株式会社マイネット 四半期報告書 第17期第1四半期(令和4年1月1日－令和4年3月31日)
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株式会社マイネット(E31991)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年５月13日
【四半期会計期間】 第17期第１四半期（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
【会社名】 株式会社マイネット
【英訳名】 Mynet Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 上原 仁
【本店の所在の場所】 東京都港区北青山二丁目11番３号
【電話番号】 03－6864－4221(代表)
【事務連絡者氏名】 常務執行役員 西村 拓也
【最寄りの連絡場所】 東京都港区北青山二丁目11番３号
【電話番号】 03－6864－4261
【事務連絡者氏名】 常務執行役員 西村 拓也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第16期 第17期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第16期
累計期間 累計期間
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日 自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年３月31日 至 2022年３月31日 至 2021年12月31日
2,989,817 2,595,182 10,571,184
売上高 （千円）
300,378 58,574 546,442
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
227,886 54,060 229,274
（千円）
期）純利益
227,875 62,678 236,123
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
2,747,709 2,825,555 2,817,977
純資産額 （千円）
4,509,625 5,658,432 5,814,564
総資産額 （千円）
26.49 6.23 26.50
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
26.40 26.45
（円） －
（当期）純利益
60.6 49.8 48.3
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
３．売上高には、消費税等は含まれておりません。
４．第17期第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を
有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
（主要な関係会社の異動）
当第１四半期連結会計期間において、株式会社MYLOOPSは当社の連結子会社である株式会社マイネットゲームスを
存続会社とする吸収合併を行ったことにより消滅したため、同社を連結の範囲から除外しております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症による事業への影響等に関しましては、今後の状況推移を注視してまいりま
す。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大により極めて先行き不透明な
状況が続いております。
当社グループが属する国内ゲームアプリの市場規模は、「ファミ通ゲーム白書2021」によると、2020年に１兆
3,146億円と前年比8.4％増の成長を遂げており、堅調な成長が見込まれております。しかし、中国・韓国系を中心
とした海外パブリッシャーによるタイトルのシェアが年々増加しており、また、各ゲームタイトルのリッチコンテ
ンツ化が進行しております。そのため、資金調達力などの企業体力に限界のある、小・中規模事業者の淘汰が急速
に進行しており、今後も事業者間の合従連衡が行われていくものと考えております。
このような市場環境のもと、当社グループは、スマートフォンゲームの運営に特化したゲームサービス事業を主
力事業としております。既にリリースされているゲームタイトルをゲームメーカーから買取や協業、またはM&Aで
仕入れ、国内最大数のタイトル運営で蓄積したデータ・アセット・ノウハウをシェアリングすることで収益性を高
め、タイトルの長期利益化・長期運営を実現しております。また、当社は、既存産業のDXが進む2020年代におい
て、「デジタルの力で繋がりを拡張する」というミッションの下、強みのDX技能をゲーム領域に加えスポーツ領域
のコミュニティに投下し、ファンタジースポーツとクラブDXの事業化に注力しております。
当第１四半期においては、ゲームサービス事業では前年度の仕入タイトル数の減少とタイトルのエンディングが
影響し、前年同期比減収減益となりました。しかし、４月に収益帰属のタイトル移管を進行しており、引き続き、
獲得後の長期運営に必要な運営力、新規獲得に必要な競争力・渉外力を強化しながら、ゲームサービス事業での安
定した利益創出を行ってまいります。また、当第１四半期において、４タイトルのエンディングを行い、2022年３
月末時点での運営タイトル数は28となっております。
ファンタジースポーツでは、新たな競技への横展開となる「B.LEAGUE#LIVE2021」を2022年３月にローンチいた
しました。「B.LEAGUE#LIVE2021」では、法的安定性を確保したスポンサー賞金スキームを導入し、ファンタジー
スポーツ事業でのマネタイズを４月より開始いたしました。５月には２シーズン目となる「プロ野球#LIVE2022」
をローンチし、国内市場の形成を牽引するとともに、当社における第二の柱となる事業として確立を目指してまい
ります。
クラブDX事業では、プロバスケットボールチームの滋賀レイクスターズ、プロサッカーボールチームのFC琉球に
対して当社のDX技能を注入し、スポーツ産業の収益力向上や地域社会の活性化を促しております。
なお、当第１四半期において、当社グループにおける新型コロナウイルスの影響は限定的です。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は2,595,182千円（前年同期比13.2％減）、営業利益は56,802
千円（前年同期比81.4％減）、経常利益は58,574千円（前年同期比80.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純利
益は54,060千円（前年同期比76.3％減）となっております。
なお、当社グループはゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりませ
ん。
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(２）財政状態の分析
① 資産の部
当第１四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べて156,132千円減少し、5,658,432
千円となりました。これは主に、現金及び預金の減少（前連結会計年度末比264,152千円の減少）などがあったこ
とによるものであります。
② 負債の部
当第１四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べて163,711千円減少し、2,832,876
千円となりました。これは主に、社債の減少（前連結会計年度末比200,000千円の減少）などがあったことによる
ものであります。
③ 純資産の部
当第１四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べて7,578千円増加し2,825,555千
円となりました。これは主に、その他有価証券評価差額金の増加（前連結会計年度末比8,618千円の増加）などが
あったことによるものであります。
(３）会計上の見積り及び見積りに用いた仮定
当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な
変更はありません。
(４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更事項はありません。
(５）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年３月31日） （2022年５月13日） 取引業協会名
東京証券取引所 完全議決権株式であり、株主
市場第一部（第１四半 としての権利内容に何ら限定
8,698,760 8,710,334
普通株式 期会計期間末現在） のない当社における標準とな
プライム市場（提出日 る株式であり、単元株式数は
現在） 100株であります。
8,698,760 8,710,334
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2022年１月１日～
― 8,698,760 ― 46,483 ― 1,387,290
2022年３月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
23,400
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
株主として権利内容になんら
8,672,100 86,721
完全議決権株式（その他） 普通株式 限定のない当社における標準
となる株式
3,260
単元未満株式 普通株式 － －
8,698,760
発行済株式総数 － －
86,721
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式80株が含まれています。
②【自己株式等】
2022年３月31日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
東京都港区北青山二丁目11
23,400 23,400 0.27
株式会社マイネット －
番３号
23,400 23,400 0.27
計 － －
（注） 上記自己保有株式には、単元未満株式80株が含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022
年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
3,500,153 3,236,000
現金及び預金
1,063,202
売掛金 －
1,003,305
売掛金及び契約資産 －
38,825 40,158
未収入金
146,187 146,179
未収還付法人税等
252,594 449,953
その他
△ 9,585 △ 4,453
貸倒引当金
4,991,377 4,871,143
流動資産合計
固定資産
74,387 74,922
有形固定資産
無形固定資産
222,933 202,349
のれん
26,314 22,665
その他
249,248 225,014
無形固定資産合計
投資その他の資産
182,291 199,553
投資有価証券
113,891 111,852
敷金
76,845 55,814
長期前払費用
125,814 118,950
繰延税金資産
708 1,179
その他
499,551 487,351
投資その他の資産合計
823,186 787,289
固定資産合計
5,814,564 5,658,432
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年３月31日)
負債の部
流動負債
255,287 314,699
買掛金
239,077 180,997
未払金
334,447
前受金 －
259,255
契約負債 －
194,440
短期借入金 －
161,048 112,164
１年内返済予定の長期借入金
400,000 400,000
１年内償還予定の社債
84,746 2,110
未払法人税等
36,939
賞与引当金 －
167,819 201,929
その他
1,642,426 1,702,536
流動負債合計
固定負債
543,199 514,787
長期借入金
800,000 600,000
社債
10,962 9,454
資産除去債務
6,099
－
リース債務
1,354,161 1,130,340
固定負債合計
2,996,587 2,832,876
負債合計
純資産の部
株主資本
46,483 46,483
資本金
1,387,290 1,387,290
資本剰余金
1,372,940 1,371,901
利益剰余金
△ 353 △ 353
自己株式
2,806,360 2,805,321
株主資本合計
その他の包括利益累計額
5,740 14,358
その他有価証券評価差額金
5,740 14,358
その他の包括利益累計額合計
5,875 5,875
新株予約権
2,817,977 2,825,555
純資産合計
5,814,564 5,658,432
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
2,989,817 2,595,182
売上高
1,744,279 1,551,796
売上原価
1,245,538 1,043,386
売上総利益
940,759 986,584
販売費及び一般管理費
304,779 56,802
営業利益
営業外収益
13 17
受取利息
2,677 1,629
為替差益
3,409
助成金収入 －
6
法人税等還付加算金 －
10 559
その他
2,708 5,614
営業外収益合計
営業外費用
873 2,552
支払利息
1,674 1,290
社債利息
4,087
投資事業組合運用損 －
473
－
その他
7,109 3,842
営業外費用合計
300,378 58,574
経常利益
特別損失
2,260 133
固定資産除却損
2,530
－
減損損失
4,791 133
特別損失合計
295,586 58,440
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 40,821 2,073
26,878 2,306
法人税等調整額
67,699 4,380
法人税等合計
227,886 54,060
四半期純利益
227,886 54,060
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
227,886 54,060
四半期純利益
その他の包括利益
8,618
△ 11
その他有価証券評価差額金
8,618
その他の包括利益合計 △ 11
227,875 62,678
四半期包括利益
（内訳）
227,875 62,678
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
2022年１月１日効力発生日として、連結子会社である株式会社マイネットゲームスを吸収合併存続会社、株式会
社マイネットゲームスの子会社であった株式会社MYLOOPSを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったことによ
り、株式会社MYLOOPSを連結の範囲から除外しております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。
（スマートフォン向けゲームに係るユーザーからの課金による収入）
当社グループが運営・配信している各種アプリゲームにおける有料課金収入に係る収益は、従来ユーザーがゲー
ム内の有償通貨を購入した後、当該有償通貨を消費してアイテムを入手した時点で収益を認識しておりましたが、
ユーザーがゲーム内アイテムを入手した時点以降のアイテム使用期間を見積り、当該見積期間に応じて収益を認識
することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四
半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結
果、当第１四半期連結累計期間の損益及び利益剰余金期首残高に与える影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
「売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示しております。また、「流動
負債」に表示していた「前受金」は「契約負債」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89－２項
に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度については新たな表示方法により組替を行っておりません。さ
らに「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な
取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりま
せん。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19号及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当第１四半期連結会計期間に係
る四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）及びのれ
んの償却額は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
減価償却費 34,147千円 16,633千円
のれんの償却額 16,411千円 20,584千円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
１．配当金支払額
配当金の総
1株当たり配
（決議） 株式の種類 額 基準日 効力発生日 配当の原資
当額（円）
（千円）
2022年３月29
2022年３月30
日 普通株式 52,051 ６ 2021年12月31日 利益剰余金
日
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、ゲームサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりま
す。
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四半期報告書
（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
当社の100％連結子会社である株式会社マイネットゲームスは、株式会社マイネットゲームスの子会社である株
式会社MYLOOPSを2022年１月１日付で吸収合併いたしました。
１．取引の概要
（１）結合当事企業の名称及び当該事業の内容
（吸収合併存続会社）
名称 株式会社マイネットゲームス
事業内容 ゲームサービス事業
（吸収合併消滅会社）
名称 株式会社MYLOOPS
事業内容 ゲームサービス事業
（２）企業結合日
2022年１月１日
（３）企業結合の法的形式
株式会社マイネットゲームスを存続会社、株式会社MYLOOPSを消滅会社とする吸収合併
（４）結合後企業の名称
株式会社マイネットゲームス
（５）その他取引の概要に関する事項
本合併は、ゲームサービス事業を営む両社の経営資源を集約させることで、経営の合理化、効率化を図るこ
とを目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離会計基準に関する適用指針」に基づ
き、共通支配下の取引として処理しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位：千円)
当第１四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日
至 2022年３月31日）
ユーザーからの課金による収入 1,279,385
レベニューシェアによる収入 557,572
業務受託による収入 515,317
その他 242,907
顧客との契約から生じる収益 2,595,182
その他の収益 －
外部顧客への売上高 2,595,182
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は
以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 （自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
（１）１株当たり四半期純利益 26円49銭 ６円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 227,886 54,060
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
227,886 54,060
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 8,603,328 8,674,803
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 26円40銭 －
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千
－ －
円）
普通株式増加数（株） 28,632 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注）当第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有してい
る潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年５月13日
株式会社マイネット
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
飯畑 史朗
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
藤原 由佳
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社マイネ
ットの2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2022年１月１日から2022年３
月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年１月１日から2022年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社マイネット及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
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四半期報告書
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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