株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所 四半期報告書 第25期第1四半期(令和4年1月1日－令和4年3月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第25期第1四半期(令和4年1月1日－令和4年3月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所(E22024)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2022年５月12日
【四半期会計期間】 第25期第１四半期（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
【会社名】 株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所
【英訳名】 D.Western Therapeutics Institute, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 日 高 有 一
【本店の所在の場所】 名古屋市中区錦一丁目18番11号
【電話番号】 052－218－8785
【事務連絡者氏名】 取締役総務管理部長 川 上 哲 也
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中区錦一丁目18番11号
【電話番号】 052－218－8785
【事務連絡者氏名】 取締役総務管理部長 川 上 哲 也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第24期 第25期
回次 第１四半期 第１四半期 第24期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日 自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年３月31日 至 2022年３月31日 至 2021年12月31日
89,688 109,717 414,424
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 40,944 △ 26,107 △ 159,711
親会社株主に帰属する四半期
（千円） △ 41,343 △ 21,861 △ 148,995
（当期）純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 41,343 △ 27,075 △ 161,306
2,139,271 2,008,062 2,035,138
純資産額 （千円）
2,657,091 2,387,687 2,462,860
総資産額 （千円）
１株当たり四半期
（円） △ 1.41 △ 0.74 △ 5.08
（当期）純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
80.4 83.0 81.4
自己資本比率 （％）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
（当期）純損失であるため記載しておりません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社グ
ループの事業は創薬事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
新型コロナウイルス感染拡大による当第１四半期連結累計期間における経営成績等への重要な影響はありません。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間において、当社グループは新薬の継続的な創出と開発パイプラインの拡充を目指し、
研究開発活動を推進いたしました。
Ⓡ
上市品２品（緑内障治療剤「グラナテック 点眼液0.4％（以下、「グラナテック」）」、眼科手術補助剤「DW-
1002」）については、ライセンスアウト先において順調に販売されております。また、２月に「グラナテック」の
シンガポール販売開始となりました。
開発パイプラインについては、３月に眼科用治療剤「DW-1001」の国内第Ⅰ相臨床試験が開始されました。緑内
障治療剤「H-1337」は、米国後期第Ⅱ相臨床試験の準備を進めております。
研究プロジェクトについては、眼科関連疾患を中心に新薬候補化合物の探索のための研究開発活動及び他社との
共同研究を推進いたしました。
以上の結果、売上高については、各上市品のロイヤリティ収入及び「DW-1001」のマイルストーン収入等によ
り、合計109百万円（前年同期比22.3％増）を計上し、売上原価に７百万円（前年同期比78.8％増）を計上しまし
た。
販売費及び一般管理費については、140百万円（前年同期比3.0％増）となりました。その内訳は、研究開発費が
75百万円（前年同期比15.9％増）、その他販売費及び一般管理費が64百万円（前年同期比8.8％減）となりまし
た。
これらにより、営業損失は37百万円（前年同期営業損失50百万円）となりました。また、営業外収益に為替差益
11百万円を計上したこと等の結果、経常損失は26百万円（前年同期経常損失40百万円）、親会社株主に帰属する四
半期純損失は21百万円（前年同期親会社株主に帰属する四半期純損失41百万円）となりました。
(2）財政状態の分析
総資産は、前連結会計年度末から75百万円減少し、2,387百万円となりました。流動資産は、前連結会計年度末
から66百万円減少し、2,095百万円となりました。主な要因は、売掛金が68百万円、流動資産のその他が29百万円
増加した一方で、現金及び預金が164百万円減少したこと等によるものです。固定資産は、前連結会計年度末から
８百万円減少し、292百万円となりました。主な要因は、契約関連無形資産が10百万円減少したこと等によるもの
です。
負債は、前連結会計年度末から48百万円減少し、379百万円となりました。流動負債は、前連結会計年度末から
13百万円減少し、179百万円となりました。主な要因は、未払金が12百万円減少したこと等によるものです。固定
負債は、前連結会計年度末から34百万円減少し、199百万円となりました。この要因は、長期借入金が34百万円減
少したことによるものです。
純資産は、前連結会計年度末から27百万円減少し、2,008百万円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属
する四半期純損失の計上により利益剰余金が21百万円減少したこと等によるものです。
この結果、自己資本比率は83.0％となりました。
(3）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はあり
ません。
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(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(6）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発費の総額は75百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動に重要な変更はありません。
(7）生産、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、「グラナテック」「DW-1002」のロイヤリティ収入及び「DW-1001」のマイ
ルストーン収入等により、合計109百万円を計上しました。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等は行われておりません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 48,442,000
計 48,442,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） 発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年３月31日） （2022年５月12日） 取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ
（グロース）
単元株式数は
29,358,600 29,432,800
普通株式 （第１四半期会計期間
100株であります。
末現在）
グロース市場
（提出日現在）
29,358,600 29,432,800
計 － －
（注）１ 2022年４月14日開催の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として、2022年５月12日付で新株式を
74,200株発行いたしました。
２ 「提出日現在発行数」欄には、2022年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により
発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2022年１月１日～
－ 29,358,600 － 573,159 － 2,672,501
2022年３月31日
（注） 2022年４月14日開催の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として、2022年５月12日付で新株式を74,200
株発行いたしました。当該新株式の発行により、発行済株式総数が74,200株、資本金及び資本準備金がそれぞ
れ7,902千円増加しております。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
29,353,500 293,535
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
5,000
単元未満株式 普通株式 － －
29,358,600
発行済株式総数 － －
293,535
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
株式会社デ・ウエスタ 愛知県名古屋市中区
100 100 0.00
－
ン・セラピテクス研究所 錦一丁目18番11号
100 100 0.00
計 － －
（注） 譲渡制限付株式報酬の権利失効により無償取得した株式であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022
年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
1,933,743 1,768,982
現金及び預金
101,674 170,046
売掛金
88,399 88,393
貯蔵品
38,365 68,137
その他
2,162,183 2,095,559
流動資産合計
固定資産
4,567 6,600
有形固定資産
無形固定資産
164,571 154,285
契約関連無形資産
2,047 1,768
その他
166,619 156,054
無形固定資産合計
129,489 129,473
投資その他の資産
300,676 292,128
固定資産合計
2,462,860 2,387,687
資産合計
負債の部
流動負債
129,524 134,286
１年内返済予定の長期借入金
41,759 28,975
未払金
9,889 4,504
未払法人税等
12,072 12,144
その他
193,245 179,910
流動負債合計
固定負債
210,476 175,714
長期借入金
24,000 24,000
その他
234,476 199,714
固定負債合計
427,721 379,624
負債合計
純資産の部
株主資本
573,159 573,159
資本金
2,631,398 2,631,398
資本剰余金
△ 1,200,276 △ 1,222,137
利益剰余金
2,004,281 1,982,419
株主資本合計
その他の包括利益累計額
－ △ 569
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 － △ 569
新株予約権 2,692 2,692
28,164 23,520
非支配株主持分
2,035,138 2,008,062
純資産合計
2,462,860 2,387,687
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
89,688 109,717
売上高
3,916 7,001
売上原価
85,771 102,715
売上総利益
販売費及び一般管理費
65,574 75,971
研究開発費
71,001 64,735
その他
136,576 140,706
販売費及び一般管理費合計
営業損失（△） △ 50,805 △ 37,991
営業外収益
9 13
受取利息
11,049 11,781
為替差益
132 1,000
その他
11,190 12,794
営業外収益合計
営業外費用
1,216 886
支払利息
113 24
その他
1,330 910
営業外費用合計
経常損失（△） △ 40,944 △ 26,107
税金等調整前四半期純損失（△） △ 40,944 △ 26,107
398 398
法人税、住民税及び事業税
398 398
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 41,343 △ 26,506
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） － △ 4,644
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 41,343 △ 21,861
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
四半期純損失（△） △ 41,343 △ 26,506
その他の包括利益
－ △ 569
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 － △ 569
四半期包括利益 △ 41,343 △ 27,075
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 41,343 △ 22,431
非支配株主に係る四半期包括利益 － △ 4,644
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
りますが、当第１四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過
的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
りません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影
響は軽微であります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
減価償却費 11,156千円 11,216千円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第1四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
顧客との契約から 外部顧客への
日本 オランダ その他の収益
生じる収益 売上高合計
61,604 48,112 109,717 － 109,717
（注）事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国に分類しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 （自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
１株当たり四半期純損失（△） △1円41銭 △0円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千
△41,343 △21,861
円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
△41,343 △21,861
失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 29,283,345 29,358,500
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であ
るため記載しておりません。
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（重要な後発事象）
（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行）
当社は、2022年４月14日開催の取締役会において、下記のとおり新株式の発行を行うことについて決議し、2022
年５月12日に発行が完了いたしました。
１.発行の目的及び理由
当社は、2018年２月15日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。以下、「対象取締役」）
及び当社子会社の取締役（社外取締役を除く。以上を総称して以下、「対象取締役等」）が、株価変動のメリット
とリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めるため、対象取締役等
に対し、譲渡制限付株式を交付する株式報酬制度（以下、「本制度」）を導入することを決議いたしました。
また、2018年３月29日開催の第20期定時株主総会において、本制度に基づき、対象取締役等に対する譲渡制限付
株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額30百万円以内として設定することにつき、ご承認を
いただいております。
２.発行の概要
払込期日 2022年５月12日
発行する株式の種類及
当社普通株式74,200株
び数
発行価額 1株につき213円
発行総額 15,804,600円
資本組入額 1株につき106.5円
資本組入額の総額 7,902,300円
募集又は割当方法 特定譲渡制限付株式を割り当てる方法
出資の履行方法 金銭報酬債権の現物出資による
割当対象者及びその人 当社の取締役（社外取締役を除く）2名に対して64,400株当社子会社の取締役
数並びに割当株式数 （社外取締役を除く）4名に対して9,800株
譲渡制限期間 2022年５月12日～2025年５月11日
本新株発行については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しており
その他
ます。
（新株予約権の取得及び消却）
当社は、2022年４月25日開催の取締役会において、2020年８月７日に発行いたしました第10回新株予約権（行使
価額修正条項付）（以下、「本新株予約権」といいます。）につきまして、残存する全ての本新株予約権を取得す
るとともに取得後直ちに本新株予約権を消却することを決議し、2022年５月11日に実施しております。
１.新株予約権の取得及び消却の理由
当社は、2020年８月７日に本新株予約権を発行いたしました。29,932個（2,993,200株）が行使され、調達額は
累計で1,050百万円となっております。しかしながら、現在の当社株価は本新株予約権の下限行使価格（１株あた
り287円）を下回って推移していることから、行使が進んでおりません。現在の株価水準及び今後の市場環境等を
総合的に勘案した結果、当社としては、本新株予約権による資金調達を中止し、改めて資金調達手段を検討すべき
であると判断いたしました。
そのため、会社法第273条第１項及び同法第274条第１項並びに本新株予約権の内容（発行要項第14項本新株予約
権の取得事由第（１）号）に従い、残存する本新株予約権の全部を取得し、消却することにいたしました。
なお、当社の経営上重要な開発品である「H-1337」の米国後期第Ⅱ相臨床試験の開発資金については、本調達に
おいて確保しております。
２.取得及び消却した新株予約権の内容
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四半期報告書
株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所
（1）取得及び消却した新株予約権の名称
第10回新株予約権（行使価額修正条項付）
（2）取得及び消却した新株予約権の数 22,068個
（3）取得日及び消却日 2022年５月11日
2,692,296円
（4）取得価額
（発行価額と同額である新株予約権1個につき122円）
（5）取得先 ＳＭＢＣ日興証券株式会社
（6）消却後に残存する新株予約権の数 0個
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年５月12日
株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
古 田 賢 司 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
花 輪 大 資 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社デ・ウ
エスタン・セラピテクス研究所の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間
（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に
係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注
記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社デ・ウエスタン・セラピテクス研究所及び連結子会社の2022
年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
強調事項
重要な後発事象に関する注記（新株予約権の取得及び消却）に記載されているとおり、会社は、2022年４月25日開催の
取締役会において、2020年８月７日に発行した第10回新株予約権について、残存する全ての本新株予約権を取得するとと
もに、取得後直ちに本新株予約権を消却することを決議し、2022年５月11日に実施している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る 年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社 ( 四半期報
告書提出会社 ) が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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