備後観光開発株式会社 有価証券報告書 第49期(令和3年2月1日－令和4年1月31日)

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                                                     備後観光開発株式会社(E04672)
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    【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                    中国財務局長
     【提出日】                    令和４年４月26日
     【事業年度】                    第49期（自　令和３年２月１日　至　令和４年１月31日）
     【会社名】                    備後観光開発株式会社
     【英訳名】                    BINGO   TOURIST    ENTERPRISE      CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　下井　覚仁
     【本店の所在の場所】                    広島県世羅郡世羅町大字小世良10691番地15
     【電話番号】                    （0847）22－2311
     【事務連絡者氏名】                    支配人　　梶間　勇人
     【最寄りの連絡場所】                    広島県世羅郡世羅町大字小世良10691番地15
     【電話番号】                    （0847）22－2311
     【事務連絡者氏名】                    支配人　　梶間　勇人
     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
            回次            第45期        第46期        第47期        第48期        第49期

           決算年月            平成30年１月        平成31年１月        令和２年１月        令和３年１月        令和４年１月

                        254,361        241,159        259,075        239,729        255,464
     売上高             （千円）
                         18,159        11,608        10,317        2,693        1,694
     経常利益             （千円）
                         8,915       10,503        13,316         700        272
     当期純利益             （千円）
     持分法を適用した場合の投
                  （千円）         －        －        －        －        －
     資利益
                         80,000        80,000        80,000        80,000        80,000
     資本金             （千円）
                         44,440        44,440        44,440        44,440        44,440
     発行済株式総数             （株）
                       1,799,713        1,810,216        1,823,533        1,824,234        1,824,506
     純資産額             （千円）
                       1,815,701        1,823,452        1,839,679        1,838,825        1,841,006
     総資産額             （千円）
                         40,497.60        40,733.96        41,033.61        41,049.38        41,055.51
     １株当たり純資産額             （円）
     １株当たり配当額                      －        －        －        －        －
                  （円）
    （うち１株当たり中間配当
                          ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
      額）
                          200.63        236.35        299.66        15.77        6.12
     １株当たり当期純利益金額             （円）
     潜在株式調整後１株当たり
                  （円）        －        －        －        －        －
     当期純利益金額
                           99.1        99.3        99.1        99.2        99.1
     自己資本比率             （％）
                           0.5        0.6        0.7        0.0        0.0
     自己資本利益率             （％）
     株価収益率             （倍）        －        －        －        －        －

     配当性向             （％）        －        －        －        －        －

     営業活動によるキャッ
                         33,229        33,682        36,323        27,390        28,933
                  （千円）
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （千円）      △ 23,475       △ 21,327       △ 17,937       △ 35,566       △ 17,091
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                  （千円）      △ 4,160       △ 3,813         －        －        －
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                         45,315        53,855        72,242        64,066        75,909
                  （千円）
     残高
                           23        20        19        19        22
     従業員数
                  （人）
    ［外、平均臨時雇用者数］                      [ 3 ]       [ 3 ]       [ 3 ]       [ 3 ]       [ 3 ]
     株主総利回り             （％）        －        －        －        －        －
     （比較指標：－）             （％）        ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     最高株価             （円）        －        －        －        －        －

     最低株価             （円）        －        －        －        －        －

    　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、「連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移」について
           は、記載しておりません。
         ２．売上高は消費税等抜きで表示しております。
         ３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がありませんので記載しておりません。
         ４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりませ
           ん。
         ５．株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場でありますの
         　　で記載しておりません。
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     ２【沿革】
      　当社は、昭和48年２月24日に備後観光開発株式会社の商号で設立し、ゴルフ場用地を買収の上、同年５月19日起工
      式を挙行し、尾道宇根山カントリークラブ（現尾道カントリークラブ）の建設に着手いたしました。昭和50年６月に
      すべての工事を完了し同年７月26日に株主会員制による快適ゴルフの実現を目指して世羅郡甲山町（現世羅町）小世
      良において尾道カントリークラブ（18ホール・6,540ヤード・パー72）のゴルフコースを開場し、現在に至っており
      ます。
     ３【事業の内容】

      事業の内容
      　18ホール（パー72）のゴルフコースを設置し、株主会員制による快適ゴルフの実現を目指して、ゴルフ場を経営し
      ております。また、場内に練習場、食堂、売店を設置して、ゴルフ競技に必要な便宜を提供しております。
      　運営方法については、株主会員により組織した尾道カントリークラブへ委嘱し、それぞれ下記の組織により、その
      衝に当たっております。
     ４【関係会社の状況】








      　関係会社に該当する会社はありません。
     ５【従業員の状況】

      (1）従業員数、平均年齢、平均勤続年数及び平均年間給与
                                                 令和４年１月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）

             22[3]              47.4              18.8        3,418,928

    　（注）１．平均年間給与は税込みで、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
      　　２．従業員数のうち、臨時従業員は年間の平均人数を［　］内に外数で記載しております。
      　　３．当社は、ゴルフ場の経営及びこれに付帯する事業を含む、単一セグメントであるため、従業員数はセグメ
      　　　　ント情報に関連付けて記載しておりません。
      (2）労働組合の状況

        　当社には労働組合はありません。なお、労使関係については、円滑な関係にあり特記すべき事項はありません。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     （経営方針）
      ・「おもてなし」の心や笑顔でお客様に接して、お客様の期待を裏切らない快適で安全なゴルフ場運営を目指しま
      す。
      ・地域密着型の堅実経営を目指します。
     （経営指標）
      お客様の入場者数４万人を目標に、売上高の安定と収益の向上を目指します。
     （経営環境、経営戦略及び対処すべき課題）
      　当社をとりまく経営環境は、常態化された近隣ゴルフ場との集客競争激化に加え、将来的に来場者の安定にかかわ
      る新規会員の募集も、さらに激しさを増す状況であります。
      　来場者の満足度の生命線でありますコース整備とおもてなし精神を徹底し、リピーターの獲得による来場者の増加
      に取り組み、収益力を強化するとともに、引き続き厚生労働省の新型コロナウィルス感染症の予防マニュアルを基本
      対応策として、お客様と従業員の健康と安全を守るためにできることを最大限に配慮しつつ、安全で快適なゴルフ場
      の運営を目指します。
      　なお、将来に関する事項については、本報告書提出日現在において判断したものであります。
     ２【事業等のリスク】

      　本報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性の
      ある事項には、以下のようなものがあります。なお、以下における将来に関する事項は本報告書提出日現在におい
      て、当社が判断したものであります。
      (1）経済状況
        　グローバル社会においては、国家間の政情不安が経済活動の停滞を招き、ゴルフ業界の収支バランスに相当の悪
        影響を受ける可能性があります。
      (2)新型コロナウィルスによるリスク
        　新型コロナウィルス３回目のワクチン接種効果が期待されるものの、新たな変異株感染拡大の不安もあり、事業
        への影響予測が難しい状況です。
      (3）天候によるリスク
        　ゴルフ場における天候の影響は大きく、長引く梅雨、台風、積雪によるコースのクローズ等での営業の休場が当
        社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)経営成績等の状況の概要
      　当社には、子会社がなくゴルフ場経営しか行っておりませんので、セグメントの記載はしておりません。
      　①財政状態及び経営成績の状況
        　当期（第49期）におけるわが国経済は、９月末まで新型コロナウィルス感染症対策として、断続的に緊急事態宣
        言が発令され、経済活動回復が懸念されましたが、その後感染拡大が一時落ち着いて、業種間格差はあるものの、
        上場企業の業績は好調に推移しました。
        　ゴルフ業界におきましては、海外や東京オリンピックでの日本人プロゴルファーの活躍により関心が高まったも
        のの、コロナ禍における業績に大いに寄与するまでには至らなかったと感じます。
        　このような情勢の中、弊社は新型コロナウィルス感染症予防対策を積極的に推進し、安心・安全の徹底に努める
        とともに、営業においては地域放送「ゴルフざんまい」のＴＶ放映を誘致するなど、集客活動を行いましたが、８
        月の長雨と12月末から翌１月にかけての寒波積雪の影響を受けたこともあり、厳しい事業環境となりました。
        　この結果、当事業年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
        ａ．財政状態
        　当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ2,181千円増加し、1,841,006千円となりました。
        　当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ1,909千円増加し、16,500千円となりました。
        　当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ272千円増加し、1,824,506千円となりました。
        ｂ．経営成績
        　当事業年度の経営成績は、入場者数は38,917人（対前期比100.7％）、売上高は255,464千円（対前期比
        106.6％）、経常利益は1,694千円（対前期比62.9％）、当期純利益272千円（対前期比38.8％）となりました。
      　②キャッシュ・フロー

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        　当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により28,933千円増加しました
        が、投資活動により17,091千円減少したことに加え、財務活動による増減がなかったことにより、前年同期と比べ
        11,842   千円(18.5％)増加し、期末残高は75,909千円となりました。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        　営業活動の結果増加した資金は28,933千円（前年同期は27,390千円の増加）となりました。
        　これは、税引前当期純利益1,881千円（前年同期は税引前当期純利益2,525千円）及び減価償却費27,026千円等に
        よるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        　投資活動の結果減少した資金は17,091千円（前年同期は35,566千円の減少）となりました。これは有形固定資産
        の取得による支出16,524千円等によるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        　増減はありません。
        ③生産、受注及び販売の実績

      （ａ)営業収入の実績
              科目                金額（千円）                  前期比（％）
       料金収入                            151,686                   110.4

       食堂等収入                            69,555                  102.5

       会費収入                            18,655                   99.4

       その他収入                            15,567                   99.3

               計                    255,464                   106.6

    　　（注）　消費税等を含まない。
      （ｂ）来場者の実績内訳

              区分                 来場者                前期比（％）
       会員（人）                            10,577                  109.7

       ビジター（人）                            28,340                   97.7

       合計（人）                            38,917                  100.7

       営業日数（日）                              330                 100.0

       １日平均（人）                             117.9                  100.7

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        (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        　①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
         　当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。会
         計基準につきましては、第５[経理の状況]１財務諸表等（１）財務諸表　注記事項（重要な会計方針）に記載の
         とおりであります。
         　この財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用
         いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
         　財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、繰延税金資産の回収可能性の判断にあたっ
         ては、将来の課税所得の見積り等に基づいて検討しており、これらの変動等により、見積り及び仮定の見直しが
         必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響
         を与える可能性があります。
         　なお、当ゴルフ場は新型コロナウィルス感染症に対する感染防止対策を徹底して行いつつ、営業を継続してお
         り、入場者数も回復傾向にあることから、新型コロナウィルス感染症による業績への影響は限定的であると仮定
         して会計上の見積りを行っています。
        　②当事業年度末の財政状態の分析

         　当社の当事業年度末における自己資本比率は99.1％であります。
         　当事業年度の総資産は、前事業年度末に比べ2,181千円増加し、1,841,006千円(前事業年度比0.1%増）となっ
         ております。貸借対照表の主要項目ごとの主な増減要因は次のとおりであります。
         （流動資産）

          流動資産は、前事業年度末に比べ12,571千円増加し、161,549千円（前事業年度比8.4%増）となりました。
         これは主に、現金及び預金の増加11,853千円及び売掛金の増加623千円によるものであります。
         （固定資産）

          固定資産は、前事業年度末に比べ10,390千円減少し、1,679,457千円（前事業年度比0.6%減）となりました。
         これは主に、固定資産の取得による増加が17,274千円に対し、繰延税金資産の減少632千円及び固定資産の除却
         による減少6千円及び減価償却による減少27,026千円によるものであります。
         （負債）

          負債は、前事業年度末に比べ1,909千円増加し、16,500千円（前事業年度比13.1%増）となりました。
         （純資産）

          純資産は、前事業年度末に比べ272千円増加し、1,824,506千円（前事業年度比0.0%増）となりました。こ
         れは、当期純利益が272千円計上されたことによるものです。
        　③当事業年度の経営成績の分析

          当事業年度における経営の成績の概況については、「(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績
         の状況」に記載のとおりであります。損益計算書の主要項目ごとの前事業年度との主な増減要因は、次のとおり
         であります。
         （売上高）

          入場者数は、前事業年度に比べ261人増加し、38,917人（前事業年度比0.7%増）で、売上高は、前事業年度
         に比べ15,735千円増加し、255,464千円（前事業年度比6.6%増）となりました。
         （営業利益）

          売上高は、入場者数の増加に伴い増収となりその結果、営業利益は212千円（前事業年度比2.7%減）となりま
          した。
         （経常利益）

          営業外損益は雑収入の減少等により前事業年度に比べ993千円の減益となり、経常利益は1,694千円（前事業年
         度比37.1%減）となりました。
        　④当事業年度のキャッシュ・フロー状況の分析

         　キャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)　経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フロー」に記
         載のとおりであります。
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        　⑤資本の財源及び資金の流動性

         資金需要
         　当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、ゴルフ場業に関わるコース維持費、プレー費、食堂・売
         店費と販売費及び一般管理費があります。また、設備資金需要としてはコース維持の諸設備投資とクラブハウス
         維持の器具備品投資等があります。
         財務政策
         　当社の事業活動の維持拡大に必要な資金は、すべて内部資金の活用で賄っています。金融機関からの借入等の
         有利子負債の発生を極力抑えることにより、財務体質の強化を図っています。
     ４【経営上の重要な契約等】

      　該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当事業年度は、16,524千円の設備投資を行いました。主な設備投資としては、ヤマハゴルフカート用マーシャルナ
      ビ（9,237千円）等であります。
     ２【主要な設備の状況】

         項目        帳簿価額(千円)                         内容
                          クラブハウス、鉄筋コンクリート２階建（2,028㎡）・キャデーハウ
                          ス、鉄筋２階建（482㎡）プレハブ１棟・管理倉庫、鉄骨造１階建３
     建物               226,082      棟・カート整備倉庫鉄骨造１階建（197.49㎡）・茶店アウト１、イン
                          １、クラブハウス前１、退避舎2、避難小屋12、・給排水設備・浄化槽
                          設備・空調設備等
     構築物                8,681     照明設備・散水スプリンクラー・猪防護柵・道路舗装等
     機械及び装置                22,516      コース機械

     車両運搬具                2,627     乗用カート・３トンダンプ・乗用貨物車・スイーパー等

     工具、器具及び備品                16,283      厨房器具等

     コース               941,144      コースの造成費

     土地               453,418      ゴルフ場用地（自用地）

    　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．従業員は22名で、この他臨時雇用者の年間の平均人数は3名です。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      （１）重要な設備の新設等
      　　　該当事項はありません。
      （２）重要な設備の除却等

          該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                             50,400
                  計                                  50,400
        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数                         上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
        種類          （株）                      又は登録認可金融商品               内容
                           （令和４年４月26日）
              （令和４年１月31日）                         取引業協会名
                                                    当社は単元株式
     普通株式                44,440             44,440         （非上場）          制度を採用して
                                                    おりません。
        計            44,440             44,440           －          －
    　（注）　当社の株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を受ける必要があります。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
                 （株）
    　平成24年4月25日
                                 －
                  －        44,440               80,000      △115,462        1,691,537
    　注
    　　　　　注　資本準備金の減少は欠損てん補によるものであります。
      （５）【所有者別状況】

                                                  令和４年１月31日現在
                              株式の状況
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                                                      式の状況
                 金融機関                          個人その他       計
           方公共団体           引業者     人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          -     3     -     172      -     -    1,272     1,447     -
     所有株式数
               -     137      -   25,419       -     -   18,884     44,440     -
     （株）
     所有株式数の
               -     0.3      -    57.2       -     -    42.5      100    -
     割合（％）
                                 9/41





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      （６）【大株主の状況】
                                                 令和４年１月31日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
                                          所有株式数
         氏名又は名称                    住所                      総数に対する所有
                                           （株）
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
                                            17,400           39.2
     尾道造船株式会社               神戸市中央区江戸町104番地
     株式会社ナカタ・マックコー
                                             2,249           5.1
                    広島県尾道市潮見町６番11号
     ポレーション
                                              990          2.2
     長崎船舶装備株式会社               長崎県長崎市琴平町１番５号
                                              300          0.7
     あおみ建設株式会社               東京都千代田区外神田二丁目2番3号
                    広島県尾道市向東町14703番地の10                         169          0.4
     丸善製薬株式会社
                                              139          0.3
     日工株式会社               広島県尾道市東尾道９番１号
     あさひエンジニアリング株式
                    広島県尾道市山波町1008番地1                         115          0.3
     会社
                                              105          0.2
     株式会社今井製作所               愛媛県越智郡上島町岩城246番地
                    広島県尾道市高須町904                          93         0.2
     山陽工業株式会社
                    広島県尾道市因島中庄町4951-2                          92         0.2
     株式会社田頭工作所
                                            21,652           48.7
           計                  －
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                 令和４年１月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容

      無議決権株式                        －            －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                        －            －            －

      議決権制限株式（その他）                        －            －            －

      完全議決権株式（自己株式等）                        －            －            －

      完全議決権株式（その他）                    　普通株式44,440                 44,440          －

      単元未満株式                        －            －            －

      発行済株式総数                         44,440          －            －

      総株主の議決権                        －             44,440          －

        ②【自己株式等】

                                                 令和４年１月31日現在
                                                  発行済株式総数に

      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                  対する所有株式数
      は名称                   式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                  の割合（％）
         －          －         －         －         －         －

         計          －         －         －         －         －

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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         　該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

         　該当事項はありません。
     ３【配当政策】

      　当社の利益配当につきましては、期末配当として年１回の配当をすることとし、その決定機関は株主総会でありま
      す。ただし、内部留保を厚くし設備の充実をはかることが株主会員への利益還元と考えており、当期を含め当分の
      間、配当は避ける方針です。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      （コーポレート・ガバナンスに関する基本的考え方）
      　当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考えは、株主をはじめとする利害関係者の皆様に対して、経営
      に健全性、透明性及び効率性を確保することと認識しております。
     （会社の機関の内容及び内部統制システムの整備状況等）

      (1）会社の機関の基本説明
      　　取締役会は定期的に及び必要に応じて臨時に開催しております。なお、当社の取締役会は、取締役16名（内、社
         外取締役15名）で構成されております。また、当社の監査役３名全員はいずれも社外監査役であります。
      (2）会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
        　取締役会は経営環境に迅速に対応すべく運営を行っております。ゴルフ場の運営に関する必要事項はすべて会員
        を構成員とする「尾道カントリークラブ」が立案し、当社がこれらを執行しております。
        　内部統制システムについては、各部署において承認制度の徹底に努めており、また業務遂行については相互牽制
        により内部統制の強化を図っております。なお、法律的検討課題等については、必要に応じて弁護士からアドバイ
        スを受け、その対処をしております。
      (3）内部監査及び監査役監査の状況
        　当社には、内部監査組織はありませんが、監査役は取締役の職務執行について厳正な監視を行うとともに、内部
        統制の適用状況等を監視しております。
      （リスク管理体制の整備の状況）

         当社のリスク管理体制は、取締役会及び監査役による厳格な会社運営と、理事会及び各委員会の随時開催によ
        り、経営の健全性、透明性及び効率性を確保するとともに、全てのリスクに関するリスク管理体制が適正に機能す
        るように努めております。
      （役員報酬の内容）

        　当社の社内取締役に対する報酬の内容は、基本報酬180万円であります。
        　また、社外取締役・監査役に対する報酬はありません。
      （取締役の定数）

        　当社の取締役は８名以上とする旨を定款で定めております。
      （取締役の選任の決議要件）

        　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
        が出席し、その議決権の過半数の決議によって選任し、累積投票によらない旨を定款で定めております。
      （株主総会の特別決議要件）

        　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
        の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
        す。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的と
        するものであります。
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      （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
        　男性　19名　女性　0名　（役員のうち女性の比率　0％）
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴            任期
                                                       （株）
                            平成24年４月      当社取締役就任
     代表取締役                       令和２年10月      尾道造船株式会社人事部部長就任　現
             下井　   覚仁
                   昭和44年９月30日生
                                                  (注)３        15
     社長                             在に至る
                            令和４年４月      当社代表取締役就任　現在に至る
                            昭和54年８月      中国紙工業株式会社代表取締役就任　
           （注）１
     取締役               昭和21年11月28日生              現在に至る                (注)３        15
             村上　新介
                            平成10年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成12年４月      当社取締役就任　現在に至る
           （注）１
     取締役               昭和12年４月29日生         平成15年９月      株式会社コダマテクノ代表取締役会長                (注)３        15
             児玉　正宏
                                  就任　現在に至る
                            平成20年４月      当社取締役就任　現在に至る
           （注）１
     取締役               昭和44年７月15日生         平成21年６月      尾道造船株式会社代表取締役社長就
                                                  (注)３        15
             中部　　隆
                                  任　現在に至る
                            平成23年３月      株式会社ナカタ・マックコーポレー
           （注）１                      ション代表取締役社長就任　現在に至
     取締役               昭和45年12月４日生                              (注)３        15
             中田　　卓                     る
                            平成24年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成13年８月      山陽工業株式会社代表取締役社長就
           （注）１
     取締役               昭和32年７月23日生              任　現在に至る                (注)３        －
             髙橋　宏明
                            平成24年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成10年２月      株式会社田頭工作所代表取締役社長就
           （注）１
     取締役               昭和45年４月18日生              任　現在に至る                (注)３        －
             田頭　英機
                            平成24年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成６年７月      株式会社甲山プロパン代表取締役社長
                                  就任　現在に至る
           （注）１
     取締役               昭和28年１月11日生                              (注)３        －
                            平成21年４月      当社監査役就任
             藤河　秀樹
                            平成26年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成26年４月      当社取締役就任　現在に至る

           （注）１
     取締役               昭和31年11月10日生         平成26年８月      ジャパン・スチールス株式会社代表取
                                                  (注)３        －
             國平　　薫
                                  締役社長就任　現在に至る
                            平成26年４月      当社取締役就任　現在に至る
           （注）１
     取締役               昭和24年７月18日生
                                                  (注)３        15
                            平成27年９月      大見砕石株式会社代表取締役会長就任
             柿原　直樹
                                  　現在に至る
                            平成26年４月      当社取締役就任　現在に至る

           （注）１
     取締役               昭和33年３月22日生         令和３年６月      長崎船舶装備株式会社取締役就任　現                (注)３        －
             田中　哲夫
                                  在に至る
                            平成18年７月      山本コーポレーション株式会社代表取
           （注）１
     取締役               昭和36年８月21日生              締役社長就任　現在に至る                (注)３        15
             山本　　紳
                            平成30年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成24年４月      因島鉄工業団地協同組合工務部生産計
           （注）１
     取締役               昭和35年９月20日生              画部長就任　現在に至る
                                                  (注)３        －
             毛利　貴男
                            令和２年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            令和元年11月      山陽船舶電機株式会社代表取締役社長
           （注）１
     取締役               昭和50年７月29日生              就任　現在に至る                (注)３        15
             柏原　幸史
                            令和２年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成19年１月      双葉自動車株式会社代表取締役就任　
           （注）１
     取締役               昭和33年１月14日生              現在に至る                (注)３        15
             岡田　賢造
                            令和４年４月      当社取締役就任　現在に至る
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                                                      所有株式数

       役職名        氏名       生年月日                略歴            任期
                                                       （株）
                            平成26年４月      株式会社山平組代表取締役社長就任　
           （注）１
     取締役               昭和28年８月１日生              現在に至る                (注)３        15
             山平　孝吉
                            令和４年４月      当社取締役就任　現在に至る
                            平成16年４月      当社監査役就任　現在に至る
           （注）２
     監査役               昭和９年９月13日生         平成20年３月
                                  株式会社三協電機代表取締役会長就任                (注)４        15
             高橋　徳男
                                  現在に至る
                            平成24年４月      当社監査役就任　現在に至る
           （注）２
     監査役               昭和43年４月13日生         令和２年10月      尾道造船株式会社資材部部長就任　現                (注)４        －
             杉原　荒太
                                  在に至る
                            平成８年５月      株式会社もみの木畳店代表取締役社長
           （注）２
     監査役               昭和37年10月13日生              就任　現在に至る
                                                  (注)４        15
             藤井　浩則
                            平成26年４月      当社監査役就任　現在に至る
                                      計                    180
    　（注)１.取締役村上新介、児玉正宏、中部隆、中田卓、髙橋宏明、田頭英機、藤河秀樹、國平薫、柿原直樹、田中哲夫、山本紳、
         毛利貴男、柏原幸史、岡田賢造、山平孝吉は社外取締役であります。
        ２.監査役全員は社外監査役であります。
        ３.取締役の任期は、令和４年１月期に係る定時株主総会終結の時から令和６年１月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ４.監査役の任期は、令和２年１月期に係る定時株主総会終結の時から令和６年１月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ②社外役員の状況

         当社と当社の社外取締役及び社外監査役との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係の概要
        当社の社外取締役15名の内９名は、提出日現在で当社株式135株を保有しておりますが、各氏と当社の間には、人
        的関係または取引関係その他の利害関係はありません。社外監査役３名の内２名は、提出日現在で当社株式30株を
        保有しておりますが、各氏と当社の間には人的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
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      （３）【監査の状況】
      ①監査役監査の状況
      　当社における監査役監査につきましては、取締役会に監査役が出席するほか、重要な社内会議には必要に応じて監
      査役が出席し、経営に関する監視機能を果たしております。なお、監査役３名は当社との特別の利害関係はなく、取
      締役の職務執行について厳正な監視を行うとともに、内部統制の適用状況等を監査しております。
      　当事業年度における個々の監査役の取締役会への出席状況は次の通りです。
           氏　　　名            開催回数           出席回数
           杉原　荒太              4           4
           髙橋　徳男              4           3
           藤井　浩則              4           3
      ②内部監査の状況

      　当社は内部監査組織を設けておりませんが、取締役会は社内の相互牽制機能が有効に機能しているか否か等につき
      常に注意をはらい、万一検出事項の報告がなされれば、直ちに対応し得る体制をとっております。
      ③会計監査の状況

        ａ.公認会計士の氏名
        　公認会計士　新木武馬
        ｂ.継続監査期間
        　第34期以降
        ｃ.監査業務に係る補助者の構成
        　当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士１名、公認会計士試験合格者１名であります。なお、新木氏は当
        事業年度における監査意見表明にあたり、他の公認会計士事務所へ意見審査を依頼しております。
        ｄ.監査公認会計士等の選定方針と理由
        　当社は監査公認会計士等の選定方針は特に定めておりませんが、公認会計士としての独立性、専門性、監査の品
        質管理体制、監査報酬等を総合的に勘案し、上記の公認会計士を選定しております。
        ｅ.監査役による監査公認会計士等の評価
        　当社の監査役は、監査公認会計士等の品質管理体制、独立性の保持等の職務の適正性を確保する体制において、
        特段の問題は見つからず、監査公認会計士等として適正であると評価しております。
      ④監査報酬の内容等

      　ａ.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                前事業年度                            当事業年度

     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
               1,400               －            1,400               －

      　ｂ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

          当事業年度、前事業年度ともに該当事項はありません。
      　ｃ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
          当事業年度、前事業年度ともに該当事項はありません。
      　ｄ.上記報酬以外の重要な報酬
          当事業年度、前事業年度ともに該当事項はありません。
      　ｅ.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
          当事業年度、前事業年度ともに該当事項はありません。
      　ｆ.監査報酬の決定方針
          該当事項はありませんが、監査公認会計士と監査計画、必要監査時間等を協議の上、合理的な見積りに基づ
          き、監査役の同意を得て決定しております。
      　ｇ.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
          監査役は監査公認会計士から提示された監査計画・見積金額を検討し、当社の規模的に妥当であることから、
          会計監査人の報酬等の額に同意しております。
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      （４）【役員の報酬等】
      　当社は、非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
      　なお、役員報酬の内容につきましては、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等（１）コーポレート・ガバナン
      スの概要」に記載しております。
      （５）【株式の保有状況】

      　当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
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    第５【経理の状況】
      １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
      　また、財務諸表その他の事項の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しています。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（令和３年２月１日から令和４年１月31日
      まで）の財務諸表について、公認会計士　新木武馬氏により監査を受けております。
      ３．連結財務諸表について

      　当社では、子会社が存在しないため、連結財務諸表は作成していません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

      　当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応するため、社外セミナーへ
      の参加及び専門誌の購読を行い、財務諸表等の適正性の確保に取り組んでおります。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和３年１月31日)              (令和４年１月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        144,168              156,022
        現金及び預金
                                         1,299              1,923
        売掛金
                                          810              692
        未収入金
                                         1,458              1,497
        商品
                                         1,163              1,320
        貯蔵品
                                          73              92
        前払金
                                           2              2
        未収還付税金
                                        148,977              161,549
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       ※ 651,440             ※ 651,440
          建物
                                       △ 413,594             △ 425,358
           減価償却累計額
                                        237,845              226,082
           建物（純額）
                                        411,414              411,414
          構築物
                                       △ 398,520             △ 402,732
           減価償却累計額
                                        12,894               8,681
           構築物（純額）
                                       ※ 77,223             ※ 77,223
          機械及び装置
                                       △ 49,384             △ 54,707
           減価償却累計額
                                        27,839              22,516
           機械及び装置（純額）
          車両運搬具                               26,997              28,593
                                       △ 26,570             △ 25,965
           減価償却累計額
                                          427             2,627
           車両運搬具（純額）
                                       ※ 57,993             ※ 66,861
          工具、器具及び備品
                                       △ 46,806             △ 50,577
           減価償却累計額
                                        11,186              16,283
           工具、器具及び備品（純額）
          コース                              941,144              941,144
                                        453,418              453,418
          土地
                                                       4,085
                                           -
          建設仮勘定
                                       1,684,755              1,674,840
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,759              1,915
          ソフトウエア
                                          585              585
          電話加入権
                                         2,345              2,501
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                           5              5
          出資金
                                         2,741              2,109
          繰延税金資産
                                         2,746              2,114
          投資その他の資産合計
                                       1,689,847              1,679,457
        固定資産合計
                                       1,838,825              1,841,006
       資産合計
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                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和３年１月31日)              (令和４年１月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         1,258              2,589
        買掛金
                                         3,233              1,845
        未払金
                                         2,855              2,677
        未払費用
                                         2,638              5,865
        未払消費税等
                                          977              977
        未払法人税等
                                         1,430              1,840
        賞与引当金
                                          40              99
        仮受金
                                         2,157               605
        預り金
                                        14,590              16,500
        流動負債合計
                                        14,590              16,500
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        80,000              80,000
        資本金
        資本剰余金
                                       1,691,537              1,691,537
          資本準備金
                                       1,691,537              1,691,537
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        30,000              30,000
           別途積立金
                                        22,697              22,969
           繰越利益剰余金
                                        52,697              52,969
          利益剰余金合計
                                       1,824,234              1,824,506
        株主資本合計
                                       1,824,234              1,824,506
       純資産合計
                                       1,838,825              1,841,006
     負債純資産合計
                                19/41











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        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和２年２月１日              (自　令和３年２月１日
                               　至　令和３年１月31日)              　至　令和４年１月31日)
     売上高
                                        64,583              78,666
       グリーンフィ
                                        72,827              73,020
       ラウンドフィ
                                        67,883              69,555
       食堂・売店収入
                                        18,760              18,655
       会費収入
                                        15,674              15,567
       その他の収入
                                        239,729              255,464
       売上高合計
     売上原価
                                        66,726              71,261
       コース維持費
                                        26,906              27,981
       プレー費
                                        51,341              56,488
       食堂・売店原価
                                        144,973              155,731
       売上原価合計
                                        94,755              99,733
     売上総利益
                                       ※１  94,537             ※１  99,520
     販売費及び一般管理費
                                          218              212
     営業利益
     営業外収益
                                          18              13
       受取利息
                                         2,456              1,468
       雑収入
                                         2,475              1,481
       営業外収益合計
                                         2,693              1,694
     経常利益
     特別利益
                                                      ※２  193
                                           -
       固定資産売却益
                                                        193
       特別利益合計                                    -
     特別損失
                                        ※３  168              ※３  6
       固定資産除却損
                                          168               6
       特別損失合計
                                         2,525              1,881
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                     977              977
                                          847              632
     法人税等調整額
                                         1,824              1,609
     法人税等合計
                                          700              272
     当期純利益
                                20/41









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        【売上原価明細表】
                   前事業年度                         当事業年度
                    第48期                         第49期
                （自　令和２年２月１日                         （自　令和３年２月１日
                 至　令和３年１月31日）                         至　令和４年１月31日）
         コース維持費       プレー費      食堂売店原価        合計     コース維持費       プレー費      食堂売店原価        合計
          金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比    金額   百分比
         (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)   (千円)    (％)
     給料手当
         21,120    31.7   14,193    52.7   14,772    28.8   50,085    34.5   22,473    31.5   15,003    53.6   14,380    25.4   51,857    33.3
     賞与引当
           450   0.7   300   1.1   270   0.5   1,020    0.7   590   0.8   380   1.4   320   0.6   1,290    0.8
     金繰入額
     退職金共
           832   1.2   750   2.8   648   1.3   2,230    1.5   936   1.3   906   3.2   629   1.1   2,471    1.6
     済掛金
     臨時雇人
          3,452    5.2   2,055    7.6   4,097    8.0   9,605    6.6   4,180    5.9   1,994    7.1   5,577    9.9  11,751    7.6
     費
     福利厚生
          4,128    6.2   2,867   10.7   3,035    5.9  10,031    6.9   5,617    7.9   3,039   10.9   2,997    5.3  11,655    7.5
     費
     修繕費      456   0.7   964   3.6   203   0.4   1,624    1.1   674   1.0   487   1.7   121   0.2   1,283    0.8
     消耗品費
         20,914    31.3   2,044    7.6   928   1.8  23,888    16.5   22,149    31.1   1,485    5.3   703   1.2  24,338    15.6
     賃借料      319   0.5    -   -   -   -   319   0.2    87   0.1    -   -   -   -   87   0.1
     燃料費     2,895    4.3   1,878    7.0    20   0.0   4,794    3.3   3,175    4.5   2,225    8.0    21   0.0   5,422    3.5
     その他      324   0.5   270   1.0   1,519    3.0   2,114    1.5   385   0.5   672   2.4   1,394    2.5   2,452    1.6
     減価償却
         11,832       1,582      1,663      15,078      10,992       1,786      1,616      14,395
             17.7       5.9      3.2      10.4      15.4       6.4      2.9      9.2
     費
      計   66,726      26,906      27,159    52.9  120,792    83.3   71,261      27,981      27,762    49.1  127,005    81.6
     食堂売店
      期首棚
                       1,152      1,152                   1,454      1,454
      卸高
      当期仕
                      24,483      24,483                   28,769      28,769
      入高
      期末棚
                       1,454      1,454                   1,497      1,497
      卸高
      差引原
                      24,181    47.1   24,181    16.7               28,726    50.9   28,726    18.4
      価
     売上原価
             100      100      100      100      100      100      100      100
         66,726      26,906      51,341      144,973       71,261      27,981      56,488      155,731
     合計
                                21/41








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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度      第48期（自　令和２年２月１日　至　令和３年１月31日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                  資本金                   その他利益剰余金                株主資本合計

                        資本準備金     資本剰余金合計                   利益剰余金合計
                                    別途積立金     繰越利益剰余金
     当期首残高               80,000     1,691,537      1,691,537       30,000      21,996      51,996     1,823,533
     当期変動額
      当期純利益                                  -     700      700      700
     当期変動額合計
                      -      -      -      -     700      700      700
     当期末残高               80,000     1,691,537      1,691,537       30,000      22,697      52,697     1,824,234
                 純資産合計

     当期首残高             1,823,533
     当期変動額
      当期純利益               700
     当期変動額合計
                     700
     当期末残高             1,824,234
          当事業年度      第49期（自　令和３年２月１日　至　令和４年１月31日）

                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                  資本金                   その他利益剰余金                株主資本合計

                        資本準備金     資本剰余金合計                   利益剰余金合計
                                    別途積立金     繰越利益剰余金
     当期首残高               80,000     1,691,537      1,691,537       30,000      22,697      52,697     1,824,234
     当期変動額
      当期純利益
                                        -     272      272      272
     当期変動額合計                 -      -      -      -     272      272      272
     当期末残高               80,000     1,691,537      1,691,537       30,000      22,969      52,969     1,824,506
                 純資産合計

     当期首残高             1,824,234
     当期変動額
      当期純利益               272
     当期変動額合計                272
     当期末残高             1,824,506
                                22/41




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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和２年２月１日              (自　令和３年２月１日
                               　至　令和３年１月31日)              　至　令和４年１月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         2,525              1,881
       税引前当期純利益
                                        26,936              27,026
       減価償却費
                                                        410
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,169
       受取利息及び受取配当金                                   △ 18             △ 13
                                          168               6
       有形固定資産除却損
       有形固定資産売却損益（△は益）                                    -            △ 193
                                          883
       売上債権の増減額（△は増加）                                                △ 505
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 565             △ 195
                                                       1,331
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 2,926
                                         2,516               150
       その他
                                        28,348              29,897
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    18              13
                                         △ 977             △ 977
       法人税等の支払額
                                        27,390              28,933
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                   △ 15             △ 10
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 35,550             △ 16,524
                                                        193
       有形固定資産の売却による収入                                    -
                                           -            △ 750
       無形固定資産の取得による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 35,566             △ 17,091
     財務活動によるキャッシュ・フロー                                      -              -
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                      -              -
                                                       11,842
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 8,175
                                        72,242              64,066
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 64,066             ※ 75,909
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
          たな卸資産
           最終仕入原価法による原価法
          （貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切り下げの方法）
         ２．固定資産の減価償却の方法
          （１）有形固定資産（リース資産を除く）
          ①　平成19年３月31日以前に取得したもの
            旧定額法によっております。
          ②　平成19年４月１日以降に取得したもの
            定額法によっております。
            なお、主な建物、構築物の耐用年数10年～50年。主な機械、車両、備品は、耐用年数５年～10年。
          （２）無形固定資産(リース資産を除く）
             定額法によっております。
            　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          （３）リース資産
            　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            　なお、当事業年度、リース資産を計上するリース取引はありません。
         ３．引当金の計上基準
          （１）貸倒引当金
             　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念等特定債権に
             ついては個別に回収不能見込額を計上することとしておりますが、当事業年度前３事業年度で貸倒損失
             が無く、貸倒懸念債権も見当たらないので、計上額は0円です。
          （２）賞与引当金
              従業員の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
         ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
          か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
         ５．退職給付制度
          　退職給付制度として、特定退職金共済契約（拠出後に追加的負担を生じない外部拠出型の退職金給付を内容
          とする契約）を締結して、従業員の退職金に備えております。
         ６．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項
          消費税等の会計処理方法
           税抜方式
         （重要な会計上の見積り）

         　　繰延税金資産の回収可能性
         　　（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
         　　　　繰延税金資産　　2,109千円
         　　（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         　　　　繰延税金資産の回収可能性については、過去の実績、翌事業年度の課税所得の見積り等に基づき、将来
         　　　減算一時差異等の解消が見込まれる金額を計上しております。
         　　　　新型コロナウィルス感染症の業績への影響については、正確に予測することは困難な状況にあります
         　　　が、入場者数の回復傾向を踏まえて、影響は限定的と仮定して課税所得の見積りを行なっております。
         （会計方針の変更）

          　該当事項はありません。
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         （表示方法の変更）
          　（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年
          　度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
          　　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業
          　年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          　新型コロナウィルス感染症の業績への影響については、正確に予測することは困難な状況にありますが、入
          場者数の回復傾向等を踏まえて、影響は限定的であると仮定して繰延税金資産の回収可能性を判断していま
          す。
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         （貸借対照表関係）
          ※圧縮記帳
          国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （令和３年１月31日）                 （令和４年１月31日）
     建物                                3,883千円                 3,883千円
     機械及び装置                                1,306                 1,306
     工具、器具及び備品                                2,821                 2,821
         （損益計算書関係）


          ※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39％、当事業年度40％、一般管理費に属する費用の
            おおよその割合は前事業年度61％、当事業年度60％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　令和２年２月１日                 （自　令和３年２月１日
                           　　至　令和３年１月31日）                 　　至　令和４年１月31日）
     役員報酬                                1,800   千円               1,800   千円
                                     20,594                 23,760
     給料手当
                                      410                 550
     賞与引当金繰入額
                                     3,755                 4,742
     福利厚生費
                                     1,296                 1,261
     旅費通信費
                                     7,064                 7,660
     電力燃料費
                                     2,783                 4,456
     消耗品費
                                     10,231                 10,074
     支払手数料
                                     3,129                 2,325
     保守管理費
                                     2,098                 2,148
     保険料
                                     11,858                 12,630
     減価償却費
                                     8,115                 7,992
     租税公課
                                     1,481                 1,434
     賃借料
                                     9,833                 10,614
     賞品費
                                      463                 169
     広告宣伝費
                                     9,620                 7,898
     その他
          ※２．固定資産売却益の内訳は次の通りであります。

                前事業年度                            当事業年度
            （自　令和２年２月１日                            （自　令和３年２月１日
             至　令和３年１月31日）                            至　令和４年１月31日）
                             -千円                           193千円
     車両運搬具
          ※３．固定資産除却損の内訳は次の通りであります。

                前事業年度                            当事業年度
            （自　令和２年２月１日                            （自　令和３年２月１日
             至　令和３年１月31日）                            至　令和４年１月31日）
                            138千円                             -千円
     機械及び装置
     工具、器具及び備品                        29                            6
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         （株主資本等変動計算書関係）
            前事業年度      第48期（自　令和２年２月１日　至　令和３年１月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）          数（株）
     発行済株式
      普通株式                    44,440            －          －        44,440
            合計               44,440            －          －        44,440
     自己株式
      普通株式                      －          －          －          －
            合計                 －          －          －          －
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

           　該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
            　該当事項はありません。
           (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
            　該当事項はありません。
            当事業年度      第49期（自　令和３年２月１日　至　令和４年１月31日）

          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）          数（株）
     発行済株式
      普通株式                    44,440            －          －        44,440
            合計               44,440            －          －        44,440
     自己株式
      普通株式                      －          －          －          －
            合計                 －          －          －          －
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

           　該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
            　該当事項はありません。
           (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
            　該当事項はありません。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自　令和２年２月１日              （自　令和３年２月１日
                                 至　令和３年１月31日）              至　令和４年１月31日）
     現金及び預金勘定                                  144,168千円              156,022千円
     預入期間が３ケ月を超える定期預金                                  △80,102              △80,112
     現金及び現金同等物                                   64,066              75,909
         （リース取引関係）

    　　　　　　ファイナンス・リース取引
    　　　　　　　該当事項はありません。
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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達する方針であります。
            　また、一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

            　営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は会員の信用リスクに晒されております。
            　営業債務である買掛金及び未払費用は、１年内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            　信用リスクの管理
            　　　当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払いであ
            　　るため、１カ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額で
            　　ありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っております。
            　　　未収入金は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、
            　　滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っております。
            　流動性リスクの管理
            　　　営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社は資金繰計画を作成するなどの方法により管
            　　理しています。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
           とが極めて困難と認められるものは含めておりません。
    　前事業年度（令和３年１月31日）
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            144,168           144,168              -
     (2）売掛金                             1,299           1,299             -
     (3）未収入金                              810           810            -
              資産計                   146,279           146,279              -
     (1）買掛金                             1,258           1,258             -
    （2）未払金                             3,233           3,233             -
     (3）未払費用                             2,855           2,855             -
     (4）未払消費税等                             2,638           2,638             -
     (5）未払法人税等                              977           977            -
     (6）預り金                             2,157           2,157             -
     (7）仮受金                              40           40            -
              負債計                   13,160           13,160              -
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資　産
          (1）現金及び預金、(2）売掛金(3）未収入金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
         負　債
          (1）買掛金（2）未払金（3）未払費用（4）未払消費税等（5）未払法人税等（6）預り金（7）仮受金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
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    　当事業年度（令和４年１月31日）
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            156,022           156,022              -
     (2）売掛金                             1,923           1,923             -
     (3）未収入金                              692           692            -
              資産計                   158,637           158,637              -
     (1）買掛金                             2,589           2,589             -
    （2）未払金                             1,845           1,845             -
     (3）未払費用                             2,677           2,677             -
     (4）未払消費税等                             5,865           5,865             -
     (5）未払法人税等                              977           977            -
     (6）預り金                              605           605            -
     (7）仮受金                              99           99            -
              負債計                   14,660           14,660              -
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資　産
          (1）現金及び預金、(2）売掛金(3）未収入金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
         負　債
          (1）買掛金（2）未払金（3）未払費用（4）未払消費税等（5）未払法人税等（6）預り金（7）仮受金
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
     （注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                     （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度
             区分
                           （令和３年１月31日）                  （令和４年１月31日）
     出資金                                   5                  5
     　出資金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握するこ
     とが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
     （注）３．金銭債権の決算日後の償還予定額

    　前事業年度（令和３年１月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      144,168            -         -         -
     売掛金                       1,299           -         -         -
     未収入金                        810          -         -         -
             合計               146,279            -         -         -
    　当事業年度（令和４年１月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      156,022            -         -         -
     売掛金                       1,923           -         -         -
     未収入金                        692          -         -         -
             合計               158,637            -         -         -
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         （有価証券関係）
    　　　　　　　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          　　該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          前事業年度（自令和２年２月１日　至令和３年１月31日）
          1.採用している退職給付制度の概要
          　当社は、退職給付制度として確定拠出型の退職一時金制度を採用しております。
    　　　　　2.確定拠出制度
    　　　　　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、2,627千円でありました。
          当事業年度（自令和３年２月１日　至令和４年１月31日）

          1.採用している退職給付制度の概要
          　当社は、退職給付制度として確定拠出型の退職一時金制度を採用しております。
    　　　　　2.確定拠出制度
    　　　　　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、2,939千円でありました。
         （ストック・オプション等関係）

           　該当事項はありません。
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （令和３年１月31日）              （令和４年１月31日）
           繰延税金資産
            賞与引当金
                                          480千円              618千円
           　未払金                                78             100
                                         2,183              1,391
            税務上の繰越欠損金(注)
           　繰延税金資産小計
                                         2,741              2,109
                                           -              -
            評価性引当額(注)
           繰延税金資産合計                               2,741              2,109
           （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

              前事業年度（令和３年１月31日）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                            （千円）       （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越欠
                      -      -    2,183        -      -      -      2,183
          損金(※1)
          評価性引当額            -      -      -      -      -      -        -
          繰延税金資産            -      -    2,183        -      -      -   (※2)2,183

                 （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                 （※２）税務上の繰越欠損金2,183千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産
                  2,183千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得見込
                  みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
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              当事業年度（令和４年１月31日）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                            （千円）       （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越欠
                      -    1,391        -      -      -      -      1,391
          損金(※1)
          評価性引当額            -      -      -      -      -      -        -
          繰延税金資産            -    1,391        -      -      -      -   (※2)1,391

                 （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                 （※２）税務上の繰越欠損金1,391千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産
                  1,391千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得見込
                  みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

          となった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （令和３年１月31日）              （令和４年１月31日）
            法定実効税率
                                           33.6%              33.6%
           （調整）
            住民税均等割                                38.7              51.9
                                           △0.1              △0.0
            その他
                                           72.2              85.5
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
         （資産除去債務関係）

            該当事項はありません。
         （賃貸等不動産関係）

         　　　該当事項はありません。
         （持分法損益等）

           　該当事項はありません。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
    　　　　前事業年度　第48期（自　令和２年2月1日                          至令和３年1月31日）
           当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、記載しておりません。
    　　　　当事業年度　第49期（自　令和３年2月1日                          至令和４年1月31日）

           当社は、ゴルフ事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、記載しておりません。
          【関連情報】

            　前事業年度       第48期（自       令和２年２月１日          至   令和３年１月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                         　プレー費          　食堂         　その他          　合計
            外部顧客への売上高               137,411          67,883         34,434         239,729

            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
            　　　損益計算書の売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産

            　　　貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略してお
            　　　ります。
           　３．主要な顧客ごとの情報

            　　　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載を省略
            　　　しております。
            当事業年度      第49期（自       令和３年２月１日          至   令和４年１月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                         　プレー費          　食堂         　その他          　合計
            外部顧客への売上高               151,686          69,555         34,222         255,464

            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
            　　　損益計算書の売上高は、すべて本邦の外部顧客への売上高のため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産

            　　　貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在している有形固定資産のため、記載を省略してお
            　　　ります。
           　３．主要な顧客ごとの情報

            　　　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載を省略
            　　　しております。
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         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           該当事項はありません。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           該当事項はありません。
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

           該当事項はありません。
         （企業結合等関係）

           該当事項はありません。
         （１株当たり情報）


                前事業年度                            当事業年度
                 第48期                            第49期
            （自　令和２年２月１日                            （自　令和３年２月１日
             至　令和３年１月31日）                            至　令和４年１月31日）
      １株当たり純資産額                   41,049円38銭         １株当たり純資産額                   41,055円51銭

      １株当たり当期純利益金額                     15円77銭       １株当たり当期純利益金額                     6円12銭
     　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                            　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい
     ては、潜在株式が存在していないため記載しておりませ                            ては、潜在株式が存在していないため記載しておりませ
     ん。                            ん。
    （注）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                                第48期                 第49期
                            (自　令和２年２月１日                 (自　令和３年２月１日
                            至　令和３年１月31日)                 至　令和４年１月31日)
     当期純利益金額（千円）                                  700                 272

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                   -                 -

     普通株式に係る当期純利益金額（千円）                                  700                 272

     普通株式の期中平均株式数（株）                                 44,440                 44,440

         （重要な後発事象）

         　　該当事項はありません。
        ⑤【附属明細表】


         【有価証券明細表】
         　該当事項はありません。
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         【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価償
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                 （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）     高（千円）
                                           (千円)
     有形固定資産
      建物             651,440         -      -    651,440      425,358       11,763      226,082
      構築物             411,414         -      -    411,414      402,732       4,212      8,681
      機械及び装置             77,223        -      -    77,223      54,707       5,322      22,516
      車両運搬具             26,997       2,809      1,213      28,593      25,965        608     2,627
      工具、器具及び備品             57,993       9,628       761     66,861      50,577       4,525      16,283
      コース
                   941,144         -      -    941,144         -      -    941,144
      土地             453,418         -      -    453,418         -      -    453,418
      建設仮勘定                -     4,085        -     4,085        -      -     4,085
       有形固定資産計           2,619,633        16,524      1,974     2,634,182       959,341       26,432     1,674,840
     無形固定資産
      ソフトウエア              2,470       750       -     3,220      1,304       594     1,915
      電話加入権               585       -      -      585       -      -     585
       無形固定資産計            3,055       750       -     3,805      1,304       594     2,501
     （注）当期増加額の主な内容は次のとおりであります。

           車  両  運  搬  具    カローラツーリング                          2,809千円
           工具、器具及び備品            ヤマハゴルフカート用マーシャルナビ                          9,237千円
           建  設  仮  勘  定    カート道改修工事                          2,890千円
           建  設  仮  勘  定    管理棟トイレ改修工事                          1,195千円
           ソ  フ  ト  ウ  エ  ア    自動チェックイン機能                           750千円
         当期減少額の主な内容は次のとおりであります。
           車  両  運  搬  具    プロボックス                          1,213千円
           工具、器具及び備品            広告看板                           210千円
         【社債明細表】

          　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

           該当事項はありません。
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
     賞与引当金                  1,430        1,840        1,430          -      1,840

         【資産除去債務明細表】

         　　該当事項はありません。
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      （２）【主な資産及び負債の内容】
        (1）資産
         (a）現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      現金                                             1,501

      預金

       普通預金                                            73,965
       定期預金                                            80,112
       納税準備預金                                             442
                 小計                                 154,520

                  計                                156,022

         (b）売掛金

                 相手先                          金額（千円）
      JCB他11件　平均滞留期間18.3日                                             1,923

                  計                                 1,923

         (c）未収入金

                 相手先                          金額（千円）
      会員年会費                                              692

                  計                                  692

         (d）商品

                 品名                          金額（千円）
      食堂・売店の棚卸品等                                             1,497

                  計                                 1,497

         (e）貯蔵品

                 品名                          金額（千円）
      肥料・薬剤等                                             1,320

                  計                                 1,320

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        (2）負債
         (a）買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      株式会社甲山プロパン                                              983

      楽天グループ株式会社                                              217
      西永隆則                                              198

      有限会社山陽高速印刷他25件                                             1,190
                  計                                 2,589

        （b）未払金

                 相手先                          金額（千円）
      日本年金機構三原年金事務所                                             1,209

      株式会社エネルギア・ソリューション・アンドサービ
                                                    579
      ス
      広島労働局他3件                                               56
                  計                                 1,845

      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ２月１日から１月31日まで
      定時株主総会                  ４月中

      基準日                  なし

      株券の種類                  壱株券　七株券　拾五株券

      剰余金の配当の基準日                  １月31日

      １単元の株式数                  該当なし

      株式の名義書換え

       取扱場所                 広島県世羅郡世羅町大字小世良10691番地15　当社総務課

       株主名簿管理人                 なし

       取次所                 なし

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 有料

      単元未満株式の買取り

       取扱場所                 該当なし

       株主名簿管理人                 該当なし

       取次所                 該当なし

       買取手数料                 該当なし

      公告掲載方法                  官報

                        登録申請により、株式15株について１口のゴルフプレー権（株主会員権）
      株主に対する特典
                        を付与する。
    　（注）　当会社の株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度開始日より、本報告書提出日までの間において、以下の書類を提出しております。
    （１）　有価証券報告書　　　　　　事業年度　　　　自　令和２年２月１日　　　　令和３年４月23日
    　　　　及びその添付書類　　　　　(第48期)　　　　至　令和３年１月31日　　　　中国財務局長に提出
    （２）　半期報告書　　　　　　　                 （第49期中）　　         自　令和３年２月１日　　　　令和３年10月25日

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　至　令和３年７月31日　　　　中国財務局長に提出
    （３）　半期報告書の訂正報告書　                 （第49期中）　　         自　令和３年２月１日　　　　令和３年11月５日

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　至　令和３年７月31日　　　　中国財務局長に提出
                                38/41
















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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                   令和４年４月25日

    備後観光開発株式会社

      取締役会　御中

                                   新木武馬公認会計士事務所

                                 　　広島県福山市

                                    　公認会計士

                                            新木　武馬      　　印
    監査意見

    　私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている備後
    観光開発株式会社の令和３年２月１日から令和４年１月31日までの第49期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
    　私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、備後観光開発株
    式会社の令和４年１月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
    状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責
    任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従っ
    て、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
    立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
    施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
    関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
    継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
    る。
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                                                          EDINET提出書類
                                                     備後観光開発株式会社(E04672)
                                                           有価証券報告書
    継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
    ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
    明 することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
    や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
    かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
    を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の開示すべき
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と私の間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
          会社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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