UBS中国A株ファンド(年1回決算型) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第13期(令和3年9月28日-令和4年9月26日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和3年9月28日-令和4年9月26日)
提出日
提出者 UBS中国A株ファンド(年1回決算型)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2022年6月24日       提出
      【計算期間】                      第13期中(自      2021年9月28日至        2022年3月27日)
      【ファンド名】                      UBS中国A株ファンド(年1回決算型)
      【発行者名】                      UBSアセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        三木 桂一
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区大手町一丁目2番1号 Otemachi One タワー
      【事務連絡者氏名】                      佐井 経堂
      【連絡場所】                      東京都千代田区大手町一丁目2番1号 Otemachi One タワー
      【電話番号】                      03-5293-3667
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    1【ファンドの運用状況】

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

            投資信託受益証券                   日本                 30,148          0.00
              投資証券                ケイマン              18,012,081,115              98.81
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              216,968,103             1.19
                合計(純資産総額)                           18,229,079,366              100.00
    (注)「国/地域」は、組入銘柄の発行地または登録地により分類されています。

    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第3計算期間末          (2012年    9月25日)           11,823         11,823         0.8050         0.8050
      第4計算期間末          (2013年    9月25日)            5,951         5,951        1.1642         1.1642
      第5計算期間末          (2014年    9月25日)            4,349         4,349        1.2794         1.2794
      第6計算期間末          (2015年    9月25日)            3,734         3,734        1.9406         1.9406
      第7計算期間末          (2016年    9月26日)            3,185         3,185        2.2872         2.2872
      第8計算期間末          (2017年    9月25日)            4,055         4,055        3.7273         3.7273
      第9計算期間末          (2018年    9月25日)            6,482         6,482        3.6082         3.6082
      第10計算期間末          (2019年    9月25日)            9,978         9,978        4.3616         4.3616
      第11計算期間末          (2020年    9月25日)            7,952         7,952        5.3715         5.3715
      第12計算期間末          (2021年    9月27日)           23,168         23,168         5.5772         5.5772
                 2021年    3月末日           24,104           ―       6.5688           ―
                    4月末日           24,526           ―       6.6208           ―
                    5月末日           26,840           ―       7.0739           ―
                    6月末日           26,697           ―       6.6320           ―
                    7月末日           23,485           ―       5.7578           ―
                    8月末日           22,497           ―       5.4211           ―
                    9月末日           23,794           ―       5.7832           ―
                    10月末日               23,977           ―       5.9767           ―
                    11月末日               22,959           ―       5.9422           ―
                    12月末日               21,919           ―       6.1311           ―
                 2022年    1月末日           20,112           ―       5.7918           ―
                    2月末日           19,587           ―       5.7749           ―
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                    3月末日           18,229           ―       5.4837           ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日                             0.0000
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日                             0.0000
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日                             0.0000
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日                             0.0000
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                             0.0000
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日                             0.0000
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日                             0.0000
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日                             0.0000
         第11期        2019年    9月26日~2020年        9月25日                             0.0000
         第12期        2020年    9月26日~2021年        9月27日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日                              △4.8
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日                              44.6
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日                               9.9
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日                              51.7
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                              17.9
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日                              63.0
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日                              △3.2
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日                              20.9
         第11期        2019年    9月26日~2020年        9月25日                              23.2
         第12期        2020年    9月26日~2021年        9月27日                               3.8
      第13期(中間期)          2021年    9月28日~2022年        3月27日                              △1.4
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
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    2【設定及び解約の実績】

          期                期間               設定口数            解約口数

         第3期       2011年    9月27日~2012年        9月25日               774,732,203           7,266,672,135
         第4期       2012年    9月26日~2013年        9月25日               310,941,836           9,885,157,945
         第5期       2013年    9月26日~2014年        9月25日               17,211,600          1,729,269,801
         第6期       2014年    9月26日~2015年        9月25日               325,039,362           1,800,391,410
         第7期       2015年    9月26日~2016年        9月26日                3,606,300           535,227,622
         第8期       2016年    9月27日~2017年        9月25日               124,099,789            428,984,062
         第9期       2017年    9月26日~2018年        9月25日              1,052,430,397             343,805,098
         第10期        2018年    9月26日~2019年        9月25日              1,366,564,811             875,512,649
         第11期        2019年    9月26日~2020年        9月25日              1,245,095,955            2,052,426,546
         第12期        2020年    9月26日~2021年        9月27日              3,557,733,629             883,947,443
      第13期(中間期)          2021年    9月28日~2022年        3月27日               176,712,264           1,002,542,101
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    3【ファンドの経理状況】

    (1)    当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
       大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する
       規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)    当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2021年                                               9月28日から

       2022年    3月27日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けて
       おります。
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    【UBS中国A株ファンド(年1回決算型)】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                  前計算期間末              当中間計算期間末
                                 2021年    9月27日現在            2022年    3月27日現在
     資産の部
       流動資産
                                       266,402,620               593,168,213
        コール・ローン
                                          30,173               30,151
        投資信託受益証券
                                      21,857,388,423               18,054,384,039
        投資証券
                                      1,221,000,000
                                                           -
        未収入金
                                      23,344,821,216               18,647,582,403
        流動資産合計
                                      23,344,821,216               18,647,582,403
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        17,963,157               214,725,618
        未払解約金
                                        4,133,793               3,546,549
        未払受託者報酬
                                       151,572,332               130,039,989
        未払委託者報酬
                                           751              1,673
        未払利息
                                        2,381,741               2,029,274
        その他未払費用
                                       176,051,774               350,343,103
        流動負債合計
                                       176,051,774               350,343,103
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      4,154,194,545               3,328,364,708
        元本
        剰余金
                                      19,014,574,897               14,968,874,592
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      1,541,428,745               1,185,153,940
          (分配準備積立金)
                                      23,168,769,442               18,297,239,300
        元本等合計
                                      23,168,769,442               18,297,239,300
       純資産合計
                                      23,344,821,216               18,647,582,403
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                 自 2020年      9月26日          自 2021年      9月28日
                                 至 2021年      3月25日          至 2022年      3月27日
     営業収益
                                      1,074,860,132                174,995,594
       有価証券売買等損益
                                      1,074,860,132                174,995,594
       営業収益合計
     営業費用
                                         210,262               254,518
       支払利息
                                        2,495,456               3,546,549
       受託者報酬
                                        91,499,978               130,039,989
       委託者報酬
                                        1,413,171               2,029,274
       その他費用
                                        95,618,867               135,870,330
       営業費用合計
                                       979,241,265                39,125,264
     営業利益又は営業損失(△)
                                       979,241,265                39,125,264
     経常利益又は経常損失(△)
                                       979,241,265                39,125,264
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       172,609,676               355,545,986
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      6,471,670,433               19,014,574,897
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      13,366,120,969                 860,443,411
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      13,366,120,969                 860,443,411
       額
                                      1,240,925,774               4,589,722,994
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      1,240,925,774               4,589,722,994
       額
                                            -               -
     分配金
                                      19,403,497,217               14,968,874,592
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券、投資証券

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、投資信託受益証券および投資証券の基準価額に基づいて評
                      価しております。
    2.その他中間財務諸表作成のための重
                      (1)金融商品の時価に関する補足情報
      要な事項
                      金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提
                      条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
                      (2)剰余金又は欠損金
                      中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様
                      式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金
                      又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示してお
                      ります。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                     前計算期間末            当中間計算期間末

                  項目
                                    2021年    9月27日現在          2022年    3月27日現在
    1.   計算期間末日および中間計算期間末日における受益権の                                4,154,194,545口              3,328,364,708口
       総数
    2.   計算期間末日および中間計算期間末日における1口当たり                                    5.5772円             5.4974円
       純資産額
       (1万口当たり純資産額)                                   (55,772円)             (54,974円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間末                  当中間計算期間末

            項目
                           2021年    9月27日現在               2022年    3月27日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及びこ                  金融商品は原則として全て時価評価され                   金融商品は原則として全て時価評価され
    れらの差額                  ているため、貸借対照表計上額と時価と                   ているため、中間貸借対照表計上額と時
                      の差額はありません。                   価との差額はありません。
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    2.金融商品時価の算定方法並びに有価                  (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の                   (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の
    証券及びデリバティブ取引に関する事                  金融商品                   金融商品
    項
                      有価証券及びデリバティブ取引以外の金                   同左
                      融商品については、短期間で決済される
                      ことから、帳簿価額は時価と近似してい
                      るため、当該帳簿価額を時価としており
                      ます。
                      (2)有価証券                   (2)有価証券
                      売買目的有価証券                   売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記                   同左
                      「1.有価証券の評価基準及び評価方法」
                      に記載しております。
                      (3)デリバティブ取引                   (3)デリバティブ取引
                      デリバティブ取引等に関する注記に記載                   同左
                      しております。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。

    (その他の注記)



                                 前計算期間                当中間計算期間

               項目                自  2020年    9月26日            自  2021年    9月28日
                               至  2021年    9月27日            至  2022年    3月27日
    元本の推移
     期首元本額                                1,480,408,359円                 4,154,194,545円
     期中追加設定元本額                                3,557,733,629円                  176,712,264円
     期中一部解約元本額                                 883,947,443円                1,002,542,101円
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    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】

        2022年3月末      現在の委託会社の資本金の額:                                2,200,000,000円
        委託会社が発行する株式総数:                                          86,400株
        発行済株式総数:                                          21,600株
        最近5年間における資本金の額の増減:                                  該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定
       を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用及び投資一任契約に基づき
       委任された資産の運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品
       取引業及び投資助言業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は                  2022年3月末      現在、以下のとおりです。(ただし、親投資信託は除きま
       す。)
            ファンドの種類                本数      純資産総額(百万円)
                                          75,081
           単位型株式投資信託                   41
                                         623,533
           追加型株式投資信託                   79
                                         698,614
               合計               120
    (3)【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    5【委託会社等の経理状況】

     1. 財務諸表の作成方法について
        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59
      号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する
      内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。また、記載金額は千円未満
      の端数を切り捨てて表示しております。
     2. 監査証明について

        当社は、「金融商品取引法」第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(2021年1月1日から2021年12
      月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                前事業年度                 当事業年度
            期別
                              (2020年12月31日)                 (2021年12月31日)
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              (千円)                 (千円)
      (資産の部)
     流動資産
      現金・預金                  *1              5,013,218                 1,837,119
      未収入金                  *1               68,692                 87,369
      未収委託者報酬                                877,681                 916,695
      未収運用受託報酬                  *1               849,138               1,025,834
      その他未収収益                  *1               411,506                 735,209
      前払費用                                 11,222                 11,475
      未収還付消費税                                    -             211,609
      未収還付法人税等                                    -             272,984
                                        3,540                 3,577
      その他
                流動資産計
                                     7,235,000                 5,101,875
     固定資産
      投資その他の資産                                422,468                 437,495
       前払年金費用                        8,568                68,195
       繰延税金資産                       393,900                 349,300
       ゴルフ会員権                        20,000                 20,000
                固定資産計                       422,468                 437,495
         資産合計                             7,657,468                 5,539,371
                                前事業年度                 当事業年度

            期別
                              (2020年12月31日)                 (2021年12月31日)
                       注記               金額                金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              (千円)                (千円)
      (負債の部)
     流動負債
      預り金                                 63,015                63,801
      未払費用                  *1              1,057,992                1,510,312
      未払消費税                                 338,010                    -
      未払法人税等                                 655,874                  9,727
      賞与引当金                                 670,554                775,367
                                       12,818                 7,176
      その他
                流動負債計
                                      2,798,264                2,366,384
     固定負債
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                                        1,153                2,312
      退職給付引当金
                固定負債計
                                        1,153                2,312
         負債合計                             2,799,418                2,368,697
      (純資産の部)
     株主資本                                 4,858,050                3,170,673
      資本金                                2,200,000                2,200,000
      利益剰余金                                2,658,050                  970,673
      利益準備金                        550,000                550,000
      その他利益剰余金                       2,108,050                  420,673
       繰越利益剰余金                      2,108,050                  420,673
         純資産合計                             4,858,050                3,170,673
         負債・純資産合計                             7,657,468                5,539,371
    (2)【損益計算書】

                                前事業年度                 当事業年度
                             (自   2020年    1月  1日        (自   2021年    1月  1日
            期別
                              至  2020年12月31日)               至  2021年12月31日)
                       注記               金額                 金額
            科目                  内訳                 内訳
                       番号              (千円)                 (千円)
     営業収益
      委託者報酬                               5,793,207                 6,326,317
      運用受託報酬                 *1*2              5,959,214                 2,458,945
      その他営業収益                 *1*3              1,283,202                 2,286,865
               営業収益計
                                     13,035,624                 11,072,128
     営業費用
      支払手数料                               2,730,772                 2,910,158
      広告宣伝費                                 72,804                 77,812
      調査費                               3,095,710                 3,584,699
         調査費                      99,317                110,470
         委託調査費              *1      2,996,392                 3,474,229
      委託計算費                                246,986                 230,341
      営業雑経費                                 87,767                 75,098
         通信費                      2,139                 2,210
         印刷費                      42,399                 46,523
         協会費                      17,494                 17,574
                               25,734                 8,790
         その他              *1
               営業費用計
                                     6,234,041                 6,878,111
     一般管理費
      給料                               2,407,963                 2,555,000
         役員報酬                     247,753                 220,107
         給料・手当              *1      1,592,585                 1,636,647
                              567,624                 698,245
         賞与
                                        8,184
      交際費                                                  3,225
      旅費交通費                                 14,240                 2,276
      租税公課                                 84,915                 53,446
      不動産賃借料                                268,420                 297,352
      退職給付費用                                172,633                 156,985
      事務委託費                 *1               696,759                 349,151
                                       62,523                 55,111
      諸経費
              一般管理費計
                                     3,715,641                 3,472,547
     営業利益                                3,085,941                  721,469
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     営業外収益
      受取利息                           7                 5
      為替差益                         3,796                   -
      雑収入                         1,349                  66
                                        5,153
              営業外収益計                                            71
     営業外費用
      支払利息                 *1         134                  0
      為替差損                           -              27,798
                               2,173                 1,044
      雑損失
                                        2,308
              営業外費用計                                          28,843
     経常利益                                3,088,786                  692,697
     税引前当期純利益                                3,088,786                  692,697
     法人税、住民税及び事業税                                1,022,267                  231,633
                                     △  39,600
     法人税等調整額                                                   44,600
     当期純利益                                2,106,119                  416,463
    (3)【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)                                                (単位:千円)
                                株主資本
                               利益剰余金
                                                      純資産
                               その他
                                              株主資本
                                                      合計
                  資本金            利益剰余金
                         利益             利益剰余金
                                               合計
                        準備金               合計
                                繰越
                              利益剰余金
     当期首残高             2,200,000       550,000      2,133,850        2,683,850        4,883,850        4,883,850
     当期中の変動額
      剰余金の配当                        △2,131,920        △2,131,920        △2,131,920        △2,131,920
      当期純利益                         2,106,119        2,106,119        2,106,119        2,106,119
     当期中の変動額合計                           △25,800        △25,800        △25,800        △25,800
     当期末残高             2,200,000       550,000      2,108,050        2,658,050        4,858,050        4,858,050
    当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)                                                (単位:千円)

                                株主資本
                               利益剰余金
                                                      純資産
                               その他
                                              株主資本
                                                      合計
                  資本金            利益剰余金
                         利益             利益剰余金
                                               合計
                        準備金               合計
                                繰越
                              利益剰余金
     当期首残高             2,200,000       550,000      2,108,050        2,658,050        4,858,050        4,858,050
     当期中の変動額
      剰余金の配当                        △2,103,840        △2,103,840        △2,103,840        △2,103,840
      当期純利益                           416,463        416,463        416,463        416,463
     当期中の変動額合計                          △1,687,376        △1,687,376        △1,687,376        △1,687,376
     当期末残高             2,200,000       550,000        420,673        970,673      3,170,673        3,170,673
    [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1. 引当金の計上基準
     (1)賞与引当金
        役員及び従業員の賞与支払に備えるため、支給見込額を計上しております。
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     (2)退職給付引当金

        退職給付引当金は役員及び従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産
        の見込み額に基づき、必要額を計上しております。
        なお、年金資産の額が、退職給付債務から数理計算上の差異等を控除した額を超える場合には、前払年
        金費用として計上しております。
        退職給付引当金のうち、役員分は次のとおりであります。
              前事業年度                  当事業年度
            (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
                    △150千円                 △1,196千円
       ① 退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につい
          ては、給付算定式基準によっております。
       ② 数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異は、発生年度に全額損益処理しております。
    2. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     (1)消費税等の処理方法
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    (重要な会計上の見積り)

    1. 繰延税金資産の回収可能性
    (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                        (単位:千円)
                     当事業年度
       繰延税金資産                    349,300
    (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
       す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
       した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の
       金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (未適用の会計基準等)

    1. 収益認識に関する会計基準等
     「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                            2020年3月31日        )
     「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                      2021年3月26日        )
     (1)概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1:      顧客との契約を識別する。
         ステップ2:      契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:      取引価格を算定する。
         ステップ4:      契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:      履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)適用予定日

         2022年12月期の期首より適用予定であります。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
        あります。
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    2. 時価の算定に関する会計基準等
     「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)
     「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
     「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
     (1)概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
      価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
      定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
       「金融商品に関する会計基準」における金融商品
       また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
      等の注記事項が定められました。
     (2)適用予定日

        2022年12月期の期首より適用予定であります。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
       あります。
    (表示方法の変更)

       「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                                   2020年3月31日)を当事業年度から
      適用し、財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。
       ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事
      業年度に係る内容については記載しておりません。
    (貸借対照表関係)

       *1  関係会社に対する資産及び負債
        各科目に含まれる関係会社に対する資産及び負債の内容は、次の通りであります。
                                                 (単位:千円)
                             前事業年度                 当事業年度
                           (2020年12月31日)                 (2021年12月31日)
         現金・預金                        4,271,387                  955,290
         未収入金                          7,034                 5,187
         未収運用受託報酬                            7                 7
         その他未収収益                            -              72,341
         未払費用                         41,133                 60,208
    (損益計算書関係)

       *1  関係会社との取引
        各科目に含まれる関係会社に対する取引額は、次の通りであります。
                                                 (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           自 2020年      1月  1日         自 2021年      1月  1日
                           至 2020年12月31日                 至 2021年12月31日
         運用受託報酬                            46                 46
         支払利息                           134                  -
         営業雑経費 その他                           △81                  81
         人件費                           293                  -
         事務委託費                         467,508                 448,826
       *2  運用受託報酬には、次のものを含んでおります。

                                                 (単位:千円)
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                             前事業年度                 当事業年度
                           自 2020年      1月  1日         自 2021年      1月  1日
                           至 2020年12月31日                 至 2021年12月31日
         投資助言報酬                         40,895                 43,020
       *3  その他営業収益には、海外ファンドの販売資料及び運用報告書等の作成や翻訳など運用業務以外に関

        するサービスの提供に伴う報酬を計上しております。
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
       普通株式(株)                 21,600              -           -        21,600
    2. 配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                         配当金の        1株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                        総額(千円)        配当額(円)
      2020年6月11日
                        2,131,920         98,700       2020年3月31日          2020年6月12日
                 普通株式
      臨時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

     該当ありません。
    当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
       普通株式(株)                 21,600              -           -        21,600
    2. 配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                         配当金の        1株当たり
         決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                        総額(千円)        配当額(円)
      2021年6月28日
                        2,103,840         97,400       2021年3月31日          2021年6月29日
                 普通株式
      臨時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

     該当ありません。
    (金融商品関係)

      1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用・調達については短期的な預金・借入等に限定しております。
         現在、金融機関及びその他からの借入はありません。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         未収委託者報酬は、既にファンドの純資産額に未払委託者報酬として織り込まれ、受託者によって分
        別保管された投資信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えてい
        ます。
         未収運用受託報酬につきましても、未収委託者報酬と同様に、年金信託勘定との投資一任契約により
        分別管理されている信託財産が裏付けとなっていることから、信用リスクはほとんどないものと考えて
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        います。
         その他未収収益は、取引相手先を信用力の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんど
        ないものと考えています。
      2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(2020年12月31日)                                           (単位:千円)

                        貸借対照表計上額               時価            差額
                                                         -
         現金・預金                    5,013,218            5,013,218
                                                         -
         未収入金                      68,692            68,692
                                                         -
         未収委託者報酬                     877,681            877,681
                                                         -
         未収運用受託報酬                     849,138            849,138
                                                         -
         その他未収収益                     411,506             411,506
                 資産計            7,220,237            7,220,237                -
         未払費用                    1,057,992            1,057,992                -
         未払法人税等                     655,874             655,874                -
                 負債計            1,713,866            1,713,866
                                                         -
      当事業年度(2021年12月31日)                                           (単位:千円)

                        貸借対照表計上額               時価            差額
         現金・預金                    1,837,119            1,837,119                -
         未収入金                      87,369            87,369               -
         未収委託者報酬                     916,695            916,695               -
         未収運用受託報酬                    1,025,834            1,025,834                -
         その他未収収益                     735,209            735,209               -
         未収還付消費税                     211,609            211,609               -
         未収還付法人税等                     272,984             272,984                -
                 資産計            5,086,822            5,086,822                -
         未払費用                    1,510,312            1,510,312                -
         未払法人税等                      9,727              9,727                -
                 負債計            1,520,039            1,520,039                -
    (注)1.金融商品の時価の算定方法

       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、すべて帳簿価額により表示
       しております。
    (注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
       前事業年度(2020年12月31日)                             (単位:千円)

                          1年以内            1年超
       現金・預金                    5,013,218               -
       未収入金                      68,692             -
       未収委託者報酬                      877,681              -
       未収運用受託報酬                      849,138              -
       その他未収収益                     411,506               -
               合計             7,220,237               -
       当事業年度(2021年12月31日)                             (単位:千円)

                          1年以内            1年超
       現金・預金                     1,837,119               -
                                           -
       未収入金                      87,369
                                           -
       未収委託者報酬                      916,695
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                           -
       未収運用受託報酬                     1,025,834
                                           -
       その他未収収益                      735,209
                                           -
       未収還付消費税                      211,609
                                           -
       未収還付法人税等                      272,984
               合計             5,086,822               -
    (退職給付関係)

    前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1. 採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社及びUBS銀行東京支店との共同結合契約であり、
       年金資産の計算は退職給付債務の比率によっております。
    2. 確定給付制度
     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:千円)
       退職給付債務の期首残高                               965,986
       勤務費用                               108,238
       利息費用                                2,316
       数理計算上の差異の当期発生額                              △31,316
       退職給付の支払額                              △30,530
                                         -
       過去勤務費用の当期発生額
       退職給付債務の期末残高                              1,014,693
     (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:千円)
       年金資産の期首残高                               987,795
       期待運用収益                                5,333
       数理計算上の差異の当期発生額                              △73,178
       事業主からの拠出額                               132,688
       退職給付の支払額                              △30,530
       年金資産の期末残高                              1,022,108
     (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の

        調整表
                                  (単位:千円)
       積立型制度の退職給付債務                              1,014,693
       年金資産                            △1,022,108
       小計                               △7,414
       非積立型制度の退職給付債務                                 -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △7,414
       退職給付引当金                                1,153

       前払年金費用                               △8,568
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △7,414
     (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:千円)
       勤務費用                               108,238
       利息費用                                2,316
       期待運用収益                               △5,333
       数理計算上の差異の費用処理額                               41,861
       過去勤務費用の費用処理額                                 -
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       確定給付制度に係る退職給付費用                               147,082
     (5)年金資産に関する事項

       ① 年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
         債券         41%
         株式         21%
         その他         38%
         合計        100%
       ② 長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (6)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率 0.258%
        長期期待運用収益率 0.58%
    3. 確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、25,551千円でありました。
    当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1. 採用している制度の概要
       当社は規約型確定給付企業年金制度並びに確定拠出年金制度を採用しております。
       当社の確定給付企業年金契約は、当社、UBS証券株式会社、UBS銀行東京支店及びUBS                                           SuMi   TRUSTウェル
       ス・マネジメント株式会社との共同結合契約であり、年金資産の計算は退職給付債務の比率によっており
       ます。
    2. 確定給付制度
     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:千円)
       退職給付債務の期首残高                              1,014,693
       勤務費用                               109,963
       利息費用                                2,905
       数理計算上の差異の当期発生額                               △1,418
       退職給付の支払額                              △59,865
       過去勤務費用の当期発生額                                 -
       退職給付債務の期末残高                              1,066,278
     (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:千円)
       年金資産の期首残高                              1,022,108
       期待運用収益                                5,538
       数理計算上の差異の当期発生額                               25,836
       事業主からの拠出額                               138,543
       退職給付の支払額                              △59,865
       年金資産の期末残高                              1,132,162
     (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の

        調整表
                                  (単位:千円)
       積立型制度の退職給付債務                              1,066,278
       年金資産                            △1,132,162
                                19/29

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       小計                              △65,883
       非積立型制度の退職給付債務                                  -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △65,883
       退職給付引当金                                2,312

       前払年金費用                              △68,195
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              △65,883
     (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:千円)
       勤務費用                               109,963
       利息費用                                2,905
       期待運用収益                               △5,538
       数理計算上の差異の費用処理額                              △27,253
       過去勤務費用の費用処理額                                  -
       確定給付制度に係る退職給付費用                               80,075
     (注)上記の他、特別退職金50,134千円を退職給付費用として処理しております。
     (5)年金資産に関する事項

       ① 年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
         債券         40%
         株式         21%
         その他         38%
         合計        100%
       ② 長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
        構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (6)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率 0.307%
        長期期待運用収益率 0.58%
    3. 確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、26,775千円でありました。
    (税効果会計関係)

    1.  繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

                                                   (単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                 (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
      繰延税金資産
                                          9,000              17,100
       未払費用
                                          50,200              58,100
       減価償却超過額
       未払事業税                                  39,200              △7,000
                                          42,400              31,800
       株式報酬費用
                                          10,500               8,600
       退職給付引当金
                                         204,800              237,500
       賞与引当金
                                          37,800              44,200
       その他
      繰延税金資産小計                                   393,900              390,300
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      評価性引当額                                      -               △41,000
      繰延税金資産合計                                   393,900               349,300
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別内訳

                                    前事業年度              当事業年度
                                 (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
      法定実効税率                                    30.62%              30.62%
      (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                    0.80%              4.15%
      過年度法人税等                                    0.07%             △0.52%
      評価性引当額の増減                                      -            5.92%
      その他                                   △0.04%               △0.29%
                                          31.46%              39.88%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
    (セグメント情報等)

    1. セグメント情報
       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2. 関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
         当社の製品・サービス区分は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービス
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)地域に関する情報
        営業収益
        前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

             日本            米国           その他            合計
           5,898,961千円             794,957千円           548,497千円          7,242,417千円
        当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

            日本            米国           その他            合計
           2,398,375千円            1,367,519千円            979,916千円          4,745,811千円
       (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

          委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
     (3)主要な顧客に関する情報

        前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

            相手先             売上高          関連するセグメント名
         UBSグループ(*1)                 1,283,248千円             投資運用
        当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

            相手先             売上高          関連するセグメント名
         UBSグループ(*1)                 2,273,486千円             投資運用
       (注)運用受託報酬について、契約上の守秘義務を踏まえて、一部顧客に関する記載を省略しておりま
          す。
          委託者報酬については、制度上顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (*1)UBSグループは、世界50ヵ国余りにおける大手企業や機関投資家のお客様に対し、グローバルな

          ネットワークと専門性を駆使し、事業拡大、リスク管理、投資戦略など、ニーズに沿ったアドバイ
          スと優れた執行能力を提供しております。
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                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
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    (関連当事者情報)
    1. 関連当事者との取引
     前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

    (1)親会社
                    事業の    議決権

                資本金             関連当
       会社等の             内容    の所有                  取引金額              期末残高
    属性       所在地    又は             事者と      取引の内容               科目
        名称            又は    (被所有)                   (千円)              (千円)
                出資金             の関係
                    職業    割合
       ユービー     スイス・    3.8億    銀行、    (被所有)    金銭の預入     金銭の預入れ              現金・預金          4,271,387
       エス.     チュー    スイス    証券業務    間接100%    れ、資金調        増加      14,551,740
       エイ.ジー     リッヒ    フラン            達、資産運        減少      13,006,486
       (銀行)                    用業務及び
     親                       それに関す       資金の借入        1,000,000
                            る事務委託       資金の返済        1,000,000
     会                       等、人件費
                                 支払利息             134 未収入金           7,034
     社                            運用受託報酬             46 未収運用受託報酬             7
                                 事務委託費           467,508   未払費用           41,133
                                 不動産関係費(受取)             81
                                 人件費             293
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
    (2)兄弟会社等

                        議決権

                    事業の
                 資本金       の所有                      取引            期末
       会社等の              内容        関連当事者
    属性        所在地     又は       (被所              取引の内容        金額      科目      残高
        名称             又は         との関係
                 出資金        有)                     (千円)            (千円)
                     職業
                        割合
       UBS  Asset                            その他営業収益         104,027   その他未収収益         61,748
                              兼業業務
            スイス・     50万
                                    委託調査費          70,738   未収入金         4,039
       Management
                     資産       資産運用業務及び、
            チューリッ     スイス       なし
                    運用業        それに関する        事務委託費            未払費用         28,610
      Switzerland
             ヒ   フラン                             42,083
                             事務委託等
         AG                            (受取)
                                    事務委託費         303,301   未収入金         30,098
            東京都                人件費の立替
       UBS証券          321                   不動産関係費         265,990   未払費用        263,404
            千代田区大         証券業    なし
       株式会社          億円          人件費、社会保険料         人件費(受取)         100,772
             手町
                             などの立替
       UBS  Asset
                                    その他営業収益         101,410   その他未収収益         57,409
                 40百万             兼業業務
            オーストラ
       Management                              委託調査費         110,299   未払費用         23,507
                オースト     資産       資産運用業務及び、
            リア・            なし
                 ラリア    運用業        それに関する
      (Australia)
            シドニー
                 ドル            事務委託等
        Ltd
     親
       UBS  Asset
                                    その他営業収益         176,551   その他未収収益         62,691
                3.9百万             兼業業務
       Management                              委託調査費          78,411   未収入金         1,764
            シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     会  (Singapore)      ポール    ポールド    運用業    なし     それに関する        事務委託費          3,792  未払費用         16,119
                  ル            事務委託等
        Ltd
     社
                                    その他営業収益          80,544   その他未収収益         14,518
                              兼業業務
       UBS  Asset
                125百万                    委託調査費        2,481,175    未収入金         3,155
            英国・        資産       資産運用業務及び、
     の
       Management
                 英国       なし            事務委託費            未払費用        158,197
            ロンドン        運用業        それに関する
                                              32,887
                 ポンド                    (受取)
       (UK)  Ltd
                             事務委託等
     子
                                    その他営業収益          70,137   その他未収収益         23,469
       UBS  Asset
                              兼業業務
     会
            米国・                        委託調査費         200,658   未収入金         4,590
       Management
                 50米国    資産       資産運用業務及び、
            ウィルミン             なし            事務委託費            未払費用         51,150
                 ドル   運用業        それに関する
       (Americas)
                                              47,835
     社
             トン                        (受取)
                             事務委託等
        Inc.
     等
       UBS  Hedge
            米国・     10万
        Fund
                     資産
            ウィルミン      米国       なし      兼業業務       その他営業収益         500,251   その他未収収益        118,917
                    運用業
       Solutions
             トン    ドル
        LLC
       UBS  Japan
            東京都                        人件費(受取)         169,696
                3億55百    投資        人件費の立替
       Advisors    千代田区大             なし                         未収入金          725
                                    不動産関係費
                 万円   助言業         役員の兼任
                                                27
             手町
        Inc.
                                    (受取)
       UBS  Hedge
            米国・     10万
        Fund
                     資産
            ウィルミン      米国       なし      兼業業務       その他営業収益         218,534   その他未収収益         64,762
                    運用業
       Solutions
             トン    ドル
        LLC
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
      2. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      3. 立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      4. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
     当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    (1)親会社
                    事業の     議決権

                資本金             関連当事者
       会社等の             内容    の所有                   取引金額             期末残高
    属性       所在地    又は              との      取引の内容               科目
        名称            又は    (被所有)                   (千円)             (千円)
                出資金              関係
                    職業     割合
       ユービー    スイス・    3.8億    銀行、    (被所有)    金銭の預入     金銭の預入れ              現金・預金          955,290
       エス.    チュー    スイス    証券業務     間接100%    れ、資金調        増加       6,144,950
       エイ.ジー     リッヒ    フラン             達、資産運        減少       9,460,918
     親   (銀行)                     用業務及び
                            それに関す     運用受託報酬             46 未収入金           5,187
     会                       る事務委託     事務委託費           473,971   未収運用受託報酬             7
                            等、人件費     不動産関係費(受取)             81 未払費用          49,216
     社
     親  UBS  Asset   スイス・     43    資産    (被所有)    兼業業務

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       Management     チュー    百万    運用業    直接100%    資産運用業
                                 事務委託費(受取)            25,144   その他未収収益          72,341
     会       リッヒ    スイス             務及び、そ
        AG
                                               未払費用          10,992
                フラン             れに関する
     社                       事務委託等
     (注)1. ユービーエス.エイ.ジー(銀行)は、UBS                           Asset   Management      AGの親会社であり、当社の親

          会社の親会社であります。
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      2. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
    (2)兄弟会社等

                        議決権

                    事業の
                 資本金       の所有                      取引            期末
       会社等の              内容        関連当事者
    属性        所在地     又は       (被所              取引の内容        金額      科目      残高
        名称             又は         との関係
                 出資金        有)                     (千円)            (千円)
                     職業
                        割合
       UBS  Asset                            その他営業収益         109,669   その他未収収益         77,606
                              兼業業務
            スイス・     50万
                                    委託調査費         140,947   未収入金         16,838
       Management
                     資産       資産運用業務及び、
            チューリッ     スイス       なし
                    運用業        それに関する        事務委託費            未払費用         90,629
      Switzerland
             ヒ   フラン                             163,736
                             事務委託等
         AG                            (受取)
                                    事務委託費         454,327   未収入金         14,110
            東京都                人件費の立替
       UBS証券          321                   不動産関係費         296,383   その他未収収益         18,294
            千代田区大         証券業    なし
       株式会社          億円          人件費、社会保険料
                                                         217,318
             手町                        人件費(受取)          86,446   未払費用
                             などの立替
       UBS  Asset
                                    その他営業収益          45,653   その他未収収益         25,151
                 40百万             兼業業務
            オーストラ
       Management
                オースト     資産       資産運用業務及び、         委託調査費         186,617   未払費用         35,522
            リア・            なし
                 ラリア    運用業        それに関する
      (Australia)                              事務委託費
            シドニー
                                              27,735
                 ドル            事務委託等
                                    (受取)
        Ltd
     親
       UBS  Asset
                3.9百万             兼業業務
                                                          2,018
                                    その他営業収益         129,845   未収入金
       Management
            シンガ    シンガ    資産       資産運用業務及び、
                        なし
                                    委託調査費         345,368   その他未収収益         37,789
     会
            ポール    ポールド    運用業        それに関する
      (Singapore)
                                    事務委託費          32,205   未払費用         68,130
                  ル            事務委託等
        Ltd
     社
                              兼業業務       その他営業収益         461,466   未収入金         5,648
       UBS  Asset
                125百万
            英国・        資産       資産運用業務及び、         委託調査費        1,734,464    その他未収収益         76,167
       Management
                 英国       なし
     の
            ロンドン        運用業        それに関する        事務委託費            未払費用         265,388
                 ポンド                             205,113
       (UK)  Ltd
                             事務委託等       (受取)
     子
       UBS  Asset
                                    その他営業収益          53,794   未収入金         7,101
                              兼業業務
            米国・
       Management
                 50米国    資産       資産運用業務及び、         委託調査費         648,202   その他未収収益         40,951
     会       ウィルミン             なし
                 ドル   運用業        それに関する
       (Americas)                              事務委託費            未払費用         136,410
             トン
                                              151,120
                             事務委託等
                                    (受取)
        Inc.
     社
       UBS  Hedge                            その他営業収益         409,469
                                                 未収入金          640
            米国・     10万
        Fund                            委託調査費          5,867
                     資産                            その他未収収益         95,468
     等
            ウィルミン      米国       なし      兼業業務
                    運用業
       Solutions                                          未払費用         4,844
                                    事務委託費
             トン    ドル
                                              140,792
                                    (受取)
        LLC
       UBS  Japan                            人件費(受取)         207,936   未収入金         1,816
            東京都
                                24/29


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                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       Advisors    千代田区大     3億55百    投資   なし     人件費の立替
                                    不動産関係費
                                                32
             手町    万円   助言業         役員の兼任
                                    (受取)
        Inc.
        UBS
                                    その他営業収益         835,133   未収入金         1,007
                 1百万
            米国・ドー         資産        資産運用業務
       O'Connor                 なし            事務委託費          82,238   その他未収収益         140,225
             バー       運用業        及び兼業業務
                米国ドル
                                    委託調査費          3,192  未払費用         16,708
        LLC
       UBS  Asset
                                    その他営業収益         102,545   未収入金         1,589
                              兼業業務
                253百万
       Management
                     資産        資産運用業務        委託調査費         379,475   その他未収収益         81,352
             香港    香港       なし
                    運用業       及び、それに関する
       (HongKong)                              事務委託費            未払費用         73,089
                 ドル
                                              30,803
                             事務委託等
                                    (受取)
       Limited
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      1. 事務所賃借料は、外部貸主への実際支払額を基に面積比で決定しております。
      2. 人件費は、出向者等に対する実際支払額を基として決定しております。
      3. 立替費用は、第三者に支払われた実際支払額を基として決定しております。
      4. 取引条件の決定については、一般取引条件と同様に決定しております。
       上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

       す。
    2. 親会社に関する注記

      親会社情報
      直接親会社 UBS          Asset   management      AG  (非上場)
      親会社の親会社          ユービーエス.エイ.ジー(銀行) (非上場)
      最終的な親会社UBS           Group   AG-Zurich      (NYSE   / SIX 上場)
    (1株当たり情報)

                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年       1月  1日       (自 2021年       1月  1日
                             至 2020年12月31日)                 至 2021年12月31日)
     1株当たり純資産額                             224,909円72銭                 146,790円45銭
     1株当たり当期純利益金額                              97,505円51銭                 19,280円72銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載
      しておりません。
    (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2020年       1月  1日       (自 2021年       1月  1日
                             至 2020年12月31日)                 至 2021年12月31日)
     当期純利益(千円)                                2,106,119                  416,463
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -                 -
     普通株式に係る当期純利益(千円)                                2,106,119                  416,463
     普通株式の期中平均株式数(株)                                 21,600                 21,600
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書


                                                  2022年3月15日

    UBSアセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中
                               EY新日本有限責任監査法人

                               東    京    事    務    所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       三 浦  昇   
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員
                                          公認会計士       川 井 恵一郎  
                               業務執行社員
    監査意見

      当監査   法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられているUBSアセット・マネジメント株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第27
    期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記に
    ついて監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   UBSア
    セット・マネジメント株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績の
    状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
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      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を 表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
    (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2022年5月11日

    UBSアセット・マネジメント株式会社

     取 締 役 会 御 中
                              PwCあらた有限責任監査法人

                                  東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士      鶴 田 光 夫
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているUBS中国A株ファンド(年1回決算型)の2021年9月28日から2022年3月27日までの中間計算期間の中間財務
    諸表、すなわち、        中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  UBS中国A株ファンド(年1回決算型)の2022年3月27                           日 現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
    計算期間(2021年9月28日から2022年3月27                     日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、UBSアセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査
    人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
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                                              UBSアセット・マネジメント株式会社(E12473)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項 に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     UBSアセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
    り記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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