東海ソフト株式会社 四半期報告書 第53期第3四半期(令和3年12月1日－令和4年2月28日)
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東海ソフト株式会社(E34663)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2022年４月14日
【四半期会計期間】 第53期第３四半期（自 2021年12月１日 至 2022年２月28日）
【会社名】 東海ソフト株式会社
【英訳名】 ＴＯＫＡＩ ＳＯＦＴ ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊藤 秀和
【本店の所在の場所】 名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】 052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員 経営企画室 室長 市野 雄志
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】 052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員 経営企画室 室長 市野 雄志
【縦覧に供する場所】 東海ソフト株式会社 東京支店
（東京都港区浜松町二丁目２番12号ＪＥＩ浜松町ビル）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第52期 第53期
回次 第52期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自2020年６月１日 自2021年６月１日 自2020年６月１日
会計期間
至2021年２月28日 至2022年２月28日 至2021年５月31日
4,867,421 5,459,031 6,676,935
売上高 （千円）
401,399 489,070 515,286
経常利益 （千円）
263,188 326,214 402,795
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
826,583 826,583 826,583
資本金 （千円）
4,920,300 4,920,300 4,920,300
発行済株式総数 （株）
3,643,441 4,132,006 3,781,274
純資産額 （千円）
5,002,165 7,563,486 7,274,448
総資産額 （千円）
53.49 66.30 81.86
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
15
１株当たり配当額 （円） － －
72.84 54.63 51.98
自己資本比率 （％）
第52期 第53期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自2020年12月１日 自2021年12月１日
会計期間
至2021年２月28日 至2022年２月28日
17.66 22.96
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため、記載を省略しております。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
４． 「 収益認識に関する会計基準 」 （企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期会計期間の期首から
適用しており 、 当第３四半期累計期間及び当第３四半期会計期間に係る主要な経営指標等については 、 当該会
計基準等を適用した後の指標等となっております 。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第１四半期会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適
用しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載の通りで
あります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国の経済状況は、国内外における新株（いわゆる、「オミクロン株」）の新
たな感染拡大や半導体不足によるサプライチェーンの乱れが見られたものの、経済活動全般に渡る深刻な影響はな
くこれまで順調に推移しております。
新型コロナウイルス感染症拡大については新たな変異株出現の懸念は拭えませんが、今後も官民一体の感染防止
対策により適切な対応が予想され、国内経済への影響は軽微なものであると思われます。一方で、製造・物流業を
中心に国内の景気回復が進む中、いまだ解消の目途がない半導体不足に加え、ウクライナの地政学的問題が産業界
に及ぼすエネルギーコストの高騰、産業に欠かせない希少金属の供給不足と価格の高騰、グローバルサプライ
チェーンの混乱等が経済活動への懸念材料となっており、直近の為替の円安動向と合わせて今後の状況の変化に十
分な注意が必要であります。
当第３四半期累計期間における当社の属するソフトウエア業界の状況は、国内製造業の一部に見られた新型コロ
ナウイルス感染症拡大の影響を懸念した投資の抑制や先送りなどの動きから、コロナとの共存の下での事業構造の
変革や競争力の強化を狙う製品開発や設備投資の動きに変化し、ソフトウエア業界も開発需要拡大の恩恵を受けて
おります。特に事業のデジタル化（デジタル・トランスフォーメーション）に関連するシステム投資はSDGsの関心
の高まりと合わせて大きく増加する傾向にあり、関連する当社事業分野におけるソフトウエア開発に係る需要は、
当第３四半期累計期間まで旺盛な状況を維持しております。当社は今後も新型コロナウイルスの新株感染症拡大の
状況を始め経営を取り巻く環境の変化を注視しながら、国内企業のシステム投資意欲の高まりを商機と捉え事業の
拡大を目指して参ります。
当第３四半期累計期間における各事業分野の事業の状況と取り組みとしまして、１）組込み関連事業につきまし
ては、車載向け組込み関連開発の需要が順調に拡大を続け、自動運転、AUTOSAR、モデルベース等の技術を活用し
た開発案件の売上は堅調に推移しました。一方、産業機器に係る組込み開発においては、機器メーカーの新製品開
発や製品改良、製品開発の計画に期初以降の慎重な姿勢が継続し、今後も開発投資の動向を注視して参ります。こ
のような状況の下、車載組込み関連開発におきましては、大手自動車メーカーが掲げるソフトウエアファーストの
推進や国際的なカーボンニュートラルの流れを受けてEVシフトが加速することにより、今後車載組込みソフトウエ
ア開発に大きな質的変化が予測されることから、主要顧客の開発計画や予算の執行状況等に十分な注意を払いなが
ら今期の業績拡大を目指して参ります。２）製造・流通及び業務システム関連事業につきましては、コロナ禍の中
対面営業や顧客先対応業務の制限が当該事業推進へ多少の影響を与えたものの、オンラインによる営業活動やウェ
ビナー等の新しい営業手法も定着し、生産管理パッケージソフトウエア及び製造実行管理パッケージソフトウエア
の関連開発の売上を中心に当該関連開発の売上は順調に推移し、今後も積極的に受注と売上の拡大を目指して参り
ます。また、国内製造業の競争力強化を目的とした事業のデジタル化のためのシステム投資は引き続き活発な状況
にあり、産業系システム関連開発の売上は堅調に推移いたしました。今後は、事業のデジタル化に加えSDGsの重要
テーマであるカーボンニュートラル実現に向けた企業の取り組みを商機と捉え、提案活動を積極展開し新規・既存
顧客双方からの受注拡大を目指すと共に、当社ソリューションノウハウの見える化を進め顧客毎のシステム開発投
資のニーズに柔軟に対応し、さらに業績の拡大を目指して参ります。３）金融・公共関連事業につきましては、前
年同四半期に比べ開発要員の稼働状況が通常状態に回復し、公共関連事業において新たな開発案件を積極的に受注
したことにより、事業環境は堅調に推移しました。今後は既開発案件の改修・改造に加え、2021年９月に新設され
たデジタル庁が推進する「行政のデジタル化（デジタル・ガバメント実行計画等）」の関連案件を視野に、顧客や
パートナー企業との信頼関係を築きながら安定的・継続的な受注・売上を確保して参ります。４）全社的取り組み
につきましては、技術開発力の持続的な発展のために人材育成へ注力することをテーマに進めて来た品質管理手法
（PMBOK）を、より効率的かつ厳格な原価・工程・品質の管理手法へ進化させ、プログラム開発業務の改善による
品質管理の向上により生産性と収益性の改善を進めた結果、収益の改善に一定の効果を確認しております。また、
コロナ禍が推し進めた時差出勤や在宅勤務、Web会議やオンライン商談等、引き続き多様な働き方と事業活動環境
づくりに挑戦して参ります。なお、当社事業の根幹をなす開発技術者の新卒・中途採用におきましても、コロナ禍
の中でWeb説明会やオンライン面接等、デジタル化を積極的に進め、引き続き優秀な人材の確保に努めて参りま
す。
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なお、当社はソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、当社事業区分別の経営成績について、以下に
記載いたします。
＜組込み関連事業＞
民生・産業機器関連開発において、コロナ禍による新製品や新技術に関する投資計画見直しの影響はあったもの
の、車載向け組込み関連開発が堅調に推移し、組込み関連事業の売上高は、1,982,425千円（前年同四半期比8.3％
増）となりました。
＜製造・流通及び業務システム関連事業＞
コロナ禍から順調に業績を回復した国内の製造・流通業における設備投資や関連する製造関連業務システム開発
は、メーカーを中心とした積極投資により堅調な状況を維持し、製造・流通及び業務システム関連事業の売上高
は、2,702,748千円（前年同四半期比10.0％増）となりました。
＜金融・公共関連事業＞
公共関連開発に係る受注及び売上はコロナ禍の中においても堅調を維持し、受注・開発体制も適切に対応できた
結果、金融・公共関連事業の売上高は、773,858千円（前年同四半期比33.7％増）となりました。
この結果、当第３四半期累計期間における経営成績は、売上高5,459,031千円（前年同四半期比12.2％増）、営
業利益501,766千円（前年同四半期比40.5％増）、経常利益489,070千円（前年同四半期比21.8％増）、四半期純利
益326,214千円（前年同四半期比23.9％増）となりました。
（資産）
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ289,037千円増加の7,563,486千円となりまし
た。これは主に、前事業年度の受取手形及び売掛金との比較において受取手形、売掛金及び契約資産が740,984千
円増加した一方、仕掛品が373,170千円減少、その他に含めて表示している消費税還付金が55,759千円減少したこ
とによるものであります。
（負債）
当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ61,693千円減少の3,431,480千円となりました。
これは主に、受注損失引当金が38,474千円増加した一方、その他に含めて表示している未払金が100,014千円減少
したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末に比べ350,731千円増加の4,132,006千円となりま
した。これは主に、収益認識に関する会計基準等の適用により利益剰余金の当期首残高が88,209千円増加、四半期
純利益の計上により利益剰余金が326,214千円増加した一方、配当金の支払いにより利益剰余金が73,800千円減少
したことによるものであります。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等について、重要な変更はありません。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について、重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、3,368千円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 10,400,000
計 10,400,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在 提出日現在 上場金融商品取引所名又は
種類 発行数（株） 発行数（株） 登録認可金融商品取引業協 内容
（2022年２月28日） （2022年４月14日） 会名
東京証券取引所
（スタンダード市場） 単元株式数
4,920,300 4,920,300
普通株式
名古屋証券取引所 100株
（プレミア市場）
4,920,300 4,920,300
計 － －
（注）当社は東京証券取引所（市場第一部）、名古屋証券取引所（市場第一部）に上場しておりましたが、2022年４月４
日付けの市場区分の見直しに伴い、同日以降の上場金融商品取引所名は、東京証券取引所（スタンダード市場）、
名古屋証券取引所（プレミア市場）となっております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2021年12月１日～
－ 4,920,300 － 826,583 － 773,583
2022年２月28日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年２月28日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
300
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
単元株式数
4,917,700 49,177
完全議決権株式（その他） 普通株式
100株
2,300
単元未満株式 普通株式 － －
4,920,300
発行済株式総数 － －
49,177
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年２月28日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
名古屋市中村区
300 300 0.00
東海ソフト株式会社 －
則武二丁目16番１号
300 300 0.00
計 － －
（注）当社は、単元未満自己株式10株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年12月１日から2022年２
月28日まで）及び第３四半期累計期間（2021年６月１日から2022年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年５月31日) (2022年２月28日)
資産の部
流動資産
1,293,010 1,414,433
現金及び預金
1,096,869
受取手形及び売掛金 －
1,837,853
受取手形、売掛金及び契約資産 －
41,095 39,073
電子記録債権
1,501
商品 －
403,385 30,214
仕掛品
22,611 27,989
原材料及び貯蔵品
162,954 54,586
その他
3,019,926 3,405,653
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,845,240 1,787,401
建物（純額）
1,805,219 1,805,219
土地
114,758 92,347
その他（純額）
3,765,217 3,684,968
有形固定資産合計
無形固定資産 73,991 71,870
投資その他の資産
220,288 184,656
繰延税金資産
195,024 216,337
その他
415,313 400,994
投資その他の資産合計
4,254,522 4,157,833
固定資産合計
7,274,448 7,563,486
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年５月31日) (2022年２月28日)
負債の部
流動負債
185,585 239,596
支払手形及び買掛金
349,872 328,928
１年内返済予定の長期借入金
63,801 130,335
未払法人税等
203,288
賞与引当金 －
3,459 41,933
受注損失引当金
737,327 522,777
その他
1,340,046 1,466,859
流動負債合計
固定負債
1,658,823 1,447,298
長期借入金
344,923 361,954
退職給付引当金
102,354 111,611
役員退職慰労引当金
31,013 31,160
資産除去債務
16,013 12,595
その他
2,153,127 1,964,621
固定負債合計
3,493,174 3,431,480
負債合計
純資産の部
株主資本
826,583 826,583
資本金
943,729 943,729
資本剰余金
2,012,650 2,353,274
利益剰余金
△ 211 △ 253
自己株式
3,782,752 4,123,333
株主資本合計
評価・換算差額等
8,672
△ 1,478
その他有価証券評価差額金
8,672
評価・換算差額等合計 △ 1,478
3,781,274 4,132,006
純資産合計
7,274,448 7,563,486
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2020年６月１日 (自 2021年６月１日
至 2021年２月28日) 至 2022年２月28日)
4,867,421 5,459,031
売上高
3,806,558 4,214,322
売上原価
1,060,862 1,244,709
売上総利益
703,718 742,942
販売費及び一般管理費
357,144 501,766
営業利益
営業外収益
7 2
受取利息
1,739 2,357
受取配当金
36,411
投資有価証券売却益 －
6,722 1,440
その他
44,880 3,800
営業外収益合計
営業外費用
580 6,086
支払利息
7,446
違約金 －
44 2,964
その他
625 16,497
営業外費用合計
401,399 489,070
経常利益
401,399 489,070
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 12,376 170,593
125,835
△ 7,738
法人税等調整額
138,211 162,855
法人税等合計
263,188 326,214
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、
当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、
従来、請負契約による受注制作のソフトウエア開発に関する収益認識は、進捗部分に成果の確実性が認められ
る契約については進行基準を、その他の契約については完成基準を適用していましたが、ごく短期な契約を除
き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益認識を行っております。履行義務の充足に係る進
捗度の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、原価総額の見積額に対する累積実際発
生原価の割合(インプット法)で算出しております。また、ごく短期な契約については完全に履行義務を充足し
た時点で収益認識を行っております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半
期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。但し、収益
認識会計基準第86項また書き（１）に定める方法を適用し、第１四半期会計期間の期首より前までに行われた
契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額
を第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、第３四半期累計期間の売上高は170,124千円増加し、売上原価は155,384千円増加し、営業利益、
経常利益及び税引前四半期純利益はそれぞれ14,739千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は
88,209千円増加しております。収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流
動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資
産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、
前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。更に、「四半期財務諸表に関する会計
基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期
累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期財務
諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響について重要な変更
はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2020年６月１日 （自 2021年６月１日
至 2021年２月28日） 至 2022年２月28日）
減価償却費 54,039千円 97,135千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2020年６月11日
普通株式 73,800 15 2020年５月31日 2020年８月31日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2021年６月11日
普通株式 73,800 15 2021年５月31日 2021年８月30日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は単一セグメントであるため顧客との契約から生じる収益につきましては、収益の認識時期別に分解した
情報を記載しております。
当第３四半期累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日） (単位：千円)
製造・流通及び
組込み 金融・公共
業務システム 合計
関連事業 関連事業
関連事業
一時点で移転される財又はサービス 1,024,131 1,418,445 179,470 2,622,046
一定の期間にわたり移転される財又はサービス 958,294 1,284,303 594,388 2,836,985
顧客との契約から生じる収益 1,982,425 2,702,748 773,858 5,459,031
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 1,982,425 2,702,748 773,858 5,459,031
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2020年６月１日 （自 2021年６月１日
至 2021年２月28日） 至 2022年２月28日）
１株当たり四半期純利益 53円49銭 66円30銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 263,188 326,214
普通株主に帰属しない金額（千円） ― ―
普通株式に係る四半期純利益（千円） 263,188 326,214
普通株式の期中平均株式数（株） 4,920,017 4,919,992
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年４月14日
東海ソフト株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
神 野 敦 生
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
石 原 由 寛
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東海ソフト株式会
社の2021年6月1日から2022年5月31日までの第53期事業年度の第3四半期会計期間（2021年12月1日から2022年2月28日ま
で）及び第3四半期累計期間（2021年6月1日から2022年2月28日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照
表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、東海ソフト株式会社の2022年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
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四半期報告書
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認 められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記のレビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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