株式会社ラストワンマイル 四半期報告書 第11期第1四半期(令和3年12月1日－令和4年2月28日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第11期第1四半期(令和3年12月1日－令和4年2月28日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ラストワンマイル |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年４月14日
【四半期会計期間】 第11期第１四半期(自 2021年12月１日 至 2022年２月28日)
【会社名】 株式会社ラストワンマイル
【英訳名】 Last One Mile Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 清水 望
【本店の所在の場所】 東京都豊島区東池袋四丁目２１番１号アウルタワー３階
【電話番号】 050-5491-1029(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 財務経理部長 市川 康平
【最寄りの連絡場所】 東京都豊島区東池袋四丁目２１番１号アウルタワー３階
【電話番号】 050-5491-1029(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 財務経理部長 市川 康平
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第11期
回次 第１四半期 第10期
連結累計期間
自 2021年12月１日 自 2020年12月１日
会計期間
至 2022年２月28日 至 2021年11月30日
売上高 (千円) 2,264,524 8,318,439
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 27,201 249,494
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
(千円) △ 10,485 159,216
又は親会社株主に帰属する当期純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 10,485 159,216
純資産額 (千円) 1,190,051 1,237,004
総資産額 (千円) 2,980,625 2,786,048
１株当たり四半期純損失金額(△)
(円) △ 3.84 62.06
又は１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 58.03
四半期（当期）純利益金額
自己資本比率 (％) 39.9 44.4
(注)１.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２. 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当 第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用
した後の指標等となっております。
３. 第11期第１四半期連結累計期間の 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在す
るものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。
４.当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、 第10期第１四半期連結累計期
間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
５.第11期は決算期変更 により2021年12月１日から2022年８月31日までの９か月間となっております。
2/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
3/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、前第１四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期
間との比較分析は行っておりません。
また、当第１四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
等を適用しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に
記載のとおりであります。
(１)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間（ 2021年12月１日 ～ 2022年２月28日 ）におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス
感染症(COVID-19)に対するワクチン接種の普及により経済正常化の流れが進みつつありますが、変異株による感染
拡大により先行き不透明感も再び高まってきております。
当社グループが掲げるラストワンマイル事業(注)におきましては、情報化社会の進展に伴い個人消費者の生活イ
ンフラに関する需要は高く、また法人顧客においても電気、インターネット等のインフラを始めとするサービスの
需要が高まっているものの、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大に伴う経済の混乱による影響を受け
先行き不透明な状況となりました。
このような環境下で、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高 2,264,524 千円、営業損失は、 28,467千円 、経
常損失は、 27,201千円 、親会社株主に帰属する四半期純損失は、 10,485千円 となりました。
(注)ラストワンマイル事業とは、顧客にとって「最高のサービス」を「必要なタイミング」で「最適な方法」に
よって届けることを追求する事業です。現在は消費活動が活発になる新生活マーケットをメインターゲットと
し、顧客と直接コミュニケーションがとれるインサイドセールス(電話、Web会議、メール等を活用した内勤型
の営業活動)を主軸に事業を展開しております。
②財政状態
（資産）
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、 2,980,625千円 となり、前連結会計年度比 194,576千円の増加 となり
ました。その主な要因は、現金及び預金が277,266千円減少、売掛金が380,636千円増加したこと等によるものであ
ります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、 1,790,573千円 となり、前連結会計年度比 241,530千円の増加 となり
ました。その主な要因は、未払金が291,057千円、その他流動負債が137,443千円増加したこと等によるものであり
ます。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は、 1,190,051千円 となり、前連結会計年度比 46,953 千円の減少となり
ました。その要因は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上に伴う利益剰余金の減少 10,485 千円及自己株式の
増加 39,187 千円によるものであります。
(２)会計上の見積り及び当該見積に用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
4/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(３)経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(４)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(５)研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 10,400,000
計 10,400,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年２月28日 ) (2022年４月14日) 商品取引業協会名
権利内容に何ら限定のない当社
東京証券取引所 における標準となる株式であ
普通株式 2,739,418 2,739,418
り、１単元の株式数は、100株で
グロース
あります。
計 2,739,418 2,739,418 - -
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
6/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年12月１日 ～
2022年２月28日 7,000 2,739,418 1,360 340,044 1,360 302,599
（注）
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、 株主名簿 の内容が確認できないため、記載するこ
とができないことから、直前の基準日(2021年11月30日)に基づく 株主名簿 による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年２月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) － －
－
権利内容に何ら限定のない当社におけ
普通株式
る標準となる株式であり、１単元の株
完全議決権株式(その他) 27,313
2,731,300
式数は、100株であります。
単元未満株式 1,118 － 同上
発行済株式総数 2,732,418 － －
総株主の議決権 － 27,313 －
② 【自己株式等】
2022年２月28日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
－ － － － － －
計 － － － － －
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
7/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年12月１日から2022年
２月28日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年12月１日から2022年２月28日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 最初に提出する四半期報告書の記載上の特例
当四半期報告書は、「企業内容等開示ガイドライン24の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っ
ておりません。
４ 決算期変更について
2022年２月28日開催の第10回定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認されたことを受けて、当期より決算期(事
業年度の末日)を11月30日から８月31日に変更いたしました。これに伴い、当連結会計年度は2021年12月１日から2022
年８月31日までの９ヶ月間となっております。
8/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年11月30日) (2022年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,271,408 994,141
売掛金 1,093,454 1,474,091
商品 10,202 10,030
貯蔵品 7,964 5,704
その他 76,757 145,918
△ 5,943 △ 8,221
貸倒引当金
流動資産合計 2,453,843 2,621,664
固定資産
有形固定資産
建物附属設備 88,575 85,323
その他 39,072 38,745
△ 52,559 △ 55,853
減価償却累計額
有形固定資産合計 75,089 68,215
無形固定資産
顧客関連資産 118,999 114,176
のれん 34,083 28,953
8,769 8,007
その他
無形固定資産合計 161,852 151,136
投資その他の資産
繰延税金資産 16,098 60,202
敷金及び保証金 83,203 83,203
その他 2,834 3,254
△ 6,874 △ 7,052
貸倒引当金
投資その他の資産合計 95,262 139,608
固定資産合計 332,204 358,960
資産合計 2,786,048 2,980,625
9/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年11月30日) (2022年２月28日)
負債の部
流動負債
短期借入金 125,000 140,000
１年内返済予定の長期借入金 136,566 120,906
未払金 697,181 988,239
未払費用 118,962 114,926
未払法人税等 85,179 27,201
未払消費税等 59,304 37,378
資産除去債務 3,162 3,215
販売促進引当金 7,993 －
解約調整引当金 70,245 －
36,285 173,729
その他
流動負債合計 1,339,880 1,605,596
固定負債
長期借入金 177,077 155,135
資産除去債務 19,403 19,432
繰延税金負債 2,648 1,379
10,034 9,030
その他
固定負債合計 209,162 184,977
負債合計 1,549,043 1,790,573
純資産の部
株主資本
資本金 338,684 340,044
資本剰余金 313,467 314,827
利益剰余金 584,852 574,366
－ △ 39,187
自己株式
株主資本合計 1,237,004 1,190,051
純資産合計 1,237,004 1,190,051
負債純資産合計 2,786,048 2,980,625
10/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第１四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
売上高 2,264,524
905,661
売上原価
売上総利益 1,358,863
販売費及び一般管理費 1,387,331
営業損失（△） △ 28,467
営業外収益
受取利息 5
助成金収入 660
遅延損害金 596
利子補給金 927
153
その他
営業外収益合計 2,342
営業外費用
1,075
支払利息
営業外費用合計 1,075
経常損失（△） △ 27,201
特別損失
2,089
固定資産除売却損
特別損失合計 2,089
税金等調整前四半期純損失（△） △ 29,290
法人税、住民税及び事業税
26,568
△ 45,372
法人税等調整額
法人税等合計 △ 18,804
四半期純損失（△） △ 10,485
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 10,485
11/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第１四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日)
△ 10,485
四半期純損失（△）
四半期包括利益 △ 10,485
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 10,485
12/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
【注記事項】
(会計方針の変更等)
( 収益認識に関する会計基準等の適用 )
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」といいま
す。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、販売促進引当金繰入額及び解約調整引当金繰入額として販売費及び一般管理費に計上していた、顧
客に支払われる対価の一部を、売上高から控除して表示する方法に変更しております。
顧客への財またはサービスの提供における役割が 代理人 に該当する取引について、従来は顧客から受け取る対価
の総額を収益として認識しておりましたが、当該対価の総額から他の当事者に支払う額を控除した純額で収益を認
識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連
結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認
識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほ
とんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高が248,234千円、売上総利益が59,395千円減少しておりますが、売
上原価、販売費及び一般管理費が同額減少しているため、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与
える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた
「販売促進引当金」及び「解約調整引当金」は、返金負債として「流動負債」の「その他」に含めて表示しており
ます。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方
法による組替えを行っておりません。
なお、前第１四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表を作成していないため、当該期間に係る顧客との契
約から生じる収益を分解した情報を記載していません。
( 時価の算定に関する会計基準等の適用 )
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」といいま
す。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響は
ありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による当社グループへの影響は、今後の広がり方や収束時期等
の見通しが不透明な状況であるため 、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大以前に比べ保守的に予測し
ており、その仮定に基づき繰延税金資産の回収可能性等に関する会計上の見積りを行っておりました。当社グルー
プは、第１四半期連結会計期間末においても、当該仮定について重要な変更を行っておりません。
13/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
当第１四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日
至 2022年２月28日 )
減価償却費 10,370 千円
のれんの償却額 5,130 千円
(株主資本等関係)
当第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年２月28日 )
１.配当金支払額
該当事項はありません。
２.基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３.株主資本の著しい変動
当社は、2021年12月30日開催の取締役会決議に基づき、 自己株式34,900 株の取得を行いました。この 自己株式 の
取得の結果、当第１四半期連結累計期間において 自己株式 が39,187千円増加し、当第１四半期連結会計期間末に
おいて 自己株式 が39,187千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第１四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年２月28日 )
当社グループの事業セグメントは、ラストワンマイル事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の
記載を省略しております。
14/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、ラストワンマイル事業を営む単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を時期別に
分解した情報は以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年12月１日 至 2022年２月28日 ）
(単位：千円)
自社サービス 他社サービス
合計
(ストック型収益) (フロー型収益)
一時点で移転されるサービス － 1,190,274 1,190,274
一定の期間にわたり移転されるサービス 1,074,250 － 1,074,250
その他の収益 － － －
外部顧客への売上高 1,074,250 1,190,274 2,264,524
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日
項目
至 2022年２月28日 )
１株当たり四半期純損失金額(△)(円) △3.84
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
△10,485
普通株主に帰属しない金額(千円)
－
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△10,485
四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
2,728,219
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
新株予約権２種類(新株予約
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前
権の数855個)
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期
純損失金額であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
15/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
16/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
17/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２２年４月１４日
株式会社ラストワンマイル
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 山 本 秀 仁
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 椙 尾 拓 郎
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ラ
ストワンマイルの２０２１年１２月１日から２０２２年８月３１日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（２
０２１年１２月１日から２０２２年２月２８日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２１年１２月１日から２０２
２年２月２８日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期
連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ラストワンマイル及び連結子会社の２０２２年２月２８
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
18/19
EDINET提出書類
株式会社ラストワンマイル(E37098)
四半期報告書
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
に おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
19/19
