ソル・ジャパン・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ソル・ジャパン・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
スパークス・オーバーシーズ・リミテッド(E14915)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年３月31日
【発行者名】 スパークス・オーバーシーズ・リミテッド
(SPARX OVERSEAS LTD.)
【代表者の役職氏名】 取締役 鈴木 剛
【本店の所在の場所】 バミューダ、ハミルトンＨＭ11、フロント・ストリート37番
(37 Front Street, Hamilton HM11, Bermuda)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 竹野 康造
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 竹野 康造
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212) 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ソル・ジャパン・ファンド
(SOL JAPAN FUND)
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
4,000億円を上限とする。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出したことにより、2021年12月27日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といい
ます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、また、ファンドの目的及び基本的性格の図
を更新するため、さらに、運用体制および課税上の取扱いの時点を更新するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂正前の
換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(ア）半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
(1) 原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
(3) ファンドの仕組み
ハ. 資本金の額 (1) 資本金の額
③ 管理運用会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
(1) 投資状況
(1) 投資状況
第１ ファンドの状況 １ ファンドの運用状況 更新
① 資産別および地
５ 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産
② 投資資産 更新
追加また
(3) 運用実績 (2) 運用実績
は更新
(4) 販売及び買
２ 販売及び買戻しの実績 追加
戻しの実績
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報 ４ 管理会社の概況
第１ 管理会社の概況
(1) 資本金の額 (1) 資本金の額
１ 管理会社の概況 更新
(2) 事業の内容及び
更新
２ 事業の内容及び営業の概況
営業の状況
５ 管理会社の経理の概況
３ 管理会社の経理状況 追加
(2) 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（2021年12月24日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（円） （％）
ロング 日本 851,345,451 66.17
株式
ショート 日本 △338,938,764 △26.35
小計 512,406,687 39.83
現金・預金・その他の資産
774,112,190 60.17
（負債控除後）
合計（純資産総額） 1,286,518,877 100.00
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）本書の中で、金額及び比率を表示する場合、四捨五入してある。従って、合計の数字が一致しない場合がある。
また、円貨への換算は本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、必要な場合四捨五入してあ
る。従って、本書中の同一の情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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② 投資資産
１．投資有価証券の主要銘柄
主要銘柄（上位30 銘柄） (2021 年12月24日現在)
投資
順 簿価総額 簿価単価 時価総額 時価単価
銘柄名 発行地 種類 業種 数量 比率
位 （円） （円） （円） （円）
(％)
1 ＵＴグループ 日本 株式 サービス業 13,500 36,987,838 2,739.840 59,129,999 4,380.000 4.60
2 ＳＭＣ 日本 株式 機械 700 35,722,454 51,032.077 54,018,999 77,169.999 4.20
3 ＤＭＧ森精機 日本 株式 機械 25,300 38,058,979 1,504.307 49,714,499 1,965.000 3.86
4 ギフト 日本 株式 小売業 18,500 32,936,460 1,780.349 49,672,499 2,685.000 3.86
5 村田製作所 日本 株式 電気機器 5,000 30,281,818 6,056.364 46,380,001 9,276.000 3.61
6 ＳＵＭＣＯ 日本 株式 金属製品 19,500 35,916,441 1,841.869 46,351,502 2,377.000 3.60
7 東急不動産ホールディングス 日本 株式 不動産業 69,000 39,936,765 578.794 44,298,000 642.000 3.44
8 東京エレクトロン 日本 株式 電気機器 600 11,261,945 18,769.908 38,556,000 64,260.000 3.00
9 ペプチドリーム 日本 株式 医薬品 12,900 42,536,779 3,297.425 35,952,300 2,787.000 2.79
10 アンビスホールディングス 日本 株式 サービス業 3,200 8,494,895 2,654.655 33,184,001 10,370.000 2.58
11 ＴＨＫ 日本 株式 機械 11,800 36,779,900 3,116.941 33,075,400 2,803.000 2.57
12 オロ 日本 株式 情報・通信業 11,000 36,784,950 3,344.086 33,055,001 3,005.000 2.57
Fast Fitness Japan
13 日本 株式 サービス業 10,700 26,670,812 2,492.599 29,960,000 2,800.000 2.33
証券、商品先
14 ＳＢＩホールディングス 日本 株式 9,500 27,413,833 2,885.667 29,450,000 3,100.000 2.29
物取引業
15 Ｉ－ｎｅ 日本 株式 化学 7,800 29,017,807 3,720.232 26,169,000 3,355.000 2.03
プラスアルファ・コンサルティ
16 日本 株式 情報・通信業 6,900 16,260,184 2,356.548 22,563,000 3,270.000 1.75
ング
17 ＪＭＤＣ 日本 株式 情報・通信業 2,600 6,669,055 2,565.021 21,814,000 8,390.000 1.70
RS Technologies
18 日本 株式 金属製品 3,400 21,572,505 6,344.854 21,420,000 6,300.000 1.66
ハーモニック・ドライブ・シス
19 日本 株式 機械 3,800 18,951,804 4,987.317 18,715,000 4,925.000 1.45
テムズ
20 日本電解 日本 株式 非鉄金属 3,900 9,952,893 2,552.024 18,369,000 4,710.000 1.43
21 第一三共 日本 株式 医薬品 6,200 17,690,589 2,853.321 18,007,900 2,904.500 1.40
22 サーキュレーション 日本 株式 サービス業 4,200 12,716,982 3,027.853 15,750,000 3,750.000 1.22
23 住友金属鉱山 日本 株式 非鉄金属 3,300 16,068,524 4,869.250 14,328,600 4,342.000 1.11
24 ソニーグループ 日本 株式 電気機器 1,000 8,932,879 8,932.879 14,270,000 14,270.000 1.11
25 ＳＵＢＡＲＵ 日本 株式 輸送用機器 6,900 15,583,755 2,258.515 14,176,050 2,054.500 1.10
26 湖北工業 日本 株式 電気機器 1,900 7,838,235 4,125.387 12,825,000 6,750.000 1.00
27 ＧＭＯペイメントゲートウェイ 日本 株式 情報・通信業 900 12,972,036 14,413.373 12,717,000 14,130.000 0.99
28 サスメド 日本 株式 情報・通信業 3,700 5,434,553 1,468.798 6,734,000 1,820.000 0.52
29 タカヨシ 日本 株式 サービス業 4,100 6,641,572 1,619.896 6,613,300 1,613.000 0.51
ネットプロテクションズホール
30 日本 株式 その他金融業 4,600 6,057,180 1,316.778 6,237,600 1,356.000 0.48
ディングス
２．投資不動産物件
該当なし（2021年12月24日現在）
３．その他投資資産の主要なもの
該当なし（2021年12月24日現在）
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2021年１月から2021年12月における各月の最終取引日の純資産の推移は、次のとおりである。
計算日 純資産総額 １口当りの純資産価格
（各月の最終取引日） （単位：千円） （単位：円）
2021 年１月29日 1,264,400 21,413
2021 年２月26日 1,285,351 21,850
2021 年３月26日 1,260,469 21,757
2021 年４月30日 1,275,275 22,126
2021 年５月28日 1,273,375 22,296
2021 年６月25日 1,268,890 22,329
2021 年７月30日 1,252,968 22,122
2021 年８月27日 1,228,401 21,662
2021 年９月24日 1,272,598 22,491
2021 年10月29日 1,258,103 22,295
2021 年11月26日 1,292,753 22,909
2021 年12月24日 1,286,519 22,916
（注）ファンドの１口当りの純資産価格は、毎週１回金曜日に計算される。金曜日がファンドの営業日でない場合は、通常か
かる金曜日の直後の月曜日に計算される。
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< 参考情報>
※１口当り純資産価格は管理運用報酬・実績報酬等控除後のものである。
※上記の運用実績は過去のものであり、将来の運用成果等を予想又は保証するものではない。
② 分配の推移
なし。
③ 収益率の推移
期間 収益率（％）
2021 年１月１日～2021年12月末日 ＋7.10
（注）収益 率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2021年12月24日（金）現在の１口当りの純資産価格（当該期間の税引前分配金を加えた額）
ｂ＝2020年12月28日（月）現在の１口当りの純資産価格（分配落の額）
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< 参考情報>
また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりである。
期間 収益率（％）
2011年 △14.5
2012年 ＋9.1
2013年 ＋36.0
2014年 ＋2.1
2015年 ＋0.5
2016年 ＋0.6
2017年 ＋19.2
2018年 △5.7
2019年 ＋13.6
2020年 ＋7.2
2021年 ＋7.1
※年間収益率は、ファンド証券1口当り純資産価格をもとに算出した騰落率である。
収益率(％)＝(ａ－ｂ)／ｂ×100
ａ＝当該暦年の12月の最終取引日現在の１口当りの純資産価格（当該暦年の税引前分配金を加えた
額）
ｂ＝当該暦年の直前の12月の最終取引日現在の１口当りの純資産価格（分配落の額）
※ファンドにベンチマークはない。
年間収益率の推移
※上記の運用実績は過去のものであり、将来の運用成果等を予想又は保証するものではない。
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２ 販売及び買戻しの実績
2021年12月末日前１年間における販売・買戻しの実績および2021年12月末日現在の発行済口数は次のとおりである。
販売口数 買戻し口数 発行済口数
合計 68 3,624 56,141
本邦内 68 3,624 56,141
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３ ファンドの経理状況
(1) 本書記載のソル・ジャパン・ファンド（以下「ファンド」という。）の中間財務書類は、「特定有価証券の内容等の開
示に関する内閣府令」に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の
規定を適用して作成されている。この中間財務書類は、2021年７月１日から2021年12月31日までの期間に関する半期報
告書中の原文（英文）財務書類を翻訳したものである。
(2) ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定する外国
監査法人等をいう。）による監査を受けていない。
(3) ファンドの中間財務書類は日本円で表示されている。
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（１）資産及び負債の状況
ソル・ジャパン・ファンド
連結貸借対照表
2021 年12月31日現在
（未監査）
2021 年12月31日現在 2021 年６月30日現在
千円 千円
資産の部
流動資産
現金及び現金等価物 96,721 39,113
投資持分証券、公正価値 851,345 811,170
未収配当金 319 1,827
697,368 860,449
ブローカーに対する債権
流動資産合計 1,645,753 1,712,559
資産合計 1,645,753 1,712,559
負債の部
流動負債
空売り投資有価証券、公正価値 338,939 379,613
未払配当金 － 809
管理運用会社に対する債務 4,768 5,174
未払実績報酬 8,260 45,430
7,267 7,911
未払費用及びその他負債
流動負債合計 359,234 438,937
負債合計 359,234 438,937
受益者資本
資本金 561,411 568,263
725,108 705,359
剰余金
資本合計 1,286,519 1,273,622
受益者資本合計 1,286,519 1,273,622
負債及び受益者資本の合計 1,645,753 1,712,559
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ソル・ジャパン・ファンド
連結損益計算書
自2021年７月１日 至2021年12月31日
（未監査）
自 2021年７月１日 自 2020年７月１日
至 2021年12月31日 至 2020年12月31日
千円 千円
運用収益
受取配当金 3,062 2,513
投資有価証券にかかる実現純利益／（損失）及び
60,725
未実現純評価益／（評価損）の変動
209,801
運用利益合計 63,787 212,314
運用費用
管理運用会社報酬 9,186 10,202
管理事務報酬 2,604 2,495
受託会社報酬 651 624
監査報酬 2,387 2,122
支払配当金 2,552 2,241
借株手数料 5,424 7,153
実績報酬 7,083 35,748
配当源泉税 469 385
5,158 4,130
その他費用
運用費用合計 35,514 65,100
28,273 147,214
運用純利益
28,273 147,214
純利益
1 (16,540)
受益証券の消却にかかる平準化
期首剰余金 705,359 646,530
剰余金の増加／受益証券の発行にかかる平準化 822 －
剰余金の減少／受益証券の消却にかかる平準化 (9,347) (96,812)
期末剰余金 725,108 680,392
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ソル・ジャパン・ファンド
財務書類注記
自2021年７月１日 至2021年12月31日
（未監査）
１．資本取引
2021 年12月31日 2021 年６月30日
終了期間 終了年度
(1) 発行済み受益証券
受益証券口数 受益証券口数
期首 56,826 70,210
受益証券発行 68 －
(753) (13,384)
受益証券買戻
期末 56,141 56,826
(2) 資本 （注）
千円 千円
期首 568,263 702,095
受益証券発行 678 －
(7,530) (133,832)
受益証券買戻
期末 561,411 568,263
（注）受益証券１口当り10,000円とみなす。
２．投資有価証券
「投資有価証券明細表」を参照のこと。
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（２）投資有価証券明細表等
ソル・ジャパン・ファンド
投資有価証券明細表
2021 年12月31日現在
（未監査）
投資持分証券－日本普通株式
公正価値
銘柄 保有株数
単価 総額
（日本円） （千円）
アンビスホールディングス 3,200 10,370 33,184
サーキュレーション 4,200 3,750 15,750
ｃｏｌｙ 2,400 2,338 5,611
ＣＳ－Ｃ 2,300 1,420 3,266
第一三共 6,200 2,905 18,008
ＤＭＧ森精機 25,300 1,965 49,714
Ｆａｓｔ Ｆｉｔｎｅｓｓ Ｊａｐａｎ 10,700 2,800 29,960
ギフト 18,500 2,685 49,672
ＧＭＯペイメントゲートウェイ 900 14,130 12,717
ハーモニック・ドライブ・システムズ 3,800 4,925 18,715
Ｉ－ｎｅ 7,800 3,355 26,169
ＪＭＤＣ 2,600 8,390 21,814
湖北工業 1,900 6,750 12,825
村田製作所 5,000 9,276 46,380
ネットプロテクションズホールディングス 4,600 1,356 6,238
日本電解 3,900 4,710 18,369
オロ 11,000 3,005 33,055
ペプチドリーム 12,900 2,787 35,952
プラスアルファ・コンサルティング 6,900 3,270 22,563
リニューアブル・ジャパン 400 1,974 790
リックソフト 1,300 1,522 1,979
ＲＳ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｉｅｓ 3,400 6,300 21,420
セーフィー 2,600 2,199 5,717
ＳＢＩホールディングス 9,500 3,100 29,450
セキュア 500 950 475
ＳＭＣ 700 77,170 54,019
ソニーグループ 1,000 14,270 14,270
ＳＵＢＡＲＵ 6,900 2,055 14,176
ＳＵＭＣＯ 19,500 2,377 46,352
住友金属鉱山 3,300 4,342 14,329
サスメド 3,700 1,820 6,734
タカヨシ 4,100 1,613 6,613
ＴＨＫ 11,800 2,803 33,075
東京エレクトロン 600 64,260 38,556
東急不動産ホールディングス 69,000 642 44,298
ＵＴグループ 13,500 4,380 59,130
投資持分証券合計
－日本普通株式（取得原価 684,063千円）
851,345
ソル・ジャパン・ファンド
投資有価証券明細表
2021 年12月31日現在
（未監査）
空売り投資有価証券－日本普通株式
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スパークス・オーバーシーズ・リミテッド(E14915)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
総額
銘柄 保有株数
（千円）
イオン (5,700) (15,387)
アンジェス (20,500) (7,093)
アプリックス (20,100) (2,714)
ＢＡＳＥ (5,600) (3,612)
弁護士ドットコム (900) (5,589)
ブライトパス・バイオ (12,200) (1,342)
日本ＣＭＫ (19,200) (13,939)
コロワイド (3,300) (5,307)
クリエイト・レストランツ・ホールディングス (13,400) (9,327)
大東建託 (1,500) (19,455)
出前館 (7,900) (6,241)
ユーグレナ (3,300) (2,386)
ＦＰＧ (6,100) (3,990)
ジーエス・ユアサコーポレーション (6,500) (16,250)
ホシザキ (900) (7,785)
飯田グループホールディングス (6,400) (16,480)
イリソ電子工業 (2,200) (9,614)
ジャムコ (4,000) (3,676)
ジャパンインベストメントアドバイザー (2,700) (3,472)
鎌倉新書 (9,200) (5,676)
北の達人コーポレーション (16,900) (5,695)
コーセー (500) (6,620)
ローソン (2,400) (13,440)
メドレー (1,700) (4,143)
三菱重工業 (6,300) (16,783)
三菱自動車 (72,200) (23,176)
任天堂 (300) (16,629)
日本製紙 (15,600) (16,552)
日産車体 (8,800) (6,134)
パナソニック (14,200) (17,707)
セブン銀行 (58,800) (13,759)
資生堂 (1,400) (9,017)
Ｓｕｎ Ａｓｔｅｒｉｓｋ (2,400) (5,491)
テラ (8,200) (787)
東京センチュリー (1,900) (10,735)
ゼリア新薬工業 (6,600) (12,936)
空売り投資有価証券合計
－日本普通株式（手取額 403,809千円）
(338,939)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
資本金は、2021年12月末日現在1,562,000米ドル（約１億8,032万円）である。なお、１株１米ドルの株式1,562,000
株を発行済である。
（注）アメリカ合衆国ドル（「米ドル」または「ドル」という。）の円貨換算は、2022年１月末日における株式会社
三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ドル＝115.44円）による。以下同じ。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理運用会社は、投資信託の管理を行うことを主たる目的とする。ファンド及び受益者に代わり、組入証券の購
入、売却、申込み及び交換並びにファンド資産に直接又は間接に付随する権利の行使を含む管理運用業務を行う。
過失、故意による懈怠又は詐欺行為が存在しない場合、管理運用会社は、受益者、受託会社、投資顧問会社又は管
理運用会社若しくはファンドの受益者に対して、信託証書上の義務の適切な遂行から生じる損失に責任を負わない。
ファンドは、管理運用会社（及びその取締役、役員及び従業員）に対して、管理運用会社が義務の遂行にあたり、管
理運用会社（及びその取締役、役員及び従業員）が蒙ったすべての責任、損害、コスト、請求及び費用を補償するこ
とに同意している。ただし、信託証書上の義務遂行にあたり管理運用会社に過失、故意による懈怠又は詐欺行為があ
る場合は除く。
上記の管理運用会社の取締役は、本書中の情報に対して責任を負う。取締役の知り又は信じる限りにおいて、本書
中の情報は事実に基づくものであり、かかる情報の意味に影響を与え得る事項は省略されていない（取締役はこれら
の点が確保されるよう、あらゆる合理的な注意を払う。）。取締役はこれに従った責任を負う。
管理運用会社は、ファンドに投資顧問業務を提供させるためスパークス・アセット・マネジメント株式会社と一任
投資顧問契約を締結している。
2021年12月末日現在、管理運用会社は以下の３本のファンドの管理運用業務を行っている。
なお、管理運用会社による全ファンドの運用資産総額は約40億円である。
ファンド国籍 集中投資戦略 ロング・ショート 合計
バミューダ ０本 １本 １本
ケイマン諸島 １本 １本 ２本
ファンド合計 １本 ２本 ３本
投資総額
13 27 40
( 単位：億円)
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理運用会社に重要な影響を与えた事実および与えることが予想
される事実はない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．本書記載の管理運用会社の中間財務書類は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定を適用して作成されている。
この中間財務書類は、管理運用会社が作成した2020年９月30日に終了した６ヶ月間に関する中間財務書類を翻訳したも
のである（ただし、円換算部分を除く。）。
ｂ．管理運用会社の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定する
外国監査法人等をいう。）の監査は受けていない。
ｃ．管理運用会社の原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には2022年１月31日現在におけ
る株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝115.44円）で換算された円換算額が併記されてい
る。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
スパークス・オーバーシーズ・リミテッド
資産負債計算書
2021 年９月30日および2020年９月30日現在
2021 年９月30日 2020 年９月30日
米ドル 千円 米ドル 千円
資産
流動資産
現金預金 1,225,623.20 141,486 1,624,658.42 187,551
未収運用報酬 178,310.88 20,584 172,793.25 19,947
未収運用実績報酬 576,802.67 66,586 4,636.55 535
未収販売手数料およびその他未収金 － － 566,541.41 65,402
2,205.00 255 2,205.00 255
前払費用
1,982,941.75 228,911 2,370,834.63 273,689
資産合計
負債
流動負債
836,126.18 96,522 842,724.58 97,284
関連当事者に対する債務および未払金
836,126.18 96,522 842,724.58 97,284
負債合計
資本
資本金 1,562,000.00 180,317 1,562,000.00 180,317
利益剰余金 (297,400.23) (34,332) 73,375.61 8,470
(117,784.20) (13,597) (107,265.56) (12,383)
当期純損失
1,146,815.57 132,388 1,528,110.05 176,405
資本合計
1,982,941.75 228,911 2,370,834.63 273,689
負債および資本合計
スパークス・オーバーシーズ・リミテッドを代表して署名
（署名）
氏名：アラン・ン
役職：取締役
日付：2022年３月２日
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（２）損益の状況
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運用計算書
2021 年９月30日および2020年９月30日までの６か月間
2021 年９月30日 2020 年９月30日
米ドル 千円 米ドル 千円
収益
運用報酬 362,094.05 41,800 335,708.33 38,754
運用実績報酬 987,622.46 114,011 53,591.57 6,187
販売手数料収益 5,184.51 598 1,121,863.86 129,508
その他の収益 2,134.53 246 96.48 11
(23,871.06) (2,756) 22,323.47 2,577
為替差益
1,333,164.49 153,901 1,533,583.71 177,037
収益合計
費用
投資助言報酬 1,139,493.11 131,543 276,756.54 31,949
コンサルティングおよび販売報酬 81,511.21 9,410 1,167,084.81 134,728
管理営業開発および顧客サービス 18,163.35 2,097 18,816.67 2,172
金融費用 5,288.30 610 2,597.82 300
206,492.72 23,838 175,593.43 20,271
その他の一般管理費
1,450,948.69 167,498 1,640,849.27 189,420
費用合計
(117,784.20) (13,597) (107,265.56) (12,383)
運用純損失
スパークス・オーバーシーズ・リミテッドを代表して署名
（署名）
氏名：アラン・ン
役職：取締役
日付：2022年３月２日
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スパークス・オーバーシーズ・リミテッド(E14915)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（イ）その他の訂正は以下のとおりです。
（注） の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（１）ファンドの目的及び基本的性格
＜訂正前＞
（前略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
２ 投資方針
（３）運用体制
＜訂正前＞
（前略）
スパークス・アセットは、2021年 ９ 月末日現在、約１兆 2,459 億円の運用資産を有し、専門の投資スタッフ 22 名を含
む 133 名の役職員を擁している。
（中略）
2021年 ９ 月末日現在
＜訂正後＞
（前略）
スパークス・アセットは、2021年 12 月末日現在、約１兆 2,750 億円の運用資産を有し、専門の投資スタッフ 25 名を含
む 137 名の役職員を擁している。
（中略）
2021年 12 月末日現在
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
（Ａ）日本
＜訂正前＞
2021年11月30日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（中略）
Ⅲ 2021 年11月30日 現在では、ファンドは、税法上、公募外国株式投資信託として取り扱われる。ただし、将来にお
ける税務当局の判断によりこれと異なる取扱いがなされる可能性もある。
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
2022年２月28日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（中略）
Ⅲ 2022 年２月28日 現在では、ファンドは、税法上、公募外国株式投資信託として取り扱われる。ただし、将来にお
ける税務当局の判断によりこれと異なる取扱いがなされる可能性もある。
（後略）
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