鳥越製粉株式会社 有価証券報告書 第87期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   福岡財務支局長
     【提出日】                   2022年３月30日
     【事業年度】                   第87期（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
     【会社名】                   鳥越製粉株式会社
     【英訳名】                   THE  TORIGOE    CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役会長兼社長　　鳥越　徹
     【本店の所在の場所】                   福岡県うきは市吉井町276番地の１
     【電話番号】                   （0943）75－3121
     【事務連絡者氏名】                   取締役常務執行役員　管理本部長　　中川　龍二三
     【最寄りの連絡場所】                   福岡市博多区比恵町５番１号
     【電話番号】                   （092）477－7112
     【事務連絡者氏名】                   取締役常務執行役員　管理本部長　　中川　龍二三
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         （福岡市中央区天神二丁目14番２号）
     （注）　上記「本店の所在の場所」は登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は「最寄りの連絡場所」で行ってお
          ります。
                                 1/85











                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次             第83期       第84期       第85期       第86期       第87期
            決算年月             2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                         21,922,905       22,628,904       22,321,380       21,870,638       22,700,018
     売上高               (千円)
                         1,725,800       1,487,304       1,423,384        977,780      1,196,741
     経常利益               (千円)
     親会社株主に帰属する当期純利
                         1,178,506       1,122,213       1,007,567        527,924       831,714
                    (千円)
     益
                         1,908,567              1,241,293               339,128
     包括利益               (千円)             △ 23,098             △ 357,711
                         32,035,766       31,663,455       32,578,782       31,895,132       31,908,433
     純資産額               (千円)
                         40,320,008       40,359,231       40,568,631       38,983,417       40,013,355
     総資産額               (千円)
                          1,375.02       1,359.08       1,398.44       1,369.21       1,369.90
     １株当たり純資産額                (円)
                           50.64       48.22       43.29       22.68       35.74
     １株当たり当期純利益金額                (円)
     潜在株式調整後１株当たり当期
                     (円)        －       －       －       －       －
     純利益金額
                            79.4       78.4       80.2       81.7       79.7
     自己資本比率                (％)
                            3.8       3.5       3.1       1.6       2.6
     自己資本利益率                (％)
                           19.59       16.51       20.47       40.78       18.69
     株価収益率                (倍)
     営業活動によるキャッシュ・フ
                         1,013,266       1,485,387       1,114,853       1,055,335       1,776,772
                    (千円)
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                                  433,387
                    (千円)    △ 1,896,355              △ 500,621     △ 1,958,315       △ 548,820
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                                  430,075                     511,827
                    (千円)     △ 695,709             △ 911,009      △ 832,205
     ロー
                         10,021,567       12,370,408       12,074,095       10,338,923       12,079,222
     現金及び現金同等物の期末残高               (千円)
                            369       325       324       376       382
     従業員数
                     (人)
     ［外、平均臨時雇用者数］                       〔 87 〕     〔 91 〕     〔 93 〕     〔 102  〕     〔 109  〕
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
         ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第85期の期
           首から適用しており、第84期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
           標等となっております。
                                 2/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
             回次             第83期       第84期       第85期       第86期       第87期
            決算年月             2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                         20,136,851       20,321,016       20,066,788       18,182,656       18,247,567

     売上高               (千円)
                         1,700,490       1,452,496       1,391,428       1,010,726       1,068,358

     経常利益               (千円)
                         1,175,086       1,147,439        998,752       562,553       753,149

     当期純利益               (千円)
                         2,805,266       2,805,266       2,805,266       2,805,266       2,805,266

     資本金               (千円)
                           26,036       26,036       26,036       26,036       26,036

     発行済株式総数               (千株)
                         31,840,444       31,494,635       32,401,691       31,755,912       31,693,219

     純資産額               (千円)
                         39,424,249       39,573,888       39,833,044       38,016,737       38,895,980

     総資産額               (千円)
                          1,368.08       1,353.23       1,392.21       1,364.47       1,361.78

     １株当たり純資産額                (円)
                           15.00       14.00       14.00       14.00       14.00
     １株当たり配当額
                     (円)
     （内１株当たり中間配当額）                       （ －）      （ －）      （ －）      （ －）      （ －）
                           50.49       49.30       42.91       24.17       32.36
     １株当たり当期純利益金額                (円)
     潜在株式調整後１株当たり当期
                     (円)        －       －       －       －       －
     純利益金額
                            80.8       79.6       81.3       83.5       81.5
     自己資本比率                (％)
                            3.8       3.6       3.1       1.8       2.4

     自己資本利益率                (％)
                           19.65       16.15       20.65       38.27       20.64

     株価収益率                (倍)
                            29.7       28.4       32.6       57.9       43.3

     配当性向                (％)
                            254       257       259       265       267
     従業員数
                     (人)
     ［外、平均臨時雇用者数］                       〔 11 〕     〔 12 〕      〔 9 〕      〔 8 〕      〔 8 〕
                           129.3       105.9       119.3       126.1        94.9
     株主総利回り                (％)
     （比較指標：配当込みTOPIX）                (％)      ( 122.2   )    ( 102.7   )    ( 121.3   )    ( 130.3   )    ( 146.9   )
     最高株価                (円)       1,065       1,049        958      1,114        938

     最低株価                (円)        761       766       720       607       651

     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
         ３．第83期の１株当たり配当額15円は、創業140周年記念配当１円を含んでおります。
         ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第85期の期
           首から適用しており、第84期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
           標等となっております。
         ５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
                                 3/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
       年月                            事項
     1935年12月       米、雑穀の売買及び問屋業、精米業などを目的とした株式会社鳥越商店を福岡県吉井町（現福岡県うき
            は市）に設立。
     1940年10月       米穀配給統制令施行に伴い、製粉・精麦業に転換。
     1945年７月       政府の委託加工工場の指定を受ける。
     1951年12月       鳥越製粉株式会社に商号を変更。
     1952年10月       火災のため吉井製粉・精麦工場を焼失。（1953年2月に精麦工場、1953年8月に製粉工場をそれぞれ再
            建）
     1961年５月       吉井製粉工場の増築・増設。
     1961年10月       吉井製粉工場に隣接して吉井精麦工場新設移転。
     1962年９月       東京証券取引所市場第二部及び福岡証券取引所に株式を上場。
     1962年９月       ミックス製品開発、吉井製粉工場に隣接して吉井ミックス工場新設。
     1972年11月       本社（現本店）敷地内に研究所新設。（1999年4月福岡工場敷地内の研究開発部へ統合）
     1972年11月       広島工場（製粉）新設。
     1975年３月       吉井製粉工場に隣接してライ麦製粉工場新設。
     1977年１月       本社（現本店）新事務所建設。
     1978年５月       大阪工場（ミックス）新設。
     1979年11月       アメリカのドーン・フード・プロダクツ社と技術提携。
     1982年３月       福岡工場（製粉）新設。吉井製粉工場休止。
            福岡工場敷地内に研究所（現　研究開発部）新設。
     1983年６月       ドイツのウルマ・シュパッツ社（現　ドイツのＣＳＭ社）と独占輸入販売に関する業務提携。
     1986年４月       営業部を福岡市中央区へ移転。（1989年4月本社へ統合）
     1987年12月       吉井精麦工場の増築・増設。
     1989年４月       本社機構を福岡市博多区へ移転。
     1990年11月       東京工場（ミックス）新設。
     1991年12月       静岡県の製粉会社寺彦製粉株式会社を子会社化。（2011年1月当社との吸収合併により、静岡工場とな
            る）
     1997年５月       オーストラリアのバーンズフィリップ社のグループ会社であるマウリ社（現　イギリスのＡＢマウリ
            社）製ドライイーストの販売を開始。
     1998年６月       東京証券取引所市場第一部銘柄に指定。
     1998年10月       本社事務所を福岡市博多区に建設移転。
     2005年４月       吉井精麦工場の増築・増設。
     2005年６月       1単元の株式数を1,000株から100株に変更。
     2007年８月       アメリカのファイバースター社と独占輸入販売に関する業務提携。
     2011年１月       寺彦製粉株式会社（連結子会社）を吸収合併。
     2015年５月       静岡工場にライ麦粉製造設備を新設。
     2017年４月       福岡県の中島精麦工業株式会社を子会社化。
     2019年12月       ドイツのＣＳＭ社のグループ会社と技術提携。
     2020年１月       100％出資の子会社石橋工業株式会社を設立。
     2021年９月       100％出資の子会社鳥越精麦株式会社を設立。
                                 4/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループは、当社及び子会社６社によって構成されております。
      　その主な事業内容と当社グループの当該事業における位置付け及び事業との関連は次のとおりであります。
      　なお、当社グループは単一セグメントであるため、その中の区分別により記載しております。
     (注)　当連結会計年度において、当社100％出資の新規連結子会社                               鳥越精麦㈱を設立し、2021年10月11日付で当社と同

       社との間で締結した「吸収分割契約書」により、当社が営む精麦・飼料事業に関して有する権利義務を吸収分割の
       方法により、同社に承継させることにしました。なお、上記吸収分割契約の効力発生日は2022年1月1日です。
      (1）食料品

        ①　製粉
         　当社が小麦粉、ライ麦粉、ふすま（副産物）の製造を行っております。販売については、当社が直接若しくは
         ㈱カネニ（連結子会社）をはじめとする特約店を通じて販売しております。
        ②　食品
         　当社が家庭用・業務用プレミックス、イノベイトシリーズ（品質改良剤、日持向上剤）、その他加工食品の製
         造を行っております。また、当社が乾麺類、ＣＳＭ社（ウルマ・シュパッツ）との業務提携による商品等の仕入
         れを行っております。販売については、製粉と同様の方法によっております。
         　㈱大田ベーカリー（連結子会社）がパン・菓子等の製造・販売業を行い、久留米製麺㈱（連結子会社）が生麺
         類の製造・販売業を行い、それぞれ当社が製造若しくは仕入れた小麦粉、プレミックス、商品等を主原料として
         使用しております。
        ③　精麦
         　当社、中島精麦工業㈱（連結子会社）及び石橋工業㈱（連結子会社）が丸麦、押麦、もち麦、麦糠（副産物）
         の製造を行い、また、主食用商品を仕入れし、直接若しくは㈱カネニ（連結子会社）をはじめとする特約店を通
         じて販売しております。
      (2）飼料

        　中島精麦工業㈱（連結子会社）及び石橋工業㈱（連結子会社）が飼料の製造販売を行っております。また、㈱カ
        ネニ（連結子会社）が飼料用商品の仕入販売を行っております。
      (3）その他

        　当社及び石橋工業㈱（連結子会社）が農産物の保管業務を行っております。
                                 5/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        　以上の当社グループの状況を事業系統図で示すと、次のとおりであります。
                                 6/85




















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                          議決権の所有
                         資本金
          名称          住所            主要な事業の内容          （又は被所有）           関係内容
                         （千円）
                                          割合（％）
     （連結子会社）

                  福岡県            精麦の製造・販売。
     鳥越精麦株式会社                     100,000                    100.0    役員の兼任…2名
                  うきは市            飼料の販売。
                  福岡県            精麦及び飼料の製造・
     中島精麦工業株式会社                     16,000                    100.0    役員の兼任…１名
                  久留米市            販売。
                                                  製品の購入
                                                  原料の寄託
                  福岡県            精麦及び飼料の製造・
     石橋工業株式会社                     43,000                    100.0    資金の貸付
                  筑後市            販売。倉庫業。
                                                  役員の兼任…１名
                                                  出向…１名
                                                  当社製品の販売
                  福岡県            小麦粉、飼料、米穀等                   商品の購入
     株式会社カネニ                     10,000                    100.0
                  うきは市            の卸売業。                   施設の賃貸
                                                  役員の兼任…１名
                                                  当社製品の販売
                  鹿児島県
     株式会社大田ベーカリー                     20,000    パン類の製造・販売。                99.0   資金の貸付
                  鹿児島市
                                                  役員の兼任…１名
                  福岡県                                当社製品の販売
     久留米製麺株式会社                     10,000    生麺類の製造・販売。                70.4
                  久留米市                                役員の兼任…１名
     （注）１．有価証券届出書または有価証券報告書を提出している連結子会社はありません。
         ２．連結財務諸表の売上高に占める連結子会社の売上高の割合はすべて100分の10以下であるため、主要な損益
           情報等は記載しておりません。
         ３．鳥越精麦株式会社は、当連結会計年度において当社が100％出資し設立した新規連結子会社です。
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
        　当社グループは単一セグメントであり、その中の区分別に示すと、次のとおりであります。
                                                （2021年12月31日現在）
                 区分別                          従業員数（人）
     食料品                                           367    〔108〕

     飼料                                           14    〔1〕

     その他                                            1    〔0〕

                                                382
                 合計                                  〔 109  〕
     （注）従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は〔　〕内に年間の平均人員を外数で記載しております。
      (2）提出会社の状況

                                                （2021年12月31日現在）
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
           267                 41.7              17.0           4,992,667
               〔 8 〕
     （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は〔　〕内に年間の平均人員を外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
                                 7/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      (3）労働組合の状況
        　当社グループには、当社にのみ鳥越製粉労働組合（組合員数202名）が組織されており、日本食品関連産業労働
        組合総連合会に属しております。
        　なお、労使関係については安定しており特に記載すべき事項はありません。
                                 8/85



















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1）会社の経営の基本方針

        　当社グループは「企業活動を通じて、当社を支えて頂いている全ての人に豊かさと夢をもたらし、地域社会、日
        本そして世界の人々の生活文化の向上に貢献し、世の中になくてはならない企業になる」という企業理念のもと
        に、お得意様や消費者に信頼される製品の安定的供給を通じて社会に貢献することを経営の基本方針としておりま
        す。
      （2）目標とする経営指標

        　当社グループは、2021年を初年度とした3カ年の中期経営計画「TTC150                                  Stage2」を策定し、最終年度となる2023
        年12月期の連結売上高267億円、営業利益15億4千万円を目標としております。
      （3）中長期的な会社の経営戦略

         中期経営計画「TTC150           Stage2」におきましては、厳しい経営環境下でも持続的成長を可能とする自己変革の期
        間と位置づけ、次のような施策を中心にグループ一丸となって改革の実現に向けて取り組んでまいります。
        ①営業組織の再編成
        ②営業組織に連動した研究開発体制及び生産拠点の再構築
        ③デジタル化による全社的業務改革の推進
      （4）経営環境及び対処すべき課題

         新型コロナウイルス感染再拡大により需要回復の目処が立たない中、販売競争は一段と激しさを増しており、
        原材料及び原油価格の高騰による食品価格の上昇により消費者の節約志向が続く中で、今後も厳しい経営環境が
        続くものと思われます。
         当社グループといたしましては、感染防止対策を徹底し安定的な食品の供給責任を果たすと共に、新中期経営計
        画「TTC150      Stage2」の達成に向けて、グループ一丸となって取り組んでまいります。当社グループの精麦・飼料
        事業について、当社の完全子会社として鳥越精麦株式会社を設立し、同社に対して会社分割の方法により、当社の
        精麦・飼料事業を承継しました。更に当社グループにおける精麦・飼料事業を営む連結子会社4社が実施する共同
        株式移転の方法により、精麦・飼料事業を統括する中間持株会社を設立しました。これにより当社グループの精
        麦・飼料事業における意思決定の迅速化と経営資源の効率的配分を行い、各社横断的な連携により更に競争力を強
        化し、当社グループ全体の企業価値向上を目指してまいります。
         また顧客本位の事業活動を通じて、「世の中になくてはならない企業」として、地域社会、日本、そして世界の
        人々の生活文化の向上に貢献してまいります。
                                 9/85









                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
      　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
      であります。
      　なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものでありま
      す。
      (1）経済情勢、業界動向

        　当社グループは、経済情勢や業界動向の変動影響を受けないような体制作りを強化しておりますが、予期せぬ変
        動があった場合、また投資先・取引先等の倒産による損害を被る可能性があります。
      (2）貿易の自由化の進展

        　米国を除く環太平洋経済連携協定(ＴＰＰ１１)、日・ＥＵ経済連携協定(ＥＰＡ)や日米貿易協定の発効など、今
        後の貿易のグローバル化、自由化の進展により、主原料である小麦や大麦、更には製品である小麦粉やその調製品
        等並びに二次加工品の輸入動向に大きな影響を与えることも考えられ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
        があります。
      (3）麦に関する制度改革の問題

        　2007年4月より、外国産麦の政府売渡価格の相場連動制の導入及び一部食糧用麦へのＳＢＳ（売買同時契約）方
        式の導入が実施されました。政府売渡原料価格の変動に対応して、当社が適時に適正な製品価格への改定ができな
        い場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (4）原料麦の安定調達及び品質に関する問題

        　当社グループ食料品部門での主要原料である麦（小麦・大麦・はだか麦）は、天候等の影響を強く受け、その生
        産量が大きく変動する可能性がある上、世界的な穀物需要逼迫等により、当社が必要とする原料麦を安定的に調達
        することが困難になることも考えられます。また、品質についても天候等の要因から大きく低下することも想定さ
        れます。これらの要因により、当社グループの製品に量的或いは質的影響が及んだ場合、当社グループの業績に影
        響を及ぼす可能性があります。
      (5）食品の安全性の問題

        　近年、「食の安全・安心」に対するニーズや規制がますます強まっております。当社グループでは「食の安全・
        安心」を確保するため品質保証室を設置し、品質管理体制を一層強化しております。今後、当社グループ或いは社
        会全般において食の安全性に係る問題で当社グループの想定の範囲を超えた事象が発生した場合には、当社グルー
        プの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (6）新型コロナウイルス感染症について

        　世界的な新型コロナウイルス感染拡大の収束時期は未だ先行き不透明な状況が続いております。新型コロナウイ
        ルス感染拡大により、当社グループ従業員に感染が広がった場合及び、お取引先が事業活動の縮小や休止等を行っ
        た場合等においては、当社グループの事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      　当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりで
      す。
      (1）経営成績
      　当連結会計年度のわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大防止のための緊急事態宣言等が断続的に発出される
      中で、ワクチン接種率の上昇に伴い新規感染者数が減少し、経済活動に再開の兆しが見られたものの、新たな変異株
      の出現による感染再拡大の動向が今後の経済活動に与える影響を注視する必要があり、依然として先行き不透明な状
      況が続いております。
      　食品業界におきましては、飲食店等の営業制限や外出自粛要請継続の影響により、外食・業務用に関連する需要に
      回復の目処が立たず、取扱い製品の大半が業務用(BtoB)である当社グループもその影響を受けております。
      　このような状況の中にあって当社グループは、当期より新たな中期経営計画「TTC150                                        Stage2」をスタートさせ、
      将来の持続的成長に向けた諸施策に取り組みました。その中で、「営業組織の再編成」については、営業部門を3部
      制に変更して、従来の地域エリア別から業態別に分けることにより、お客様の幅広いニーズに対応できる体制を構築
      しました。また「デジタル化による全社的業務改革の推進」については、先ず営業部門のバックオフィス業務体制の
      スリム化を目指して、そのデジタル化に着手しております。
      　販売面につきましては、売上高は227億円と前年同期に比べ8億2千9百万円(3.8%)の増収となりました。
                                10/85


                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      　収益面につきましては、収益確保に向けた営業政策や製粉副産物のふすま販売価格が堅調に推移したこと、一部の
      連結子会社の業績が堅調に推移したこと等により、営業利益は9億6千4百万円と前年同期に比べ2億2千8百万円
      (31.0%)    の増益、経常利益11億9千6百万円と前年同期に比べ2億1千8百万円(22.4%)の増益、親会社株主に帰属する当
      期純利益は8億3千1百万円と前年同期に比べ3億3百万円(57.5%)の増益となりました(前期は特別損失として投資有価
      証券評価損等を計上)。
      　単一セグメント内の区分別の状況は次のとおりであります。
      (食料品)

      ①製粉
       需要減により業務用小麦粉の出荷数量は減少しましたが、輸入小麦の政府売渡価格引き上げに伴う製品価格の改定
       や副産物のふすま販売価格が堅調に推移したこと等により、売上高は92億3千8百万円(前年同期比0.2%増)となりま
       した。
      ②食品
       低糖質食品シリーズ「パンdeスマート」の売上増加に加えて、新規先への拡売、既存商品の販売増加等により、売
       上高は72億1千4百万円(前年同期比3.1%増)となりました。
      ③精麦
       連結子会社による増収効果等により、売上高は49億7千5百万円(前年同期比2.2%増)となりました。
      (飼料)
       連結子会社による増収効果等により、売上高は12億1千8百万円(前年同期比63.1%増)となりました。
      (その他)
       連結子会社による増収効果等により、売上高は5千4百万円(前年同期比23.7%増)となりました。
      (2）財政状態

        ①資産、負債及び純資産の状況
        　当連結会計年度末の総資産は400億1千3百万円と前連結会計年度に比べ10億2千9百万円増加しました。この主な
        要因は、現金及び預金が増加し、投資有価証券が減少したことなどによるものです。
        　当連結会計年度末の負債合計は81億4百万円と前連結会計年度に比べ10億1千6百万円増加しました。この主な要
        因は、長期借入金が増加し、繰延税金負債が減少したことなどによるものです。
        　当連結会計年度末の純資産合計は319億8百万円と前連結会計年度に比べ1千3百万円増加しました。この主な要因
        は、利益剰余金が増加し、その他有価証券評価差額金が減少したことなどによるものです。
        　以上の結果、自己資本比率は79.7%と前連結会計年度に比べ2.0%低下しました。
        ②キャッシュ・フローの状況

        　当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、17億7千6百万円の収入(前連結会計年度は10億5千5百
        万円の収入)となりました。この主な要因は、税金等調整前当期純利益の計上、仕入債務の増加などによるもので
        す。
        　投資活動によるキャッシュ・フローは、5億4千8百万円の支出(前連結会計年度は19億5千8百万円の支出)となり
        ました。この主な要因は、有形固定資産の取得による支出などによるものです。
        　財務活動によるキャッシュ・フローは、5億1千1百万円の収入(前連結会計年度は8億3千2百万円の支出)となりま
        した。この主な要因は、長期借入金の増加などによるものです。
        　以上の結果、当連結会計年度末の現金及び現金同等物の残高は、120億7千9百万円となり、前連結会計年度末比
        17億4千万円増加しました。
                                11/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （3）生産、受注及び販売の状況
        ①生産実績
        　当連結会計年度における生産実績を単一セグメント内の区分別に示すと、次のとおりであります。
                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （自　2020年１月１日                    （自　2021年１月１日
           区分別               至　2020年12月31日）                    至　2021年12月31日）
                           金額（千円）                    金額（千円）

       製粉                           9,162,113                    9,272,031
     食
     料
       食品                           5,932,471                    6,380,752
     品
       精麦                           4,472,191                    4,588,121
     飼料                              705,341                   1,170,913

     その他                                 －                    －

           合計                      20,272,118                    21,411,818

     （注）金額は販売価格によっております。
       ②受注状況

        　当社グループは重要な受注生産は行っておりません。
       ③販売実績

        　当連結会計年度における販売実績を単一セグメント内の区分別に示すと、次のとおりであります。
                       前連結会計年度             当連結会計年度
                     （自　2020年１月１日             （自　2021年１月１日
           区分別           至　2020年12月31日）             至　2021年12月31日）               前期比（％）
                       金額（千円）             金額（千円）

       製粉                    9,215,769             9,238,263               ＋0.2
     食
     料
       食品                    6,997,328             7,214,110               ＋3.1
     品
       精麦                    4,866,839             4,975,284               ＋2.2
     飼料                       747,044            1,218,355               ＋63.1

     その他                        43,658             54,006             ＋23.7

           合計                21,870,638             22,700,018                ＋3.8

      （注）総販売実績に対する主な相手先別の販売実績の割合が10％未満のため、主要な販売先については記載を省略して
         おります。
                                12/85








                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （4）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。なお、
      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①重要な会計方針及び見積り

        　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成して
        おり、必要と思われる見積りは合理的な基準に基づいて実施しております。詳細につきましては、「第５　経理の
        状況　１．連結財務諸表等(1）連結財務諸表　注記事項」に記載の通りであります。
        ②経営成績の分析・検討内容

        　「（1）経営成績」をご参照下さい。なお、当連結会計年度を初年度とする３カ年の中期経営計画「TTC150
        Stage2」に掲げた最終年度の目標数値（2023年12月期）に対する当連結会計年度の実績は次の通りです。
                                           （百万円）
                       2023年12月期目標数値              2021年12月期実績
                売上高               26,700            22,700
         （連結）
               営業利益                1,540             964
        ③財政状態の分析・検討内容

        　「（2）財政状態　①資産、負債及び純資産の状況」をご参照下さい。
        ④キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容

        　「（2）財政状態　②キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。なお、当連結会計年度の現金及び現金同等
        物の期末残高は12,079百万円であり、当社グループが当面必要とする流動性を確保しております。
      (5）経営成績に重要な影響を与える要因について

        　「２．事業等のリスク」に記載の通り、経済情勢、業界動向、貿易の自由化の進展、原料麦に関する制度改革問
        題や安定調達及び品質問題、食品の安全性に関する問題、新型コロナウイルス感染症等が考えられます。
                                13/85











                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
      　当社（連結財務諸表提出会社）が締結している経営上の重要な契約等は、次のとおりであります。
      ①　アメリカのプレミックス及びベーカリーマシン等の製造販売会社であるドーン・フーズ社のグループ会社と技術
        提携契約（発効日2019年11月5日、有効期限2022年11月4日、双方に異議がなければ更に1年間自動更新）を締結
        し、当該契約に基づき一定の対価を支払います。
      ②　ドイツの製菓・製パン用原材料等の製造販売会社であるＣＳＭ社（ウルマ・シュパッツ）及びそのグループ会社
        と、業務提携契約及び技術提携（発効日2019年12月30日、有効期限2023年12月31日、双方に異議がなければ更に2
        年間自動更新）を締結し、同社の商品をＴＵシリーズ、ＴＭシリーズとして仕入販売するとともに、当該契約に基
        づき一定の対価を支払います。
      ③　イギリスのイースト（酵母）の製造販売会社であるＡＢマウリ社の輸入総代理店である豊通食料株式会社と継続
        的売買契約（発効日2001年8月21日、有効期限2023年12月31日、双方に異議がなければ更に2年間自動更新）を締結
        し、ドライイーストを仕入販売しております。
      ④　アメリカの機能性食品素材の製造販売会社であるファイバースター社と日本国内の独占輸入販売に関する業務提
        携契約（発効日2007年8月１日、有効期限2022年6月30日、双方に異議がなければ更に2年間自動更新）を締結し、
        同社の商品を仕入販売しております。
      ⑤　2021年10月11日付で当社及び当社子会社　鳥越精麦㈱との間で締結した「吸収分割契約書」により、当社が営む
        精麦・飼料事業に関して有する権利義務を吸収分割の方法により、鳥越精麦㈱に承継させることにしました。会社
        分割の概要は次の通りであります。
      (1)会社分割の目的
        　当社グループにおける精麦・飼料事業は、当社、中島精麦㈱、石橋工業㈱及び㈱カネニの4社にて、それぞれの
        得意分野、地域ごとに独自の営業、開発、生産活動を行っておりましたが、4社のそれぞれの強みと特長を活かし
        つつ、競争力向上に向けた一段の体質強化、各社横断的な連携による一層の競争力強化を図るためには、当社の精
        麦・飼料事業を鳥越精麦㈱に承継させた上で、当社グループの精麦・飼料事業を統括する中間持株会社を設立し、
        一体的な事業運営を行うことが当社グループとして最適であると判断いたしました。
      (2)会社分割の方式
        　当社を吸収分割会社とし、当社子会社鳥越精麦㈱を承継会社とする吸収分割（簡易吸収分割）です。
      (3)効力発生日
        　吸収分割の効力発生日は2022年1月1日です。
      (4)会社分割に係る割当ての内容
        　本会社分割による株式その他の金銭等の割当てはありません。
      (5)分割する事業の経営成績（2021年12月期）
        　売上高　2,608百万円
      (6)分割する資産、負債の状況（2021年12月31日現在）
        　流動資産　1,083百万円
        　固定資産　　96百万円
        　流動負債　　9百万円
        　固定負債　　40百万円
      (7)鳥越精麦㈱の概要（2022年1月1日現在）
        　代表者　代表取締役社長　楠原　敏之
        　住所　福岡県うきは市吉井町276番地の1
        　事業内容　精麦の製造及び販売、飼料の販売
        　資本金　1億円
     ５【研究開発活動】

      　当社グループの研究開発活動は、主として当社（連結財務諸表提出会社）の組織である研究開発部で行っておりま
      す。
      　既存分野における新製品開発、既存製品の改良、新技術の開発及び技術サービス、既存分野の周辺技術の深耕によ
      る新製品開発の他に、新たな市場創出に向けて、穀物を中心とした食品の更なる発展、及び、種々の低糖質食品の開
      発・販売に注力しております。
      　また、中・長期的展望に立って将来の事業領域を拡大するため、産官学共同研究等により、先端技術を取り入れた
      基礎的研究を行っております。
      　当連結会計年度の主な成果として、口溶けが良いソフトなパンが出来る小麦粉「ユーフォリア」、しっとりソフト
      なもっちり感のパンが出来るベースミックス「Ｐ７３もっちりソフトなパンＢＳ」、いろいろな焼き菓子が簡単に出
      来る「Ｓ４５かんたんケーキミックス」等を開発し、高い評価を得ております。
      　なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は                     240  百万円であります。
      　また、当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
                                14/85


                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （注）　以上「第２　事業の状況」に記載している金額には、消費税等は含まれておりません。

                                15/85




















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社グループは、安心安全で最高の製品を提供するため、生産設備の更新を中心に設備投資を実施しており、当連
      結会計年度の設備投資の総額は              558,007    千円（支払ベース）であります。
      　なお、当連結会計年度において、遊休資産の時価が著しく下落しているため、870千円の減損損失を計上しており
      ます。
      　当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
      　なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      (1）提出会社
                                                  （2021年12月31日現在）
                                        帳簿価額（千円）
                                                         従業
       事業所名
                区分別        設備の内容                                 員数
       （所在地）                         建物及び構     機械装置及      土地
                                               その他      合計
                                                         （人）
                               築物     び運搬具     （面積㎡）
     福岡工場         食料品
                       小麦粉製造設備、                   1,748,221
                                397,583     232,314           22,816    2,400,935      24
     （福岡市東区）         （製粉、食品）         穀物加工設備
                                          （37,878）
     吉井工場、
             食料品         ライ麦粉、精麦製造                    7,661              14
     精麦カンパニー                            64,693     98,179           5,871    176,405
             （製粉、食品、精麦）         設備                                  〔2〕
                                          （19,687）
     （福岡県うきは市）
     広島工場         食料品                             131,213
                                                          21
                       小麦粉製造設備
                                167,858     144,964           4,812    448,849
     （広島県坂町）         （製粉）                            （13,791）               〔2〕
     大阪工場         食料品
                       プレミックス製造設                    771,621               18
                                 43,415     84,897           2,372    902,308
     （大阪府泉佐野市）         （食品）         備                                  〔1〕
                                          （30,000）
     東京工場         食料品         プレミックス製造設                    898,866
                                288,584     200,832           4,243   1,392,526      13
                       備
     （千葉県船橋市）         （食品）                            （19,117）
                       小麦粉、ライ麦粉、
     静岡工場         食料品         プレミックス、品質                    855,385               45
                                138,964     409,341           15,329    1,419,020
     （静岡県焼津市）         （製粉、食品）         改良剤、日持向上剤                   （15,744）               〔1〕
                       製造設備
     本社                                     188,000
             全社管理業務         事務所         164,883       －         27,824     380,708
                                                          30
     （福岡市博多区）                                      （303）
      （注）2021年10月11日付で当社及び当社子会社　鳥越精麦㈱との間で締結した「吸収分割契約書」により、吉井工
      場、精麦カンパニー（福岡県うきは市）の設備のうち、機械装置及び運搬具79,344千円、その他5,652千円を2022年1月
      1日付で同社に承継させております。
      (2）国内子会社

                                                  （2021年12月31日現在）
                                        帳簿価額（千円）
                                                         従業
             事業所名
                                                         員数
       会社名            区分別      設備の内容
             （所在地）                   建物及び構     機械装置及      土地
                                                その他      合計    （人）
                               築物     び運搬具
                                          （面積㎡）
                  食料品（精
     中島精麦工業株式                  精麦、飼料製造設                   787,723
             福岡県     麦）、飼料
                                 78,505     74,065            385   940,679     22
     会社                  備
                                          （17,296）
                  食料品（精
                       精麦、飼料製造設                   611,590               52
     石橋工業株式会社        福岡県     麦）、飼               84,593     76,216          45,167     817,567
                       備、倉庫業用設備                                  〔14〕
                                          （15,524）
                  料、倉庫業
                  食料品
     株式会社大田ベー                  パン・菓子等の製                    85,026               22
             鹿児島県                   194,426      55,412          31,725     366,590
     カリー             （食品）     造設備                                  〔71〕
                                          （10,076）
      (3）在外子会社

        　該当事項はありません。
     （注）１．帳簿価額のうち「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「リース資産」の合計であります。

         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
         ３．従業員数の〔　〕は臨時従業員数を外数で表示しております。
                                16/85


                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ３【設備の新設、除却等の計画】
      (1）重要な設備の新設等
        　特記すべき事項はありません。
      (2）重要な設備の除却等

        　特記すべき事項はありません。
      〔注〕　以上「第３　設備の状況」に記載している金額には、消費税等は含まれておりません。

                                17/85


















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                                      70,000,000
                  計                                    70,000,000

        ②【発行済株式】

                事業年度末現在            提出日現在         上場金融商品取引所名
        種類        発行数（株）           発行数（株）         又は登録認可金融商品                内容
               （2021年12月31日）           （2022年３月30日）             取引業協会名
                                                権利内容に何ら限定のな
                                     東京証券取引所市場第
                                                い当社における標準とな
                   26,036,374           26,036,374
       普通株式                              一部
                                                る株式であり、単元株式
                                     福岡証券取引所
                                                数は100株であります。
                   26,036,374           26,036,374
         計                                 －            －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

    　　　　　　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総       発行済株式総
                                資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日        数増減数       数残高
                                 （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                  （千株）       （千株）
     2002年１月１日
     ～2002年12月31日                 －     26,036         －    2,805,266      △2,080,000         701,755
     （注）
     （注）　資本準備金の減少額は、旧商法第289条第２項に基づき、「その他資本剰余金」へ振り替えたものです。
                                18/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （５）【所有者別状況】
                                                  2021年12月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数　              100  株）
                                                       単元未満
        区分      政府及び                      外国法人等                  株式の状
                        金融商品     その他の               個人その
              地方公共     金融機関                                計    況（株）
                        取引業者     法人               他
              団体                    個人以外      個人
                      27     20     107      55     22   12,506     12,737

     株主数（人）            －                                         －
     所有株式数

                    95,606      1,143     54,971      4,024      101   104,343     260,188      17,574
                 －
     （単元）
     所有株式数の割合
                     36.74      0.44     21.13      1.55     0.04     40.10
                 －                                  100.00       －
     （％）
     （注）　自己株式2,763,009株は「個人その他」に27,630単元、「単元未満株式の状況」に9株含まれております。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2021年12月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    総数に対する所有
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                                               1,476          6.3
                      東京都港区浜松町二丁目11番３号
     会社（信託口）
                                               1,420          6.1
     有限会社鳥越商店                 福岡市中央区赤坂二丁目２番31号
     三井物産株式会社
                      東京都千代田区大手町一丁目２番１号
                                               1,300          5.6
     （常任代理人　株式会社日本カスト
                      （東京都中央区晴海一丁目８番12号）
     ディ銀行）
                                               1,162          5.0
     株式会社福岡銀行                 福岡市中央区天神二丁目13番１号
                                               1,145          4.9
     株式会社三菱ＵＦＪ銀行                 東京都千代田区丸の内二丁目７番１号
     株式会社広島銀行
                      広島市中区紙屋町一丁目３番８号
                                                730         3.1
     （常任代理人　株式会社日本カスト
                      （東京都中央区晴海一丁目８番12号）
     ディ銀行）
                                                630         2.7
     株式会社佐賀銀行                 佐賀市唐人二丁目７番20号
                                                567         2.4
     損害保険ジャパン株式会社                 東京都新宿区西新宿一丁目26番１号
     三井住友信託銀行株式会社
                      東京都千代田区丸の内一丁目４番1号
                                                550         2.4
     （常任代理人　株式会社日本カスト
                      (東京都中央区晴海一丁目８番12号)
     ディ銀行）
                                                506         2.2
     第一生命保険株式会社                 東京都千代田区有楽町一丁目13番1号
                                               9,488          40.7
             計                  －
     （注）１．上記のほか当社保有の自己株式2,763千株があります。
         ２．2021年12月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三菱ＵＦＪ信託銀行
           株式会社が2021年12月13日現在で以下の株式を所有している旨が記載されておりますが、当社として2021年
           12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
           なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
                                                   発行済株式の総数
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    に対する所有株式
                                            （千株）
                                                   数の割合（％）
     三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                          606         2.3

                                19/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2021年12月31日現在
            区分             株式数（株）            議決権の数（個）                内容
     無議決権株式                           －        －             －

     議決権制限株式（自己株式等）                           －        －             －

     議決権制限株式（その他）                           －        －             －

                             2,763,000
     完全議決権株式（自己株式等）                 普通株式                  －             －
                            23,255,800          232,558
     完全議決権株式（その他）                 普通株式                               －
                                               100株（１単元）未満の株
                              17,574
     単元未満株式                 普通株式                  －
                                               式であります
                            26,036,374
     発行済株式総数                                   －             －
                                      232,558
     総株主の議決権                           －                    －
     （注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」は、自己保有株式2,763,000株です。
         ２．「完全議決権株式（その他）」の中には、株式会社証券保管振替機構（失念株管理口）名義の株式が2,000
           株（議決権20個）含まれております。
         ３．「単元未満株式」の中には、自己保有株式9株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年12月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                          自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
     所有者の氏名又は名称             所有者の住所                                 対する所有株式数
                          式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                   の割合（％）
     （自己保有株式）           福岡県うきは市
                             2,763,000                2,763,000            10.6
                                     －
     鳥越製粉株式会社           吉井町276番地の１
                             2,763,000                2,763,000            10.6
          計           －                 －
     （注）　2021年12月31日現在、当社が実質的に所有している自己保有株式数は2,763,009株であります。
     ２【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           会社法第155条第７号の規定に基づく取得
               区分                 株式数（株）               価額の総額（千円）
     当事業年度における取得自己株式                                     －                －
     当期間における取得自己株式                                     －                －

     （注）　「当期間における取得自己株式」欄には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
          の買取りにより取得した自己株式は含めておりません。
                                20/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                     （千円）                （千円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －        －        －
     消却の処分を行った取得自己株式                             －        －        －        －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
                                  －        －        －        －
     転を行った取得自己株式
     その他（－）                             －        －        －        －
     保有自己株式数                         2,763,009            －     2,763,009            －

     （注）１．「その他（単元未満株式の買増請求）」欄の当期間については、2022年３月１日からこの有価証券報告書提
           出日までの単元未満株式の買増請求により処分した自己株式は含めておりません。
         ２．「保有自己株式数」欄の当期間については、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満
           株式の買取りにより取得した自己株式数及び単元未満株式の買増請求により処分した自己株式数は含めてお
           りません。
     ３【配当政策】

      　利益配分につきましては、今後の事業展開及び財務状況等を勘案し、株主の皆様のご期待に応えてまいりたいと存
      じます。配当は期末配当の年１回とし、配当額については各事業年度の業績、財務状況及び今後の経営環境等を総合
      的に勘案した上で、株主総会において株主の皆様のご承認を頂くこととしております。内部留保金の使途につきまし
      ては、事業拡大に向けた投資及び将来にわたる生産設備の整備・拡充、並びに研究開発のための資金として活用し企
      業価値の向上に努めてまいります。
      　なお、基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は以下のとおりであります。
           決議年月日                配当金の総額（千円）                  １株当たり配当額（円）
     2022年3月30日
                                     325,827                     14
     定時株主総会決議
                                21/85











                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　基本的な考え方
         　当社グループは、経営の効率性、透明性を向上させ、企業価値を増大させることをコーポレート・ガバナンス
         の基本的な考え方としており、その為に経営環境の変化に迅速に対応できる体制を確立し、またコンプライアン
         ス経営を徹底させております。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         イ．企業統治の体制の概要
           　当社は、監査役制度を採用しており、取締役会及び監査役、監査役会により、取締役の職務執行の監視・
           監督及び監査を行っております。提出日現在、当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要図は以下の通り
           です。
           　取締役会は、代表取締役会長兼社長　鳥越徹を議長とし、原則として毎月１回の定例取締役会のほか、必








           要に応じて臨時取締役会を開催し、法令及び定款に定められた事項や重要事項等を決定しております。構成
           員は、提出日現在、鳥越徹、高峰和宏、中川龍二三、倉富純男（社外取締役）、酒見俊夫（社外取締役）の
           ５名であります。
           　監査役会は、常任監査役　池長大五郎を議長とし、原則として毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応
           じて随時開催しております。構成員は、提出日現在、池長大五郎、小田博之、岡崎信介（社外監査役）、中
           島貴（社外監査役）の４名であります。また、監査役は取締役会等重要な会議には常時出席し、取締役の職
           務執行を十分に監視できる体制となっております。なお、法令に定める社外監査役の員数を欠くことになる
           場合に備え、補欠の社外監査役１名を選任しております。
           　当社は、経営における意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離するために執行役員制度を導入してお
           り、取締役１名が執行役員を兼務しております。取締役及び執行役員の任期は就任後１年内とし、業務執行
           に関わる協議につきましては、取締役（社外取締役を除く）、監査役(社外監査役を除く)及び執行役員によ
           る経営会議を開催しております。経営会議は、代表取締役会長兼社長　鳥越徹を議長とし、原則として毎月
           １回の定期開催のほか、必要に応じて随時開催し、経営上の重要事項等を執行するための決定、協議、連絡
           等を行っております。構成員は、提出日現在、鳥越徹、高峰和宏、中川龍二三、池長大五郎、小田博之、久
           保田稔、野中修誠、渋田隆伸、丸山明、柴田弘幸、馬場利通、永島正章、阪東一光、倉富治郎、北島康秀、
           行徳貴司、田島義文、泉水浩一の18名であります。
                                22/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         ロ．当該企業統治の体制を採用する理由
           　当社は監査役による監視・監督の下、経営における意思決定及び監督機能を強化し、業務執行の効率化、
           機動性向上を図ることが、経営環境の変化に迅速に対応できる体制であると判断し、上記企業統治の体制を
           採用しております。
           　また、経営体制の監視・監督機能を強化するため、取締役５名のうち、２名が社外取締役であり、また、
           監査役４名のうち、２名が社外監査役であります。社外取締役及び社外監査役は、幅広い経営的視点や専門
           的知見に基づき、独立した立場で監視・監督を行っており、経営の客観性及び中立性を確保しております。
        ③　企業統治に関するその他の事項

        （内部統制システムの整備の状況）
         　取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他企業集団における業務の適正
         を確保するための体制についての決定内容の概要は以下のとおりです。
         イ．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
         （イ）当社は、職務執行に係る情報を文書により保存しております。
         （ロ）当社監査役会又は当社監査役会が指名する監査役が求めたときは、代表取締役は何時でも当該文書を閲覧
            又は謄写に供しております。
         ロ．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
         （イ）当社グループは、危機発生時に適切かつ迅速な対応ができるよう危機管理マニュアルを策定し、役員及び
            社員に周知徹底しております。
         （ロ）当社グループでは「食の安全・安心」を確保するため、当社に品質保証室を設置し、品質管理体制を一層
            強化しております。
         ハ．当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         （イ）当社グループにおいては、取締役の任期を選任後１年内とするとともに、当社においては、執行役員制度
            の導入によって意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離し、また、グループ各社については、当社か
            ら取締役や監査役を派遣し、グループ各社の経営を監督することなどにより、当社グループの経営の効率
            性を確保するよう努めております。
         （ロ）当社グループの業務執行に関わる協議につきましては、当社は取締役、監査役及び執行役員による経営会
            議を開催し、グループ各社にも当社に準じて取締役、監査役による役員会を開催させるようにしておりま
            す。
         ニ．当社グループの取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         （イ）当社グループは、経営の効率性、透明性を向上させ、企業価値及び株主利益を増大させることをコーポ
            レート・ガバナンスの基本的な考え方としており、そのために経営環境の変化に迅速に対応できる体制を
            確立し、またコンプライアンス経営を徹底させております。
         （ロ）当社グループは、コンプライアンス面において「企業理念」及び「行動規範」を制定し、企業倫理や法令
            を厳守することを明確にするとともに、実際の事業活動においてとるべき具体的な行動をコンプライアン
            スマニュアルにまとめ、当社グループの役員及び社員が高い倫理観を維持・向上するよう努めておりま
            す。
         （ハ）当社グループは、健全な会社経営のため、反社会的勢力及び団体とは決して関わりを持たず、また、不当
            な要求に対しては毅然とした対応をとります。
         （ニ）当社は、監査役制度を採用しており、監査役会は監査役４名で構成され、うち２名は社外監査役でありま
            す。当社グループでは、監査役は取締役会等重要な会議には常時出席し、取締役の職務執行を十分に監査
            できる体制となっております。
                                23/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         ホ．グループ各社の取締役等の職務の執行にかかる事項の当社への報告に関する体制
           　当社グループにおいては、「企業理念」、「経営方針」、「行動規範」等をグループ各社に周知徹底して
           おります。また、グループ各社に関わる重要案件については、グループ各社の取締役等をして当社に報告さ
           せたうえで、当社取締役会に付議する体制をとっております。
         ヘ．当社の監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性と指示の実効性の
           確認に関する事項
         （イ）当社は、監査役からその職務を補助すべき使用人（以下「監査役補助者」といいます。）を求められた場
            合には、関連する部署のスタッフをして、監査役から職務の委嘱を受け、監査役の補助を行わせることと
            しております。
         （ロ）当社が監査役補助者を設置する場合、監査役補助者の任命・解任・人事異動、賃金等の改定については、
            監査役会の同意を得た上で取締役会において決定するものとし、取締役会からの独立性を確保いたしま
            す。
         （ハ）当社が監査役補助者を設置する場合、監査役補助者は、他部署の使用人を兼務せず、もっぱら監査役の指
            揮命令に従う体制といたします。
         ト．当社グループの取締役及び使用人並びにグループ各社の監査役が当社監査役に報告をするための体制並び
           に当該報告者が不利な取扱いを受けないための体制
         （イ）当社監査役は必要に応じて、当社グループの会計監査人、取締役、使用人及びグループ各社の監査役に対
            して報告を求めることとしております。また、当社監査役は、当社取締役会等重要な会議には常時出席
            し、意見を述べております。当社グループの取締役及び使用人並びにグループ各社の監査役は、法令違反
            行為など当社又はグループ各社に著しい損害を及ぼす恐れのある事象については、これを発見次第、当社
            監査役に報告することとしております。
         （ロ）当社グループでは、当社監査役へ前号の報告等を行った者に対し、当該報告等をしたことを理由として、
            不利な取扱いを行うことを禁止するとともに、周知徹底をしております。
         チ．監査役の職務執行について生ずる費用に関する事項
           　当社監査役がその職務を執行するにあたり必要な費用は、当社監査役の請求に応じてこれを支出すること
           としております。また当社は、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないことを
           証明した場合を除き、これを拒むことができないとしております。
         リ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           　当社では、監査役が会計監査人と定期的な会合を持ち意見交換を行っております。また、当社監査役は代
           表取締役と随時会合を持ち、監査の状況、経営上の重要課題について意見交換を行っております。
        （リスク管理体制の整備の状況）

         　当社グループは、危機発生時に適切かつ迅速な対応ができるよう危機管理マニュアルを策定し、役員及び社員
         に周知徹底しております。また、コンプライアンス面におきましては「行動規範」を制定し、企業倫理や法令を
         厳守することを明確にするとともに、実際の事業活動においてとるべき具体的な行動をコンプライアンスマニュ
         アルとしてまとめ、役員及び社員が高い倫理観を維持・向上するよう努めております。
        （責任限定契約の内容の概要）

         　当社は社外取締役２名及び社外監査役２名との間で、会社法第427条第１項の規定により、同法第423条第１項
         の損害賠償責任を限定する責任限定契約を締結しております。但し、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は
         250万円以上であらかじめ定めた金額又は法令が規定する額のいずれか高い額としております。
        （役員等賠償責任保険の内容の概要）

         　当社は、被保険者の範囲を当社および子会社の取締役、監査役、執行役員および重要な使用人とする会社法第
         430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が負担することにな
         る、保険期間中における不当な行為等に起因した被保険者に対する損害賠償請求にかかる損害賠償金、和解金、
         訴訟費用等の損害を当該保険契約により填補することとしております。被保険者の職務の執行の適正性が損なわ
         れないようにするための措置として、被保険者による違法行為に起因する損害賠償金等については、填補の対象
         外としております。なお、保険料は全額当社が負担しております。
        ④　取締役の定数

         　当社の取締役は９名以内とする旨定款に定めております。
                                24/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ⑤　取締役の選任の決議要件
         　株主総会における取締役の選任決議要件として、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
         を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、取締役の選任決議は累積投票によらない
         旨、定款に定めております。
        ⑥　取締役会にて決議できる株主総会決議事項

         　当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会
         社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって同条第１項に定める市場取引等により自己株式を取
         得することができる旨を定款で定めております。
         　当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによ
         る取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限
         度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。これは、取締役及び監
         査役が期待される役割を十分に発揮することができるようにするためであります。
        ⑦　株主総会の特別決議要件

         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３
         分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、
         株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするもの
         であります。
        ⑧　株式会社の支配に関する基本方針

         イ．基本方針
           　当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の財務及び事業の内容や当社の企業価値
           の源泉を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主の皆様の共同の利益を継続的かつ持続的に確保、向上
           していくことを可能とする者である必要があると考えています。
           　当社は、当社の支配権の移転を伴う買収提案についての判断は、最終的には当社の株主全体の意思に基づ
           いて行われるべきものと考えております。また、当社は、当社株式の大量買付であっても、当社の企業価値
           ひいては株主共同の利益に資するものであれば、これを否定するものではありません。
           　しかしながら、株式の大量買付の中には、その目的等から見て企業価値や株主共同の利益に対する明白な
           侵害をもたらすもの、株主に株式の売却を事実上強要するおそれがあるもの、対象会社の取締役会や株主が
           株式の大量買付の内容等について検討しあるいは対象会社の取締役会が代替案を提案するための十分な時間
           や情報を提供しないもの、対象会社が買収者の提示した条件よりも有利な条件をもたらすために買収者との
           協議・交渉を必要とするもの等、対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益に資さないものも少なくあり
           ません。
           　特に、当社が、製品、技術及びサービス面において競合会社との差別化を実現するためには、当社グルー
           プにおいて、（ⅰ）オリジナルでクリエイティブな商品の開発力の強化、（ⅱ）高度で幅広い技術、知識、
           ノウハウ等を有する人材の育成と基盤研究等の充実、（ⅲ）独自の安定した品質の商品を供給できる製造体
           制及び研究体制の確立、及び（ⅳ）単なる商品販売に止まらないお取引先や消費者等への奉仕を目的とする
           販売体制の実現などを達成することが必要不可欠です。当社株式の大量買付を行う者が、当社の財務及び事
           業の内容を理解するのは勿論のこと、こうした当社の企業価値の源泉を理解した上で、これらを中長期的に
           確保し、向上させることができなければ、当社の企業価値ひいては株主共同の利益は毀損されることになり
           ます。また、外部者である買収者からの大量買付の提案を受けた際に、株主の皆様が最善の選択を行うため
           には、当社の企業価値を構成する有形無形の要素を適切に把握するとともに、買収者の属性、大量買付の目
           的、買収者の当社の事業や経営についての意向、既存株主との利益相反を回避する方法、従業員その他のス
           テークホルダーに対する対応方針等の買収者の情報も把握した上で、大量買付が当社の企業価値や株主共同
           の利益に及ぼす影響を判断する必要があり、かかる情報が明らかにされないまま大量買付が強行される場合
           には、当社の企業価値ひいては株主共同の利益が毀損される可能性があります。
           　当社は、このような当社の企業価値ひいては株主共同の利益に資さない大量買付を行う者は、当社の財務
           及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であり、このような者による大量買付に対しては、必要か
           つ相当な対抗措置を採ることにより、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保する必要があると考え
           ます。
                                25/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         ロ．基本方針実現のための取組み
         （イ）基本方針実現に資する特別な取組み
           　当社は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上を図るため、創業150周年を迎える2027年
           を見据え、2018年度からの３ヵ年の中期経営計画「TTC150                              Stage1」を2017年に策定いたしました。
           「TTC150     Stage1」では、穀物事業を推進する組織「グレイン・プログレスチーム」や戦略商品（品質改良
           剤・日持向上剤および食品素材）の新たな販路開拓の専任組織「マテリアル戦略室」の新設をはじめ、グ
           ループ内企業の再編など、持続的に成長するための足場固めを進めてきました。
           　そして、当社は、Stage1における持続的な成長に向けた取組みを更に加速させるべく、2021年度からの
           ３ヵ年の中期経営計画「TTC150               Stage2」を策定し、2020年12月に公表いたしました。
           　「TTC150      Stage2」は、厳しい経営環境下でも持続的な成長を可能とする自己変革の期間と位置づけ、次
           のような施策を進めていきます。
           （ⅰ）営業組織の再編成
           （ⅱ）営業組織に連動した研究開発体制及び生産拠点の再構築
           （ⅲ）デジタル化による全社的業務改革の推進
           　当社は、中期経営計画に定められたこれらの施策を実施することこそが、当社の企業価値ひいては株主共
           同の利益の維持・向上に資するものと考えております。
           　また、コーポレート・ガバナンスの強化の取組みとして、経営陣の株主の皆様に対する責任の所在を明確
           化するため、当社の取締役の任期は１年となっております。また、独立性を有する社外取締役を２名選任し
           ております。さらに、監査役４名のうち、２名は独立性を有する社外監査役です。これら社外取締役と社外
           監査役が取締役会等重要な会議に常時出席し、取締役の業務執行を十分に監視できる体制となっておりま
           す。
         （ロ）基本方針に照らして不適切な者が支配を獲得することを防止するための取組み
           　当社は、2021年２月10日開催の取締役会において、2018年３月29日開催の第83期定時株主総会の承認を得
           て更新した「当社株式の大量取得行為に関する対応策（買収防衛策）」について、内容を一部改定した上、
           更新すること（以下「本更新」といい、本更新後のプランを「本プラン」といいます。）とし、2021年３月
           30日開催の第86期定時株主総会において、本更新及び本プランに記載した条件に従った新株予約権の無償割
           当てに関する事項を決定する権限の当社取締役会に対する委任について承認を得ております。
           　本プランは、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、向上させることを目的として、上記イに
           記載した基本方針に沿って更新されました。
           　当社取締役会は、基本方針に定めるとおり、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に資さない当社株券
           等の大量買付を行う者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であると考えていま
           す。本プランは、こうした不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止
           し、当社の企業価値・株主共同の利益に反する大量買付を抑止するとともに、大量買付が行われる際に、当
           社取締役会が株主の皆様に代替案を提案したり、あるいは株主の皆様がかかる大量買付に応じるべきか否か
           を判断するために必要な情報や時間を確保すること、株主の皆様のために交渉を行うこと等を可能とするこ
           とを目的としております。
           　本プランは、当社株券等の20％以上を買収しようとする者が現れた際に、買収者に事前の情報提供を求め
           る等、上記の目的を実現するために必要な手続を定めております。
           　買収者は、本プランに係る手続に従い、当社取締役会において本プランを発動しない旨が決定された場合
           に、当該決定時以降に限り当社株券等の大量買付を行うことができるものとされています。
           　買収者が本プランに定められた手続に従わない場合や当社株券等の大量買付が当社の企業価値ひいては株
           主共同の利益を毀損するおそれがある場合等で、本プラン所定の発動要件を満たす場合には、当社は、買収
           者等による権利行使は原則として認められないとの行使条件及び当社が買収者等以外の者から当社株式と引
           換えに新株予約権を取得できる旨の取得条項が付された新株予約権に係る新株予約権無償割当てその他の法
           令及び当社定款の下でとりうる手段を実施します。本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、そ
           の行使又は当社による取得に伴って買収者以外の株主の皆様に当社株式が交付された場合には、買収者の有
           する当社の議決権割合は、約50％まで希釈化される可能性があります。
           　当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役
           の恣意的判断を排するため、当社経営陣から独立した当社社外取締役等のみから構成される独立委員会を設
           置し、その客観的な判断を経るものとしております。また、当社取締役会は、これに加えて、本プラン所定
           の場合には、株主総会を招集し、株主の皆様の意思を確認することがあります。
           　こうした手続の過程については、適宜株主の皆様に対して情報開示がなされ、その透明性を確保すること
           としております。
           　本プランの有効期間は、2021年３月30日開催の第86期定時株主総会終結後３年以内に終了する事業年度の
           うち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
                                26/85


                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
           　但し、有効期間の満了前であっても、当社の株主総会又は当社取締役会において本プランを廃止する旨の
           決議が行われた場合には、本プランは当該決議に従い廃止されます。
           　また、当社取締役会は、本プランの有効期間中であっても、本プランに関する法令、金融商品取引所の規
           程等の新設又は改廃が行われ、かかる新設又は改廃を反映するのが適切である場合、誤字脱字等の理由によ
           り字句の修正を行うのが適切である場合、又は当社株主に不利益を与えない場合等、株主総会の決議による
           委任の趣旨に反しない場合には、独立委員会の承認を得た上で、本プランを修正し、又は変更することがあ
           ります。
           　当社は、本プランが廃止、修正又は変更された場合には、当該廃止、修正又は変更の事実及び（修正・変
           更の場合には）修正・変更の内容その他の事項について、必要に応じて情報開示を速やかに行います。
         ハ．具体的取組みに対する当社取締役会の判断及びその判断に係る理由

           　本プランは、前記ロ（ロ）記載のとおり、企業価値・株主共同の利益を確保・向上させる目的をもって更
           新されたものであり、基本方針に沿うものです。
           　また、本プランは以下に掲げる理由により、その公正性・客観性・合理性が担保されており、企業価値ひ
           いては株主共同の利益を損なうものではなく、かつ、当社役員の地位の維持を目的とするものではないと判
           断しております。
         （イ）企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上
           　本プランは、基本方針に基づき、当社株券等に対する買付等がなされた際に、当該買付等に応じるべきか
           否かを株主の皆様が判断し、あるいは当社取締役会が代替案を提案するために必要な情報や時間を確保した
           り、株主の皆様のために買付者等と交渉を行うこと等を可能とすることにより、当社の企業価値ひいては株
           主共同の利益を確保することを目的として更新されたものです。
         （ロ）買収防衛策に関する指針等の要件の充足
           　本プランは、経済産業省及び法務省が2005年５月27日に発表した企業価値ひいては株主共同の利益の確保
           又は向上のための買収防衛策に関する指針の定める三原則（（ⅰ）企業価値ひいては株主共同の利益の確
           保・向上の原則、（ⅱ）事前開示・株主意思の原則、（ⅲ）必要性・相当性の原則）を全て充足していま
           す。
         （ハ）株主意思の重視
           　本プランは、2021年３月30日開催の第86期定時株主総会において、株主の皆様のご承認を頂き更新されま
           した。
           　また、当社取締役会は、一定の場合に、本プランの発動の是非について、株主意思確認総会において株主
           の皆様の意思を確認することとされています。
           　さらに、本プランには、有効期間を約３年間とするいわゆるサンセット条項が付されており、かつ、その
           有効期間の満了前であっても、当社株主総会又は当社取締役会において本プランを廃止する旨の決議が行わ
           れた場合には、本プランは当該決議に従い廃止されることになります。その意味で、本プランの消長には、
           株主の皆様のご意向が反映されることとなっております。
         （ニ）独立性を有する社外取締役等の判断の重視及び第三者専門家等の意見の取得
           　本プランの発動に際しては、独立性を有する社外取締役等のみから構成される独立委員会による勧告を必
           ず経ることとされています。
           　また、独立委員会は、当社の費用で、専門家等の助言を受けることができるものとされており、独立委員
           会による判断の公正さ・客観性がより強く担保される仕組みとなっております。
         （ホ）合理的な客観的要件の設定
           　本プランは、合理的な客観的要件が充足されなければ発動されないように設定されており、当社取締役会
           による恣意的な発動を防止するための仕組みを確保しております。
         （ヘ）デッドハンド型やスローハンド型の買収防衛策ではないこと
           　本プランは、当社株券等を大量に買い付けた者の指名に基づき当社株主総会において選任された取締役で
           構成される取締役会により廃止することが可能であるため、デッドハンド型買収防衛策（取締役会の構成員
           の過半数を交替させてもなお、発動を阻止できない買収防衛策）ではありません。また、当社においては取
           締役の期差任期制は採用されていないため、本プランは、スローハンド型買収防衛策（取締役会の構成員の
           交替を一度に行うことができないため、その発動を阻止するのに時間を要する買収防衛策）でもありませ
           ん。
                                27/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧

        男性  9 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                         所有
        役職名          氏名      生年月日                略歴              任期    株式数
                                                         (千株)
                             1988年４月　株式会社三和銀行（現、株式会社
                                   三菱ＵＦＪ銀行）入行
                             2000年２月　当社入社
                             2001年９月　当社総務部付部長
                             2002年３月　当社取締役経営企画室担当
                                                    2022年３
                             2004年３月　当社常務取締役
       代表取締役                1963年３月
                                                          447
                 鳥越　徹                                   月から１
                             2009年３月　当社取締役専務執行役員
       会長兼社長                19日  生
                                                    年
                             2010年３月　当社代表取締役社長執行役員
                             2012年３月　当社代表取締役会長
                             2013年３月　当社代表取締役会長執行役員
                             2015年３月　当社代表取締役会長
                             2016年３月　当社代表取締役会長兼社長
                             　　　　　　（現任）
                             1976年３月　当社入社
                             1998年11月　当社研究開発第二部長
                             2002年３月　当社取締役研究開発部長
                                                    2022年３
                             2004年３月　当社執行役員研究開発部付部長
       取締役副会長                1951年８月
                                                          34
                高峰　和宏                                    月から１
                             2006年３月　当社常務執行役員
       製造本部管掌                ２日  生
                                                    年
                             2011年３月　当社取締役常務執行役員
                             2012年３月　当社代表取締役社長執行役員
                             2016年３月　当社取締役副会長（現任）
                             1983年４月　当社入社
                             2007年３月　当社執行役員経理部長
                             2010年３月　当社取締役執行役員経理部長
       取締役常務                      2015年３月　当社取締役執行役員管理本部長、                       2022年３
                       1959年６月
                                                          27
        執行役員        中川　龍二三             　　　　　　経理部長                       月から１
                       13日  生
       管理本部長                      2016年３月　当社取締役常務執行役員管理本                       年
                             　　　　　　部長、経理部長
                             2020年３月　当社取締役常務執行役員管理本
                             　　　　　　部長（現任）
                             1978年４月　西日本鉄道株式会社入社
                             2008年６月　同社取締役執行役員都市開発事業
                                   本部長
                             2011年６月　同社取締役常務執行役員経営企画
                                   本部長
                             2013年６月　同社代表取締役社長
                             2014年６月　株式会社福岡中央銀行取締役
                                                    2022年３
                       1953年８月
                             　　　　　　（現任）
                                                           1
        取締役        倉富　純男                                    月から１
                       13日  生
                             2016年６月　西日本鉄道株式会社
                                                    年
                             　　　　　　代表取締役社長執行役員
                             　　　　　　株式会社九電工取締役（現任）
                             2020年３月　当社取締役（現任）
                             2021年４月　西日本鉄道株式会社
                             　　　　　　代表取締役　取締役会長（現任）
                             2021年６月　一般社団法人九州経済連合会
                             　　　　　　会長（現任）
                                28/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有
        役職名          氏名      生年月日                略歴              任期    株式数
                                                         (千株)
                             1975年４月　西部瓦斯株式会社（現、西部ガス
                                   ホールディングス株式会社）入社
                             2008年６月　同社執行役員エネルギー統轄本部
                             　　　　　　リビングエネルギー本部長兼
                             　　　　　　リビング企画部長
                             2009年４月　同社執行役員退任
                             2009年４月　株式会社マルタイ代表取締役社長
                             2011年４月　同社代表取締役社長退任
                             2011年４月　西部瓦斯株式会社（現、西部ガス
                                                    2022年３
                       1953年２月
                                   ホールディングス株式会社）常務
        取締役        酒見　俊夫                                    月から１      －
                       27日  生
                                   執行役員
                                                    年
                             2011年６月　同社取締役常務執行役員
                             2013年４月　同社代表取締役社長                社長執行役員
                             2019年４月　同社代表取締役会長（現任）
                             2019年６月　広島ガス株式会社監査役（現任）
                             　　　　　　株式会社西日本フィナンシャル
                                   ホールディングス取締役監査等委
                                   員（現任）
                             2021年３月　当社取締役（現任）
                             1972年３月　当社入社
                             2001年11月　当社営業本部企画部長
                             2002年３月　当社取締役
                             2004年３月　当社執行役員研究開発部長
                             2006年３月　当社常務執行役員研究開発部（国                       2019年３
       常任監査役                1948年11月
                                                          19
                池長　大五郎                   際業務）兼品質保証室担当兼事業                 月から４
       （常　勤）                25日  生
                                   開発室長                 年
                             2007年９月　当社執行役員事業開発室長
                             2008年４月　当社営業部付部長
                             2015年３月　当社監査役
                             2019年３月　当社常任監査役（現任）
                             1970年４月　日産自動車株式会社入社
                             1975年３月　当社入社
                             2000年２月　当社東京事務所長
                             2000年３月　当社取締役東京事務所長
                             2004年３月　当社執行役員東京事務所長
                             2006年３月　当社常務執行役員営業本部副本部
                                   長、業務部長
                                                    2019年３
        監査役               1947年６月      2007年３月　当社常務執行役員業務本部長、東
                                                          31
                小田　博之                                    月から４
       （常　勤）                11日  生          京事務所長
                                                    年
                             2009年３月　当社取締役常務執行役員総務本部
                                   長、業務本部長
                             2010年３月　当社常務執行役員業務本部長
                             2010年９月　当社常務執行役員内部監査室長
                             2015年３月　当社常務執行役員品質保証室長
                             2019年１月　当社常務執行役員品質保証室担当
                             2019年３月　当社監査役（現任）
                                29/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有
        役職名          氏名      生年月日                略歴              任期    株式数
                                                         (千株)
                             1990年４月　弁護士登録
                             　　　　　　加藤達夫法律事務所入所
                             1996年５月　ジャスト法律事務所開設
                             2004年４月　福岡県弁護士会業務事務局長
                             2004年４月　財団法人交通事故紛争処理セン
                                   ター嘱託弁護士
                             2010年４月　福岡県弁護士会副会長兼福岡県弁                       2019年３
                       1959年10月
        監査役        岡崎　信介                   護士会福岡部会部会長兼九州弁護                 月から4      －
                       24日  生
                                   士会連合会理事                 年
                             2011年４月　福岡県弁護士会住宅紛争審査会紛
                                   争処理委員(現任)
                             2012年４月　福岡県弁護士会紛争解決センター
                                   紛争処理委員（現任）
                             2016年３月　当社補欠監査役
                             2019年３月　当社監査役（現任）
                             1994年10月　中央監査法人入所
                             1998年４月　公認会計士登録
                             2003年７月　中島公認会計士事務所開業
                             2004年１月　税理士登録
                             2006年８月　福岡県信用保証協会、再生審査会
                                                    2022年３
                       1971年１月            委員（現任）
        監査役         中島　貴                                   月から1      －
                       7日  生     2007年９月　福岡県信用保証協会、創業・最挑
                                                    年
                                   戦審査会委員（現任）
                             2015年10月　社会福祉法人風と虹監事（現任）
                             2020年９月　九州有限責任監査法人社員
                             　　　　　　（現任）
                             2022年３月　当社監査役（現任）
                                                          561
                              計
     （注）１．取締役　倉富　純男及び同　酒見　俊夫の２名は、社外取締役であります。
         ２．監査役　岡崎　信介及び同　中島　貴の２名は、社外監査役であります。
         ３．当社は取締役　倉富　純男及び同　酒見　俊夫並びに監査役　岡崎　信介及び同　中島　貴を東京証券取引
           所及び福岡証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、両証券取引所に届け出ております。
        ②　社外役員の状況

        １）員数
          当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
        ２）人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
         　社外取締役　倉富純男氏は西日本鉄道株式会社の代表取締役会長であります。同氏は当社の株式を1千株所有
         しております。当社は同社との取引はなく、同社のグループ会社との間で売買等取引がありますが、金額的に重
         要なものはありません。同社と当社との利害関係は、当社の意思決定に重大な影響を与えるものではなく、同氏
         の独立性に影響を及ぼすものではないと判断しております。
         　また、同氏は株式会社福岡中央銀行の社外取締役及び株式会社九電工の社外取締役を兼職していますが、当社
         と各兼職先との間には特別の利害関係はありません。
         　社外取締役　酒見俊夫氏は西部ガスホールディングス株式会社の代表取締役会長であります。当社は同社の株
         式を120千株所有し、同社は当社の株式を394千株所有しており、また、当社は同社の子会社に対して一般ガス供
         給契約に基づくガス料金の支払を行っております。同社と当社との利害関係は、当社の意思決定に重大な影響を
         与えるものではなく、同氏の独立性に影響を及ぼすものではないと判断しております。
         　また、同氏は広島ガス株式会社の社外監査役及び株式会社西日本フィナンシャルホールディングスの社外取締
         役監査等委員を兼職していますが、当社と各兼職先との間には特別の利害関係はありません。
         　各社外取締役及び各社外監査役と当社との間には特別の利害関係はありません。
                                30/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ３）企業統治において果たす機能及び役割
         　社外取締役　倉富純男氏及び酒見俊夫氏は、豊富な経営者経験及び幅広い見識等を当社の経営に活かしていた
         だけるものと判断しております。
         　社外監査役　中島貴氏は、公認会計士及び税理士としての豊富な経験や専門知識を当社の監査体制に活かして
         いただけるものと判断しております。
         　社外監査役　岡崎信介氏は、弁護士としての長年の経験や専門的知識を当社の監査体制に活かしていただける
         ものと判断しております。
        ４）独立性に関する基準又は方針及び選任状況に関する考え方
         　社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する具体的な基準又は方針は定めておりま
         せんが、東京証券取引所及び福岡証券取引所の社外役員の独立性に関する事項を参考としており、社外取締役及
         び社外監査役の全員を独立役員として指定し、両証券取引所に届け出ております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

          統制部門との関係
         　社外取締役は、取締役会を通じて内部監査、監査役監査及び会計監査の報告を受け、業務執行から独立した立
         場で取締役の経営監督機能を果たしております。
         　社外監査役は、内部監査室の監査計画及び監査結果並びに会計監査人の監査計画、監査状況、監査結果につい
         て、直接もしくは当社の常勤監査役を通じて報告を受け、客観的かつ中立的な立場から取締役の職務執行を監査
         する機能を果たしております。
                                31/85














                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
         　監査役は４名（うち社外監査役２名）であり、監査役会を組織し、監査役会規則及び監査計画に基づき監査を
         実施しております。社外監査役のうち１名は公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する
         相当程度の知見を有しております。監査役は、期初に会計監査人から監査計画の説明を受けるとともに、期中の
         監査状況及び期末の監査結果については随時説明・報告を求め、連携をとっております。
        　　当事業年度において当社は監査役会を10回開催しており、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。
             氏名       開催回数        出席回数
          池長　大五郎           10回        10回

          小田　博之           10回        10回

          秀島　正博           10回        10回

          岡崎　信介           10回        10回

        　　監査役会における主な検討事項は、監査の方針及び監査計画の策定、取締役の職務執行についての確認、内部
         統制システムの相当性の確認、会計監査人の評価及び選任議案の決定と監査報酬の同意、監査報告書の作成等で
         あります。
        　　また、常勤監査役は、監査役会において策定した監査計画に従い、重要な会議への出席や、重要な決算書類の
         閲覧、本店及び事業場への往査・ヒアリング、主要な子会社への訪問調査等を通して監査を実施しております。
        ②　内部監査の状況

         　当社に内部監査室を設置し、室長である執行役員１名が内部監査規程及び内部監査計画に基づき内部監査を実
         施しております。内部監査の結果は社長及び監査役に報告されています。
        ③　会計監査の状況

         ａ．監査法人の名称
          有限責任監査法人トーマツ
         ｂ．継続監査期間

          15年間
         ｃ．業務を執行した公認会計士

          指定有限責任社員　業務執行社員　増村　正之
          指定有限責任社員　業務執行社員　池田　　徹
         ｄ．監査業務に係る補助者の構成

          公認会計士６名、その他10名
         ｅ．監査法人の選定方針と理由

         （会計監査人の解任又は不再任の決定の方針）
         　監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基
         づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主
         総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
         　また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計
         監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会
         に提出いたします。
         （監査法人の選定理由）
         　当社が会計監査人に求める独立性及び専門性、監査活動の適切性を具備し、当社の事業活動を一元的に監査
         する体制を有していること、また、監査期間及び監査費用が合理的かつ妥当であること等を総合的に勘案した
         結果、適任と判断したため、有限責任監査法人トーマツを会計監査人に選定しております。
                                32/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         　会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計
         監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。また、会計監査人から
         「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監
         査に関する品質管理基準」（平成17年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必
         要に応じて説明を求め、同監査法人の監査方針及び監査品質等を、総合的に勘案し評価しております。
         ④　監査報酬の内容等

         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                      当連結会計年度
           区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく          監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく
                報酬（千円）           報酬（千円）          報酬（千円）           報酬（千円）
                       31,500                     30,000
         提出会社                          －                      －
         連結子会社                －          －           －           －

                       31,500                     30,000
           計                        －                      －
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）

                      前連結会計年度                      当連結会計年度
           区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく          監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく
                報酬（千円）           報酬（千円）          報酬（千円）           報酬（千円）
                                 1,000                      2,000
         提出会社                －                     －
         連結子会社                －          －           －           －

                                 1,000                      2,000
           計              －                     －
          当社における非監査業務の内容は、デロイト                     トーマツ     ファイナンシャルアドバイザリー合同会社による
         　ファイナンシャルアドバイザリー業務等です。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
         ｄ．監査報酬の決定方針

         　該当事項はありませんが、会社の規模、監査日数等を勘案した上で決定しております。
         ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況や報酬見積もりの算出根拠等を確認し、
         検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。
                                33/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        ①　役員報酬等の内容に係る決定方針等
        　　当社は、2022年2月8日開催の取締役会において、「役員報酬等の内容に係る決定方針等」の改定について決議
        　しております。
        　　取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針は次のとおりです。
        ア）基本方針
        　　　当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するようステーク
        　　ホルダーの利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた上で、経営
        　　状況等に見合った適正な水準とすることを基本方針とする。具体的には、取締役（社外取締役を除く）の報酬
        　　は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬等としての賞与および株式報酬により構成し、社外取締役につ
        　　いては、その職務に鑑み、固定報酬としての基本報酬のみとする。
        イ）基本報酬(金銭報酬)の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関す
        　　る方針を含む。）
        　　　当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数等に応じて、当社の業績、従業員
        　　給与の水準等を考慮し、総合的に勘案して決定するものとする。
        ウ）業績連動報酬等および非金銭報酬等の内容および額または数の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える
        　　時期または条件の決定に関する方針を含む。）
        　　　当社の取締役の業績連動報酬等としての賞与は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指
        　　標を反映した金銭報酬とし、各事業年度の売上高、営業利益および当期純利益等の目標値に対する達成度合い
        　　および前事業年度との実績比較等を勘案して決定した額を毎年、一定の時期に支給する。目標となる業績指標
        　　とその値は、適宜、環境の変化に応じて見直しを行うものとする。
        　　　当社の取締役の株式報酬は、取締役の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、取締役
        　　が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績向上と企業価値の増大に貢
        　　献する意識を高めるため、業績指標（連結営業利益等）を反映した株式報酬とする。各取締役に対し、当社取
        　　締役会で定める「株式交付規程」に基づき、毎事業年度ごとに役位等に応じた固定ポイントならびに役位およ
        　　び業績指標（連結営業利益）の達成度等に応じた業績連動ポイントを付与し、原則として退任時までに累積し
        　　たポイントを１ポイント＝１株で換算した当社株式を退任時に支給する。目標となる業績指標とその値は適
        　　宜、環境の変化に応じて見直しを行うものとする。
        エ）金銭報酬の額、業績連動報酬等の額または非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決
        　　定に関する方針
        　　　当社の取締役の種類別の報酬割合については、過去の実績割合等を踏まえて決定するものとし、取締役会の
        　　委任を受けた代表取締役社長は、種類別の報酬割合の範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定すること
        　　とする。なお、報酬等の種類別の割合は、変動報酬（業績連動報酬等としての賞与および株式報酬の合計）の
        　　割合を最大で報酬全体の３割程度までとする。
        オ）取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
        　　　当社の取締役の基本報酬および業績連動報酬等としての賞与の個人別の報酬額については、取締役会決議に
        　　基づき代表取締役社長がその具体的内容について委任を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本
        　　報酬の額および各取締役の担当業務の業績や貢献度等を踏まえた賞与の具体的配分額の決定とする。株式報酬
        　　の個人別の報酬等の内容および額または数については、当社取締役会で定める「株式交付規程」に基づき定め
        　　られた条件により決定する。
                                34/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ②　取締役および監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
        　　2008年３月28日開催の第73期定時株主総会において取締役および監査役の金銭報酬の額について、次のとおり
        　決議しており、それぞれの範囲内としております。
        　　　取締役　年額240百万円以内（うち社外取締役10百万円以内）
        　　　　　　　但し、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。
        　　　監査役　年額55百万円以内
        　　当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は６名（うち、社外取締役は１名）、監査役の員数は４名（うち、
        　社外監査役は２名）です。
        ③　取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項

        　　当社では、取締役会決議に基づき代表取締役会長兼社長　鳥越徹が取締役の個人別の報酬額の具体的内容を決
        　定しております。
        　　その権限の内容は、種類別の報酬割合の範囲内での各取締役の基本報酬の額および各取締役の担当業務の業績
        　や貢献度等を踏まえた賞与の具体的配分額の決定であり、これらの権限を委任した理由は、当社全体の業績等を
        　勘案しつつ各取締役の担当業務の評価を行うには代表取締役が適していると判断したためであります。
        ④　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                  報酬等の種類別の総額
                                                  対象となる役員の員
          役員区分           報酬等の総額
                                                  数
                                基本報酬           賞与
                          千円          千円          千円           人

                         111,704           97,995          13,709             3
     取締役（社外取締役を除く）
                         28,998          28,998                       2
     監査役（社外監査役を除く）                                           －
                          9,900          9,900                       4
     社外役員                                           －
        ⑤　役員ごとの連結報酬等の総額

         　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
                                35/85











                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的
         である投資株式とし、営業上の取引関係、事業上の関係、金融取引関係の維持・強化・拡大を通じて、中長期的
         な観点から当社の企業価値向上に資すると判断する投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有
         株式）としております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
         　個別の政策保有株式について、当該政策保有株式を保有することが当社グループの中長期的な企業価値向上
         に資するか、投資先企業と当社グループとの取引関係、事業上の関係の重大な変動（当社グループの事業運営
         に悪影響を及ぼすもの）の有無、投資先企業の重大な不祥事発覚の有無、保有する経済合理性等を年2回取締役
         会で報告し検証しております。また、保有する経済合理性等が認められなくなった政策保有株式は売却などに
         より縮減を図ることとしております。
         　政策保有株式の議決権行使については、議案の内容を精査し、保有方針に適合するかどうかに加え、発行会
         社の企業価値向上に資するものであるかどうか、また当社への影響等を総合的に検討の上で議案への賛否を判
         断します。
        ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                     銘柄数      貸借対照表計上額の
                    （銘柄）        合計額（千円）
                        11           216,975
         非上場株式
                        22          7,771,794
         非上場株式以外の株式
        （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数     株式数の増加に係る取得
                                             株式数の増加の理由
                    （銘柄）      価額の合計額（千円）
         非上場株式               －             －            －

                        1            368
         非上場株式以外の株式                              取引先持株会における定期買付。
        （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数     株式数の減少に係る売却
                    （銘柄）      価額の合計額（千円）
         非上場株式               －             －

         非上場株式以外の株式               －             －

                                36/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
        　特定投資株式
                    当事業年度         前事業年度
                    株式数（株）         株式数（株）        保有目的、定量的な保有効果（注1）                  当社の株式の

            銘柄
                                       及び株式数が増加した理由                保有の有無
                   貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                     （千円）         （千円）
                                    当社事業における得意先であり、取
                      1,936,000         1,936,000
         カルビー株式会社                            引関係の維持・強化及び今後の事業                    有
                      5,167,184         6,020,960
                                    発展を目的として保有。
                                    当該会社の子会社の㈱福岡銀行との
                       307,108         307,108
         株式会社ふくおか
                                    間で資金借入取引等を行っており、                    有
         フィナンシャルグ
                                    今後の資金調達の安定化及び取引関                   （注2）
         ループ              605,309         562,928
                                    係の維持・強化を図るために保有。
                                    当該会社の子会社の㈱三菱ＵＦＪ銀
                       929,100         929,100
         株式会社三菱ＵＦＪ                            行との間で資金借入取引等を行って
                                                        有
         フィナンシャル・グ                            おり、今後の資金調達の安定化及び
                                                       （注2）
         ループ                            取引関係の維持・強化を図るために
                       580,594         423,762
                                    保有。
                                    当該会社の関連会社は当社事業にお
                       120,800         120,800
         西部ガスホールディ
                                    ける得意先であり、取引関係の維
         ングス株式会社                                                有
                                    持・強化及び今後の事業発展を目的
         (注3)              256,700         375,688
                                    として保有。
                                    当社事業における得意先であり、取
                       400,000         400,000
         株式会社力の源
                                    引関係の維持・強化及び今後の事業                    無
         ホールディングス
                       232,800         226,400
                                    発展を目的として保有。
                       94,900         94,900

                                    当該会社の子会社は当社事業におけ
         九州旅客鉄道                            る得意先であり、取引関係の維持・                    有
         株式会社                            強化及び今後の事業発展を目的とし                   （注2）
                       227,000         211,152
                                    て保有。
                                    当社事業における得意先であり、取

                       130,815         130,815
         株式会社サガミ
                                    引関係の維持・強化及び今後の事業                    有
         ホールディングス
                       137,617         156,585
                                    発展を目的として保有。
         日東富士製粉                            当社事業における仕入先であり、取
                       33,238         16,619
         株式会社                            引関係の維持・強化及び今後の事業                    無
                       126,304         109,519
         (注4)                            発展を目的として保有。
                                    当該会社の子会社の㈱広島銀行との
                       100,154         100,154
         株式会社ひろぎん                            間で資金借入取引等を行っており、                    有
         ホールディングス                            今後の資金調達の安定化及び取引関                   （注2）
                       69,006         58,089
                                    係の維持・強化を図るために保有。
                       105,000         105,000
         株式会社パーカー                            取引関係の維持・強化及び今後の事
                                                        有
         コーポレーション                            業発展を目的として保有。
                       55,965         51,450
                       46,000         46,000

         日本パーカライジン                            取引関係の維持・強化及び今後の事
                                                        有
         グ株式会社                            業発展を目的として保有。
                       51,750         49,174
                                    資金借入取引等を行っており、今後
                       34,021         34,021
         株式会社佐賀銀行                            の資金調達の安定化及び取引関係の                    有
                       49,296         44,737
                                    維持・強化を図るために保有。
                                37/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                    当事業年度         前事業年度

                    株式数（株）         株式数（株）        保有目的、定量的な保有効果（注1）                  当社の株式の

            銘柄
                                       及び株式数が増加した理由                保有の有無
                   貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                     （千円）         （千円）
                                    当該会社の子会社の㈱北九州銀行と
                       73,000         73,000
                                    の間で資金借入取引等を行ってお
         株式会社山口フィナ                                                有
                                    り、今後の資金調達の安定化及び取
         ンシャルグループ                                               (注2)
                                    引関係の維持・強化を図るために保
                       49,129         42,413
                                    有。
                       49,000         49,000

                                    当社事業における得意先であり、取
         株式会社ヒガシマル                            引関係の維持・強化及び今後の事業                    有
                                    発展を目的として保有。
                       42,532         44,100
                                    当社事業における得意先であり、取

                       35,700         35,700
         株式会社梅の花                            引関係の維持・強化及び今後の事業                    有
                       36,057         30,202
                                    発展を目的として保有。
                                    当社事業における仕入・販売先であ
                       10,000         10,000
         三井物産株式会社                            り、取引関係の維持・強化及び今後                    有
                       27,235         18,895
                                    の事業発展を目的として保有。
                                    当社事業における得意先であり、取
                       11,880         11,880
         ロイヤルホールディ
                                    引関係の維持・強化及び今後の事業                    無
         ングス株式会社
                       22,548         21,859
                                    発展を目的として保有。
                                    当該会社の子会社の㈱みずほ銀行と
                        8,592         8,592
         株式会社みずほフィ                            の間で資金借入取引等を行ってお
                                                        有
         ナンシャルグループ                            り、今後の資金調達の安定化及び取
                                                       （注2）
         （注4）                            引関係の維持・強化を図るために保
                       12,570         11,234
                                    有。
                                    当該会社の子会社の三井住友信託銀
                        2,800         2,800
         三井住友トラスト・                            行㈱との間で資金借入取引等を行っ
                                                        有
         ホールディングス                            ており、今後の資金調達の安定化及
                                                       （注2）
         株式会社                            び取引関係の維持・強化を図るため
                       10,760         8,895
                                    に保有。
                                    当該会社の子会社の第一生命保険㈱
                        2,600         2,600
         第一生命ホールディ                            との間で保険取引等を行っており、                    有
         ングス株式会社                            取引関係の維持・強化を図るために                   （注2）
                        6,046         4,035
                                    保有。
                                    当該会社の子会社は当社事業におけ
                        2,043         1,871
                                    る得意先であり、取引関係の維持・
         株式会社吉野家ホー                            強化及び今後の事業発展を目的とし
                                                        無
         ルディングス                            て保有。
                        4,742         3,568    （株式数が増加した理由）
                                    取引先持株会における定期買付
                         400         400
                                    金融取引先として良好な関係の維
         株式会社筑邦銀行                                                有
                                    持・強化を図るために保有。
                         646         762
                                38/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        （注１）定量的な保有効果については測定が困難なため、記載を省略しております。保有の合理性については、
            経済合理性等を年２回取締役会で報告し検証しております。
        （注２）発行会社の子会社が当社株式を保有しております。
        （注３）西部瓦斯株式会社は、2021年4月1日付で西部ガスホールディングス株式会社に商号を変更しました。
        （注４）日東富士製粉株式会社は2021年10月1日付で1株につき2株の割合で株式分割しました。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         　該当事項はありません。
                                39/85


















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日
      まで）の連結財務諸表並びに事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監
      査法人トーマツにより監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
      人財務会計基準機構へ加入し、同機構等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。
                                40/85














                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       7,434,648              9,876,748
        現金及び預金
                                     ※１  3,573,051            ※１  3,704,523
        受取手形及び売掛金
                                       2,961,500              2,261,500
        有価証券
                                       1,166,438              1,302,974
        商品及び製品
                                       4,126,853              4,102,939
        原材料及び貯蔵品
                                        203,627              116,916
        その他
                                        △ 2,537             △ 2,599
        貸倒引当金
                                      19,463,583              21,363,003
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       9,798,824              9,995,560
          建物及び構築物
                                      △ 7,988,186             △ 8,134,507
           減価償却累計額
                                       1,810,637              1,861,052
           建物及び構築物（純額）
          機械装置及び運搬具                             13,183,435              13,389,192
                                     △ 11,717,503             △ 11,984,434
           減価償却累計額
                                       1,465,931              1,404,758
           機械装置及び運搬具（純額）
          土地                             6,750,955              6,750,085
                                         9,247              4,156
          建設仮勘定
                                       1,059,598              1,075,617
          その他
                                       △ 825,599             △ 893,615
           減価償却累計額
                                        233,998              182,001
           その他（純額）
                                     ※２  10,270,772            ※２  10,202,054
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        307,898              243,786
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       8,742,839              8,038,255
          投資有価証券
                                          116              131
          繰延税金資産
                                        265,998              231,146
          その他
                                       △ 67,790             △ 65,022
          貸倒引当金
                                       8,941,163              8,204,511
          投資その他の資産合計
                                      19,519,834              18,650,352
        固定資産合計
                                      38,983,417              40,013,355
       資産合計
                                41/85








                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       1,089,009              1,225,807
        支払手形及び買掛金
                                     ※２  2,232,944            ※２  1,464,992
        短期借入金
                                        157,034              253,015
        未払法人税等
                                         3,750              18,034
        役員賞与引当金
                                        886,541              988,710
        その他
                                       4,369,279              3,950,558
        流動負債合計
       固定負債
                                      ※２  234,218           ※２  1,904,186
        長期借入金
                                       2,227,180              2,016,264
        繰延税金負債
                                        21,938              16,863
        退職給付に係る負債
                                        235,669              217,049
        その他
                                       2,719,006              4,154,363
        固定負債合計
                                       7,088,285              8,104,921
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       2,805,266              2,805,266
        資本金
                                       2,811,070              2,811,070
        資本剰余金
                                      23,646,365              24,152,253
        利益剰余金
                                      △ 2,125,084             △ 2,125,084
        自己株式
                                      27,137,618              27,643,505
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       4,728,591              4,238,577
        その他有価証券評価差額金
                                       4,728,591              4,238,577
        その他の包括利益累計額合計
                                        28,922              26,351
       非支配株主持分
                                      31,895,132              31,908,433
       純資産合計
                                      38,983,417              40,013,355
     負債純資産合計
                                42/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                      21,870,638              22,700,018
     売上高
                                     ※５  17,487,227            ※５  17,965,614
     売上原価
                                       4,383,411              4,734,404
     売上総利益
                                   ※１ ,※５  3,647,027           ※１ ,※５  3,769,488
     販売費及び一般管理費
                                        736,383              964,915
     営業利益
     営業外収益
                                         1,539              1,140
       受取利息
                                        178,361              187,065
       受取配当金
                                        19,673              22,460
       固定資産賃貸料
                                        64,928              46,086
       その他
                                        264,503              256,752
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        17,846              16,899
       支払利息
                                         5,260              8,027
       その他
                                        23,106              24,926
       営業外費用合計
                                        977,780             1,196,741
     経常利益
     特別利益
                                        ※２  246           ※２  5,196
       固定資産売却益
                                                       14,601
       受取保険金                                    －
                                        20,797
                                                         －
       補助金収入
                                        21,044              19,797
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※３  1,386             ※３  3,166
       固定資産除却損
                                       ※４  61,541              ※４  870
       減損損失
                                        133,667                334
       投資有価証券評価損
                                        13,907
                                                         －
       損害賠償金
                                        210,502               4,370
       特別損失合計
                                        788,322             1,212,168
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   282,056              379,319
                                                       3,705
                                       △ 18,416
     法人税等調整額
                                        263,639              383,024
     法人税等合計
                                        524,682              829,143
     当期純利益
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                   △ 3,242             △ 2,570
                                        527,924              831,714
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                43/85








                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                        524,682              829,143
     当期純利益
     その他の包括利益
                                       △ 882,394             △ 490,014
       その他有価証券評価差額金
                                     ※１  △ 882,394           ※１  △ 490,014
       その他の包括利益合計
                                                      339,128
     包括利益                                 △ 357,711
     （内訳）
                                                      341,699
       親会社株主に係る包括利益                                △ 354,469
       非支配株主に係る包括利益                                 △ 3,242             △ 2,570
                                44/85
















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計

     当期首残高                2,805,266         2,811,070        23,444,269        △ 2,124,974        26,935,632
     当期変動額
      剰余金の配当
                                      △ 325,828                △ 325,828
      親会社株主に帰属する当期
                                       527,924                 527,924
      純利益
      自己株式の取得                                           △ 110        △ 110
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         －      202,096         △ 110       201,985
     当期末残高                2,805,266         2,811,070        23,646,365        △ 2,125,084        27,137,618
                     その他の包括利益累計額

                                   非支配株主持分         純資産合計
                 その他有価証券評価         その他の包括利益累
                 差額金         計額合計
     当期首残高
                     5,610,986         5,610,986          32,164       32,578,782
     当期変動額
      剰余金の配当                                         △ 325,828
      親会社株主に帰属する当期
                                               527,924
      純利益
      自己株式の取得                                           △ 110
      株主資本以外の項目の当期
                     △ 882,394        △ 882,394         △ 3,242       △ 885,636
      変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 882,394        △ 882,394         △ 3,242       △ 683,650
     当期末残高
                     4,728,591         4,728,591          28,922       31,895,132
                                45/85









                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計

     当期首残高                2,805,266         2,811,070        23,646,365        △ 2,125,084        27,137,618
     当期変動額
      剰余金の配当                                △ 325,827                △ 325,827
      親会社株主に帰属する当期
                                       831,714                 831,714
      純利益
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計
                        －         －      505,887           －      505,887
     当期末残高                2,805,266         2,811,070        24,152,253        △ 2,125,084        27,643,505
                     その他の包括利益累計額

                                   非支配株主持分         純資産合計
                 その他有価証券評価         その他の包括利益累
                 差額金         計額合計
     当期首残高                4,728,591         4,728,591          28,922       31,895,132
     当期変動額
      剰余金の配当                                         △ 325,827
      親会社株主に帰属する当期
                                               831,714
      純利益
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の当期
                     △ 490,014        △ 490,014         △ 2,570       △ 492,585
      変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 490,014        △ 490,014         △ 2,570        13,301
     当期末残高                4,238,577         4,238,577          26,351       31,908,433
                                46/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        788,322             1,212,168
       税金等調整前当期純利益
                                        705,252              696,849
       減価償却費
                                        61,541                870
       減損損失
                                        16,019              17,618
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 84            △ 2,706
       受取利息及び受取配当金                                △ 179,900             △ 188,205
       受取保険金                                    －           △ 14,601
                                        13,907
       損害賠償損失                                                  －
                                        17,846              16,899
       支払利息
                                                       14,284
       役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 18,278
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △ 2,535             △ 5,074
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 26,580             △ 131,471
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 133,270             △ 112,621
                                                      136,797
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 11,311
                                         1,140
       有形固定資産除売却損益（△は益）                                               △ 2,029
                                        133,667                334
       投資有価証券評価損益（△は益）
                                                      185,335
                                       △ 123,052
       その他
                                       1,242,682              1,824,445
       小計
                                        179,745              188,205
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                 △ 18,188             △ 16,309
                                                       14,601
       保険金の受取額                                    －
       災害損失の支払額                                 △ 25,431                －
       損害賠償金の支払額                                 △ 11,669              △ 2,237
                                       △ 311,802             △ 231,933
       法人税等の支払額
                                       1,055,335              1,776,772
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                 △ 51,217             △ 52,417
                                        39,415              50,617
       定期預金の払戻による収入
       有形固定資産の取得による支出                                △ 436,924             △ 558,007
                                          647             13,626
       有形固定資産の売却による収入
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 7,434             △ 2,764
       投資有価証券の取得による支出                                △ 349,364               △ 401
                                        50,000
       投資有価証券の償還による収入                                                  －
       事業譲受による支出                               △ 1,202,095                  －
                                                        526
                                        △ 1,341
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,958,315              △ 548,820
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         6,000              6,000
       短期借入れによる収入
       短期借入金の返済による支出                                 △ 7,000             △ 6,000
       リース債務の返済による支出                                 △ 63,370             △ 64,254
                                        100,000             2,303,500
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                △ 541,944            △ 1,401,484
       自己株式の取得による支出                                  △ 110               －
                                       △ 325,781             △ 325,934
       配当金の支払額
                                                      511,827
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 832,205
                                          13              519
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                                     1,740,299
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                △ 1,735,172
                                      12,074,095              10,338,923
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      10,338,923              12,079,222
     現金及び現金同等物の期末残高
                                47/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1）連結子会社の数及び名称
             6 社　鳥越精麦(株)、石橋工業(株)、中島精麦工業(株)、(株)カネニ、(株)大田ベーカリー、
               久留米製麺(株)
           (2）連結の範囲の変更
            　当連結会計年度中に、当社100％出資の新規連結子会社(鳥越精麦株式会社)を設立し、連結の範囲に含
            めております。
           (3）非連結子会社の数及び名称
            　該当事項はありません。
          ２．持分法の適用に関する事項

           　該当事項はありません。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　連結子会社の事業年度の末日は連結会計年度と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①　有価証券
              満期保有目的の債券……償却原価法（定額法）
              その他有価証券
               時価のあるもの……連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法
                        （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
                        定）
               時価のないもの……移動平均法による原価法
            ②　たな卸資産
              評価基準は原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
              製　　　　　品……主として先入先出法による原価法
              商　　　　　品……主として移動平均法による原価法
              原料及び貯蔵品……主として移動平均法による原価法
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
            ①　有形固定資産（リース資産を除く）……定率法
            ②　無形固定資産（リース資産を除く）……定額法
             　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法に
             よっております。
            ③　リース資産
              所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
               ……自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
               ……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
            ④　長期前払費用……定額法
           (3）重要な引当金の計上基準
            ①　貸倒引当金
             　連結会計年度末現在に有する債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率
             により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上して
             おります。
            ②　役員賞与引当金
             　役員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
           (4）退職給付に係る会計処理の方法
            　一部の従業員の退職給付に備えるため、自己都合退職による当連結会計年度末要支給額を計上しており
            ます。
                                48/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
           (5）のれんの償却方法及び償却期間
            　のれんの償却については、期間10～20年の定額法によっております。
           (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
            　連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能
            な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ
            月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
             消費税等の会計処理
             　税抜方式を採用しております。
                                49/85


















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （重要な会計上の見積り）
         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年3月31日                                      企業会計基準委員会)を当
         連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用しておりますが、重要性が乏しいため記載を省略しており
         ます。
         （未適用の会計基準等）

          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日        企業会計基準委
           員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                      2020年３月31日        企業会計基
           準委員会）
           (1）概要
            　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
            的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
            号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
            ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
            員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
            す。
            　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
            と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
            入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
            配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
            ております。
           (2）適用予定日
            　2022年12月期の期首から適用します。
           (3）当該会計基準等の適用による影響
            　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
            中であります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年７月４日        企業会計基準委員会）

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号                             2019年７月４日        企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                          2019年７月４日        企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                     2021年６月17日        企業会計基準
           委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                      2020年３月31日        企業会計基
           準委員会）
           (1）概要
            　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ
            内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計
            基準においてはAccounting             Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を
            踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本
            基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表さ
            れたものです。
            　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な
            算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、
            IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等
            に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定
            めることとされております。
           (2）適用予定日
            　2022年12月期の期首から適用します。
           (3）当該会計基準等の適用による影響
            　「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未
            定であります。
                                50/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　連結会計年度末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理をしております。
            　なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、連結会計年度末日満期手形が次のとおり含
            まれております。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     受取手形及び売掛金                                14,698千円                 15,830千円
          ※２　担保提供資産及び対応債務は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     (1）工場財団
      ①　工場財団組成物件帳簿価額
         建物及び構築物                           723,288千円                 717,222千円
         機械装置及び運搬具                           592,675                 462,176
         土地                          1,297,100                 1,297,100
         その他の有形固定資産                            33,911                 21,778
                計                   2,646,976                 2,498,277
      ②　対応債務
         短期借入金                           260,000千円                 186,000千円
         長期借入金（１年内返済予定の長
                                    608,000                 768,000
         期借入金含む）
                計                    868,000                 954,000
     (2）工場財団以外
      ①　帳簿価額
         建物及び構築物                           202,443千円                 186,478千円
         土地                            75,026                 75,026
                計                    277,469                 261,504
      ②　対応債務
         長期借入金（１年内返済予定の長
                                    108,585千円                  94,869千円
         期借入金含む）
                計                    108,585                  94,869
                                51/85









                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （連結損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                           　　至　2020年12月31日）                 　　至　2021年12月31日）
     販売運賃                              1,520,911     千円             1,552,269     千円
                                     3,450                 17,294
     役員賞与引当金繰入額
                                    761,582                 796,443
     給料及び手当
                                    133,598                 158,673
     賞与
                                     32,102                 34,293
     退職給付費用
          ※２　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
       建物及び構築物                                －千円                1,102千円
       機械装置及び運搬具                               246                4,093
       その他の有形固定資産                                0                 －
              合計                        246                5,196
          ※３　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
       建物及び構築物                               607千円                 774千円
       機械装置及び運搬具                               779                2,382
       その他の有形固定資産                                0                 9
              合計                       1,386                 3,166
         ※４　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

                 場所                            用途
     福岡県朝倉市                            遊休資産

          　資産のグルーピングは、事業用資産は管理会計上の区分毎に、賃貸資産及び遊休資産は１物件毎に区分して
          おります。
          　減損損失を計上した遊休資産は、時価が著しく下落しているため帳簿価額を回収可能価額まで減額しまし
          た。
          　回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額を合理的に調整した価額に基づき評価
          しております。
          　減損損失金額の固定資産の種類毎の内訳は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
       建物及び構築物                              1,562千円                   －千円
       土地                              59,953                   870
       その他の有形固定資産                                25                 －
              合計                      61,541                   870
          ※５　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                           　　至　2020年12月31日）                 　　至　2021年12月31日）
                                    233,734    千円              240,789    千円
                                52/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
          ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日               （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）               至　2021年12月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                              △1,402,569千円                △704,985千円
      組替調整額                                133,667                 334
       税効果調整前
                                    △1,268,901                △704,651
       税効果額                               386,507               214,636
       その他有価証券評価差額金
                                     △882,394               △490,014
        その他の包括利益合計
                                     △882,394               △490,014
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                                                         摘要
               株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式             26,036,374               0          0      26,036,374
         合計           26,036,374               0          0      26,036,374

     自己株式

      普通株式              2,762,889             120           0      2,763,009      （注）
         合計           2,762,889             120           0      2,763,009

     （注）　普通株式の自己株式の増加120株は単元未満株式の買取請求による増加です。
          ２．配当に関する事項

           (1）配当金の支払い
                                   １株当たり
                          配当金の総額
         決議        株式の種類                  配当金額         基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    （円）
     2020年３月27日開催                                       2019年         2020年
                  普通株式           325,828          14
     第85期定時株主総会                                       12月31日         ３月30日
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期になるもの

                                       １株当たり
                        配当金の総額
         決議        株式の種類               配当の原資       配当金額        基準日       効力発生日
                         （千円）
                                        （円）
     2021年３月30日開催                                          2020年        2021年
                 普通株式          325,827     利益剰余金           14
     第86期定時株主総会                                         12月31日        ３月31日
                                53/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                                                         摘要
               株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式             26,036,374               0          0      26,036,374
         合計           26,036,374               0          0      26,036,374

     自己株式

      普通株式              2,763,009              0          0      2,763,009
         合計           2,763,009              0          0      2,763,009

          ２．配当に関する事項

           (1）配当金の支払い
                                   １株当たり
                          配当金の総額
         決議        株式の種類                  配当金額         基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    （円）
     2021年３月30日開催                                       2020年         2021年
                  普通株式           325,827          14
     第86期定時株主総会                                       12月31日         ３月31日
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期になるもの

                                       １株当たり
                        配当金の総額
         決議        株式の種類               配当の原資       配当金額        基準日       効力発生日
                         （千円）
                                        （円）
     2022年３月30日開催                                          2021年        2022年
                 普通株式          325,827     利益剰余金           14
     第87期定時株主総会                                         12月31日        ３月31日
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     現金及び預金勘定                              7,434,648千円                 9,876,748千円
     有価証券勘定                              2,961,500                 2,261,500
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金                               △57,225                 △59,026
     現金及び現金同等物期末残高                              10,338,923                 12,079,222
                                54/85








                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1)  金融商品に対する取組方針
            　当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等によっており、また、資金調達については銀
            行借入によっております。
           (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
            　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して
            は、取引先ごとに与信限度額を設定して期日及び残高を管理し、リスク低減を図っております。
            　投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に把握された時価が取締役会に
            報告されております。
            　営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて１年以内の支払期日です。
            　借入金のうち、短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は運転資金及び設備投資に係
            る資金調達です。なお、デリバティブは利用しておりません。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
           　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（（注)２
           参照）
                                55/85















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
            前連結会計年度（2020年12月31日）
                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              （千円）           （千円）           （千円）
     (1)  現金及び預金
                                7,434,648           7,434,648               －
     (2)  受取手形及び売掛金
                                3,573,051           3,573,051               －
     (3)  有価証券及び投資有価証券
      　　①満期保有目的の債券                            49,351           48,290           △1,061
      　　②その他有価証券                         11,437,912           11,437,912               －
              資産計                  22,494,964           22,493,903             △1,061
     (4)  支払手形及び買掛金
                                1,089,009           1,089,009               －
     (5)  短期借入金
                                 945,000           945,000              －
     (6)  未払法人税等
                                 157,034           157,034              －
     (7)  長期借入金（１年以内に返済予定のもの
                                1,522,162           1,526,789             4,627
       を含む）
              負債計                  3,713,206           3,717,833             4,627
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              （千円）           （千円）           （千円）
     (1)  現金及び預金
                                9,876,748           9,876,748               －
     (2)  受取手形及び売掛金
                                3,704,523           3,704,523               －
     (3)  有価証券及び投資有価証券
      　　①満期保有目的の債券                            49,384           47,145           △2,239
      　　②その他有価証券                         10,033,294           10,033,294               －
              資産計                  23,663,952           23,661,712             △2,239
     (4)  支払手形及び買掛金
                                1,225,807           1,225,807               －
     (5)  短期借入金
                                 945,000           945,000              －
     (6)  未払法人税等
                                 253,015           253,015              －
     (7)  長期借入金（１年以内に返済予定のもの
                                2,424,178           2,426,666             2,488
       を含む）
              負債計                  4,848,000           4,850,488             2,488
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
          (1)  現金及び預金、並びに(2)            受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (3)  有価証券及び投資有価証券
            譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
            ります。株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
            また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」をご参照下さい。
          (4)  支払手形及び買掛金、(5)            短期借入金、並びに(6)           未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
            す。
          (7)  長期借入金
            長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
            いて算定する方法によっております。
                                56/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
              区分
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     非上場株式                               217,075千円                 217,075千円
           これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
           することが極めて困難と認められるため、「(3)                       有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
         ３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（2020年12月31日）
                            １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                            （千円）        （千円）         （千円）         （千円）
     現金及び預金                        7,434,648            －         －        －
     受取手形及び売掛金                        3,573,051            －         －        －
     有価証券及び投資有価証券
      満期保有目的の債券                           －         －         －      50,000
      その他有価証券のうち満期があるもの                       2,961,500            －         －        －
              合計               13,969,200             －         －      50,000
           当連結会計年度（2021年12月31日）

                            １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                            （千円）        （千円）         （千円）         （千円）
     現金及び預金                        9,876,748            －         －        －
     受取手形及び売掛金                        3,704,523            －         －        －
     有価証券及び投資有価証券
      満期保有目的の債券                           －         －         －      50,000
      その他有価証券のうち満期があるもの                       2,261,500            －         －        －
              合計               15,842,772             －         －      50,000
         ４．短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2020年12月31日）
                  1年以内      1年超2年以内       2年超3年以内       3年超4年以内       4年超5年以内         5年超
                  （千円）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              945,000          －       －       －       －       －

     長期借入金(1年以内に

                  1,287,944         34,768       132,013        13,716       13,716       40,005
     返済予定のものを含む)
         合計         2,232,944         34,768       132,013        13,716       13,716       40,005

           当連結会計年度（2021年12月31日）

                  1年以内      1年超2年以内       2年超3年以内       3年超4年以内       4年超5年以内         5年超
                  （千円）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              945,000          －       －       －       －       －

     長期借入金(1年以内に

                   519,992       601,237      1,244,940         14,940       14,940       28,129
     返済予定のものを含む)
         合計         1,464,992        601,237      1,244,940         14,940       14,940       28,129

                                57/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．満期保有目的の債券
            前連結会計年度（2020年12月31日）
                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
              区分
                              （千円）           （千円）           （千円）
     時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの
      社債                            49,351           48,290           △1,061
              合計                   49,351           48,290           △1,061
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
              区分
                              （千円）           （千円）           （千円）
     時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの
      社債                            49,384           47,145           △2,239
              合計                   49,384           47,145           △2,239
          ２．その他有価証券

            前連結会計年度（2020年12月31日）
                          連結貸借対照表計上額              取得原価            差額
              区分
                              （千円）           （千円）           （千円）
     連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるも
     の
      株式                          8,147,145           1,258,624           6,888,520
              小計                  8,147,145           1,258,624           6,888,520
     連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない
     もの
      株式                           329,267           417,971           △88,704
      その他                          2,961,500           2,961,500               －
              小計                  3,290,767           3,379,471            △88,704
              合計                 11,437,912            4,638,096           6,799,815
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                          連結貸借対照表計上額              取得原価            差額
              区分
                              （千円）           （千円）           （千円）
     連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるも
     の
      株式                          7,287,448           1,076,523           6,210,924
              小計                  7,287,448           1,076,523           6,210,924
     連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない
     もの
      株式                           484,346           600,107          △115,760
      その他                          2,261,500           2,261,500               －
              小計                  2,745,846           2,861,607           △115,760
              合計                 10,033,294            3,938,131           6,095,163
                                58/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
      （注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券の連結貸借対照表計上額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
              区分
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     非上場株式                               217,075千円                 217,075千円
          これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
          ることが極めて困難と認められるため、上記の「その他有価証券」に含めておりません。
          ３．連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

            前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                              売却原価            売却額           売却損益
              種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
      社債                            50,000           50,000             －
            売却の理由
            　期限前償還条項に基づき償還されたものです。
            当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

            　該当事項はありません。
          ４．連結会計年度中に売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

            　該当事項はありません。
          ５．減損処理を行った有価証券

            前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
            　当連結会計年度において、その他有価証券の株式133,667千円について減損処理を行っております。
            　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ30％以上下落したものは、減損処理
            を行っております。
            当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

            　当連結会計年度において、その他有価証券の株式334千円について減損処理を行っております。
            　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ30％以上下落したものは、減損処理
            を行っております。
         （デリバティブ取引関係）

         　当社グループは、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
                                59/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は確定拠出年金制度を採用しております。なお、一部の従業員については退職一時金制度を設けて
            おります。
            　連結子会社は、退職一時金制度を設けている他、中小企業退職金共済制度に加入しております。
            　当社及び連結子会社が設けている退職一時金制度は、対象となる従業員数がいずれも300人未満のた
            め、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
          ２．確定給付制度

          (1）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
     退職給付に係る負債の期首残高                                 24,473千円                21,938千円
     　退職給付費用                                  5,414                3,004
     　退職給付の支払額                                 △7,950                △8,079
     退職給付に係る負債の期末残高                                 21,938                16,863
          (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に

            係る資産の調整表
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
     非積立型制度の退職給付債務                                 21,938千円                16,863千円
     連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 21,938                16,863
     退職給付に係る負債                                 21,938千円                16,863千円

     連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 21,938                16,863
          (3）退職給付費用

                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
     簡便法で計算した退職給付費用                                  5,414千円                3,004千円
          ３．確定拠出制度

                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
     当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額                                 64,902千円                68,482千円
                                60/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                              前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （2020年12月31日）                  （2021年12月31日）
    繰延税金資産
      減価償却費及び減損損失                             110,401                  103,236
                                       千円                  千円
      投資有価証券                              57,920                  58,021
      税務上の繰越欠損金                              56,742                  56,079
      貸倒引当金                              22,046                  21,121
      未払事業税                              13,228                  17,487
      長期未払金                              6,664                  6,664
      退職給付に係る負債                              7,253                  5,718
      その他                              17,050                  18,477
    繰延税金資産小計
                                   291,307                  286,806
    評価性引当額                              △81,938                  △81,161
    繰延税金資産合計
                                   209,369                  205,644
    繰延税金負債との相殺                              △209,252                  △205,512
    繰延税金資産の純額
                                     116                  131
    繰延税金負債

      その他有価証券評価差額金                            2,071,223                  1,856,586
      土地                             365,132                  365,132
      固定資産圧縮積立金                                77                  57
    繰延税金負債合計
                                  2,436,433                  2,221,776
    繰延税金資産との相殺                              △209,252                  △205,512
    繰延税金負債の純額
                                  2,227,180                  2,016,264
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

            前連結会計年度（2020年12月31日）
             法定実効税率                                 30.5  ％
             （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                                  1.6  ％
             受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                 △1.4   ％
             住民税均等割                                  1.5  ％
             評価性引当額                                  1.8  ％
             法人税額の特別控除                                 △2.0   ％
             その他                                  1.4  ％
                                                ％
             税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 33.4
            当連結会計年度（2021年12月31日）

            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため、当該差異の原因となった主な項目別の内訳の記載を省略しております。
         （資産除去債務関係）

         　該当事項はありません。
         （賃貸等不動産関係）

         　当社グループは、賃貸等不動産を有しておりますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
          　当社グループは単一セグメントのため、記載を省略しております。
                                61/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
          【関連情報】
            前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           (1）製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                           外部顧客への売上高

                製粉                                      9,215,769
     食料品

                食品                                      6,997,328
                精麦                                      4,866,839

     飼料                                                  747,044

     その他                                                   43,658

                 合計                                    21,870,638

           (2）地域ごとの情報

            ①　売上高
             　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
            ②　有形固定資産
             　本邦以外に所在している有形固定資産が存在しないため、該当事項はありません。
           (3）主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先はないため、記載を省
            略しております。
            当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

           (1）製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                           外部顧客への売上高

                製粉                                      9,238,263
     食料品

                食品                                      7,214,110
                精麦                                      4,975,284

     飼料                                                 1,218,355

     その他                                                   54,006

                 合計                                    22,700,018

           (2）地域ごとの情報

            ①　売上高
             　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
            ②　有形固定資産
             　本邦以外に所在している有形固定資産が存在しないため、該当事項はありません。
           (3）主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先はないため、記載を省
            略しております。
                                62/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
         　該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　2020年１月１日                            （自　2021年１月１日
              至　2020年12月31日）                            至　2021年12月31日）
     １株当たり純資産額                     1,369円21銭       １株当たり純資産額                     1,369円90銭

     １株当たり当期純利益金額                       22円68銭     １株当たり当期純利益金額                      35円74銭
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                               至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
     親会社株主に帰属する当期純利益                （千円）                  527,924                831,714
     普通株主に帰属しない金額                （千円）                     －                －

     普通株式に係る親会社株主に帰属
                     （千円）                  527,924                831,714
     する当期純利益
     期中平均株式数                （株）                 23,273,433                23,273,365
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
                                63/85













                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
         　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                             当期首残高       当期末残高       平均利率
               区分                                     返済期限
                              （千円）       （千円）       （％）
     短期借入金                          945,000       945,000       0.545        －

     １年以内に返済予定の長期借入金                         1,287,944        519,992       0.617        －

     １年以内に返済予定のリース債務                           61,561       46,507        －       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除                                             2023年11月30日～

                               234,218      1,904,186        0.602
     く。）                                             2028年11月30日
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除                                             2023年２月18日～
                                84,480       53,687        －
     く。）                                             2027年８月19日
     その他有利子負債                             －       －      －       －

                計              2,613,203       3,469,372          －       －

     （注）１．借入金の平均利率の算定については、期末残高に対する加重平均利率を用いております。

         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定
           額は以下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
         区分
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金               601,237          1,244,940             14,940           14,940
     リース債務                27,707           15,997            6,642           2,624

         【資産除去債務明細表】

         　該当事項はありません。
      （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
    （累計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                   5,451,115          11,310,373          16,660,479          22,700,018

     税金等調整前四半期（当期）

                         280,355          720,940          903,283         1,212,168
     純利益金額（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                         187,038          508,352          630,934          831,714
     （当期）純利益金額（千円）
     １株当たり四半期（当期）
                          8.04          21.84          27.11          35.74
     純利益金額（円）
    （会計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益金額
                          8.04          13.81           5.27          8.63
     （円）
                                64/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       6,833,541              8,896,188
        現金及び預金
                                      ※１  358,621             ※１  363,090
        受取手形
                                     ※３  2,504,733            ※３  2,596,167
        売掛金
                                       2,961,500              2,261,500
        有価証券
                                       1,031,187              1,158,280
        商品及び製品
                                       3,480,248              3,481,965
        原材料及び貯蔵品
                                        54,258              58,628
        前払費用
                                        38,208              17,661
        輸出見返原料差金
                                      ※３  313,234             ※３  374,857
        その他
                                        △ 2,342             △ 2,455
        貸倒引当金
                                      17,573,190              19,205,884
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       1,206,898              1,271,471
          建物
                                        225,361              211,206
          構築物
                                       1,291,418              1,181,941
          機械及び装置
                                           0              0
          車両運搬具
                                        93,334              83,979
          工具、器具及び備品
                                       5,224,082              5,223,212
          土地
                                        16,210              11,775
          リース資産
                                          356             1,800
          建設仮勘定
                                     ※２  8,057,661            ※２  7,985,388
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        59,306              14,414
          ソフトウエア
                                         6,449              6,449
          電話加入権
                                        65,755              20,864
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       8,742,739              8,038,155
          投資有価証券
                                       2,104,074              2,207,936
          関係会社株式
                                        18,721              18,817
          出資金
                                     ※３  1,301,438            ※３  1,297,114
          長期貸付金
                                         1,425              1,415
          破産更生債権等
                                        121,327               90,382
          長期前払費用
                                        68,245              68,245
          会員権
                                        13,682              13,291
          その他
                                       △ 51,525             △ 51,515
          貸倒引当金
                                      12,320,129              11,683,842
          投資その他の資産合計
                                      20,443,547              19,690,095
        固定資産合計
                                      38,016,737              38,895,980
       資産合計
                                65/85





                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                      ※３  918,607             ※３  976,131
        買掛金
                                      ※２  942,000             ※２  942,000
        短期借入金
                                     ※２  1,250,000              ※２  484,000
        １年内返済予定の長期借入金
                                        10,887               6,459
        リース債務
                                       ※３  85,128            ※３  113,949
        未払金
                                      ※３  392,678             ※３  444,453
        未払費用
                                        148,628              216,688
        未払法人税等
                                        73,781              78,466
        未払消費税等
                                        52,820              57,460
        預り金
                                          400             13,709
        役員賞与引当金
                                        26,370              26,795
        その他
                                       3,901,301              3,360,115
        流動負債合計
       固定負債
                                      ※２  100,000           ※２  1,798,000
        長期借入金
                                         7,355              7,028
        リース債務
                                        21,880              21,880
        長期未払金
                                       2,109,062              1,889,631
        繰延税金負債
                                         6,955              1,597
        退職給付引当金
                                        114,271              124,507
        その他
                                       2,359,524              3,842,645
        固定負債合計
                                       6,260,825              7,202,760
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       2,805,266              2,805,266
        資本金
        資本剰余金
                                        701,755              701,755
          資本準備金
                                       2,080,274              2,080,274
          その他資本剰余金
                                       2,782,030              2,782,030
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       2,740,000              2,740,000
           配当準備積立金
                                          176              131
           固定資産圧縮積立金
                                      19,750,000              19,750,000
           別途積立金
                                       1,074,930              1,502,298
           繰越利益剰余金
                                      23,565,107              23,992,429
          利益剰余金合計
        自己株式                              △ 2,125,084             △ 2,125,084
                                      27,027,320              27,454,642
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                       4,728,591              4,238,577
        その他有価証券評価差額金
                                       4,728,591              4,238,577
        評価・換算差額等合計
                                      31,755,912              31,693,219
       純資産合計
                                      38,016,737              38,895,980
     負債純資産合計
                                66/85





                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                     ※１  18,182,656            ※１  18,247,567
     売上高
                                     ※１  14,377,901            ※１  14,266,912
     売上原価
                                       3,804,754              3,980,654
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  3,022,077           ※１ ,※２  3,146,485
     販売費及び一般管理費
                                        782,677              834,169
     営業利益
     営業外収益
                                       ※１  5,119             ※１  5,567
       受取利息
                                          965              714
       有価証券利息
                                        178,357              187,061
       受取配当金
                                       ※１  19,577             ※１  22,257
       固定資産賃貸料
                                       ※１  43,628             ※１  40,696
       その他
                                        247,647              256,296
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        15,907              15,245
       支払利息
                                         3,690              6,862
       その他
                                        19,598              22,107
       営業外費用合計
                                       1,010,726              1,068,358
     経常利益
     特別利益
                                                       4,246
       固定資産売却益                                    －
                                                       14,601
                                          －
       受取保険金
                                                       18,847
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                         1,266              3,146
       固定資産除却損
                                        61,541                870
       減損損失
                                        133,667                334
       投資有価証券評価損
                                        13,907
                                                         －
       損害賠償金
                                        210,382               4,350
       特別損失合計
                                        800,343             1,082,855
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   264,800              334,500
                                       △ 27,010              △ 4,793
     法人税等調整額
                                        237,789              329,706
     法人税等合計
                                        562,553              753,149
     当期純利益
                                67/85









                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        【製造原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2020年１月１日                  （自　2021年１月１日
                            至　2020年12月31日）                  至　2021年12月31日）
             科目
                                     構成比                  構成比
                          金額（千円）                  金額（千円）
                                     （％）                  （％）
     原材料費                        10,888,236         79.2         11,003,860         79.4

     労務費                          772,188        5.6          757,098        5.5

     経費                         2,094,499         15.2          2,089,697         15.1
             計                13,754,924         100.0          13,850,655         100.0

     （注）１．経費の主なものは次のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
             項目              （自　2020年１月１日                  （自　2021年１月１日
                            至　2020年12月31日）                  至　2021年12月31日）
     電力費　　（千円）                                337,620                  339,633

     減価償却費（千円）                                432,503                  429,305
         ２．当社の採用する原価計算の方法は、単純総合原価計算であります。
                                68/85














                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本
                        資本剰余金                    利益剰余金

               資本金                          その他利益剰余金

                        その他資本     資本剰余金                          利益剰余金
                   資本準備金
                        剰余金     合計                          合計
                                   配当準備積     固定資産圧          繰越利益剰
                                             別途積立金
                                   立金     縮積立金          余金
     当期首残高          2,805,266      701,755    2,080,274     2,782,030     2,740,000        221  18,950,000      1,638,160     23,328,382
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                  △ 325,828    △ 325,828
      別途積立金の積立                                        800,000    △ 800,000       －
      固定資産圧縮積立
                                          △ 45          45     －
      金の取崩
      当期純利益
                                                   562,553     562,553
      自己株式の取得
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                 －     －     －     －     －    △ 45   800,000    △ 563,229     236,725
     当期末残高          2,805,266      701,755    2,080,274     2,782,030     2,740,000        176  19,750,000      1,074,930     23,565,107
                   株主資本            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                            その他有価証券       評価・換算差額
               自己株式      株主資本合計
                            評価差額金       等合計
     当期首残高          △ 2,124,974      26,790,705       5,610,986       5,610,986      32,401,691
     当期変動額
      剰余金の配当                 △ 325,828                    △ 325,828
      別途積立金の積立                    －                    －
      固定資産圧縮積立
                          －                    －
      金の取崩
      当期純利益                  562,553                    562,553
      自己株式の取得            △ 110      △ 110                    △ 110
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                        △ 882,394      △ 882,394      △ 882,394
      （純額）
     当期変動額合計             △ 110     236,614      △ 882,394      △ 882,394      △ 645,779
     当期末残高          △ 2,125,084      27,027,320       4,728,591       4,728,591      31,755,912
                                69/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本
                        資本剰余金                    利益剰余金

               資本金                          その他利益剰余金

                        その他資本     資本剰余金                          利益剰余金
                   資本準備金
                        剰余金     合計                          合計
                                   配当準備積     固定資産圧          繰越利益剰
                                             別途積立金
                                   立金     縮積立金          余金
     当期首残高
              2,805,266      701,755    2,080,274     2,782,030     2,740,000        176  19,750,000      1,074,930     23,565,107
     当期変動額
      剰余金の配当                                            △ 325,827    △ 325,827
      別途積立金の積立                                          －          －
      固定資産圧縮積立
                                          △ 45          45     －
      金の取崩
      当期純利益                                             753,149     753,149
      自己株式の取得
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計             －     －     －     －     －    △ 45     －   427,367     427,322
     当期末残高          2,805,266      701,755    2,080,274     2,782,030     2,740,000        131  19,750,000      1,502,298     23,992,429
                   株主資本            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                            その他有価証券       評価・換算差額
               自己株式      株主資本合計
                            評価差額金       等合計
     当期首残高          △ 2,125,084      27,027,320       4,728,591       4,728,591      31,755,912
     当期変動額
      剰余金の配当                 △ 325,827                    △ 325,827
      別途積立金の積立
                          －                    －
      固定資産圧縮積立
                          －                    －
      金の取崩
      当期純利益                  753,149                    753,149
      自己株式の取得             －       －                    －
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
                              △ 490,014      △ 490,014      △ 490,014
      （純額）
     当期変動額合計              －     427,322      △ 490,014      △ 490,014      △ 62,692
     当期末残高          △ 2,125,084      27,454,642       4,238,577       4,238,577      31,693,219
                                70/85






                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．有価証券の評価基準及び評価方法
           (1）満期保有目的の債券……償却原価法（定額法）
           (2）子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
           (3）その他有価証券
             時価のあるもの……期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                      売却原価は移動平均法により算定）
             時価のないもの……移動平均法による原価法
          ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
            評価基準は原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
            製　　　　　品……先入先出法による原価法
            商　　　　　品……移動平均法による原価法
            原料及び貯蔵品……移動平均法による原価法
          ３．固定資産の減価償却の方法
           (1）有形固定資産（リース資産を除く）……定率法
           (2）無形固定資産（リース資産を除く）……定額法
              なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法に
             よっております。
           (3）リース資産
              所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
               ……自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
               ……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
           (4）長期前払費用……定額法
          ４．引当金の計上基準
           (1）貸倒引当金
             期末現在に有する債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒
            懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           (2）役員賞与引当金
             役員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
           (3）退職給付引当金
             一部の従業員の退職給付に備えるため、自己都合退職による当事業年度末要支給額を計上しておりま
             す。
          ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
           (1）消費税等の会計処理
             税抜方式を採用しております。
           (2）関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
             輸出見返原料差金
             　小麦粉輸出の際に使用する内需用原料の価格と、輸出後その見返りとして輸入する原料の見込価格と
             の差金を計上しております。
         （追加情報）

         「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31
         日　企業会計基準委員会）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、「関連する会計基準等の定めが
         明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」を新たに開示しております。
                                71/85





                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※１　期末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理をしております。
            　なお、当期末日が金融機関の休日であったため、期末日満期手形が受取手形の当期末残高に、次のとお
            り含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     受取手形                                4,804千円                 5,869千円
          ※２　担保に供している資産及び対応債務は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
      ①　担保に供している資産
         建物                           594,376千円                 598,676千円
         構築物                           128,912                 118,545
         機械及び装置                           592,675                 462,176
         車両運搬具                              0                 0
         工具、器具及び備品                            33,911                 21,778
         土地                          1,297,100                 1,297,100
                計                   2,646,976                 2,498,277
      ②　対応債務
         短期借入金                           260,000千円                 186,000千円
         １年内返済予定の長期借入金                           608,000                  80,000
         長期借入金                              －               688,000
                計                    868,000                 954,000
          ※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     短期金銭債権                               332,386千円                 417,501千円
     長期金銭債権                              1,301,438                 1,297,114
     短期金銭債務                                6,489                 21,344
                                72/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     売上高                               481,050千円                 529,775千円
     仕入高                                58,391                 182,396
     営業取引以外の取引高                                11,416                 13,276
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49％、当事業年度48％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度51％、当事業年度52％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              　前事業年度                 　当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                           　　至　2020年12月31日）                 　　至　2021年12月31日）
     販売運賃                              1,377,793     千円             1,405,539     千円
                                      400                13,709
     役員賞与引当金繰入額
                                    568,239                 589,959
     給料及び手当
                                    107,753                 129,029
     賞与
                                    121,598                 115,146
     減価償却費
         （有価証券関係）

          子会社株式及び関連会社株式
           時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
                               前事業年度                 当事業年度
              区分
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     子会社株式                              2,104,074千円                 2,207,936千円
           　子会社株式は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価及び貸借対照表
           計上額と時価との差額を記載しておりません。
           　また、関連会社株式はありません。
                                73/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度                  当事業年度
                            （2020年12月31日）                  （2021年12月31日）
    繰延税金資産
     減価償却費及び減損損失                              101,751    千円               103,574    千円
     投資有価証券                              57,920                  58,021
     貸倒引当金                              16,408                  16,439
     未払事業税                              12,666                  16,203
     長期未払金                               6,664                  6,664
     その他                              17,220                  16,501
    繰延税金資産合計
                                   212,631                  217,405
    繰延税金負債との相殺                              △212,631                  △217,405
    繰延税金資産の純額
                                      －                  －
    繰延税金負債

     その他有価証券評価差額金                             2,071,223                  1,856,586
     土地                              250,392                  250,392
     固定資産圧縮積立金                                77                  57
    繰延税金負債合計
                                  2,321,693                  2,107,036
    繰延税金資産との相殺                              △212,631                  △217,405
    繰延税金負債の純額
                                  2,109,062                  1,889,631
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

            前事業年度（2020年12月31日）
            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため、当該差異の原因となった主な項目別の内訳の記載を省略しております。
            当事業年度（2021年12月31日）

            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため、当該差異の原因となった主な項目別の内訳の記載を省略しております。
                                74/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
          (吸収分割による精麦・飼料事業の承継及び当社子会社４社の共同株式移転による中間持株会社の設立)
          (1)取引の概要
           2021年10月11日付で当社子会社　鳥越精麦株式会社との間で締結した「吸収分割契約書」により、当社が営
          む精麦・飼料事業に関して有する権利義務を吸収分割の方法により、鳥越精麦株式会社に承継させることにし
          ました。なお、上記の吸収分割の効力発生日は2022年１月１日です。
          　また、鳥越精麦株式会社、石橋工業株式会社、中島精麦工業株式会社及び株式会社カネニ(いずれも当社子
          会社)は、2021年12月13日付「株式移転計画書」に基づき、共同株式移転の方法により、2022年１月４日付で
          当社グループの精麦・飼料事業を統括する中間持株会社である鳥越グレインホールディングス株式会社を新た
          に設立しました。
          (2)実施した会計処理の概要

          　「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号                          2019年１月16日        企業会計基準委員会)、「事業分離等
          に関する会計基準」(企業会計基準第７号                   2013年９月13日        企業会計基準委員会)及び「企業結合会計基準及び
          事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号                                 2019年１月16日企業会計基準委員会)
          に基づき、共通支配下の取引として処理する予定です。
          (3)業績への影響

          会社分割に伴い、来期以降、当社の精麦・飼料事業の売上高(当期実績2,608百万円)は減少する予定です。な
          お、当社子会社４社の共同株式移転による中間持株会社設立に伴う業績への影響はありません。
                                75/85














                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
                                                       減価償却

       区分        資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
                                      1,843
            建物            1,206,898       163,839             97,422     1,271,471      5,570,954
     有形固定資産
                                       (－)
                                        －
            構築物             225,361       9,601            23,756      211,206     1,976,529
                                       (－)
                                      9,552
            機械及び装置            1,291,418       237,077            337,001     1,181,941      11,276,627
                                       (－)
                                        －
            車両運搬具                0      －            －       0    3,151
                                       (－)
                                        0
            工具、器具及び備品             93,334      24,823            34,178      83,979      604,128
                                       (－)
                                       870
            土地            5,224,082          －            －   5,223,212          －
                                       (870)
                                        －
            リース資産             16,210       6,360            10,794      11,775      110,892
                                       (－)
                                     492,628
            建設仮勘定               356    494,071               －     1,800        －
                                       (－)
                                     504,894
                 計       8,057,661       935,774            503,153     7,985,388      19,542,283
                                       (870)
                                        －
            ソフトウェア             59,306       2,000            46,891      14,414      221,374
     無形固定資産
                                       (－)
                                        －
            電話加入権              6,449        －            －     6,449        －
                                       (－)
                                        －
                 計         65,755       2,000            46,891      20,864      221,374
                                       (－)
     （注）１．有形固定資産の当期増加額の主なものは次のとおりであります。
           建物        東京工場       エレベーター更新工事               35,000    千円
                                        32,700
                  その他       社宅改修工事
                                        32,189
                  本社       空調設備更新工事
                                        26,000
                  福岡工場       建物改修工事
                                        13,000
                  広島工場       建物改修工事
           機械及び装置                             24,450
                  静岡工場       製造設備更新工事
                                        21,360
                  静岡工場       製造設備更新工事
                                        11,913
                  大阪工場       製造設備更新工事
                                        11,580
                  福岡工場       製造設備更新工事
         ２．当期の減損損失は、「当期減少額」の内数として(　)内に記載しております。
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

     貸倒引当金                    53,868            112           10        53,970

     役員賞与引当金                      400         13,709            400         13,709

      （２）【主な資産及び負債の内容】

          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
                                76/85


                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度               １月１日から12月31日まで
     定時株主総会               ３月中

     基準日               12月31日

     剰余金の配当の基準日               12月31日

     １単元の株式数               100株

     単元未満株式の買取り・買増し

       取扱場所             （特別口座）
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
       株主名簿管理人             （特別口座）
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
       取次所             －
       買取り・買増し手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                    電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告

                    をすることができない場合の公告方法は、東京都において発行する日本経済新聞に掲
     公告掲載方法               載する方法とする。
                    公告掲載URL
                    http://www.the-torigoe.co.jp/
                    12月31日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載された500株（５単元）以上の株式
     株主に対する特典               を保有して頂いている株主に対し、当社の小麦粉を使用した特製「そうめん」（非売
                    品）１箱（4,000円相当）を贈呈いたします。
     （注）　当社定款の定めにより、当会社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げ
          る権利以外の権利を行使することができないこととされています。
          (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
          (4）単元未満株式の売渡請求をする権利
                                77/85










                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        （事業年度（第86期）自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）　2021年３月30日福岡財務支局長に提出
      (2）内部統制報告書及びその添付書類　　　　　　　　　　　　　　　2021年３月30日福岡財務支局長に提出
      (3）臨時報告書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年４月１日福岡財務支局長に提出
        　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書であります。
      (4）四半期報告書及び確認書
        （第87期第１四半期　自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）　2021年５月12日福岡財務支局長に提出
      (5）四半期報告書及び確認書
        （第87期第２四半期　自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）　2021年８月10日福岡財務支局長に提出
      (6）臨時報告書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年９月13日福岡財務支局長に提出
        　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号の規定に基づく臨時報告書であります。
    　　(7)    四半期報告書及び確認書
    　　　（第87期第３四半期　自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）　2021年11月10日福岡財務支局長に提出
                                78/85














                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                79/85




















                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2022年３月30日

    鳥越製粉株式会社

         取締役会　御中

                          有限責任監査法人　トーマツ

                                     福岡事務所
                            指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             増村　正之
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             池田　　徹
                            業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る鳥越製粉株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
    作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、鳥越
    製粉株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                80/85







                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
     棚卸資産の実在性

            監査上の主要な検討事項の
                                           監査上の対応
              内容及び決定理由
     　連結貸借対照表に記載されているとおり、会社は2021年                            　当監査法人は、棚卸資産の実在性を検討するにあたり、
     12月31日現在、商品及び製品・原材料及び貯蔵品等の棚卸                            主として次の監査手続を実施した。
     資産を5,405,913千円保有しており、連結総資産の13.5%を                            ●　　棚卸資産の実在性に関連する内部統制の整備・運用
     占めている。また、         【注記事項】（連結財務諸表作成のた                     状況の有効性を評価した。特に外部預け先在庫につ
     めの基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項                               いては、現場視察を行い会社において実施されてい
     (1)重要な資産の評価基準及び評価方法②                    に記載のとお          る在庫証明と会社帳簿との照合状況を確かめ、外部
     り、製品については、主として先入先出法による原価法、                               保管在庫の管理体制を評価することにより内部統制
     商品・原料及び貯蔵品については、主として移動平均法に                               の整備及び運用評価手続を実施した。
     よる原価法を採用している。                            ●　　棚卸資産数量の期別比較を実施した。
     　会社は既存分野における新製品開発、既存製品の改良、                            ●　　期末日を棚卸実施基準日とした主要自社倉庫へ棚卸
     新技術の開発及び技術サービス、既存分野の周辺技術の深                               立会を実施した。
     耕による新製品開発の他に、新たな市場創出に向けて、穀                            ●　　実地棚卸の集計過程の妥当性を検討し、実地棚卸の
     物を中心とした食品の更なる発展、及び、種々の低糖質食                               集計結果が会社帳簿に反映されているか確かめた。
     品の開発・販売に注力しており、多数の棚卸資産を保有し                            ●　　棚卸差異の集計過程の妥当性について検討し、棚卸
     ているため、棚卸資産の数量集計過程は一定程度の複雑性                               差異の内容を把握・個別検証を実施した。
     が認められる。                            ●　　外部預け先へ確認状の発送及び帳簿残高と整合して
     　また、多数の外部預け先を有しており、外部預け在庫に                               いるか確かめた。
     ついては、物理的に離れた場所に保管されるため、日常的
     な管理は報告書等を用いた証憑確認が中心とならざるを得
     ない。
     　そのため、当監査法人は棚卸資産の実在性を監査上の主
     要な検討事項に相当する事項に該当するものと判断した。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                81/85









                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
       な監査証拠を入手する。
      ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
       価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
       づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
       事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
       表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
       かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
       る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
       入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
       意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、鳥越製粉株式会社の2021年12月
    31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、鳥越製粉株式会社が2021年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
                                82/85




                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
       る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
       適用される。
      ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
       部統制報告書の表示を検討する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
       は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
       任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

     （※）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
           会社)が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                83/85








                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月30日

    鳥越製粉株式会社

         取締役会　御中

                          有限責任監査法人　トーマツ

                                     福岡事務所
                            指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             増村　正之
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             池田　　徹
                            業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る鳥越製粉株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第87期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、鳥越製粉
    株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    棚卸資産の実在性

    　連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（棚卸資産の実在性）と実質的に同一内容である
    ため、記載を省略している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                84/85



                                                          EDINET提出書類
                                                       鳥越製粉株式会社(E00351)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
       な監査証拠を入手する。
      ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
       実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
       論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
       注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
       事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
       るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
       うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
       事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     （※）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
           会社)が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                85/85

PDFをダウンロード

関連コンテンツ