ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社 有価証券報告書 第7期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年３月28日
     【事業年度】                   第７期（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
     【会社名】                   AI  CROSS株式会社
     【英訳名】                   AI  CROSS   Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　原田　典子（戸籍上の氏名　岡部　典子）
     【本店の所在の場所】                   東京都港区西新橋三丁目16番11号
     【電話番号】                   050-1745-3021
     【事務連絡者氏名】                   取締役　　菅野　智也
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区西新橋三丁目16番11号
     【電話番号】                   050-1745-3021
     【事務連絡者氏名】                   取締役　　菅野　智也
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/92













                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
              回次              第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                                                      2,422,444
     売上高                 （千円）         －       －       －       －
                                                       254,078
     経常利益                 （千円）         －       －       －       －
                                                       341,137
     親会社株主に帰属する当期純利益                 （千円）         －       －       －       －
                                                       341,137
     包括利益                 （千円）         －       －       －       －
                                                      1,535,930
     純資産額                 （千円）         －       －       －       －
                                                      1,975,614
     総資産額                 （千円）         －       －       －       －
                                                        388.29
     １株当たり純資産額                  （円）        －       －       －       －
                                                        86.37
     １株当たり当期純利益                  （円）        －       －       －       －
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                                                        83.58
                       （円）        －       －       －       －
     益
                                                        77.73
     自己資本比率                  （％）        －       －       －       －
                                                        22.21
     自己資本利益率                  （％）        －       －       －       －
                                                        16.55
     株価収益率                  （倍）        －       －       －       －
                                                       187,102
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －       －
                                                        96,050
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －       －
     財務活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －       －    △ 12,489

                                                      1,326,926
     現金及び現金同等物の期末残高                 （千円）         －       －       －       －
                                                          44
     従業員数                          －       －       －       －
                       （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)       ( 1 )
     （注）１．第７期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
         ２．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を
         外数で記載しております。
         ４．第７期より連結財務諸表を作成しているため、自己資本利益率は、期末自己資本額に基づき算定しておりま
           す。
         ５．第７期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大
           蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、東陽監査法人
           の監査を受けております。
                                 2/92






                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
              回次              第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                            574,063      1,120,914       1,450,882       1,908,451       2,422,444
     売上高                 （千円）
                              486     95,192      170,004       190,421       257,591
     経常利益                 （千円）
                             3,132      87,338      124,204       135,137       344,746
     当期純利益                 （千円）
     持分法を適用した場合の投資利益                 （千円）         －       －       －       －       －

                            177,000       177,000       448,924       470,161       12,977
     資本金                 （千円）
                             68,000       68,000     3,942,900       3,995,050       4,002,850
     発行済株式総数                  （株）
                            251,353       338,692      1,007,120       1,184,323       1,539,539
     純資産額                 （千円）
                            577,412       547,073      1,267,664       1,507,718       1,978,847
     総資産額                 （千円）
                             75.03      101.10       258.61       300.18       389.20
     １株当たり純資産額                  （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
                              1.02      26.07       35.78       34.59       87.29
     １株当たり当期純利益                  （円）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                                           33.96       33.18       84.47
                       （円）        －       －
     益
                             43.53       61.91       79.41       78.54       77.79
     自己資本比率                  （％）
                              3.14      29.60       18.46       12.33       25.31
     自己資本利益率                  （％）
                                           63.50       48.44       16.38
     株価収益率                  （倍）        －       －
     配当性向                  （％）        －       －       －       －       －

                                   105,514       198,717       130,847
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）      △ 20,482                             －
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）      △ 33,722      △ 90,424      △ 78,903      △ 8,689        －

                            277,789             453,544       98,971
     財務活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）             △ 26,134                      －
                            272,819       261,775       835,133      1,056,262
     現金及び現金同等物の期末残高                 （千円）                                    －
                               19       27       34       40       44
     従業員数
                       （人）
      （外、平均臨時雇用者数）                         ( 3 )      ( 3 )      ( 4 )      ( 1 )      ( 1 )
                                                  83.5       71.3
     株主総利回り                  （％）        －       －       －
     （比較指標：東証マザーズ指数）                  （％）        ( －)      ( －)      ( －)     ( 136.9   )    ( 113.0   )
     最高株価                  （円）        －       －     2,623       2,727       2,261

     最低株価                  （円）        －       －     1,871        922      1,301

    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．第３期から第６期の持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載
           しておりません。
         ３．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
         ４．第３期、第４期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式
           は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
         ６．第３期から第４期までの株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ７．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を
           外数で記載しております。
         ８．当社は、2019年10月８日付けで東京証券取引所マザーズに株式を上場いたしましたので、第３期から第５期
           までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。第６期の株主総利回り及び比較指標は、
           2019年10月末を基準日として算定しております。
         ９．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものであります。なお、2019年10月８日をもっ
           て同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記載しておりません。
                                 3/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         10．当社は2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株
           式分割を行っております。第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株
           当 たり当期純利益を算定しております。
         11．第７期より連結財務諸表を作成しているため、第７期の営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によ
           るキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載して
           おりません。
                                 4/92



















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
      　当社は、AOSテクロノジーズ㈱において運営されていたSMS双方向配信プラットフォーム「AOSSMS（現                                                絶対リー
      チ！SMS）」及びビジネスチャット「InCircle」を事業承継いたしました。「AOSSMS（現                                         絶対リーチ！SMS）」は
      2011年９月にリリースされております。当社設立以降の沿革については、以下のとおりであります。
        2015年３月        東京都港区において、AOSモバイル㈱を設立

        2015年６月        AOSテクノロジーズ㈱のSMS双方向配信プラットフォーム「AOSSMS」及びビジネスチャット
                「InCircle」を吸収分割により承継
        2016年７月        「InCircle」にチャットボット機能を追加
        2016年９月        プライバシーマーク取得（第21001169(01)号）
        2017年３月        「双方向ＳＭＳ配信装置及び双方向ＳＭＳ配信方法」の特許を取得
        2017年７月        ㈱VOYAGE     VENTURES、アコード・ベンチャーズ１号投資事業有限責任組合を引受先とする第三者
                割当増資を実施
        2017年８月        三菱ＵＦＪキャピタル６号投資事業有限責任組合を引受先とする第三者割当増資を実施
        2017年９月        ＯＳ投資事業組合を引受先とする第三者割当増資を実施
        2017年10月        ㈱エボラブルアジアを引受先とする第三者割当増資を実施
        2017年12月        FENOX   VENTURE    COMPANY    XI,  L.P.を引受先とする第三者割当増資を実施
        2018年７月        既存・新規株主による株式譲受により、AOSテクノロジーズ㈱のグループ会社から独立
        2018年７月        AI  CROSS㈱に社名を変更
        2018年８月        ISO/IEC    27001:2013取得（認定番号12870）
        2018年10月        研究担当部門として、AI            X Labを新設
        2019年３月        AI  Analyticsサービス「People             Engagement      Cloud」をリリース
        2019年５月        SMS双方向配信プラットフォームの名称を「AOSSMS」から「AIX                             Message    SMS」へ変更
        2019年５月        法人向けRCS配信代行サービス「AIX                 Message    RCS」の申込受付を開始
        2019年10月        東京証券取引所マザーズに株式を上場
        2020年８月        HR関連サービス「絶対リーチ！HR」をリリース
        2020年９月        SMS双方向配信プラットフォームの名称を「AIX                      Message    SMS」から「絶対リーチ！SMS」へ変更
        2021年３月
                SMSとチャットボットを活用した業務効率化サービス「Smart                            X Chat（スマートクロスチャッ
                ト）」をリリース
        2021年４月
                Yazawa    Ventures１号ファンドに出資
        2021年６月
                ビジネスチャットサービス「InCircle」の事業譲渡
        2021年６月
                戦略人事AIアナリティクスサービス「HYOUMAN                     BOX（ヒューマンボックス）」リリース
        2021年８月
                CVC（コーポレートベンチャーキャピタル）として                        AIX  Tech   Ventures     株式会社（エーアイクロ
                ス・テックベンチャーズ）を子会社として設立
        2021年８月
                多様性のある働き方の追求のため「ダイバシティ推進室」を新設
                                 5/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループは         「Smart    Work,   Smart   Life」の理念のもと、           ＡＩなど先進のテクノロジーや第5世代（5G）移動
      通信システムを活用して、コミュニケーションの次元を高めることを目指し、企業のさらなる業務効率向上と、働く
      従業員の多様な働き方の革新を支援するテクノロジーカンパニーです。
      　当社グループは、当社、連結子会社1社（AIX                      Tech   Ventures株式会社）より構成されており、当社において当該理
      念を達成するために顧客企業における生産性向上に資するサービスを展開しており、企業向けに、コミュニケーショ
      ンを通じてEngagementを高めるためのSmart                    AI  Engagement事業を行っており、AIX                Tech   Ventures株式会社において
      スタートアップ企業を中心とした投資およびビジネス支援や当社との協業を推進する投資事業を行っております。
      　当社サービスはEngagementを高めるために、①顧客企業とエンドユーザーの保有するモバイル端末とのコミュニ

      ケーションを高めるための「メッセージングサービス」、②顧客企業内のコミュニケーションにフォーカスする「ビ
      ジネスチャットサービス」及び③コミュニケーションにより新たなつながりを創出するべくAIによる分析等を活用し
      た「HR関連サービス」等を提供しております。
      　なお、ビジネスチャットサービスは2021年６月１日に事業譲渡しており、2021年12月31日時点において当社サービ
      スには含まれておりません。
        (1）メッセージングサービス

        メッセージングサービスは、主にＢ２Ｃビジネスを営む国内外の事業者に対して、エンドユーザーの保有するモ
        バイル端末にＳＭＳ（注１）の配信を行うための配信プラットフォームサービスであります。
        ＳＭＳは、電話、メール、ＤＭ（郵便）などの従来のコミュニケーション手段に比べて、比較的安価な費用で一
        般消費者とのコミュニケーションが行えることから、様々な用途で利用されており、主な利用用途は以下のとおり
        です。
                利用用途                             内容
      本人認証                            Webサービスにおける本人確認に使用

                                 登録派遣スタッフへの募集案内や面接日の連絡
      業務連絡
                                 重要事項の連絡、
      事前通知                            予約確認連絡、各種往訪日の連絡、商品の出荷通知
      プロモーション                            キャンペーン等の通知

      督促                            滞納者への督促

        顧客企業のニーズに合わせて柔軟な提案を可能にするプランを取り揃えており、双方向のＳＭＳ配信（注２）が

        可能な機能や、配信者情報を表記する機能、決済機能、自動応答機能などがあります。
        　当社と契約した顧客企業は、当社の配信管理画面を操作またはＡＰＩ（注３）により携帯電話事業者の回線を介
        して一般消費者の持つ携帯端末にＳＭＳを配信することができます。ＡＰＩにおいては、ＳＭＳ専用プロトコルで
        あるＳＭＰＰ（注４）接続も可能となります。
        当該サービスのビジネスモデルは、顧客企業、販売会社（以下、販社という）、アグリゲーター（注５）と契約
        締結し、初期等のカスタマイズ料と配信通数等に応じた月額の利用料の収益を計上し、携帯電話事業者に対するＳ
        ＭＳ配信に係る利用料とサーバー利用料等を費用に計上します。
        　携帯電話事業者が認める正規配信ルートによりＳＭＳ配信サービスを提供するにはすべての携帯電話事業者（注
        ６）と直接契約締結する必要があり、当社は直接契約を締結しております。
        　また、ＳＭＳの次世代規格ともいわれるＲＣＳ（注７）について、法人向け＋メッセージ（注８）配信サービス
        「絶対リーチ！        RCS」の提供を開始しております。
        なお、メッセージングサービスのプラットフォームの名称は以下のとおりです。
             プラットフォーム名称                                内容

      絶対リーチ！SMS                            SMS配信プラットフォーム

      Smart   X Chat
                                 RCS配信及びチャットボットプラットフォーム
        *SMS配信プラットフォームの名称を2020年９月に「AIX                          Message    SMS」から「絶対リーチ！SMS」へ変更しており
        ます。
        *RCS配信プラットフォームの名称を2021年３月に「絶対リーチ！RCS」から「Smart                                      X Chat」へ変更し、チャッ
        トボット機能を追加しております。
                                 6/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        (2）ビジネスチャットサービス（2021年6月1日に事業譲渡）
         　ビジネスチャットは、企業における業務連絡やビジネス上のコミュニケーションを行うための利用を想定した
         サービスであります。
         当社グループは、自社及び外注先を活用して、ビジネスチャットサービスである「InCircle」を提供しておりま
         す。当該サービスを顧客に直接販売、または販社を介して顧客に間接的に販売しております。
         　「InCircle」は、シンプルな操作性に加えて、端末、通信経路、サーバーと三段階にわたって暗号化されてお
         り、セキュアなビジネスチャットになります。
         　サービスの提供形態としましては、SaaS版（Software                          as  a Service）によるサービスの提供のほか、顧客企
         業の保有するサーバーにインストールして利用するオンプレミス型、OEM提供があります。
         　また、「InCircle」はチャットボット機能を活用し、文書管理アプリや名刺管理アプリ等、外部のさまざまな
         業務ツールと連携しており、これらの機能を活用することによって、日々の業務を効率化することができます。
         　主な顧客の利用シーンは以下のとおりです。
                顧客業種                           利用シーン

      新聞社                            取材情報の共有

      建設会社                            現場情報の共有

      金融機関                            障害情報の共有

      小売業                            店舗情報の共有

         　ビジネスチャットサービスのビジネスモデルは、顧客企業または販社と契約締結し、初期設定やカスタマイズ

         による収入と利用者ＩＤ数に応じた月額利用料を収益計上しており、サーバー利用料等を費用として計上してお
         ります。
        （3）HR関連サービス

         当社は、AI技術を活用したEngagementを高めるための研究を行っております。
         この研究をもとに、ビジネスチャット上に蓄積されたメッセージデータやHR関連データの分析を行い、離職率
        の低下・ハイパフォーマーの発掘・効率的なチーム構成支援等、業界固有の課題に特化した開発・提供を構想し
        ており、その第一弾として、2019年３月より某人材派遣大手に対して離職防止ソリューションサービス「People
        Engagement      Cloud」を提供開始しました。
         当該サービスは、顧客企業にあるビジネスチャットのメッセージデータを当社AIエンジンによって分析し、ス
        コアを算出してファイルを提供することで、顧客企業の課題解決につながる提案をしております。
         当該ビジネスモデルは、導入・カスタマイズによる収入とライセンス数などに応じた月額利用料を収益計上し
        ており、サーバー利用料等を費用として計上しております。
         第二弾として、2020年８月には適性検査情報や人事情報を集約し、AIによる多面的な分析で、最適な組織づく
        りを実現する「絶対リーチ！HR」の提供を開始しました。
         当該サービスは、人材が顧客企業のカルチャーや働き方にマッチするかヒトの特性と組織力を可視化し、採用
        や配置転換の最適化を支援しております。
         当該ビジネスモデルは、分析対象人数に応じた適性検査受検の導入・データ分析による利用料を収益計上して
        おり、適性検査システム利用料等を費用として計上しております。
         また、2021年６月には「絶対リーチ！HR」を踏襲し、全機能をSaaSとして提供する「HYOUMAN                                           BOX（ヒューマン
        ボックス）」の提供を開始しました。
         直感的なUI/UX、管理機能の強化により、顧客企業毎の運用に対応し、経年変化への対応等により、採用や配置
        転換の最適化だけでなく、離職防止も可能となっています。
         当該ビジネスモデルは、分析対象とする従業員数に応じた利用料および採用者向けの適性検査受験費用を収益
        計上しており、適性検査システム利用料等を費用として計上しております。
                                 7/92





                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    （注１）ＳＭＳ：ショートメッセージサービス。相手先の電話番号だけで文字情報を送受信できるサービス。
    （注２）双方向のＳＭＳ配信：企業から一般消費者への一方的なSMS配信だけでなく、一般消費者からの返信が可能な配
         信。
    （注３）ＡＰＩ：アプリケーションプログラミングインターフェース。ソフトウエアが連携することが可能になる仕様。
    （注４）ＳＭＰＰ：Short            Message    Peer-to-Peer。ショートメッセージデータを転送するための業界標準プロトコル。
    （注５）アグリゲーター：SMS配信需要をとりまとめて、大量のSMS配信を行う企業であり、主に海外アグリゲーター。
    （注６）携帯電話事業者：株式会社NTTドコモ、KDDI株式会社、ソフトバンク株式会社などの携帯会社。
    （注７）ＲＣＳ：Rich           Communication       Services。世界的に標準化されている次世代メッセージングサービスの国際規
         格。
    （注８）＋メッセージ：ＫＤＤＩ、ＮＴＴドコモ、ソフトバンクの携帯３キャリアが中心となって提供する、ＲＣＳに準
         拠した次世代メッセージングサービス。電話番号を宛先にして、動画や音声などのリッチコンテンツのほか、画
         像やスタンプ、最大2,370文字のメッセージなどの送受信が可能になり、法人向け機能の拡充により、企業に
         とって全く新しいユーザーコミュニケーションの実現を可能にするデジタルツールとして注目されるサービス。
      ［事業系統図］

        　当社グループの事業系統図は以下のとおりであります。
                                 8/92















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                        資本金又は                       議決権の所有

                                   主要な事業
          名称         住所     出資金                      (又は被所有)        関係内容
                                    の内容
                         (千円)                       割合(％)
    （連結子会社）
                             国内外スタートアップ、当社グ                         役員の兼任
                 東京都港区        99,000                         100.0
                             ループとの協業推進                         あり
    AIX  Tech   Ventures株式会社
      （注）１．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
          ２．2021年８月３日付で、AIX              Tech   Ventures株式会社を設立し、連結の範囲に含めております。
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2021年12月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
     Smart   AI  Engagement事業                                       44
                                                    （ 1 ）
                                                44
                 合計                                   （ 1 ）
     （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を
           外数で記載しております。
         ２．当社グループは、Smart             AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略して
           おります。
      (2）提出会社の状況

                                                  2021年12月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
            44              36.7              2.0             6,396
              （ 1 )
    　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を
           外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社の事業セグメントは、Smart                 AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は
           省略しております。
         ４．従業員数が当期中において、４名増加しましたのは、主として業容拡大に伴う期中採用によるものでありま
           す。
      (3）労働組合の状況

        　当社の労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 9/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
        (1）経営方針

         　当社グループは、"Smart             Work,   Smart   Life～テクノロジーでビジネススタイルをスマートに"をミッションに
         掲げております。ミッションの実現に向けて、当社ではＩＴを活用して顧客の業務を効率化するサービスを提供
         することで、企業と働く人の生産性向上に貢献し続けてまいりたいと考えております。
        (2）経営戦略等

         　当社グループは、ＳＭＳの配信プラットフォーム「絶対リーチ！SMS」とビジネスチャット「InCircle」を主
         力サービスとして位置付け、顧客への直販及び販売代理店の開拓により事業を拡大してまいりました。しかし、
         2021年６月にビジネスチャット「InCircle」を事業譲渡し、新たな主力サービスとしてHR関連サービスに注力し
         新規事業の確立を進めております。更なる収益拡大のため、「絶対リーチ！SMS」をはじめとしたメッセージン
         グサービスとHR関連サービスを通じて得た特異性のあるデータを分析、融合することで新しい価値を創造するこ
         とをSmart     AI  Engagement事業」として取り組んでまいります。
         　またM&Aやベンチャー投資により自社事業周辺領域への進出を行い、市場でのポジショニング確立および占有
         率のさらなる拡大により成長を加速させてまいりたいと考えております。
        (3）経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等

         　当社グループは、収益性と効率性の拡大に伴い企業価値の向上を経営目標としております。経営指標として
         は、「売上高」「売上高営業利益率」を重視しております。
        (4）経営環境

         　我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種が加速しているものの、変異株による感染拡
         大もあり、依然として景気の先行き不透明な状態が続いております。
         　一方で、新型コロナウイルスを起因に新しい働き方に対応するデジタルシフトが加速するとともに、デジタル
         トランスフォーメーション等への注目度は高まっており、そのセキュリティの重要性も高まっております。当社
         グループでは、デジタル化が進む各業界向けに顧客との新たなコミュニケーションツールを提供すべく新規開発
         を強く推進しております。。
         　当社サービスを展開するビジネスコミュニケーションプラットフォーム関連の市場は成長を続けており、2025
         年度にはＳＭＳの配信数が8,623百万通にも及ぶという調査結果（出所：デロイト                                      トーマツ     ミック経済研究所
         「ミックITリポート2021年９月号」）や、2018年５月から株式会社ＮＴＴドコモ、ＫＤＤＩ株式会社、ソフトバ
         ンク株式会社の大手３キャリアから、ＳＭＳの次世代規格である、「ＲＣＳ（Rich                                      Communication
         Services）」に準拠した「＋メッセージ（プラスメッセージ）」サービスが提供されたという環境変化がありま
         す。今後も、本人認証や未入金の督促等の通知だけでなく、ＲＣＳが適したプロモーション、マーケティング
         オートメーションとの連携が進むことで、関連市場は高い成長を続けていくものと予測されております。
        (5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         　(1)及び(2)に記載の、経営方針及び経営戦略等を実行していくうえで、当社グループが優先的に対処すべき事
         業上及び財務上の課題は以下のとおりであります。
          ①　新型コロナウイルス感染症の当社への影響等

           　新型コロナウイルス感染症に対して、当社グループでは、企業の社会的責任を果たすと同時にステークホ
           ルダーの皆様のため、事業を発展させる取り組みとして、従業員の出勤前の検温等の健康観察の実施、リ
           モートワークの推奨など、従業員の生産性向上、健康維持と安全確保を継続しております。従来までの常識
           に囚われない新しく多様な働き方を確立するよう努めてまいります。
          ②　顧客基盤の拡充

           　当社グループは、事業をより一層拡大してゆくために、サービスの顧客基盤を拡充することが重要である
           と考えております。そのため、セールス・マーケティング活動の推進による新規顧客を獲得するとともに、
           サービスの用途開発やクロスセルによる既存顧客のアップセルに取り組んでまいります。
                                10/92



                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          ③　システム及びセキュリティの強化
           　当社グループは、収益の基盤となるサービスをインターネット上で展開していることから、システム稼働
           の安定性を確保することが経営上の重要な課題であると認識しております。そのため、システムを安全かつ
           安定的に稼働させるための人員体制の強化及びセキュリティ品質の向上に努めてまいります。
          ④　優秀な人材の採用及び育成

           　当社グループは、ＡＩでコミュニケーションの次元を高める会社を目指し、組織力、営業力、開発力を高
           め、ユーザーの多様なニーズに最適に対応し、当社グループの成長を確かなものとすることが最重要課題と
           考えております。そのため、優秀なグローバル人材やデータサイエンティストの採用と既存従業員のスキル
           の底上げを実施し、従業員に対して当社のミッション・バリューを深く浸透させ、優秀な人材を育成するよ
           う努めてまいります。
          ⑤　内部管理体制の強化

           　当社グループは、今後もより一層の事業拡大を見込んでおります。そのため、当社グループの持続的な成
           長を支える盤石な内部管理体制の構築を図るとともに、金融商品取引法における内部統制報告制度の適用や
           子会社管理を行い、より一層のコーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでまいります。
          ⑥　知的財産権の確保

           　当社グループでは、日々の開発業務から生じた新規性のある独自技術を保護するために、当社グループ単
           独又は共同開発企業と共同で、特許権等の知的財産権の取得を図っております。しかしながら、ＡＩに関す
           る開発分野においては、多くの国内外企業が積極的に取り組んでいるため、当社グループも特許権等の取得
           により当社グループの活動領域を確保することが課題であると考えております。今後、さまざまな業界にお
           いて有用な知見が得られることが期待されるため、他社に先駆けて戦略的な特許権等の取得に取り組んでま
           いります。
          ⑦　新技術への対応

           　当社グループが事業を行うＡＩ関連の技術は、世界的に研究開発が活発に行われております。このような
           環境の下で当社グループが事業を継続的に拡大していくためには、さまざまな新技術に適時に対応していく
           ことが必要であると認識しております。そのため、最先端の情報収集に努め、最先端の技術の開発と導入を
           行いながら技術力の向上に取り組んでまいります。
          ⑧　携帯電話事業者との関係強化

           　携帯電話事業者により、ＳＭＳ送信単価の引き上げや契約が継続できなかった場合に、業績に重要な影響
           を及ぼすと考えております。そのため携帯電話事業者との強固なリレーションを継続し、今後より深い関係
           を構築できるよう努めてまいります。
     ２【事業等のリスク】

      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
      事項には、以下のようなものがあります。なお、以下の記載は、当社株式への投資に関連する全てのリスクを網羅す
      るものではありませんので、ご留意ください。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
        (1)新型コロナウイルスの感染拡大に係るリスク

         　新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、プロジェクトの計画変更、お客様の投資抑制、事業所閉鎖や出
         勤停止、外出自粛に伴う事業所への出勤人数の抑制等が発生し、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能
         性があります。当社グループではソフトウェア開発事業を継続し、お客様へ安定したサービスを提供できるよ
         う、テレワーク環境の充実と情報セキュリティ対策の強化を図ってまいります。今後も動向を注視しながら適宜
         対策を講じてまいりますが、さらなる感染拡大等、想定を超えるような事態が発生する場合には、当社グループ
         の財政状態や業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
        (2）市場動向に係るリスク

         　当社グループが属するＳＭＳ配信プラットフォーム、HR関連の国内市場は成長を続けており、サービスの導入
         が進むことによって、今後も高い成長を続けていくことが予想されます。しかしながら、ＳＭＳ配信サービス市
         場でいえば、当社グループを含め４社により市場の大半を占めて寡占市場となっています。それゆえ、市場の成
         長スピードが大きく鈍化した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。そし
         て、逆に市場の拡大が急速に進んだ場合であっても、当社グループが同様のペースで順調に成長しない可能性が
                                11/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         あります。さらには、市場が成熟していないため、今後、新規参入等により市場シェアの構成が急激に変化した
         場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        (3）競合他社に係るリスク

         　当社グループのSmart           AI  Engagement事業としては、「メッセージングサービス」及び「HR関連サービス」を
         展開しており、当連結会計年度末において、国内外に競合他社が存在しております。当社グループとしまして
         は、これまで培ってきた技術を生かして、顧客のニーズに合致したサービスの開発を継続してまいりますが、競
         争環境のさらなる激化等、競合の状況によっては、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性がありま
         す。
        (4）取引先に対する依存に係るリスク

         　①販売先に関するリスク
         　当社グループの売上高のうち、メッセージングサービスの海外の主要顧客割合が18.9％を占めております。同
         社の方針変更等により大幅に金額が減少した場合に当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
         　②仕入先に関するリスク
         　ＳＭＳ配信プラットフォームを運営するにあたり、当社は主要な携帯電話事業者４社と直接接続契約を締結し
         ており、当社グループでは企業から依頼された配信コンテンツを当社システムから携帯電話事業者のＳＭＳ配信
         ルートを利用して、一般ユーザーに配信しております。現在、携帯電話事業者と当社の間の契約の継続に支障を
         来す要因は発生しておりませんが、携帯電話事業者の経営方針が変更となった場合、ＳＭＳ送信単価の引き上げ
         等が実施された場合、その他何かしらの事情により当社といずれかの携帯電話事業者との契約が継続できなかっ
         た場合に、業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、ＳＭＳの次世代規格である、「ＲＣＳ（Rich
         Communication       Services）」の代行サービスは、各キャリアの意向に重要な影響を受けるものであり、サービス
         提供の時期等が遅れるなどした場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        (5）技術革新に係るリスク

         　当社グループが、サービスを提供するAI技術を活用した業界においては新技術の開発及びそれに基づく新サー
         ビスの導入が頻繁に行われており非常に変化の激しい業界となっております。そのため常に新しい技術要素を取
         り入れてまいりますが、何らかの理由で技術革新への対応が遅れた場合、当社グループが提供するサービスの競
         争力が低下する可能性があります。また、新技術への対応のため、予定していないシステムの投資が必要となっ
         た場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        (6）システム障害に係るリスク

         　当社グループの事業は、サービスの基盤をインターネットに依存しているため、自然災害や事故等により通信
         ネットワークが遮断された場合には、サービスを提供することが不可能となる場合があります。また、アクセス
         の一時的な増加による負荷増大によって、当社のサーバーが停止し、サービス提供に支障が出る場合がありま
         す。
         　更には、外部からの不正な手段によるコンピューター内への侵入等の犯罪や当社担当者の過誤等によって、当
         社のシステムに重大な影響が出る場合があります。当社といたしましては、定期的なシステムのバックアップを
         実施するとともに、外部のデータセンターを利用することでセキュリティ強化や安定的なシステム運用ができる
         ような体制の構築に努めておりますが、前述のような状況が発生した場合には、当社への損害賠償請求等により
         直接的な損害が生じる可能性のほか、当社グループ及び当社システムへの信頼の低下により、間接的に当社の事
         業及び業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
        (7）人材の確保及び育成に係るリスク

         　当社グループが、今後更なる業容拡大に対応するためには、継続して優秀な人材の確保、育成することが重要
         な課題となります。現在も採用活動による人材の獲得に加え、入社後の社内における研修・育成等、人材の流出
         に対応した各種施策を推進しております。しかし、人材の採用や社内における人材の育成が計画通りに進まず、
         適正な人員配置が困難になった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        (8）顧客情報の管理に係るリスク

         　当社グループは、提供するサービスに関連して顧客企業の機密情報や個人情報を取り扱っております。これら
         の情報資産を保護するため、プライバシーマーク（有効期限：2022年10月16日）及びISO/IEC                                           27001:2013（有効
         期限：2024年８月28日）を取得しているほか、情報セキュリティに関する方針を定め、この方針に従って情報資
         産を適切に管理、保護しております。しかしながら、このような対策にもかかわらず重要な情報資産が外部に漏
         洩した場合には、当社グループの社会的信用の失墜、損害賠償請求の発生等により、当社グループの事業及び業
                                12/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         績に影響を与える可能性があります。また、個人情報に関する事故等の発生や重大な認証違反があり不適合の是
         正進捗がない場合は、認証取消となり当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        (9）法的規制に係るリスク

         　①電気通信事業法
         　当社グループは、電気通信事業者として総務省に届出を行っており、電気通信事業法に基づく通信役務の提供
         を行っております。今後、これらの法令や規則等の予測不能な変更あるいは新設が各事業の営業成績に影響を及
         ぼす可能性があります。また、当該法令に基づく命令若しくは処分に違反した場合において、公共の利益を阻害
         すると認められた場合、許認可取消を受ける可能性があります。
         　当社グループは、当該法令の遵守に努めており、当連結会計年度末において、こうした取消事由に該当する事
         項は生じておりませんが、かかる事態が発生した場合には、当社事業及び業績に影響を与える可能性がありま
         す。
         　②特定電子メールの送信の適正化等に関する法律
         　特定電子メールの送信の適正化等に関する法律は、一時に多数の者に対してされる特定電子メールの送信等に
         よる電子メールの送受信上の支障を防止する必要性が生じていることに鑑み、電子メールの利用についての良好
         な環境の整備を図り、高度情報通信社会の健全な発展に寄与することを目的としており、ＳＭＳ配信も対象と
         なっております。
         　当社グループでは、ＳＭＳ配信審査の中で法令違反が発生しないように利用目的を事前に確認する等の対応を
         行っておりますが、万一当社顧客が法令違反をし、業務改善命令や罰則等を受けた場合に当社の業績に影響を与
         える可能性があります。
        (10）知的財産権に係るリスク

         　当社グループは、運営するサービスに関する知的財産権の獲得に努めております。また、第三者の知的財産権
         を侵害しないよう、十分注意を払っております。しかしながら、今後当社グループが属する事業分野において第
         三者の権利侵害が成立した場合は、第三者より損害賠償及び使用差止め等の訴えを起こされる可能性及び権利に
         関する使用料等の対価の支払いが発生する可能性があり、また当社グループの知的財産権が侵害された場合にお
         いても、当社グループの事業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
        (11）自然災害、事故等に係るリスク

         　当社グループでは、自然災害、事故等に備え、定期的なバックアップ、稼働状況の監視等によりトラブルの事
         前防止または回避に努めておりますが、当社グループ所在地周辺において、大地震等の自然災害が発生した場
         合、当社グループ設備の破壊や電力供給の制限等の事業継続に支障をきたす事象が発生して、当社グループの事
         業及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
        (12）内部管理体制に係るリスク

         　当社グループは、企業価値の持続的な増大を図るためには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能すること
         が不可欠であるとの認識のもと、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、さらに健全な倫理観に基づく法令
         遵守の徹底が必要と認識しております。
         　また、小規模組織の当社グループでは特定の人材に過度に依存しないよう組織的な経営体制を整備し、全般的
         な経営リスクの軽減に努めると共に、管理体制の整備・強化を図っております。しかしながら、管理体制の拡充
         を上回る速度で拡大した場合、適切な代替要員の不在や人員増強の遅延等により、当社グループの内部管理体制
         に支障が生ずる可能性があります。
        (13）新株予約権の行使による株主価値の希薄化に係るリスク

         　当社グループは、取締役及び従業員に対し、長期的な企業価値向上に対するインセンティブ等を目的として、
         新株予約権を付与しているほか、今後も優秀な人材確保のため新株予約権を発行する可能性があります。現在付
         与されている、または今後付与する新株予約権の行使が行われた場合、発行済株式総数が増加し、１株当たりの
         株式価値を希薄化させる可能性があります。当連結会計年度末、これらの新株予約権による潜在株式数は
         221,981株であり、発行済株式総数4,002,850株の5.54％に相当しております。なお、新株予約権の詳細は、後記
         「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2)　新株予約権の状況」をご参照ください。
        (14）訴訟等に係るリスク

         　当社グループでは、これまでに訴訟は発生しておりません。しかしながら、将来において当社の取締役、従業
         員の法令違反等の有無にかかわらず、予期せぬトラブルや訴訟等が発生する可能性は否定できません。かかる訴
         訟が発生した場合には、その内容や賠償金額によって、当社グループの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性
         があります
                                13/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        (15）資本提携及びM＆Aに関するリスク
         　当社グループは、事業規模の拡大や営業基盤の強化による収益性及び競争力向上を目的として、当社グループ
         の事業と関連性があり、事象シナジーを見込める企業を対象した資本業務提携及びM＆Aを積極的に実施してまい
         ります。このような活動においては、譲受対価によっては償却費用が増加し、あるいは提携先及び出資先の業績
         によっては、評価損を計上する等の状況となり、結果として当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありま
         す。また、M&Aにおいては、のれん計上後の経営環境の変動等により、のれんの超過収益力が著しく低下した場
         合には減損損失が発生し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。なお、当該リスクへ
         の対応については、当社グループでは、経営会議及び取締役会において、案件の妥当性及び合理性を慎重に審議
         し実行し、M&A後のモニタリング状況についても同様の会議体において報告を行い、リスクの把握に努めてまい
         ります。
        (16）ソフトウエアの投資に関するリスク

         　当社グループにおけるソフトウエア投資は、競争力の確保及び維持、収益力向上の観点で重要であり、継続的
         かつ積極的なソフトウエア投資が重要課題の一つとなっております。当社グループにおいては、ソフトウエアの
         開発計画の大幅な遅延、開発コストの増加、収益計画の下振れ等により、投資回収が当初計画どおり見込めない
         場合には減損損失が発生し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。なお、当社グルー
         プでは、当該リスクへの対応について、経営会議及び取締役会にて案件の妥当性及び合理性等を慎重に審議し投
         資を行っており、投資実行後も定期的なモニタリングを行い、同様の会議体において報告を行い、減損に関する
         リスク回避をするように努めております。
        (17）CVC投資に関するリスク

         　当社グループにおけるCVC事業は、コミュニケーション事業領域のスタートアップ企業や女性起業家を中心に
         投資を展開しております。具体的な投資対象は、当社グループにおける既存事業領域の拡大、新規事業創出に繋
         がる独自の技術・サービスを持つ国内外のスタートアップ企業が対象となります。したがいまして、実質的な財
         務リターンを求めるというよりは、戦略リターンに重点においた投資を行っております。
         　投資に際しては、当社グループが定める投資ルールに基づく投資・運用プロセスに従い、投資検討時は詳細な
         デューデリジェンス、投資実施後は事業進捗に対する定期的にモニタリング等を徹底し、可能な限りリスクを回
         避するよう努めております。
         　しかしながら、投資先企業の財政状況の悪化などにより、投資価値が毀損したと判断した場合には減損計上の
         処理を行います。これら減損処理により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響が及ぶ可能性がありま
         す。
                                14/92










                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        (1）経営成績等の状況の概要
         　当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」と
         いう。）の状況の概要は次のとおりであります。
         　なお、当連結会計年度は、連結財務諸表作成初年度であるため、前期との比較は行っておりません。
        　①財政状態の状況

          （資産）
          　当連結会計年度末における総資産は1,975,614千円となりました。主な内訳は、現金及び預金が1,326,926千
          円、売掛金331,546千円であります。
          （負債）

          　当連結会計年度末における負債は439,683千円となりました。主な内訳は、買掛金が209,543千円、未払金が
          38,159千円、未払法人税等が145,105千円であります。
          （純資産）

          　当連結会計年度末における純資産は1,535,930千円となりました。主な内訳は、資本金が12,977千円、資本
          剰余金が913,828千円、利益剰余金が609,671千円、自己株式が△653千円であります。
        　②経営成績の状況

          　当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種が加速しているも
          のの、変異株による感染拡大もあり、依然として景気の先行き不透明な状態が続いております。
          　一方で、新型コロナウイルスを起因に新しい働き方に対応するデジタルシフトが加速するとともに、デジタ
          ルトランスフォーメーション等への注目度は高まっており、そのセキュリティの重要性も高まっております。
          当社グループでは、デジタル化が進む各業界向けに顧客との新たなコミュニケーションツールを提供すべく新
          規開発を強く推進しております。
          　当社グループを取り巻くインターネット関連市場につきましては、スマートフォンやタブレット端末の普及
          に伴い、日本における2021年９月末時点の移動系通信の契約数は、1億9,847万回線（前年同期比0.8％増）と
          増加が続いております（出所：総務省「電気通信サービスの契約数及びシェアに関する四半期データの公表
          （2021年度第２四半期（９月末））」）。また、当社グループがターゲットとする働き方改革ＩＣＴ市場にお
          きましては、時間と場所に柔軟性を持たせた働き方の促進が急速に求められており、テクノロジーを積極的に
          活用した生産性の向上、ワークライフバランスの向上といった取り組みにより、今後益々の市場の拡大が期待
          されております。
          　このような事業環境のもと、当社グループは、“Smart                           Work,Smart      Life～テクノロジーでビジネススタイ
          ルをスマートに”をミッションとして、メッセージングサービス及びHR関連サービスを展開してまいりまし
          た。2021年６月には、それまで展開していたビジネスチャットサービスを、よりポテンシャルの高いメッセー
          ジング領域・HR領域に経営資源を集中するため事業譲渡を行っております。また、当社事業と関連する領域の
          企業への投資・支援を通じ、新しい価値の創出、事業の加速・拡大を目指すため、CVC（コーポレートベン
          チャーキャピタル）としてAIX              Tech   Ventures株式会社をAI           CROSS株式会社の100%子会社として設立いたしま
          した。
          　メッセージングサービス「絶対リーチ！SMS」においては、市場の拡大に対応すべくセールス・マーケティ
          ングチームの体制を強化し、当連結会計年度末における取引社数は4,085社となっております。
          　HR関連サービスでは、社員のパーソナリティを適性検査により可視化し、自社に適した活躍人材を見極め、
          最適配置を実現する戦略人事アナリティクス「HYOUMAN                          BOX」をリリースし、大手企業様を中心にトライアル
          普及を進めております。
          　CVCであるAIX        Tech   Venturesにおいては、２件のスタートアップ企業への出資を実施しております。
          　これらの結果、当連結会計年度の業績は、売上高2,422,444千円、営業利益260,326千円、経常利益254,078
          千円、当期純利益341,137千円となりました。
          　また、当社グループはSmart              AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略
          しております。なお、当連結会計年度は、連結財務諸表作成初年度であるため、前期との比較は行っておりま
          せん。
        　③キャッシュ・フローの状況

          　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、1,326,926千円となりまし
          た。
          　当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
                                15/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          （営業活動によるキャッシュ・フロー）

          　営業活動の結果得られた資金は、187,102千円となりました。これは主に、収入として税金等調整前当期純
          利益511,589千円、仕入債務の増加45,338千円、支出として、事業分離における移転利益257,510千円、売上債
          権の増加54,695千円、法人税等の支払額65,243千円によるものであります。
          （投資活動によるキャッシュ・フロー）

          　投資活動の結果得られた資金は96,050千円となりました。これは主に、事業譲渡による収入279,810千円、
          投資有価証券取得による支出129,997千円、有形固定資産取得による支出1,336千円、無形固定資産の取得によ
          る支出52,425千円によるものであります。
          （財務活動によるキャッシュ・フロー）

          　財務活動の結果使用した資金は12,489千円となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行
          による収入5,954千円、長期借入金の返済による支出18,396千円によるものであります。
        　④生産、受注及び販売の実績

         ａ．生産実績
           生産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。
         ｂ．受注実績
           提供するサービスの性質上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
         ｃ．販売実績
           当連結会計年度の販売実績は次のとおりであります。
                                            当連結会計年度
                                          （自    2021年１月１日
                                           至   2021年12月31日）
                   セグメントの名称
                                      金額（千円）           前年同期比（％）
           Smart   AI  Engagement事業
                                         2,422,444                －
                      合計                   2,422,444                －
        （注）１．当社の事業セグメントは、Smart                    AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、サービス別の販売
             実績は次のとおりです。
                                            当連結会計年度
                                          （自    2021年１月１日
                                           至   2021年12月31日）
                    サービスの名称
                                      金額（千円）           前年同期比（％）
             メッセージングサービス                            2,293,086                －
             ビジネスチャットサービス                              99,306              －
             HR関連サービス                              30,051              －
                       合計                  2,422,444                －
           ２．当連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおり

             であります。
                                当連結会計年度
                              （自   2021年１月１日
                               至  2021年12月31日）
                  相手先
                            金額（千円）         割合（％）
             Twilio　Inc.                  458,313          18.9
           ３．上記の金額には、消費税等は含んでおりません。

                                16/92



                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
         す。
         　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において認識及び分析・検討したものであります。
         ①重要な会計方針及び見積り

          　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成され
          ております。この財務諸表の作成にあたって、経営者により、一定の会計基準の範囲内で、かつ、合理的で
          あると考えられる見積りについては、過去実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りには不確実
          性が伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。
          　詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　（1）連結財務諸表等　（1）連結財務諸
          表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
          　当社グループの連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　
          １　連結財務諸表等　(1)            連結財務諸表　注記事項　４.会計方針に関する事項」に記載しております。
         ②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         ａ．財政状態
          　財政状態の状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　①財政状態の状況」に記載のとお
          りであります。
         ｂ．経営成績

          　経営成績の状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　②経営成績の状況」に記載のとお
          りであります。
         ｃ．キャッシュ・フローの状況

          　キャッシュ・フローの状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フ
          ローの状況」に記載のとおりであります。
         ｄ．経営成績に重要な影響を与える要因について

          　経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとお
          りであります。
         ｅ．資本の財源及び資金の流動性についての分析

          　当社グループは、事業上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、営業活
          動によるキャッシュ・フローのほか、一部資金を金融機関からの借入等により調達しております。なお、当連
          結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,326,926千円となっており、当面事業を継続していく上
          で十分な流動性を確保しております。
                                17/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        携帯通信事業者との契約
           相手方の名称                 契約又は申込の名称                  契約期間又は申込日
                       電気通信サービスの提供に関する契
     ㈱ＮＴＴドコモ                                     2020年11月１日から2022年10月31日
                       約書
                       ＳＭＳ（Ｃメール）配信システム使                  2013年７月１日から2014年６月30日
     ＫＤＤＩ㈱
                       用契約書                  （以後１年毎の自動更新）
     ソフトバンク㈱                  接続契約申込書                  利用開始申込日　2012年５月９日
     ソフトバンク㈱                  API接続契約申込書                  利用開始申込日　2017年12月８日

     楽天モバイル㈱                  楽天SMS配信サービス申込書                  利用開始申込日　2019年９月17日

     ５【研究開発活動】

      　当社グループは、研究開発部門である「AI                     X Lab」において、AI技術を活用したSmart                   AI  Engagementの研究開発
      を行っております。研究開発体制としては、当該分野における研究経験や製品の開発経験がある者等、高い専門性を
      有するメンバーを中心に研究開発を行うとともに、当該分野の第１人者である東京大学の杉山将教授も顧問に加わっ
      ていただいております。
      　なお、当社グループはSmart              AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略してお
      ります。
      　当連結会計年度における研究開発費の総額は                     70,595   千円であります。
                                18/92














                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当連結会計年度において実施した、有形固定資産及び無形固定資産への設備投資等の総額は、                                            57,478   千円でありま
      す。その主なものは、サービス機能等のソフトウェアの開発であります。　なお、当社グループはSmart                                                AI
      Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      　また、当連結会計年度に重要な設備の除却又は売却につきましては、InCircle事業譲渡に伴うソフトウエアの売却
      は18,607千円であり、除却につきましては該当ありません。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
        　当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
        　なお、当社はSmart          AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりま
        す。
                                                  2021年12月31日現在
                                  帳簿価額（千円）

       事業所名                                               従業員数
                設備の内容
       （所在地）                     工具、器具及             ソフトウエア              （人）
                        建物           ソフトウエア               合計
                              び備品             仮勘定
     本社
               本社事務所         16,800       3,368      4,376      56,142      80,687       44(１)
     （東京都港区）
    　（注）１．金額には消費税等を含めておりません。
         ２．従業員数の（　）は、臨時雇用者数を外書しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      (1）重要な設備の新設
        　重要な設備の新設の計画はありません。
      (2）重要な設備の除却等

        　該当事項はありません。
                                19/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       12,000,000

                  計                             12,000,000

        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数                        上場金融商品取引所名又
                       提出日現在発行数（株）
      種類         （株）                     は登録認可金融商品取引                 内容
                        （2022年３月28日）
            （2021年12月31日）                        業協会名
                                                権利内容に何ら限定のな
                                      東京証券取引所          い当社における標準とな
                4,002,850            4,005,350
     普通株式
                                      （マザーズ）          る株式であり、単元株式
                                                数100株であります。
                4,002,850            4,005,350
       計                                  －            －
    （注）「提出日現在発行数」欄には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
        された株式数は含まれておりません。
                                20/92













                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
        第１回新株予約権Ａ
      決議年月日                            2017年２月10日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社従業員　７（注）１

      新株予約権の数（個）※                            340

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　17,000（注）２、６
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            667（注）３、６
      新株予約権の行使期間※                            自　2019年３月１日　至　2026年12月28日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発                            発行価格　　667
      行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　333.5（注）６
      新株予約権の行使の条件※                            （注）４
                                 新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を設定その他の処分をすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            （注）５
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    　（注）１．付与対象者の退職等による権利の喪失により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社従業員
           １名、当社元従業員２名となっております。
         ２．当社が普通株式について株式分割（株式の無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により
           目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行
           使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数につい
           ては、これを切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその
           他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の
           目的となる株式の数は、当社取締役会の決議をもって合理的な範囲で調整されるものとする。
         ３．当社が普通株式について株式分割（株式の無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により
           行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
                                １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            分割・併合の比率
           また、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行または普通株式かかる自己株式の処分を行う場合
           は、（普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券又は普通株式の交付を請求できる新株予約権（新
           株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）は、次の算式により行使価額を
           調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる自
           己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当
           たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換及び株式移転を行なう場
           合又はその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、行
           使価額は、当社取締役会の決議をもって合理的な範囲で調整されるものとする。
         ４．①　新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社ま
             たは当社子会社（会社法第２条第３号に定める子会社を意味する。）の取締役、監査役、従業員の地位
             を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではな
             い。
           ②　新株予約権者は、行使期間にかかわらず、当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場された日
             （以下、「上場日」という。）まで、その権利を行使できない。
                                21/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
           ③　新株予約権者は、行使期間にかかわらず、次の各号に掲げる期間において、すでに行使した新株予約権
             を含めて当該各号に掲げる割合の限度においてのみ行使することができる。この場合において、かかる
             割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１株未満の端数が生ずる場合には、かかる
             端 数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
            ａ．上場日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の20％
            ｂ．上場日から１年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の40％
            ｃ．上場日から２年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の60％
            ｄ．上場日から３年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の80％
            ｅ．上場日から４年間を経過した日から行使期間の末日まで
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数のすべて
           ④　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
           ⑤　新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないもの
             とする。
           ⑥　新株予約権者が１個または複数の新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該新株予約権者に対
             して発行される株式数は整数（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数の整数倍）でなけれ
             ばならず、１株（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数）未満の部分についてはこれを切
             り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数等の切り捨てについて金銭による調整は行わ
             ない。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権を交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権
           を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
           併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る。
         ６．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        第１回新株予約権Ｂ

      決議年月日                            2017年５月15日
                                 当社取締役　２
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社従業員　９（注）１
      新株予約権の数（個）※                            2,928
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　146,400（注）２、６
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            667（注）３、６
      新株予約権の行使期間※                            自　2019年６月１日　至　2026年12月28日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発                            発行価格　　667
      行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　333.5（注）６
      新株予約権の行使の条件※                            （注）４
                                 新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を設定その他の処分をすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            （注）５
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    　（注）１．付与対象者の退職による権利の喪失及び従業員の取締役就任により、本書提出日現在の付与対象者の区分及
           び人数は、当社取締役３名、当社従業員５名、当社元従業員２名となっております。
                                22/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         ２．当社が普通株式について株式分割（株式の無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により
           目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行
           使 されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数につい
           ては、これを切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその
           他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の
           目的となる株式の数は、当社取締役会の決議をもって合理的な範囲で調整されるものとする。
         ３．当社が普通株式について株式分割（株式の無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により
           行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
                                １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            分割・併合の比率
           また、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行または普通株式かかる自己株式の処分を行う場合
           は、（普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券又は普通株式の交付を請求できる新株予約権（新
           株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）は、次の算式により行使価額を
           調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる自
           己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当
           たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換及び株式移転を行なう場
           合又はその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、行
           使価額は、当社取締役会の決議をもって合理的な範囲で調整されるものとする。
         ４．①　新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社ま
             たは当社子会社（会社法第２条第３号に定める子会社を意味する。）の取締役、監査役、従業員の地位
             を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではな
             い。
           ②　新株予約権者は、行使期間にかかわらず、当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場された日
             （以下、「上場日」という。）まで、その権利を行使できない。
           ③　新株予約権者は、行使期間にかかわらず、次の各号に掲げる期間において、すでに行使した新株予約権
             を含めて当該各号に掲げる割合の限度においてのみ行使することができる。この場合において、かかる
             割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１株未満の端数が生ずる場合には、かかる
             端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
            ａ．上場日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の20％
            ｂ．上場日から１年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の40％
            ｃ．上場日から２年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の60％
            ｄ．上場日から３年間を経過した日から１年間
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数の80％
            ｅ．上場日から４年間を経過した日から行使期間の末日まで
              当該新株予約権者が割当を受けた新株予約権の総数のすべて
           ④　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
           ⑤　新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないもの
             とする。
           ⑥　新株予約権者が１個または複数の新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該新株予約権者に対
             して発行される株式数は整数（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数の整数倍）でなけれ
             ばならず、１株（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数）未満の部分についてはこれを切
             り捨て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数等の切り捨てについて金銭による調整は行わ
             ない。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
                                23/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
           う。）の新株予約権を交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権
           を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
           併 契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る。
         ６．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        第２回新株予約権

      決議年月日                            2018年１月18日
                                 当社取締役　１
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社従業員　４（注）１
      新株予約権の数（個）※                            100
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　5,000（注）２、６
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            750（注）３、６
      新株予約権の行使期間※                            自　2020年１月20日　至　2027年12月24日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発                            発行価格　　750
      行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　375（注）６
      新株予約権の行使の条件※                            （注）４
                                 新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を設定その他の処分をすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            （注）５
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    　（注）１．付与対象者の退職等による権利の喪失等により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社従業
           員１名となっております。
         ２．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場
           合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のう
           ち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
         　　また、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転
           を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場
           合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数を調整することができる。３．新株予約権
           の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算
           式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の発行後、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行または普通株式にかかる自
           己株式の処分を行う場合（普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または普通株式の交付を請求
           できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換または行使の場合を除く。）は、次
           の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                24/92





                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる自
           己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当
           たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換及
           び株式移転を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由
           が生じた場合には、当社は合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
         ４．①　新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使時まで継続
             して、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、その他これらに準ずる地位を有していなけれ
             ばならない。ただし、正当な理由があると当社が認めた場合は、この限りではない。
           ②　新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権を交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権
           を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
           併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る。
         ６．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        第４回新株予約権

      決議年月日                            2018年３月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社従業員　２（注）１

      新株予約権の数（個）※                            100

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　5,000（注）２、６
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            750（注）３、６
      新株予約権の行使期間※                            自　2020年４月１日　至　2028年３月29日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発                            発行価格　　750
      行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　375（注）６
      新株予約権の行使の条件※                            （注）４
                                 新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を設定その他の処分をすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            （注）５
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    　（注）１．付与対象者の退職等による権利の喪失により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、当社従業員
           １名となっております。
         ２．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場
           合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のう
           ち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
         　　また、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転
           を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場
           合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数を調整することができる。
                                25/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         ３．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場
           合、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の発行後、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行または普通株式にかかる自
           己株式の処分を行う場合（普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または普通株式の交付を請求
           できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換または行使の場合を除く。）は、次
           の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる自
           己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当
           たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換も
           しくは株式移転を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない
           事由が生じた場合には、当社は合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
         ４．①　新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使時まで継続
             して、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、その他これらに準ずる地位を有していなけれ
             ばならない。ただし、正当な理由があると当社が認めた場合は、この限りではない。
           ②　新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権を交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権
           を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
           併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る。
         ６．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        第５回新株予約権

      決議年月日                            2018年４月13日
                                 当社取締役（監査等委員である）　２
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社従業員　　　　　　　　　　　１（注）１
      新株予約権の数（個）※                            50
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　2,500（注）２、６
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            750（注）３、６
      新株予約権の行使期間※                            自　2020年４月15日　至　2028年３月29日

                                 発行価格　　750
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
                                 資本組入額　375        注）６
      行価格及び資本組入額（円）※
      新株予約権の行使の条件※                            （注）４
                                 新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を設定その他の処分をすることができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            （注）５
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更があり、提出日の前月末現在において50個の
        権利行使を行っています。
    　（注）１．付与対象者の退職等による権利の喪失により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、元当社取締
           役（監査等委員である）１名となっており、提出日の前月末現在において権利行使を行っています。
                                26/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         ２．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場
           合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のう
           ち、  当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切り捨てる。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
         　　また、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転
           を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場
           合には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数を調整することができる。
         ３．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場
           合、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の発行後、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行または普通株式にかかる自
           己株式の処分を行う場合（普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または普通株式の交付を請求
           できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換または行使の場合を除く。）は、次
           の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる自
           己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当
           たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換も
           しくは株式移転を行う場合またはその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない
           事由が生じた場合には、当社は合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
         ４．①　新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使時まで継続
             して、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、その他これらに準ずる地位を有していなけれ
             ばならない。ただし、正当な理由があると当社が認めた場合は、この限りではない。
           ②　新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権を交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権
           を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
           併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る。
         ６．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        第６回新株予約権

      決議年月日                             2019年３月29日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            　当社従業員　2

      新株予約権の数（個）※                            　564

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            　普通株式　28,200（注）１、５

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            　900（注）２、５

      新株予約権の行使期間※                             自　2021年３月30日　至　2029年３月28日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　900
      価格及び資本組入額（円）※                             資本組入額　450（注）５
      新株予約権の行使の条件※                             （注）３
                                  新株予約権者は新株予約権を譲渡し、又はこれに担保
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                  権を設定その他の処分をすることができない。
                                27/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             （注）４
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    （注）　１．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併
           合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整する。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果1株未満の端
           数が生じた場合は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
           また、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転
           を行う場合又はその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合
           には、当社は合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数を調整することができる。
         ２．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額
           を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                   １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                            株式分割又は株式併合の比率
           また、新株予約権の発行後、当社が行使価額を下回る払込金額で普通株式の発行又は普通株式にかかる自己
           株式の処分を行う場合（普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券又は普通株式の交付を請求でき
           る新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）は、次の算式
           により行使価額を調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                     新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          新規発行前の時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式にかかる
           自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株
           当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の発行後、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若
           しくは株式移転を行う場合又はその他新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事
           由が生じた場合には、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
         ３．①　新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使時まで継続
             して、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員、その他これらに準ずる地位を有していなければ
             ならない。ただし、正当な理由があるものと当社が認めた場合は、この限りではない。
           ②　新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以
           上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前にお
           いて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
           つき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の
           新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅し、再編対
           象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸
           収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた
           場合に限る。
         ５．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
                                28/92






                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        第８回新株予約権
      決議年月日                              2019年５月20日
      付与対象者の区分及び人数（名）                              社外協力者　１
      新株予約権の数（個）※                              200
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                              普通株式　10,000（注）２、７
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                              900（注）３、７
      新株予約権の行使期間           ※
                                    自　2019年５月23日　至　2029年３月28日
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の                              発行価格　　911（注）４、７
      株式の発行価格及び資本組入額（円）※                              資本組入額　455.36（注）７
      新株予約権の行使の条件            ※
                                    （注）５
                                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                    要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                    （注）６
    　※　当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年２月28日）
        において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
        を省略しております。
    （注）　１．本新株予約権は、新株予約権１個につき535円で有償発行しております。
         ２．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割（株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併
           合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整する。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端
           数が生じた場合は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
         ３．新株予約権の発行後、当社が普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額
           を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                      １
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                株式分割又は株式併合の比率
           また、当社が、新株予約権の発行後、時価を下回る価額で普通株式の発行又は自己株式の処分を行う場合
           （新株予約権の行使による新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除
           く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新規発行・処分株式数×１株当たりの払込金額
                            既発行株式数＋
                                             時価
            調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                  既発行株式数＋新規発行・処分株式数
           なお、上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から、当社が保有する普通株
           式にかかる自己株式数を控除した数とする。
           また、当社が必要と認めた場合、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができるものとする。
         ４．発行価格は、本新株予約権の行使時の払込金額１株当たり45,000円と本新株予約権の発行価額１株当たり
           535円を合算しております。
         ５．①新株予約権者は、新株予約権を取得した時点において当社又は子会社の取締役等の役員又は使用人である
            場合は、新株予約権の取得時から権利行使時まで継続して、当社又は子会社の取締役等の役員又は使用人
            のいずれかの地位にあることを要する。ただし、正当な理由があるものと当社が認めた場合は、この限り
            ではない。
           ②新株予約権者は、当社の株式がいずれかの金融商品取引所の市場に上場されている場合で、かつ、当社に
            適用される金融商品取引所の有価証券上場規程に基づき最初に開示される第２四半期決算短信の開示日の
            翌日から当社４営業日目までの間及び通期決算短信の開示日の翌日から当社４営業日目までの間に限り、
            新株予約権を行使することができる。
           ③新株予約権者は、次の各号のいずれかに該当する事由が生じた場合には、新株予約権を行使することがで
            きない。ただし、当社が別段の取扱いを定めた場合は、この限りではない。
            イ．禁錮刑以上の刑に処せられた場合
            ロ．当社と競合する業務を営む会社を直接若しくは間接に設立し、又は当該会社の取締役等の役員若し
              くは使用人に就任する等、名目を問わず当社と競業した場合（ただし、当社の書面による事前の承
              認を得た場合を除く。）
            ハ．法令違反その他不正行為により、当社の信用を損ねた場合
            ニ．差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立てを受け、又は公租公課の滞納処分を受けた
             場合
                                29/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
            ホ．支払停止若しくは支払不能となり、又は振出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡りに
             なった場合
            ヘ．破産手続開始、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立てがあった場合又は自らこ
             れを申し立てた場合
            ト．就業規則に違反し、懲戒処分を受けた場合
            チ．役員として果たすべき忠実義務等に違反した場合
           ④新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができない。
           ⑤各新株予約権の一部行使はできない。
         ６．当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、会社分割、株式交換及び株式移転（以下総称し
           て「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に本新株予約権者に対し、
           それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会
           社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
           いて定めた場合に限るものとする。
         ７．2019年６月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき50株の割合で株式分割
           を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
           時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
           整されております。
        ②【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
                                30/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
      2017年７月11日
                    2,130       62,130       39,937       66,937       39,937       42,937
        （注）１
      2017年８月２日
                    2,000       64,130       37,500       104,437        37,500       80,437
        （注）２
      2017年９月29日
                    1,400       65,530       26,250       130,687        26,250       106,687
        （注）３
      2017年10月２日
                     267      65,797        5,006      135,693        5,006      111,693
        （注）４
      2017年12月20日
                    2,203       68,000       41,306       177,000        41,306       153,000
        （注）５
      2019年７月１日
                  3,332,000       3,400,000           －     177,000          －     153,000
        （注）６
      2019年10月７日
                   450,000      3,850,000        225,630       402,630       225,630       378,630
        （注）７
      2019年11月１日
                    91,200      3,941,200         45,727       448,357        45,727       424,357
        （注）８
      2019年１月１日～
      2019年12月31日              1,700     3,942,900          566     448,924         566     424,924
        （注）10
      2020年１月１日～
      2020年12月31日             52,150      3,995,050         21,237       470,161        21,237       446,161
        （注）10
      2021年５月31日
                      －       －    △460,161         10,000         －       －
        （注）９
      2021年１月１日～
      2021年12月31日              7,800     4,002,850         2,977       12,977        2,977      449,138
        （注）10
    　（注）１．有償第三者割当、発行価格37,500円、資本組入額18,750円
           主な割当先　　　㈱VOYAGE             VENTURES、アコード・ベンチャーズ１号投資事業有限責任組合
         ２．有償第三者割当、発行価格37,500円、資本組入額18,750円
           主な割当先　　　三菱ＵＦＪキャピタル６号投資事業有限責任組合
         ３．有償第三者割当、発行価格37,500円、資本組入額18,750円
           主な割当先　　　ＯＳ投資事業組合
         ４．有償第三者割当、発行価格37,500円、資本組入額18,750円
           主な割当先　　　㈱エボラブルアジア
         ５．有償第三者割当、発行価格37,500円、資本組入額18,750円
           主な割当先　　　FENOX           VENTURE    COMPANY    XI,  L.P.
         ６．株式分割による増加（普通株式１株につき50株）
         ７．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
           発行価格　　　　　　           1,090円
           引受価額　　　　　1,002.80円
           資本組入額　　　　　501.40円
           払込金総額　　　         451,260千円
         ８．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
           発行価格　　　　　1,002.80円
           資本組入額　　　　　501.40円
           割当先　　株式会社ＳＢＩ証券
         ９．資本金の減少は、無償減資によるものであります。減少額の全額をその他資本剰余金に振り替えておりま
           す。
         10．新株予約権の行使による増加であります。
      （５）【所有者別状況】
                                                  2021年12月31日現在
                                31/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計    （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －      3     26     37     18     17    3,912     4,013       －
     所有株式数
               －    2,678     4,753     11,250       937     117    20,251     39,986      4,250
     （単元）
     所有株式数の割
               －    6.69     11.88     28.13      2.34     0.29     50.64      100      －
     合（％）
    　（注）自己株式47,449株は、「個人その他」に474単元、「単元未満株式の状況」に49株を含めて記載しております。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2021年12月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    総数に対する所有
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                      神奈川県鎌倉市大船1-23-16-504                          580        14.66
     株式会社IBIサーチ
     株式会社日本カストディ銀行（信託
                      東京都中央区晴海1-8-12                          219         5.55
     口）
                      東京都港区1-6-1                          183         4.65
     株式会社SBI証券
                      東京都港区2-6-21                          156         3.96
     楽天証券株式会社
                                                147         3.72
     岡部　典子                 東京都港区
     株式会社AIB                 東京都渋谷区代々木5-35-8                          124         3.14
     株式会社アウトソーシングテクノロ
                      東京都千代田区丸の内1-8-3                          101         2.56
     ジー
     三菱UFJキャピタル６号投資事業有
                      東京都中央区日本橋2-3-4                           90        2.27
     限責任組合
     株式会社VOYAGEVENTURES                 東京都渋谷区道玄坂1-21-1                           81        2.04
     東京電力フロンティアパートナーズ
                      東京都千代田区内幸町1-1-3                           75        1.91
     合同会社
                                               1,760         44.46
             計                  －
    （注）株式会社VOYAGE           VENTURESは、2022年１月１日に株式会社CARTA                     VENTURESに商号変更されております。
                                32/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年12月31日現在
              区分              株式数（株）          議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                              －           －           －

      議決権制限株式（自己株式等）                              －           －           －

      議決権制限株式（その他）                              －           －           －

                                  47,400
      完全議決権株式（自己株式等）                     普通株式                    －           －
                                                 権利内容に何ら限定
                                                 のない当社における
                                3,951,200            39,512
      完全議決権株式（その他）                     普通株式                       標準となる株式であ
                                                 り、単元株式数100
                                                 株であります。
                                  4,250
      単元未満株式                     普通株式                    －           －
                                4,002,850
      発行済株式総数                                         －           －
                                            39,512
      総株主の議決権                              －                      －
        ②【自己株式等】

                                                  2021年12月31日現在
                                                  発行済株式総数に対
      所有者の氏名又は                    自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                 する所有株式数の割
      名称                    式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                  合（％）
               東京都港区西新橋三
     AI  CROSS株式会社                      47,400                47,400          1.18
                                       －
               丁目16番11号
                             47,400                47,400          1.18
         計          －                    －
                                33/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                 区分                  株式数（株）             価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                      26            47,034
      当期間における取得自己株式                                      －              －

     （注）当期間における取得自己株式には、2022年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによ
         る株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                当事業年度                  当期間
              区分
                                   処分価額の総額                 処分価額の総額
                           株式数（株）                株式数（株）
                                     （千円）                 （千円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －        －        －        －

     消却の処分を行った取得自己株式                           －        －        －        －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                －        －        －        －
     移転を行った取得自己株式
     その他（譲渡制限付株式報酬による自己株式
                               2,657        4,562          －        －
     の処分）
     保有自己株式数                         47,449          －      47,449          －
    （注）１．当期間における保有自己株式数には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
          取による株式数は含まれておりません。
        ２．当事業年度におけるその他（譲渡制限付株式報酬制度による自己株式の処分）は、2021年５月11日に実施した
          譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。
     ３【配当政策】

      　当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題のひとつとして位置付けておりますが、現在、当社は成長過程に
      あると考えているため、収益基盤の強化及び事業領域の拡大のために内部留保の充実を図り、財務体質の強化と事業
      拡大のための投資等に充当し、より一層の業容拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考え
      ております。
      　このことから、当社は創業以来配当を実施しておらず、今後においても将来の事業展開と財務体質の強化を目的
      に、必要な内部留保を確保することを基本方針としております。
      　なお、内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開に資する設備投資に有効活用していく所存でありま
      す。
      　当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって中間配当及び期末配当を行うことができ
      る旨を定款に定めており、期末配当を行う基準日は毎年12月31日、中間配当を行う基準日は毎年６月30日であり、そ
      の他基準日を定めることができます。
      　なお、今後の配当実施の可能性及び、その実施時期、毎事業年度における配当の回数等については未定でありま
      す。
                                34/92




                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        　①　コーポレート・ガバナンスに対する基本的な考え方
          　当社は、継続的に企業価値を向上させながら、ステークホルダーと良好な関係を築いていくために、コーポ
          レート・ガバナンスの確立が不可欠なものと認識しております。
          　具体的には、当社の経営を負託された取締役が職責に基づいて適切な経営判断を行うこと、実効性ある内部
          統制システムを構築すること、監査等委員会による経営の監査機能を発揮すること、並びに説明責任を果たす
          べく適時適切な情報開示を行うことが重要であると考えております。
        　②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          　当社は、2018年３月30日開催の定時株主総会における定款変更により、監査役会設置会社から監査等委員会
          設置会社に移行し、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置しております。監査役会設置会社から監査
          等委員会設置会社に移行することにより、独立性の高い社外取締役及び監査等委員会による監督、監査機能の
          充実を図ることは、経営における透明性の高いガバナンス体制を維持し、継続的な企業価値を向上に資すると
          考え、現在の体制を採用しております。
          　各機関等の内容は次のとおりであります。
          a.取締役会

          　当社の取締役会は、代表取締役社長　原田典子が議長を務めております。その他のメンバーは、取締役（監
          査等委員である取締役を除く。）菅野智也、同　櫻井稚子、監査等委員である取締役　鈴木さなえ、同　仙石
          実、同　松永暁太の計６名で構成されております。このうち、仙石実及び松永暁太は社外取締役であります。
          事業内容に精通した業務執行取締役による迅速な意思決定が図られる一方、当社とは特別の利害関係がない社
          外取締役が取締役会の意思決定に参加することで、経営の健全性・透明性が担保されております。
          　取締役会は、効率的かつ迅速な意思決定を行えるよう、定時取締役会を毎月１回開催するほか必要に応じて
          臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令及び定款に則り、経営の意思決定機関及び監督機関とし
          て機能しております。
          b.監査等委員会

          　当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役　鈴木さなえ、同　仙石実、同　松永暁太の３名で構成さ
          れております。このうち、仙石実及び松永暁太は社外取締役であり、また、東京証券取引所が定める独立役員
          として届出を行っております。鈴木さなえは監査等委員であります。
          　監査等委員は取締役会に出席し、取締役の職務執行について監督しております。監査等委員は、監査計画に
          基づく監査を実施し、監査等委員会を毎月１回開催するほか必要に応じて臨時監査等委員会を開催しておりま
          す。また、内部監査担当者及び会計監査人と定期的に会合を開催することにより、監査等委員会の監査機能の
          強化に努めております。
          c.内部監査

          　当社の内部監査は、内部監査担当者２名が、「内部監査規程」に基づき、法令、定款及び社内規程の遵守状
          況並びに職務の執行手続き及び内容の妥当性等について、内部監査を実施しております。
          d.リスク・コンプライアンス委員会

          　当社は、コンプライアンス体制の充実及びリスクマネジメントを実践するため、リスク・コンプライアンス
          委員会を設置しております。リスク・コンプライアンス委員会は取締役を中心に構成されております。原則と
          して四半期に１度開催されており、諸法令等に対する役職員の意識向上及び様々なリスクに対する対応策等に
          ついて協議し、リスクマネジメントの推進およびコンプライアンスの徹底を図っております。
          e.会計監査人

          　会計監査人による外部監査については、東陽監査法人と監査契約を締結しており、我が国において一般に公
          正妥当と認められる監査基準に準拠した監査を受けております。監査等委員会においては、会計監査人より四
          半期毎の監査の報告、内部統制システムの状況及びリスクの評価等についての説明、意見・情報交換、重要な
          会計的課題について適宜相談するなど、相互の連携を図っております。なお、同監査法人及び当社監査に従事
          する同監査法人の業務執行社員との間には、特別の利害関係はありません。
                                35/92



                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          f.弁護士等その他第三者の状況

          　重要な法務的課題及びコンプライアンスに係る事象については、顧問弁護士等に相談し、必要な検討を行っ
          ております。
          （当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要）

        　③　企業統治に関するその他の事項









          a.内部統制システムの整備の状況
          　当社では業務の適正性を確保するために、会社法及び会社法施行規則に基づき、内部統制システムに関する
          基本方針を以下のように定めております。
           イ．当社および当社の子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するた
           めの体制
           　・取締役及び使用人が、法令、定款及び社会規範を遵守する行動規範として、リスク・コンプライアンス
             規程を定める。
           　・代表取締役社長を最高責任者とするリスク・コンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス推進
             に関する重要課題を審議する。
           　・内部監査担当を設け、業務の適正性に関する内部監査を行う。
           　・当社の子会社については、その独立性を尊重し、「関係会社管理規程」において、親会社として必要以
             上に関係会社の経営に介入しない旨を規定するとともに、子会社と密にコミュニケーションを取り、常
             時円滑な意思疎通が行える状態を保つよう努める。
           　・使用人等が、法令・定款及び社内規程上疑義のある行為等を認知し、それを告発しても、当該使用人等
             に不利益な扱いを行わない旨等を規定する内部通報制度規程を制定するとともに、内部通報窓口を設置
             する。
           ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           　・取締役の職務執行に係わる情報は、文書または電磁的媒体に記録し、文書情報管理規程に従いこれらを
             保存、管理する。
           　・取締役の職務執行に係わる上記文書等は、監査等委員会が選定した監査等委員の求めに応じて、閲覧・
             謄写・複写できる状態を維持する。
           ハ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           　・定例の取締役会を原則毎月１回開催する。
                                36/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
           　・取締役会の決定に基づく業務執行については、組織規程、業務分掌規程、職務権限規程において、それ
             ぞれの責任者及びその責任、執行手続の詳細について定める。
           　・中期経営計画を定期的に策定し、計画を実現するために、年度ごとに全社的な目標を設定した予算を立
             案し、各部門において目標達成に向け具体策を実行する。
           　・取締役会は、定款及び取締役会規程に基づき、重要な業務執行の決定の全部または一部を代表取締役社
             長に委任することができる。
           ニ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           　・代表取締役社長を最高責任者とするリスク・コンプライアンス委員会を設置し、リスク管理に関する重
             要課題を審議する。
           　・リスク・コンプライアンス規程において、リスク管理に関する重要事項の取扱いについて定める。
           　・内部監査担当を設け、業務運営の適正性・リスクに関する内部監査を行う。
           ホ．当社及び当社の子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           　　当社は、「関係会社管理規程」に基づき、当社の子会社について、当社の主管部門が統括・管理するこ
            とによって、当社の子会社の業務の適正を確保するための体制を構築。
           　　また、金融商品取引法に基づく「財務報告に係る内部統制」を、経営の重要課題に掲げ、当社グループ
            を挙げてこれに取り組む。
           　・当社の子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
             当社は、「関係会社管理規程」において、当社の子会社に対し、その業績その他の重要な情報につい
             て、当社への定期的な報告を義務づける。また、当社は、同規程において、当社の子会社に法令・定款
             の違反や重大リスクの発現など当社又は当社の子会社に著しい損害を及ぼす事実又はそのおそれが生じ
             た場合について、当社の子会社に対し、かかる事実等の当社への速やかな報告を義務づける。
           　・当社の子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
             当社は、「関係会社管理規程」において、当社の子会社は、自己の責任において、その経営に著しい損
             害を及ぼすおそれのある重大なリスクについて適切に管理すべき旨規定するとともに、当社は、適宜当
             社の子会社を支援すべき旨定める。また、当社は、同規程において、当社の子会社は、かかる重大リス
             クが発現し、又は、そのおそれがあるときは、速やかに当社に報告すべき旨規定する。
           　・当社の子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
             当社は、当社の経営方針及び指示事項を定め、当社の子会社は、それらを踏まえて経営計画を策定し、
             当社の承認を得る。当社は、当社の子会社の業績の推移状況を確認・評価するとともに、必要に応じて
             当社の子会社を指導する。
           ヘ．監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項

           　・監査等委員会を補助するために、専任または兼任の所属員を配置する。
           　・所属員に関する任命・異動・人事評価等は、監査等委員会の同意を得て行い、業務執行取締役からの独
             立性を確保する。
           　・所属員は、監査等委員会の指示に従い、監査等委員会の職務を補助する。
           ト．監査等委員会への報告に関する体制

           　・監査等委員は、取締役会において業務執行取締役から担当する業務の執行状況について定期的に報告を
             受ける。
           　・代表取締役社長は、業務執行取締役の選解任または辞任並びにその報酬について、監査等委員会に適時
             適切に報告を行う。
           　・業務執行取締役は、当社及び当社の子会社に重大な損害を及ぼすおそれのある事象が生じたときは、自
             ら又は関係部署責任者により、直ちに監査等委員会に報告を行う。
           　・監査等委員会が選定した監査等委員は、重要な会議に出席し、稟議書その他業務執行に関する文書を閲
             覧し、必要に応じて業務執行取締役又は使用人にその説明を求めることができる。
           　・当社及び当社の子会社の役員及び使用人は、コンプライアンス上の問題点を、当社の内部通報窓口を使
             用することなく、監査等委員会又は監査等委員に対して直接報告することができる。この場合、報告者
             は当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないものとする。
           チ．監査等委員会の職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

           　・監査等委員会の職務の執行に必要な費用は、毎期独立した予算を計上し、経費支払基準に基づき速やか
             に費用の処理を行う。
           　・監査等委員会は、必要により独自に外部専門家等を合理的な範囲で活用することができ、この場合の費
             用は当社が負担する。
                                37/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
           リ．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           　・監査等委員会は、効果的な監査を実施できるよう内部監査担当者との連携を図る。
           　・監査等委員会は、毎年、監査方針及び監査計画を立案し、取締役会に報告する。
           　・監査等委員会は、取締役会又はその他の場を通して、監査等での指摘事項の対応状況につき説明を受
             け、フィードバックを行うなど、監査の実効性を高める。
           　・監査等委員会は、代表取締役社長及び会計監査人と、それぞれ定期的に監査等について意見交換を行
             う。
           ヌ．反社会的勢力排除に向けた体制

           　・当社は、社会秩序に脅威をあたえるような反社会的勢力に対して、毅然とした態度で臨むことを基本と
             する。
           　・当社は、反社会的勢力に対しては、管理部長もしくはその者が指名した者がその対応を行い、取締役、
             顧問弁護士や関係行政機関との連携を図る。
          b.リスク管理体制の整備の状況

          　当社では、「リスク・コンプライアンス規程」等に基づき、リスクの未然防止及び会社損失の最小化に努め
          ております。また、必要に応じて、弁護士等の外部専門家からアドバイスを受けられる体制を構築するととも
          に、内部監査及び監査等委員による監査を通じて、潜在的なリスクの早期発見に努めております。
          c.取締役の責任免除

          　当社は、会社法第426条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった
          者を含む）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款
          で定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮することを目的
          とするものであります。
          d.責任限定契約の内容の概要

          　当社と取締役（業務執行取締役である者を除く。）全員は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第
          423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償の限度額は、法
          令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった
          職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
          e.補償契約の内容の概要

          　当社と取締役（業務執行取締役である者を除く。）全員は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠
          償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が負担することになる損害賠償金・争訟費用の損約の被
          保険者に含められることとなります。
          f.取締役の定数

          　当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は８名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする
          旨定款に定めております。
          g.取締役の選任の決議要件

          　当社の取締役は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において選任いたし
          ます。取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
          し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
          h.取締役会で決議できる株主総会決議事項

           剰余金の配当等の決定機関
           　当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって、会社
           法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨を定款に規定しております。これは、剰余金の
           配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであり
           ます。
          i.株主総会の特別決議要件

          　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決
          議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議
          決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
                                38/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                39/92





















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  3 名　女性    3 名　（役員のうち女性の比率             50.0  ％）
                                                       所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴            任期
                                                        （株）
                                1998年４月     SAPジャパン㈱入社
                                2000年12月     AOSテクノロジーズ㈱入社
                                2002年４月     AOS  Technologies      America,    Inc.転
                   原田　典子
                                     籍
         代表取締役
                  （戸籍上の氏名
                         1974年４月２日                           (注)３     147,159
                                2011年11月     AOSテクノロジーズ㈱転籍
          社長
                  岡部　典子）
                                2015年３月
                                     当社代表取締役社長就任（現任）
                                2021年８月
                                     AIX  Tech  Ventures株式会社       取締役
                                     就任（現任）
                                2001年４月     富士ソフト㈱入社
                                2014年４月     同社ソリューション事業本部イン
                                     フォメーションビジネス事業部情報
                                     ソリューション部部長就任
                                2015年10月     当社入社　営業部長就任
          取締役         菅野　智也      1979年３月12日                           (注)３     29,124
                                2018年３月     当社取締役就任　営業部長
                                2019年１月     当社取締役　セールス&マーケティン
                                     グ部長
                                2019年12月     当社取締役（現任）
                                2002年１月     ㈱ジェンヌ（現㈱ABC         Cooking
                                     Studio）入社
                                2012年10月     同社スタジオ戦略本部長就任
                                2013年４月     同社取締役副社長就任
                                2013年７月     同社代表取締役社長就任
                                2014年12月     ㈱DEFアニバーサリー社外取締役就任
                                     （現任）
                                2015年７月
                                     ABC  Cooking   Studio   KOREA   CO.,Ltd   .
                                     代表取締役社長就任
                                2017年１月     ㈱NTTドコモ入社　ライフサポートビ
                                     ジネス推進部（現スマートライフ推
                                     進部）担当部長就任
          取締役         櫻井　稚子      1973年５月１日                           (注)３      874
                                2018年６月     オイシックスドット大地㈱（現オイ
                                     シックス・ラ・大地㈱）社外取締役
                                     就任（現任）
                                2018年12月
                                     ㈱トレタ社外取締役就任（現任）
                                2019年２月     当社社外取締役（監査等委員）就任
                                2020年３月
                                     当社取締役就任（現任）
                                2020年７月     株式会社NTTドコモパートナービジネ
                                     ス推進部担当部長就任（現任）
                                2021年１月
                                     Plus  W株式会社代表取締役（現任）
                                2021年４月
                                     株式会社You     Meey代表取締役（現
                                     任）
                                1997年４月     ㈱NEC情報システムズ（現　NECソ
                                     リューションイノベータ㈱）入社
                                1998年８月     SAPジャパン㈱入社
          取締役
                                2000年12月     AOSテクノロジーズ㈱入社
                  鈴木　さなえ      1974年１月24日                           (注)４     68,000
        （監査等委員）
                                2015年３月     当社取締役就任
                                2020年３月     当社取締役（監査等委員）就任（現
                                     任）
                                40/92






                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴            任期
                                                        （株）
                                2002年10月     監査法人トーマツ（現         有限責任監査
                                     法人トーマツ）　入所
                                2011年７月     税理士法人AKJパートナーズ　入所
                                2012年７月     ヒカリトラスト合同会社（現　南青
                                     山インサイト㈱）設立　代表社員就
                                     任
                                2013年３月     南青山FAS㈱設立　代表取締役就任
                                     （現任）
                                2013年４月     南青山税理士法人設立　代表社員就
                                     任（現任）
                                2015年４月     南青山ヒューマンリソース㈱（現　
                                     南青山インサイト㈱）　代表取締役
                                     就任（現任）
                                2015年12月     ㈱コンコース（現　株式会社Stock
                                     Tech）　監査役就任
                                2016年11月     南青山HR㈱（現　南青山リーダーズ
          取締役
                                     ㈱）代表取締役就任（現任）
                   仙石　実      1974年７月30日                           (注)５       －
        （監査等委員）
                                2016年12月     ㈱コンコース（現　株式会社Stock
                                     Tech）　社外取締役（監査等委員）
                                     就任（現任）
                                2017年５月     ㈱エターナル　監査役就任
                                2017年９月     一般社団法人国際コンピュータ利用
                                     監査教育協会　理事就任
                                2018年２月     ShineWing    Japan有限責任監査法人設
                                     立　代表社員就任
                                2019年６月     当社社外取締役（監査等委員）就任
                                     （現任）
                                2019年10月     一般社団法人スマートシティ・イン
                                     スティテュート　監事就任（現任）
                                2020年７月     一般社団法人IPO・M&A         ACADEMY　代
                                     表理事就任（現任）
                                2020年12月     南青山ホールディングス株式会社　
                                     代表取締役就任（現任）
                                2000年４月　最高裁判所司法研修所入所
                                2001年10月　弁護士登録（第二東京弁護士会）
                                　　　　　　ふじ合同法律事務所入所
                                2013年６月　スターティア株式会社
                                     （現　スターティアホールディング
          取締役
                   松永　暁太      1972年５月11日                           (注)４       －
                                     ス株式会社）非常勤監査役（現任）
        （監査等委員）
                                2021年８月　くすりの窓口非常勤
                                　　　　　　（社外）監査役（現任）
                                2022年３月　当社社外取締役
                                　　　　　　（監査等委員）就任（新任）
                             計
                                                        245,157
    　（注）１．2018年３月30日開催の定時株主総会において定款変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査
           等委員会設置会社に移行しております。
         ２．仙石実、松永暁太は、社外取締役であります。
         ３．2022年３月25日開催の定時株主総会終結の時から、2022年12月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ４．2022年３月25日開催の定時株主総会終結の時から、2024年12月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ５．2021年３月26日開催の定時株主総会終結の時から、2022年12月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
                                41/92




                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ②　社外役員の状況
        　当社の社外取締役は２名であります。
        　社外取締役仙石実は、主に財務・会計等に関し、公認会計士としての専門的見地から適宜発言を行っておりま
        す。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
        　社外取締役松永暁太は、企業法務に関する豊富な知見を有しており、当該知見を活かして特にリスクマネジメン
        ト、ガバナンス分野について専門的な観点から取締役の職務執行に対する監督、助言等いただくこと、及び、客観
        的・中立的立場で当社の役員候補者の選定や役員報酬の決定について関与、監督等いただく予定です。なお、同氏
        と当社との間に人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
        　また、当社は社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として定めているものはありませんが、
        東京証券取引所の定める独立役員に関する基準等を参考に選任しております。
        ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

         との関係
        　当社は、社外取締役２名の全員を監査等委員として選任しており、当社の監査等委員会は３名で構成されており
        ます。
        　監査等委員である社外取締役は、取締役会への出席及び監査等委員会への出席を通して、経営の監督を行うとと
        もに、経営者及び内部監査部門から業務執行状況や内部統制の状況について報告を受け、独立した立場から業務執
        行の適法性や妥当性及び内部統制の状況について情報交換や意見交換、助言等を行っております。
        　監査等委員会は会計監査人と定期的に会合し、監査計画、監査上の課題、監査結果などについて双方向での情報
        交換を行い、緊密な連携の強化に努めております。また、監査等委員会、会計監査人及び内部監査部門の三者間に
        おいても定期的な会合を行うなど、連携をしております。
                                42/92














                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        　①　監査等委員会監査の状況
          　当社の監査等委員会は本書提出日現在、監査等委員である取締役３名で構成され、うち２名が社外取締役で
          あります。
          　監査等委員は取締役会に出席し、取締役の職務執行について監督しております。監査等委員は、監査計画に
          基づく監査を実施し、監査等委員会を毎月１回開催するほか必要に応じて臨時監査等委員会を開催しておりま
          す。また、内部監査担当者及び会計監査人と定期的に会合を開催することにより、監査等委員会の監査機能の
          強化に努めております。
          　当事業年度においては、監査等委員会を15回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のと
          おりであります。
            区分              氏名             監査等委員出席状況

            常勤監査等委員              鈴　木　さなえ             当事業年度開催の監査等委員会15回中15回

            監査等委員（社外）              田　中　正　則             当事業年度開催の監査等委員会15回中15回

            監査等委員（社外）              仙　石　　　実             当事業年度記載の監査等委員会15回中15回

          　また、監査等委員会においては、年度の監査方針、重点監査事項、監査計画の決定、会計監査人の評価、取

          締役会付議事項の審議、常勤監査等委員による活動報告に基づく情報共有等を行っております。
        　②　内部監査の状況

          　当社では、会社の規模が比較的小さいため独立した内部監査部門を設けておりません。内部監査担当者２名
          が、「内部監査規程」に基づき、法令、定款及び社内規程の遵守状況並びに職務の執行手続き及び内容の妥当
          性等について、内部監査を実施しております。監査の結果については、代表取締役社長及び監査等委員会に報
          告する体制となっております。
        　③　会計監査の状況

        　a.監査法人の名称
        　　東陽監査法人
        　b.継続監査期間

        　　１年間
        　c.業務を執行した公認会計士

        　　山田　嗣也
        　　三宅　清文
        　d.監査業務に係る補助者の構成

        　　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他４名であります。
        　e.監査法人の選定方針と理由

          　当社は、会計監査人に求められる専門性、品質管理体制の適切性、当社グループの事業の理解度及び独立性
          を総合的に勘案して、東陽監査法人が適任であると判断して、選定しております。
          　監査等委員会は、会計監査人を法定の解任事由に基づき解任する場合は、監査等委員全員の同意を得て解任
          いたします。また、会計監査人の再任の適否について、取締役、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料
          を入手しかつ報告を受け、毎期検討いたします。
        　f.監査法人の異動

          　当社の監査法人は次のとおり異動しております。
          　　　前事業年度　　EY新日本有限責任監査法人
          　　　当事業年度　　東陽監査法人
          臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。

          (1）当該異動に係る監査公認会計士等の名称
          　①　選任する監査公認会計士等の名称
                                43/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          　　　東陽監査法人
          　②　退任する監査公認会計士等の名称
          　　　ＥＹ新日本有限責任監査法人
          (2）当該異動の年月日

          　　2021年３月26日
          (3）退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日

          　　2018年３月30日
          (4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項

          　　該当事項はありません。
          (5）当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯

           　当社の会計監査人であるＥＹ新日本有限責任監査法人は、2021年３月26日開催予定の定時株主総会終結の
           時をもって任期満了となります。現在の会計監査人につきましては、会計監査が適切かつ妥当に行われるこ
           とを確保する体制を十分に備えておりますが、当社の事業規模に適した監査対応と監査費用等について他の
           監査法人と比較検討した結果、新たに東陽監査法人が候補者として適任と判断したためであります。
          (6）上記(5)の理由及び経緯に対する意見

          　①　退任する監査公認会計士等の意見
          　　　特段の意見はない旨の回答を得ております。
          　②　監査等委員会の意見
          　　　妥当であると判断しております。
        　g.監査等委員会による監査法人の評価

          　監査等委員会は、会計監査人が公正不偏の態度及び独立の立場を保持し、職業的専門家として適切な監査を
          実施しているかを監視し検証することとしております。また、会計監査人の職務の遂行が適正に行われること
          を確保するため、独立性や監査に関する法令及び規定の遵守に関する事項、会計監査人の職務の遂行が適正に
          行われることを確保するための体制に関する事項等について、会計監査人から通知を受け、会計監査人が会計
          監査を適正に行うために必要な品質管理の基準を遵守しているかどうか、会計監査人に対して適宜説明を求め
          確認を行っております。
          　また、監査等委員会は、公益財団法人日本監査役協会会計委員会が公表した「会計監査人の評価及び選定基
          準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に評価しております。
                                44/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        　④　監査報酬の内容等
        　a.監査公認会計士等に対する報酬
                     前事業年度
          監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

              （千円）              （千円）
                  20,910
                                  －
                           当連結会計年度

              区分
                    監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
                    報酬（千円）           酬（千円）
                          20,000
          提出会社                             －
          連結子会社                  －           －

                          20,000
              計                         －
        　b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（Crowe                         Global)に対する報酬（a.を除く）

          　該当事項はありません。
        　c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　該当事項はありません。
        　d.監査報酬の決定方針

          　監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、当社の規模・特性・監査日数等を勘案して、監査公認会計
          士と協議の上、監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
        　e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第１項の同
          意をした理由は、会計監査人の監査計画、従前の事業年度における職務状況、及び報酬見積もりの算出根拠等
          を検討した結果、会計監査人の報酬等の額について妥当と認めたためであります。
         　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士により提示される監査計画の内容をもとに、監

         査時間等の妥当性を勘案して協議し、監査等委員会の同意を得た上で決定することとしております。
                                45/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        　①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          a.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
          　各取締役の報酬は、株主総会において決議された限度額の範囲内で、会社業績、各取締役の役割、責務及び
          貢献度等を総合的に勘案して、取締役会において審議の上決定しております。また、監査等委員の報酬は、株
          主総会において決議された限度額の範囲内で、個々の監査等委員の職務に応じた報酬額を監査等委員会で協議
          の上決定しております。
          b.　役員の報酬等の額等の決定に関する役職ごとの方針の内容

          　該当事項はありません。
          c.　役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容

          　2018年３月30日開催の第３期定時株主総会において、年額300百万円以内（ただし、使用人分給与は含まな
          い。）と決議いただいております。
          d.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁

          量の範囲
          　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は取締役会とし、当該権限の
          内容、当該裁量の範囲は、株主総会において決議された限度額の範囲内としております。
          e.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会の手続の概要

          　当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませ
          んので、該当事項はありません。
          f.　当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容

          　当社は取締役の報酬の額の決定にあたっての手続きとして、上記a.に記載のとおり、取締役会で審議の上、
          決議しております。
          g.　取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項

          　当社においては、取締役会の委任決議に基づき代表取締役が取締役の個人別の報酬額の内容を決定しており
          ます。権限を委任した理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ各取締役の担当事業の評価を行うには代表取締役
          が最も適しているからであります。
          h.　譲渡制限付株式報酬について

          　譲渡制限付株式報酬は、取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。）に当社企業価値の持続的な向上を図
          るインセンティブを与えるとともに、中長期的な企業価値向上に向けた取り組みや株主の皆様との一層の価値
          共有を進めることを目的として導入し、譲渡制限付株式報酬の報酬限度額は年額100百千円以内、普通株式の
          総数は年100,000株以内としております。
          i.　業績連動型株式報酬について

          　本制度は、各対象取締役に対し、当社取締役会が定める期間（以下「評価期間」という。）中の評価指標を
          当社取締役会にてあらかじめ設定し、当該評価指標の達成度等に応じて算定する数の当社普通株式及び金銭を
          支給する業績連動型の株式報酬制度（パフォーマンス・シェア・ユニット）です。
          　本制度に基づき対象取締役に対して支給する金銭報酬債権及び金銭の総額は、年額１億円以内といたしま
          す。各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会において決定いたします。
          　本制度により、当社が新たに発行または処分する普通株式の総数は、年200,000株以内（ただし、2022年３
          月25日開催の定時株主総会の決議の日以降の日を効力発生日とする、当社の普通株式の無償割当てを含む株式
          分割または株式併合が行われた場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を、必
          要に応じて合理的な範囲で調整いたします。）とし、その１株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前
          営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに
          先立つ直近取引日の終値）を基礎として当該普通株式を引き受ける対象取締役に特に有利な金額とならない範
          囲において、取締役会において決定いたします。
          　対象取締役への当社普通株式及び金銭の支給は評価期間終了後に行うため、本制度の導入時点では、各対象
          取締役に対してこれらを交付するか否か、及び当社普通株式交付のための金銭報酬債権ならびに金銭の額のい
          ずれも確定しておりません。
        　②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                46/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                   対象となる役
                      報酬等の総額
              役員区分                                     員の員数
                       （千円）             譲渡制限付株       業績連動型株
                               固定報酬                    （人）
                                      式報酬       式報酬
          取締役
                         46,742       42,180        4,562                3
          （監査等委員及び社外取                                       －
          締役を除く）
          監査等委員（社外取締役
                          3,600       3,600                        1
                                          －       －
          を除く）
                          2,400       2,400                        2
          社外役員                                －       －
         （注）１．「第４　提出会社の状況　４．コーポレート・ガバナンスの状況等（２）役員の状況」における役
              員の員数は本書提出日現在で記載しており、本表における役員の員数とは異なっております。また
              上記金額には、使用人兼務役員の使用人分の給与等は含まれておりません。
            ２．譲渡制限付株式報酬は、2021年３月26日開催の第６期定時株主総会決議により、譲渡制限付株式報
              酬として取締役３名に付与したものであります。
            ３．業績連動型株式報酬は、2022年３月25日開催の第７期定時株主総会決議により、業績連動型株式報
              酬として取締役３名に付与したものであります。
        　③　役員ごとの報酬等の総額等

          　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        　④　使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

          　該当事項はありません。
      （５）【株式の保有状況】

          ①　投資株式の区分の基準及び考え方
          　当社における投資は原則として取締役会で決定されます。
          　経営企画部では、投資案件の発掘及び分析を行っており、投資先企業の経営者へのヒアリング等により事業
          概要、事業計画、事業リスク、将来キャッシュ・フロー等の分析を行い、取締役会へ報告し、投資の意思決定
          を行います。さらに、投資決定後においても経営者へのレビュー等によるモニタリングを定期的に行っており
          ます。このようなプロセスから投資先の企業価値の増大を図り、投資収益を得る目的で行う投資を純投資とし
          て区分しております。
          　一方で、投資先企業との業務提携や情報共有等を通じて当社及び当社グループとのシナジー効果を期待して
          行う投資、また経営参加や営業関係の強化などを目的として行う投資を純投資目的以外の投資として区分して
          おります。このような投資案件は、基本的に取締役会で意思決定されます。
          ②　提出会社における株式の保有状況

          　当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有
          会社）である提出会社の株式の保有状況については以下のとおりです。
          ａ　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          　　　該当事項はありません。
          ｂ　保有目的が純投資目的である投資株式
                         当事業年度                     前事業年度

          区分
                     銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
                          4        77,912
     非上場株式                                          －           －
                          1        50,000
     非上場株式以外の株式                                          －           －
                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                   合計額（千円）           合計額（千円）           合計額（千円）
                                47/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     非上場株式                     －           －        △ 2,084
     非上場株式以外の株式                     －           －           －

          ③　Yazawa      Ventures1号投資事業有限責任組合の株式の保有状況

          　当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が次に大きい会社（最大保有
          会社）であるYazawa          Ventures1号投資事業有限責任組合の株式の保有状況については以下のとおりです。
          ａ　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
          　　　該当事項はありません。
          ｂ　保有目的が純投資目的である投資株式

                         当事業年度                     前事業年度

          区分
                     銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
                          3        47,915
     非上場株式                                          －           －
     非上場株式以外の株式                     －           －           －           －

                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                   合計額（千円）           合計額（千円）           合計額（千円）
     非上場株式                     －           －        △ 2,084

     非上場株式以外の株式                     －           －           －

                                48/92












                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。                             なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財
        務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
      (3）当連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）は、連結財務諸表の作成初年度であるため、以下に

        掲げる連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結キャッシュ・
        フロー計算書については、前連結会計年度との対比は行っておりません。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、東陽監査法人
      による監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の
      内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準
      機構へ加入しており、同機構や専門的な情報を有する団体等が主催する研修等への参加及び会計の専門書の購読等を
      行っております。
                                49/92













                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                    （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                                (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,326,926
        現金及び預金
                                        331,546
        売掛金
                                        27,036
        前払費用
                                        23,887
        未収消費税等
                                          380
        その他
                                         △ 952
        貸倒引当金
                                       1,708,825
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        19,794
          建物
                                        △ 2,994
           減価償却累計額
                                        16,800
           建物（純額）
          工具、器具及び備品                               6,495
                                        △ 3,127
           減価償却累計額
                                         3,368
           工具、器具及び備品（純額）
                                        20,168
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         4,376
          ソフトウエア
                                        56,142
          ソフトウエア仮勘定
                                        60,519
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        127,912
          投資有価証券
                                        32,911
          差入保証金
                                        25,276
          繰延税金資産
                                        186,101
          投資その他の資産合計
                                        266,788
        固定資産合計
                                       1,975,614
       資産合計
                                50/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                    （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                                (2021年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        209,543
        買掛金
                                        18,396
        １年内返済予定の長期借入金
                                        38,159
        未払金
                                         6,300
        未払費用
                                        145,105
        未払法人税等
                                         3,702
        預り金
                                        421,206
        流動負債合計
       固定負債
                                        18,477
        長期借入金
                                        18,477
        固定負債合計
                                        439,683
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        12,977
        資本金
                                        913,828
        資本剰余金
                                        609,671
        利益剰余金
                                         △ 653
        自己株式
                                       1,535,823
        株主資本合計
                                          107
       新株予約権
                                       1,535,930
       純資産合計
                                       1,975,614
     負債純資産合計
                                51/92












                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                    （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                               (自　2021年１月１日
                               　至　2021年12月31日)
                                       2,422,444
     売上高
                                       1,544,998
     売上原価
                                        877,446
     売上総利益
                                    ※１ ,※２  617,120
     販売費及び一般管理費
                                        260,326
     営業利益
     営業外収益
                                          11
       受取利息
                                          60
       その他
                                          71
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          247
       支払利息
                                         2,715
       為替差損
                                         2,084
       投資事業組合運用損
                                         1,270
       支払手数料
                                         6,318
       営業外費用合計
                                        254,078
     経常利益
     特別利益
                                        257,510
       事業分離における移転利益
                                        257,510
       特別利益合計
                                        511,589
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   178,385
                                        △ 7,933
     法人税等調整額
                                        170,451
     法人税等合計
                                        341,137
     当期純利益
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     －
                                        341,137
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                52/92










                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                    （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                               (自　2021年１月１日
                               　至　2021年12月31日)
                                        341,137
     当期純利益
                                        341,137
     包括利益
     （内訳）
                                        341,137
       親会社株主に係る包括利益
       非支配株主に係る包括利益                                    －
                                53/92

















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                      (単位：千円）
                             株主資本
                                                新株予約権      純資産合計
                 資本金      資本剰余金      利益剰余金       自己株式      株主資本合計
     当期首残高             470,161      446,161      268,533       △ 640    1,184,216         107    1,184,323
     当期変動額
      減資
                 △ 460,161      460,161                     －             －
      新株の発行（新株予約
                   2,977      2,977                   5,954             5,954
      権の行使）
      親会社株主に帰属する
                               341,137             341,137             341,137
      当期純利益
      自己株式の取得
                                      △ 47      △ 47            △ 47
      譲渡制限付株式報酬                   4,528              33     4,562             4,562
     当期変動額合計            △ 457,184      467,666      341,137        △ 13    351,606         －    351,606
     当期末残高             12,977      913,828      609,671       △ 653    1,535,823         107    1,535,930
                                54/92















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                    （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                               (自　2021年１月１日
                               　至　2021年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        511,589
       税金等調整前当期純利益
                                        28,642
       減価償却費
                                          179
       貸倒引当金の増減額（△は減少）
       受取利息                                   △ 11
                                          247
       支払利息
                                         2,084
       投資事業組合運用損益（△は益）
       事業分離における移転利益                                △ 257,510
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 54,695
                                         2,145
       前払費用の増減額（△は増加）
                                        45,338
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                        14,135
       未払金の増減額（△は減少）
       未払費用の増減額（△は減少）                                  △ 781
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 36,110
                                         5,322
       前受金の増減額（△は減少）
                                        △ 7,977
       その他
                                        252,599
       小計
                                          11
       利息の受取額
       利息の支払額                                  △ 265
                                       △ 65,243
       法人税等の支払額
                                        187,102
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有価証券の取得による支出                                △ 129,997
                                        279,810
       事業譲渡による収入
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 1,336
                                       △ 52,425
       無形固定資産の取得による支出
                                        96,050
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 18,396
                                         5,954
       新株予約権の行使による株式の発行による収入
                                         △ 47
       自己株式の取得による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 12,489
                                        270,664
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                       1,056,262
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       1,326,926
     現金及び現金同等物の期末残高
                                55/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           連結子会社の状況
           　連結子会社の数         1 社
           　主要な連結子会社の名称             AIX  Tech   Ventures     株式会社
           　　当連結会計年度よりAIX             Tech   Ventures     株式会社を設立したため、連結の範囲に含めております。
          ２．持分法の適用に関する事項

           　該当事項はありません。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①　有価証券
              その他有価証券
              時価のあるもの
              　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
              移動平均法により算定）
              時価のないもの

              　移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資有価証券のうち、投資事業有限責任組合
              の出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最新の決算書を基礎と
              し、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            ①　有形固定資産（リース資産を除く）
             　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物につい
             ては定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物   　　　　　　　　　　12年
              工具、器具及び備品          ４年～12年
            ②　無形固定資産（リース資産を除く）

             　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間
             （５年以内）に基づいております。
           (3）重要な引当金の計上基準

             　貸倒引当金
             　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
             債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           (4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
           (5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            　消費税等の会計処理
            消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
                                56/92




                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （重要な会計上の見積り）
         （繰延税金資産の回収可能性）
         (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産                                            25,276千円

         (2)  会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

           ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
            　当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性について、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用
            指針」（企業会計基準委員会              企業会計基準適用指針第26号）に基づく企業の分類、将来の課税所得の見
            積り、将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等、将来の課税所得の十分性を考慮し
            て、回収可能性があると判断した金額を繰延税金資産として計上しております。
           ②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
            　繰延税金資産の回収可能性は、将来の事業計画を基礎とした将来の課税所得の見積り及び将来減算一
            時差異の解消見込年度のスケジューリング等に基づいて判断しており、その主要な仮定は、当社の期末
            における将来減算一時差異の解消見込時期であります。
           ③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
            　上記の主要な仮定は経営者の判断を伴うため、将来の課税所得や将来減算一時差異の解消見込時期の
            見積りが予想と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表について重要な影響を与える可能性があ
            ります。
         （会計方針の変更）

         　該当事項はありません。
         （未適用の会計基準等）

         １．収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基
            準委員会）
         (1)概要

         　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
         　ステップ１：顧客との契約を識別する。
         　ステップ２：契約における履行義務を識別する。
         　ステップ３：取引価格を算定する。
         　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
         　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
         (2)適用予定日

         　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
         (3)当該会計基準等の適用による影響

         　　「収益認識に関する会計基準」等の適用による影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中でありま
          す。
         ２．時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
         (1)概要

          　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価
          の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法
          に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
          ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
                                57/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          　また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
          注記事項が定められました。
         (2)適用予定日

         　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
         (3)当該会計基準等の適用による影響

         　　影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
         （表示方法の変更）

         　該当事項はありません。
         （会計上の見積りの変更）

         　該当事項はありません。
         （追加情報）

        （新型コロナウィルス感染症の拡大に関する会計上の見積りについて）
         　新型コロナウィルス感染拡大による影響は未だ不透明な状況ではあるものの、現状では、当社グループの事
         業活動に与える影響は限定的であるとの仮定を置き、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りなどを
         行っております。
         　しかしながら、新型コロナウィルス感染症の影響は不確実性が高く、今後の状況次第では、当社グループの
         財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
         （連結貸借対照表関係）

          該当事項はありません。
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                  　当連結会計年度
                                 （自　2021年１月１日
                                　　至　2021年12月31日）
          給料及び手当                               171,628    千円
          業務委託費                                67,026   千円
          減価償却費                                4,376   千円
          貸倒引当金繰入額                                 179  千円
          ※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

                   　当連結会計年度
                  （自　2021年１月１日
                 　　至　2021年12月31日）
                                70,595   千円
         （連結包括利益計算書関係）

          該当事項はありません。
                                58/92





                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株

                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 3,995,050            7,800            －       4,002,850

           合計             3,995,050            7,800            －       4,002,850

     自己株式

      普通株式                   50,080            26         2,657          47,449

           合計              50,080            26         2,657          47,449

     （注）普通株式の発行済株式総数の増加7,800株は、新株予約権の行使によるものであります。
        自己株式の株式数の増加26株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
        自己株式の株式数の減少2,657株は、2021年２月19日開催の取締役会決議に基づく譲渡制限付株式報酬としての処
        分によるものであります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                当事業年
     区分       新株予約権の内訳           目的となる株                                度末残高
                              当事業年      当事業年      当事業年      当事業年
                      式の種類                                （千円）
                               度期首      度増加      度減少       度末
           ストックオプション
     提出会社                       －      －      －      －      －     107
           としての新株予約権
            合計                －      －      －      －      －     107
          ３．配当に関する事項

           該当事項はありません。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   当連結会計年度
                                 （自　2021年１月１日
                                  至　2021年12月31日）
     現金及び預金勘定                                 1,326,926千円
     現金及び現金同等物                                 1,326,926
                                59/92







                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （リース取引関係）
          該当事項はありません。
         （金融商品関係）

          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　当社の所要資金として運転資金がありますが、自己資金を充当するとともに、必要に応じて借入による
            調達を行うこととしております。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

            　営業債権である売掛金及びその他金融債権である差入保証金については、取引先の信用リスクに晒され
            ております。
            　営業債務である買掛金、未払金については、１年以内の支払期日であります。長期借入金については、
            流動性リスクに晒されております。
            　投資有価証券は、主に株式及び組合出資金等であり、発行体の信用リスクに晒されております。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            　営業債権は、取引先ごとの入金期日管理を定期的に行うことで、滞留債権発生の未然防止に努めており
            ます。
            　長期借入金は、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
            　投資有価証券については、定期的に発行体の財務情報等を把握しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価
            額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を
            採用することにより、当該価額が変動することがあります。
                                60/92












                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　2021年12月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
           す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれていません（注）２．参照
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                        1,326,926千円           1,326,926千円                 －

     (2）売掛金                         331,546千円
                                △952千円
        貸倒引当金(*)
        売掛金（純額）

                              330,593千円           330,593千円                －
     (3）差入保証金                          32,911千円           32,984千円             73千円
              資産計                1,690,432千円           1,690,505千円               73千円

     (4）買掛金                         209,543千円           209,543千円                －

     (5）未払金                          38,159千円           38,159千円               －
     (6）長期借入金
                               36,873千円           36,829千円            △43千円
       (1年以内返済予定の長期借入金を含む)
              負債計                 284,575千円           284,532千円             △43千円
     (*)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         資産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
            ます。
          (3)差入保証金
            差入保証金は、その将来のキャッシュフローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しておりま
            す。なお、「貸借対照表計上額」及び「時価」には、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められ
            る部分の金額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。
         負債
          (4)買掛金、(5)未払金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
            ます。
          (6)長期借入金
            長期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価
            値により算定しております。
                                61/92







                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                  （単位：千円）
                            当連結会計年度

             区分
                           （2021年12月31日）
     投資有価証券                              127,912千円

    　上記については、市場価格がなく、かつ、将来のキャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握すること
    が極めて困難と認められているため、時価の表示には含めておりません。
         ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

           当連結会計年度（2021年12月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                     1,326,926             －         －         －

     売掛金                      331,546            －         －         －
     差入保証金                         －         －       32,911           －
             合計              1,658,472             －       32,911           －

         ４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額

           当連結会計年度（2021年12月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     長期借入金               18,396        9,396       6,396       2,685         －       －
          合計           18,396        9,396       6,396       2,685         －       －

                                62/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          　その他有価証券
            当連結会計年度（2021年12月31日）
            　投資有価証券(連結貸借対照表計上額　127,912千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極め
            て困難と認められることから、記載しておりません。
         （ストック・オプション等関係）

          １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            該当事項はありません。
          ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

           (1）ストック・オプションの内容
                       第１回新株予約権Ａ             第１回新株予約権Ｂ             第２回新株予約権
                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
                                  当社取締役２名             当社取締役１名
     付与対象者の区分及び人数                当社従業員７名
                                  当社従業員９名             当社従業員４名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　60,000株             普通株式　157,000株             普通株式　35,500
     ションの数（注）
     付与日                2017年２月15日             2017年５月16日             2018年１月19日
                     「第４　提出会社の状況             「第４　提出会社の状況             「第４　提出会社の状況
                     １　株式等の状況　(2)新             １　株式等の状況　(2)新             １　株式等の状況　(2)新
     権利確定条件
                     株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                     載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                     自　2017年２月15日             自　2017年５月16日             自　2018年１月19日
     対象勤務期間
                     至　2019年２月28日             至　2019年５月31日             至　2020年１月19日
                     自　2019年３月１日             自　2019年６月１日             自　2020年１月20日
     権利行使期間
                     至　2026年12月28日             至　2026年12月28日             至　2027年12月24日
                       第３回新株予約権             第４回新株予約権             第５回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
                                               当社取締役（監査等委員
     付与対象者の区分及び人数                当社従業員１名             当社従業員２名             である）２名
                                               当社従業員１名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　5,000株             普通株式　25,000株             普通株式　10,000株
     ションの数（注）
     付与日                2018年２月15日             2018年３月31日             2018年４月14日
                     「第４　提出会社の状況             「第４　提出会社の状況             「第４　提出会社の状況
                     １　株式等の状況　(2)新             １　株式等の状況　(2)新             １　株式等の状況　(2)新
     権利確定条件
                     株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                     載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                     自　2018年２月15日             自　2018年３月31日             自　2018年４月14日
     対象勤務期間
                     至　2020年２月15日             至　2020年３月31日             至　2020年４月14日
                     自　2020年２月16日             自　2020年４月１日             自　2020年４月15日
     権利行使期間
                     至　2027年12月24日             至　2028年３月29日             至　2028年３月29日
                       第６回新株予約権             第８回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     付与対象者の区分及び人数                当社従業員２名             社外協力者１名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　30,000株             普通株式　10,000株
     ションの数（注）
     付与日                2019年３月29日             2019年５月22日
                     「第４　提出会社の状況             「第４　提出会社の状況
                     １　株式等の状況　(2)新             １　株式等の状況　(2)新
     権利確定条件
                     株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                     載のとおりであります。             載のとおりであります。
                                63/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                       第６回新株予約権             第８回新株予約権
                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
                     自　2019年３月30日             対象期間の定めはありま
     対象勤務期間
                     至　2021年３月29日             せん。
                     自　2021年３月30日             自　2019年５月23日
     権利行使期間
                     至　2029年３月28日             至　2029年３月28日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年７月１日付で行った１株を50株とする株式分割による分割
         後の株式数に換算して記載しております。
           (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

            　当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
            ションの数については、株式数に換算して記載しております。
            ①　ストック・オプションの数

                       第１回新株予約権Ａ             第１回新株予約権Ｂ             第２回新株予約権
                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利確定前　　　　　　（株）
      前連結会計年度末                      12,000             94,200               －

      付与                        －             －             －

      失効                        －           3,000              －

      権利確定                       4,000            30,400               －

      未確定残                       8,000            60,800               －

     権利確定後　　　　　　（株）

      前連結会計年度末                       5,000            57,200             9,000

      権利確定                       4,000            30,400               －

      権利行使                        －           2,000             4,000

      失効                        －             －             －

      未行使残                       9,000            85,600             5,000

                       第３回新株予約権             第４回新株予約権             第５回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利確定前　　　　　　（株）
      前連結会計年度末                        －             －             －

      付与                        －             －             －

      失効                        －             －             －

      権利確定                        －             －             －

      未確定残                        －             －             －

     権利確定後　　　　　　（株）

      前連結会計年度末                       5,000             5,000             2,500

      権利確定                        －             －             －

      権利行使                        －             －             －

      失効                       5,000              －             －

      未行使残                        －           5,000             2,500

                       第６回新株予約権             第８回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利確定前　　　　　　（株）
                                64/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                       第６回新株予約権             第８回新株予約権
                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
      前連結会計年度末                      30,000               －
      付与                        －             －

      失効                        －             －

      権利確定                      30,000               －

      未確定残                        －             －

     権利確定後　　　　　　（株）

      前連結会計年度末                        －           10,000

      権利確定                      30,000               －

      権利行使                       1,800              －

      失効                        －             －

      未行使残                      28,200             10,000

    （注）2019年７月１日付の株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
        す。
                                65/92














                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
            ②　単価情報
                       第１回新株予約権Ａ             第１回新株予約権Ｂ             第２回新株予約権
                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利行使価格　　　　　　（円）                         667             667             750
     行使時平均株価　　　　　（円）                         －           2,016             2,018

     付与日における公正な評価単価
                              －             －             －
                 （円）
                       第３回新株予約権             第４回新株予約権             第５回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利行使価格　　　　　　（円）                         750             750             750
     行使時平均株価　　　　　（円）                         －             －             －

     付与日における公正な評価単価
                              －             －             －
                 （円）
                       第６回新株予約権             第８回新株予約権

                     （ストック・オプション）             （ストック・オプション）
     権利行使価格　　　　　　（円）                         900             900
     行使時平均株価　　　　　（円）                        1,320              －

     付与日における公正な評価単価
                              －             －
                 （円）
    （注）2019年７月１日付の株式分割（普通株式１株につき50株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
        す。
          ３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

           　該当事項はありません。
          ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

           　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
           しております。
          ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源

            的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における
            本源的価値の合計額
           (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額　153,420千円
           (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
             額　8,526千円
                                66/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    当連結会計年度
                                   （2021年12月31日）
           繰延税金資産
            未払事業税                             16,344千円
            貸倒引当金                               329
            ソフトウェア償却超過額                              4,800
            一括償却資産償却超過額                              1,039
            株式報酬費用損金不算入                              1,147
            未収入金                               760
            差入保証金                               441
            繰延資産償却超過額                               72
                                          340
            その他
           繰延税金資産小計                              25,276
           評価性引当金                                －
           繰延税金資産の純額
                                         25,276
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
           　当連結会計年度ともに法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税
           率の100分の５以下であるため記載を省略しております。
         （企業結合等関係）

         事業分離
          当社は、2021年６月１日付で当社のビジネスチャット事業（以下「対象事業」）を、新設分割により新設会社
          （以下「本新設会社」）に承継させ、さらに、本新設会社の株式の全てをナレッジスイート株式会社に譲渡
          （以下株式譲渡と新設分割を総称して「本取引」）いたしました。
         １．事業分離の概要

         （１）会社分割による事業分離先企業の名称及び株式譲渡先企業の名称
          ①  会社分割による事業分離先企業の名称
         　　株式会社ＤＸクラウド
          ②  株式譲渡先企業の名称
         　　ナレッジスイート株式会社
         （２）分離した事業の名称及びその事業の内容

          ①  事業の名称
         　　ビジネスチャット事業
          ②  事業の内容
         　　ビジネスチャットサービスの開発・提供
         （３）事業分離を行った主な理由

          　当社は「Smart        Work，Smart      Life」の理念のもと、AIなど先進のテクノロジーや第５世代（5G）移動通信シ
          ステムを活用して、企業のさらなる業務効率向上と、働く従業員の多様な働き方の革新を支援するテクノロ
          ジーカンパニーです。当該理念を達成するために顧客企業における生産性向上に資するSmart                                           AI  Engagement
          事業を行っており、「ビジネスチャットサービス」「メッセージングサービス」「HR関連サービス」の３サー
          ビスを展開してまいりました。
          　今回事業譲渡を決定した「ビジネスチャットサービス」は、当社の創業以来サービス展開しており、導入企
          業数は600社を超え、順調に推移しておりました。
          　しかしながら、この度のコロナ禍により、企業がDX化に迫られ、社会全体のDX化が急速に進んでいる状況に
          おいては、当社ビジネスはまたとないチャンスを迎えていると捉えており、今後の市場成長スピード、当社の
          市場におけるポジション等を鑑みる中で、よりポテンシャルの高いメッセージング領域・HR領域に経営資源を
          集中することでこのチャンスを逃さないことが、今後の事業成長・企業価値向上のためにベストの選択肢であ
          ると判断し、本取引を実施することといたしました。
                                67/92

                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （４）会社分割日及び株式譲渡日

          2021年６月１日
         （５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

          　①   会社分割
          当社を分割会社とし、本新設会社に対して対象事業に関する権利・義務を承継させる新設分割（簡易分割）
          　②   株式譲渡
          受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
         ２．実施した会計処理の概要

         （１）移転損益の金額
         　　　事業分離における移転利益　　　　257,510千円
         （２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

            流動資産                 29,641千円
                            18,607
            固定資産
            資産合計                 48,248
            流動負債                 25,948
            負債合計                 25,948
         （３）会計処理

          　移転したビジネスチャット事業に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受け取った対価
          となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しております。
         ３．連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

          　売上高　　99,306千円
          　営業利益　13,586千円
                                68/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
            　当社グループは本社の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務
            として認識しております。
            　なお、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約における敷
            金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属
            する金額を費用に計上する方法によっております。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社は、Smart        AI  Engagement事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略してお
            ります。
          【関連情報】

           当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    メッセージング         ビジネスチャット
                                          その他           合計
                      サービス          サービス
     外部顧客への売上高                   2,293,086           99,306          30,051         2,422,444
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
                                            （単位：千円）
        日本         米国         英国         その他          合計

        1,662,636          462,985         287,343          9,479       2,422,444

     （注）売上高は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
            (２)有形固定資産

            　　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
         顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名

                                         Smart   AI  Engagement事業
     Twilio　Inc.                                458,313
                                69/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
          １．関連当事者との取引
           (1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
            （イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

               該当事項はありません。
            （ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社

              の子会社等
               該当事項はありません。
            （エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

               当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                   資本金又は          議決権等の所
                                              取引金額         期末残高
         会社等の名               事業の内容           関連当事者
      種類         所在地    出資金          有（被所有）           取引の内容           科目
         称又は氏名               又は職業           との関係           （千円）         （千円）
                    （千円）          割合（％）
     役員及び                    労働者派遣
     その近親                    事業及び．
     者が議決    PlusW               インター
                                         業務委託
                                    業務委託
     権の過半    株式会社     東京都港区       30,000    ネットを利     －                  35,437   未払金      2,913
                                    役員兼任     （注２）
     数を所有                    用した各種
         （注）１
     している                    情報提供
     会社                    サービス業
     （注）１、PlusW株式会社は、当社取締役の櫻井稚子が議決権の過半数を保有しています。
     　　　２、業務委託料については、委託業務の内容に基づき、協議の上、委託報酬額を決定しております。
           (2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

            （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
               該当事項はありません。
            （イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

               該当事項はありません。
            （ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社

              の子会社等
            　　　該当事項はありません。
            （エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

            　　　該当事項はありません。
         ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

           該当事項はありません。
                                70/92






                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）

                                当連結会計年度
                              （自　2021年１月１日
                               至　2021年12月31日）
     １株当たり純資産額                                 388.29円

     １株当たり当期純利益                                 86.37円

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                 83.58円

         ２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりでありま

           す。
                                当連結会計年度
                              （自　2021年１月１日
                               至　2021年12月31日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                               341,137

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                  ―

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                     341,137
      益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                              3,949,305
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      当期純利益調整額（千円）                                  ―

      普通株式増加数（株）                               131,856

      （うち新株予約権（株））                              （131,856）

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
     当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式                               ―
     の概要
                                71/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
         　当社は、2022年２月17日開催の取締役会において、当社の取締役（監査等委員及び社外取締役を除く）に対す
         る業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）の導入に関する議案を2022年３月25日開催の定時株主総
         会（以下「本株主総会」といいます。）において承認可決されました。
         １．本制度の導入目的等

         　本制度は、当社の中長期的な企業価値向上に向けた取組みをより強化し、株主の皆様との一層の価値共有を進
         めることを目的として、当社の取締役（監査等委員及び社外取締役を除く、以下「対象取締役」という。）を付
         与の対象とする制度です。
         　当社の取締役の金銭報酬額は年額３億円以内（ただし、使用人分給与を含まない。）また、当該金銭報酬額の
         範囲内で対象取締役に対する譲渡制限付株式報酬の額を年額１億円以内とすることが2018年３月30日開催の当社
         定時株主総会及び2021年３月26日開催の当社定時株主総会において承認されています。
         　本株主総会では、これらの報酬枠とは別枠で、本制度を新たに導入し、対象取締役に対しては本制度に基づく
         当社普通株式の発行又は処分のために金銭報酬債権及び当社株式の交付に伴い生じる納税資金に充当することを
         目的とした金銭（以下、単に「金銭」という。）を報酬として支給することとなるため、本株主総会において、
         かかる報酬を支給することとしております。
         ２．本制度の内容

         　本制度は、各対象取締役に対し、当社取締役会が定める期間（以下「評価期間」という。）中の評価指標を当
         社取締役会にてあらかじめ設定し、当該評価指標の達成度等に応じて算定する数の当社普通株式及び金銭を支給
         する業績連動型の株式報酬制度（パフォーマンス・シェア・ユニット）です。
         　本制度に基づき対象取締役に対して支給する金銭報酬債権及び金銭の総額は、年額１億円以内といたします。
         各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会において決定いたします。
         　本制度により、当社が新たに発行または処分する普通株式の総数は、年200,000株以内（ただし、本株主総会
         の決議の日以降の日を効力発生日とする、当社の普通株式の無償割当てを含む株式分割または株式併合が行われ
         た場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を、必要に応じて合理的な範囲で調整
         いたします。）とし、その１株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所に
         おける当社の普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎と
         して当該普通株式を引き受ける対象取締役に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会において決定い
         たします。
         　対象取締役への当社普通株式及び金銭の支給は評価期間終了後に行うため、本制度の導入時点では、各対象取
         締役に対してこれらを交付するか否か、及び当社普通株式交付のための金銭報酬債権ならびに金銭の額のいずれ
         も確定しておりません。
         ３．本制度の従業員への適用

         　対象取締役に対する本制度の新たな導入について、当社従業員に対しても本制度におけるものと同様の制度を
         導入する予定です。
        ⑤【連結附属明細表】

         【社債明細表】
         該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）       （千円）       （％）
     １年以内に返済予定の長期借入金                             18,396       18,396        0.5      －
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                             36,873       18,477        0.5   2023年～2025年
                合計                 55,269       36,873      －        －
     （注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております
         ２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金                9,396           6,396           2,685             －
                                72/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
         【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
      （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                      －          －       1,823,006          2,422,444

     税金等調整前四半期（当期）
                           －          －        471,919          511,589
     純利益（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                           －          －        310,214          341,137
     （当期）純利益（千円）
     １株当たり四半期（当期）純
                           －          －         78.57          86.37
     利益（円）
     （会計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益
                           －          －         6.81          7.82
     （円）
                                73/92













                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                       1,056,262              1,212,498
        現金及び預金
                                        306,491              331,546
        売掛金
                                          55
        仕掛品                                                －
                                        24,603              26,636
        前払費用
                                                       23,583
        未収消費税等                                  －
                                                       ※1 742
                                          365
        その他
                                         △ 773             △ 952
        貸倒引当金
                                       1,387,005              1,594,056
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        19,794              19,794
          建物
                                        △ 1,103             △ 2,994
           減価償却累計額
                                        18,691              16,800
           建物（純額）
                                         5,159              6,495
          工具、器具及び備品
                                        △ 1,485             △ 3,127
           減価償却累計額
                                         3,673              3,368
           工具、器具及び備品（純額）
                                        22,364              20,168
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        47,306               4,376
          ソフトウエア
                                                       56,142
                                          －
          ソフトウエア仮勘定
                                        47,306              60,519
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                                       47,915
          投資有価証券                                 －
                                                      148,000
          関係会社株式                                 －
                                                     ※１  50,000
          長期貸付金                                 －
                                        33,699              32,911
          差入保証金
                                        17,342              25,276
          繰延税金資産
                                        51,041              304,103
          投資その他の資産合計
                                        120,713              384,791
        固定資産合計
                                       1,507,718              1,978,847
       資産合計
                                74/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                        170,877              209,543
        買掛金
                                        18,396              18,396
        １年内返済予定の長期借入金
                                        20,625              37,879
        未払金
                                         7,081              6,300
        未払費用
                                        41,633              145,009
        未払法人税等
                                        13,634
        前受金                                                －
                                         2,050              3,702
        預り金
                                        12,222
                                                         -
        その他
                                        286,521              420,830
        流動負債合計
       固定負債
                                        36,873              18,477
        長期借入金
                                        36,873              18,477
        固定負債合計
                                        323,394              439,307
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        470,161               12,977
        資本金
        資本剰余金
                                        446,161              449,138
          資本準備金
                                                      464,689
                                          －
          その他資本剰余金
                                        446,161              913,828
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        268,533              613,280
           繰越利益剰余金
                                        268,533              613,280
          利益剰余金合計
        自己株式                                 △ 640             △ 653
                                       1,184,216              1,539,432
        株主資本合計
                                          107              107
        新株予約権
                                       1,184,323              1,539,539
       純資産合計
                                       1,507,718              1,978,847
     負債純資産合計
                                75/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                       1,908,451              2,422,444
     売上高
                                       1,170,141              1,544,998
     売上原価
                                        738,310              877,446
     売上総利益
                                      ※２  547,245             ※２  614,935
     販売費及び一般管理費
                                        191,065              262,510
     営業利益
     営業外収益
                                                       ※１  90
                                           7
       受取利息
                                                     ※１  1,250
       業務委託収入                                    －
                                          60              60
       その他
                                          68             1,400
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          185              247
       支払利息
                                          527             2,715
       為替差損
                                                       2,084
       投資事業組合運用損                                    －
                                                       1,270
                                          －
       支払手数料
                                          712             6,318
       営業外費用合計
                                        190,421              257,591
     経常利益
     特別利益
                                         1,636
       新株予約権戻入益                                                  －
                                                      257,510
                                          －
       事業分離における移転利益
                                         1,636             257,510
       特別利益合計
                                        192,057              515,102
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   56,114              178,289
                                          805
                                                      △ 7,933
     法人税等調整額
                                        56,919              170,355
     法人税等合計
                                        135,137              344,746
     当期純利益
                                76/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年１月１日                  （自　2021年１月１日
                           至　2020年12月31日）                  至　2021年12月31日）
                    注記                 構成比                  構成比

           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　労務費                          91,590        7.8          75,404        4.9

                             1,078,606                  1,469,538
     Ⅱ　経費                ※                  92.2                  95.1
       当期総費用                               100.0                  100.0

                             1,170,196                  1,544,943
                                 －                  55
       期首仕掛品たな卸高
           合計

                             1,170,196                  1,544,998
                                 55                  －
       期末仕掛品たな卸高
       売上原価
                             1,170,141                  1,544,998
    　（注）※　主な内訳は、次のとおりであります。

                前事業年度                            当事業年度
             （自　2020年１月１日                            （自　2021年１月１日
              至　2020年12月31日）                            至　2021年12月31日）
     通信利用料                    902,959千円        通信利用料                   1,316,677千円

                         124,543      〃                       116,999      〃
     外注費                            外注費
                         44,191     〃                        24,266     〃
     減価償却費                            減価償却費
                                77/92












                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                              株主資本
                       資本剰余金            利益剰余金
                                その他利益                   新株予約権     純資産合計
                                              株主資本
              資本金                   剰余金         自己株式
                  資本準備     その他資     資本剰余         利益剰余          合計
                  金     本剰余金     金合計         金合計
                                 繰越利益
                                 剰余金
     当期首残高
               448,924     424,924       －  424,924     133,396     133,396     △ 500  1,006,745       374  1,007,120
     当期変動額
      新株の発行                                            -         -
      新株の発行（新株
               21,237     21,237         21,237                   42,474     △ 267   42,206
      予約権の行使）
      当期純利益                           135,137     135,137         135,137         135,137
      減資                                           －         －
      自己株式の取得                                     △ 140    △ 140        △ 140
      譲渡制限付株式報
                                                 －         －
      酬
      新株予約権の発行
                                                 －   1,636     1,636
      新株予約権の失効                                           －   △ 1,636    △ 1,636
     当期変動額合計          21,237     21,237         21,237    135,137     135,137     △ 140   177,471     △ 267   177,203
     当期末残高          470,161     446,161       －  446,161     268,533     268,533     △ 640  1,184,216       107  1,184,323
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                                      （単位：千円）
                              株主資本
                       資本剰余金            利益剰余金
                                その他利益                   新株予約権     純資産合計
                                              株主資本
              資本金                   剰余金         自己株式
                  資本準備     その他資     資本剰余         利益剰余          合計
                  金     本剰余金     金合計         金合計
                                 繰越利益
                                 剰余金
     当期首残高          470,161     446,161       －  446,161     268,533     268,533     △ 640  1,184,216       107  1,184,323
     当期変動額
      新株の発行（新株
               2,977     2,977         2,977                   5,954         5,954
      予約権の行使）
      当期純利益                           344,746     344,746         344,746         344,746
      減資
              △ 460,161         460,161     460,161                     -         -
      自己株式の取得                                      △ 47    △ 47        △ 47
      譲渡制限付株式報
                         4,528     4,528               33   4,562         4,562
      酬
      新株予約権の発行                                           －         －
      新株予約権の失効                                           －         －
     当期変動額合計
              △ 457,184     2,977    464,689     467,666     344,746     344,746      △ 13  355,216       －  355,216
     当期末残高          12,977    449,138     464,689     913,828     613,280     613,280     △ 653  1,539,432       107  1,539,539
                                78/92





                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．　資産の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
            ・時価のあるもの　　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処
                      理し、売却原価は移動平均法により算定）
            ・時価のないもの　　移動平均法による原価法を採用しております。
                      なお、投資有価証券のうち、投資事業有限責任組合の出資金については、組合契約
                      に規定される決算日告日に応じて入手可能な最新の決算書を基礎とし、持分相当
                      額を純額で取り込む方法によっております。
          ２．　固定資産の減価償却の方法

           (1)　有形固定資産　　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設
                      備及び構築物については定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下
                      のとおりであります。
                     建物                  12年

                     工具、器具及び備品               ４年～12年
           (2)　無形固定資産　　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内に

                      おける利用可能期間（５年以内）に基づいております。
          ３．　引当金の計上基準

            　貸倒引当金　　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸
                     念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上し
                     ております。
          ４．　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

            　消費税等の会計処理　　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

         （繰延税金資産の回収可能性）
          (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
           　繰延税金資産　25,276千円
          (2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

           　１   連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）に記載した内容と同一であ
           ります。
                                79/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （表示方法の変更）
       （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
       　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度末から適用
        し、個別注記表に「重要な会計上の見積りに関する注記」を記載しております。
       　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
        係る内容については記載しておりません。
       （単体開示の簡素化に伴う財務諸表等規則第127条の適用及び注記の免除等に係る表示方法の変更）

       　貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産明細表、引当金明細表については、財務諸表等
        規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
       　また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記
        に変更しております。
       　以下の事項について、記載を省略しております。
       ・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略して
        おります。
       ・財務諸表等規則第８条の23に定める事業分離における分離元企業の注記については、同条第２項により、記載を
        省略しております。
       ・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略して
        おります。
       ・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同
        条第４項により、記載を省略しております。
       　当事業年度より、連結財務諸表を作成しているため、以下の事項について記載を省略しております。

       ・財務諸表等規則第８条の３の３に定める未適用の会計基準等に関する注記については、同条第３項により、記載
        を省略しております。
       ・財務諸表等規則第８条の６の２に定める金融商品に関する注記については、同条第７項により、記載を省略して
        おります。
       ・財務諸表等規則第８条の10に定める関連当事者との取引に関する注記については、同条第１項により、記載を省
        略しております。
       ・財務諸表等規則第８条の14に定めるストック・オプション、自社株式オプションまたは自社の株式の付与または
        交付に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
       ・財務諸表等規則第８条の15に定めるストック・オプションに関する注記については、同条第９項により、記載を
        省略しております。
       ・財務諸表等規則第８条の29に定めるセグメント情報等に関する注記については、同条第５項により、記載を省略
        しております。
       ・財務諸表等規則第106条に定める発行済株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しており
        ます。
       ・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しておりま
        す。
       ・財務諸表等規則第86条に定める研究開発費の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
         （会計上の見積りの変更）

         　該当事項はありません           。
         （追加情報）

         　新型コロナウイルス感染拡大による影響は未だ不透明な状況ではあるものの、現状では、当社の事業活動に与
         える影響は限定的であるとの仮定を置き、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りなどを行っておりま
         す。
         　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性が高く、今後の状況次第では、当社の財政状態及
         び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
                                80/92





                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する金銭債権債務
                               前事業年度                  当事業年度
                             （2020年12月31日）                  （2021年12月31日）
    短期金銭債権                                   －千円                 361千円

    長期金銭債権                                   －千円                50,000千円
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
             営業外取引による取引高　　　　　　　　　　　　　　　　1,328千円
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13.8％、当事業年度7.4％、一般管理費に属する費

             用のおおよその割合は前事業年度86.2％、当事業年度92.6％であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              　前事業年度                 　当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                           　　至　2020年12月31日）                 　　至　2021年12月31日）
     給料手当                               146,528    千円              171,628    千円
                                     70,465    〃              39,998    〃
     広告宣伝費
                                     36,528    〃              65,776    〃
     業務委託費
                                     5,483   〃              4,376   〃
     減価償却費
                                    △ 1,041   〃               179  〃
     貸倒引当金繰入額
         （有価証券関係）

           　子会社株式（貸借対照表計上額は148,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
           と認められることから、記載しておりません。
                                81/92











                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年12月31日）             （2021年12月31日）
           繰延税金資産
            未払事業税                              2,960千円             16,344千円
                                           236  〃           329  〃
            貸倒引当金
                                         13,384    〃          4,800   〃
            ソフトウェア償却超過額
                                           726  〃          1,039   〃
            一括償却資産償却超過額
                                           －  〃          1,147   〃
            株式報酬費用損金不算入
                                           －  〃           760  〃
            未収入金
                                           149  〃           441  〃
            差入保証金
                                           －  〃            72  〃
            繰延資産償却超過額
                                           35  〃            －  〃
            未払金
                                           －  〃           340  〃
            その他
           繰延税金資産小計
                                         17,492千円             25,276千円
                                          △149   〃            －  〃
           評価性引当額
           繰延税金資産合計
                                         17,342千円             25,276千円
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
            　前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法
            定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
         （企業結合等関係）

         事業分離
         　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         （重要な後発事象）

       　当社は、2022年２月17日開催の取締役会において、当社の取締役（監査等委員及び社外取締役を除く）に対する
       業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）の導入に関する議案を2022年３月25日開催の定時株主総会
       （以下「本株主総会」といいます。）において承認可決されました。
       　なお、本制度の詳細につきましては、「１．連結財務諸表（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」

       に記載のとおりであります。
                                82/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                       減価償却
                        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
       区分        資産の種類                                         累計額
                        （千円）      （千円）      （千円）       （千円      （千円）
                                                       （千円）
            建物              18,691        －      －     1,890      16,800       2,994

       有形
            工具、器具及び備品               3,673      1,336       －     1,641      3,368      3,127
      固定資産
                計
                          22,364       1,336       －     3,532      20,168       6,121
            ソフトウエア              47,306        －    18,607      24,322       4,376      48,729
       無形
            ソフトウエア仮勘定                －    56,142        －      －    56,142        －
      固定資産
                計
                          47,306      56,142      18,607      24,322      60,519      48,729
    　　（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
           工具、器具及び備品            PC取得                          1,336千円
           ソフトウエア仮勘定            メッセージング新プラットホーム開発                          56,142千円
         ２．当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

           ソフトウエア            InCircle事業分離                          18,607千円
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
      貸倒引当金                   773       1,922         970        773        952

    （注）当期減少額（その他）は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
      （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
                                83/92










                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年１月１日から同年12月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度終了後３箇月以内

      基準日                 毎年12月31日

                       毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年12月31日
      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                －

       買取手数料                無料

                       電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公

                       告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載しておりま
      公告掲載方法                 す。
                       当社の公告掲載ＵＲＬは次のとおりです。
                       https://aicross.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    　（注）　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、

          定款に定めております。
          (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                84/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

         事業年度（第６期）（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）2021年３月29日関東財務局長に提出
        (2）内部統制報告書及びその添付書類

         2021年３月29日関東財務局長に提出
        (3）四半期報告書及び確認書

         （第７期第１四半期）（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）2021年５月14日関東財務局長に提出。
         （第７期第２四半期）（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）2021年８月13日関東財務局長に提出。
         （第７期第３四半期）（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）2021年11月15日関東財務局長に提出。
        (4）臨時報告書

         2021年３月29日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書であります。
         2021年４月１日関東財務局長に提出

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に
         著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
         2021年４月１日関東財務局長に提出

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号の２（新設分割の決定）に基づく臨時報告書でありま
         す。
         2021年８月３日関東財務局長に提出

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）に基づく臨時報告書であります
                                85/92









                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                86/92




















                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月28日

    ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社

      取締役会　御中

                              東　陽　監　査　法　人

                              東　   京　   事　   務　   所
                              指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              山田　嗣也
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              三宅　清文
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＡＩ     ＣＲＯＳＳ株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
    結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
    結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＡＩ
    ＣＲＯＳＳ株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
    績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                87/92







                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ビジネスチャット事業の新設分割による事業分離及び新設分割株式の売却に係る会計処理
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      連結財務諸表【注記事項】(企業結合等関係)                    に記載され      　当監査法人は、ビジネスチャット事業の新設分割による
     ているとおり、会社は当連結会計年度において、2021年６                            事業分離及び同社株式の売却に係る会計処理について、主
     月１日付で会社のビジネスチャット事業を新設分割により                            に以下の監査手続を実施した。
     株式会社ＤＸクラウド（以下、同社）に承継させ、さら
     に、同社株式の全てをナレッジスイート株式会社に譲渡し
                                 ・当該譲渡に際し、会社が考慮した経済的合理性及び会社
     ている。
                                 の事業戦略を理解するため、経営者へのヒアリング及び取
                                 締役会議事録等の資料を閲覧した。
     　当該譲渡により、会社は事業分離における移転利益とし
     て、257,510千円を特別利益に計上している。
                                 ・一連の組織再編行為による株式譲渡金額を確かめるた
                                 め、会社とナレッジスイート株式会社との間で締結した株
     　当該利益の金額が連結財務諸表に与える影響は重要であ                            式譲渡契約書と照合した。
     り、また譲渡の対象となった資産及び負債は企業の戦略
     上、中核となっていた事業の資産及び負債であったこと、
                                 ・当該譲渡の対象となる資産及び負債を分類・集計するプ
     さらに事業分離等一連の組織再編行為にかかる会計処理の
                                 ロセスを理解するため、会社が作成した検討資料を閲覧し
     妥当性は、監査上、慎重な検討を必要とすることから、当
                                 た。
     監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断し
     た。
                                 ・当該譲渡の原価が正確かつ網羅的に算定されていること
                                 を確かめるため、譲渡対象として分類・集計された資産及
                                 び負債を、新設分割計画書と照合した。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
    立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
    証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
    の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
    関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
    き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
    ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意
    を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外
    事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
    が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
    どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
    や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
                                88/92


                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
    手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
    対して責任を負う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                89/92














                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月28日

    ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社

      取締役会　御中

                              東　陽　監　査　法　人

                              東　   京　   事　   務　   所
                              指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              山田　嗣也
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              三宅　清文
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＡＩ     ＣＲＯＳＳ株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＡＩ                                                      Ｃ
    ＲＯＳＳ株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
    おいて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                90/92








                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
     ビジネスチャット事業の新設分割による事業分離及び新設分割株式の売却に係る会計処理
     　連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（ビジネスチャット事業の新設分割による事業
     分離及び新設分割株式の売却に係る会計処理）と同一内容であるため、記載を省略している。
    その他の事項

    　会社の2020年12月31日をもって終了した前事業年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
    は、当該財務諸表に対して2021年３月29日付けで無限定適正意見を表明している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

                                91/92



                                                          EDINET提出書類
                                                   ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社(E35117)
                                                           有価証券報告書
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                92/92

PDFをダウンロード

関連コンテンツ