ＫＨネオケム株式会社 有価証券報告書 第12期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年３月24日
     【事業年度】                   第12期（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
     【会社名】                   ＫＨネオケム株式会社
     【英訳名】                   KH  Neochem    Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　髙橋　理夫
     【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋室町二丁目３番１号
     【電話番号】                   03-3510-3550（代表）
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　経理財務部長　　上村　朗
     【最寄りの連絡場所】                   東京都中央区日本橋室町二丁目３番１号
     【電話番号】                   03-3510-3550（代表）
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　経理財務部長　　上村　朗
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/98













                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
              回次              第８期       第９期       第10期       第11期       第12期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                             94,661      101,199       94,209       77,332      117,110
     売上高                （百万円）
                             11,906       11,197       9,896       5,627      19,809
     経常利益                （百万円）
                             8,167       6,737       6,917       4,046      13,691
     親会社株主に帰属する当期純利益                （百万円）
                             8,903       6,306       7,343       4,586      13,955
     包括利益                （百万円）
                             34,512       38,304       43,522       45,884       57,505
     純資産額                （百万円）
                             95,247       94,035      102,261       95,508      122,069
     総資産額                （百万円）
                             842.15       971.92      1,109.88       1,168.62       1,480.27
     １株当たり純資産額                 （円）
                             222.12       182.77       187.09       109.12       368.95
     １株当たり当期純利益                 （円）
     潜在株式調整後
                             220.44       181.62       186.44       109.02
                      （円）                                   －
     １株当たり当期純利益
                             32.58       38.18       40.18       45.42       44.99
     自己資本比率                 （％）
                             29.30       20.13       17.97       9.58      27.86
     自己資本利益率                 （％）
                             12.99       12.60       12.49       25.03       8.62
     株価収益率                 （倍）
     営業活動による
                             12,971       7,707      10,962       6,931      17,402
                     （百万円）
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                     （百万円）       △ 3,281      △ 4,009      △ 3,512     △ 11,182      △ 4,395
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                                            294
                     （百万円）       △ 9,338      △ 6,224            △ 4,530      △ 5,168
     キャッシュ・フロー
                             12,666       10,126       17,867       9,066      16,934
     現金及び現金同等物の期末残高                （百万円）
                              739       753       808       829       809
     従業員数                 （人）
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第10期の期首
           から適用しており、第９期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
         ４．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
                                 2/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
              回次              第８期       第９期       第10期       第11期       第12期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                             88,011       94,111       87,206       70,845      109,410
     売上高                （百万円）
                             11,571       10,789       9,343       5,298      18,783
     経常利益                （百万円）
                             8,228       6,683       6,709       4,007      13,190
     当期純利益                （百万円）
                             8,772       8,800       8,822       8,855       8,855
     資本金                （百万円）
                           36,849,400       36,949,400       37,029,400       37,149,400       37,149,400
     発行済株式総数                 （株）
                             28,988       33,340       38,152       40,541       51,298
     純資産額                （百万円）
                             87,027       88,553       96,577       90,062      115,796
     総資産額                （百万円）
                             786.68       902.55      1,030.67       1,092.13       1,382.72
     １株当たり純資産額                 （円）
                             54.00       54.00       60.00       60.00       75.00
     １株当たり配当額
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                        ( 25.00   )    ( 27.00   )    ( 30.00   )    ( 30.00   )    ( 30.00   )
                             223.77       181.29       181.46       108.08       355.45
     １株当たり当期純利益                 （円）
     潜在株式調整後
                             222.09       180.14       180.83       107.98
                      （円）                                   －
     １株当たり当期純利益
                             33.31       37.65       39.50       45.01       44.30
     自己資本比率                 （％）
                             31.62       21.44       18.77       10.19       28.72
     自己資本利益率                 （％）
                             12.89       12.70       12.87       25.27       8.95
     株価収益率                 （倍）
                             24.13       29.79       33.07       55.51       21.10
     配当性向                 （％）
                              600       611       659       673       649
     従業員数                 （人）
                             238.9       195.9       203.6       240.6       283.2
     株主総利回り                 （％）
     （比較指標：配当込みTOPIX）                 （％）       ( 122.2   )    ( 102.7   )    ( 121.3   )    ( 130.3   )    ( 146.9   )
     最高株価                 （円）       3,220       4,510       3,300       3,025       3,540
     最低株価                 （円）       1,229       2,122       2,039       1,158       2,322

     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第10期の期首
           から適用しており、第９期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
         ４．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数は従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
         ５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
                                 3/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
        当社（ＫＨネオケム株式会社）は、協和発酵ケミカル株式会社（実質上の存続会社）の事業の承継を目的に、2010
      年12月８日にケイジェイホールディングス株式会社（形式上の存続会社）として設立いたしました。
        協和発酵ケミカル株式会社は、協和醱酵工業株式会社（現協和キリン株式会社）の化学品製造子会社であった大協
      和石油化学株式会社の事業のうち、誘導品、すなわちオレフィン等の基礎化学原料から化学反応によって生成される
      各種製品の事業部門を1966年11月１日に基礎化学原料の事業部門から分離し承継した協和油化株式会社として設立さ
      れました。
        協和油化株式会社は、1991年７月１日に協和醱酵工業株式会社の化学品製造子会社である日本オキソコール株式会
      社を吸収合併した後、2004年４月１日に、製販一体化による意思決定の効率化や事業責任の明確化を図るため協和醱
      酵工業株式会社の化学品事業部門（企画管理、販売、研究等の機能を持っていた部門）を吸収分割により承継し、同
      日に商号を協和発酵ケミカル株式会社に変更しております。
        2010年10月に投資組合を管理・運営する事業を営む日本産業パートナーズ株式会社と協和発酵キリン株式会社（現
      協和キリン株式会社）との間で協和発酵ケミカル株式会社の事業の譲渡に関して基本合意がなされ、その譲渡を実行
      するための特別目的会社として日本産業パートナーズ株式会社により設立されたケイジェイホールディングス株式会
      社が、2011年３月31日に協和発酵ケミカル株式会社の全株式を協和発酵キリン株式会社から取得し完全子会社とした
      後、2011年６月１日に協和発酵ケミカル株式会社を吸収合併し、合併直後に商号を協和発酵ケミカル株式会社に変更
      しました。さらに、2012年４月１日には商号を現在のＫＨネオケム株式会社に変更しております。
        このため、以下においては、沿革等の協和発酵ケミカル株式会社（旧協和油化株式会社）からの連続性を有するも
      のについては、協和発酵ケミカル株式会社と当社の内容を合わせて記載しております。
                                 4/98














                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     （協和発酵ケミカル株式会社（実質上の存続会社）の沿革）
        1966年11月        協和醱酵工業㈱（現協和キリン㈱）の化学品製造子会社として大協和石油化学㈱の誘導品部門を
                分離して協和油化㈱を設立（資本金10億円、東京都千代田区）
        1970年４月        四日市工場霞ヶ浦製造所が完成しプロピレンを原料とする高圧オキソ法により「ブチルアルデヒ
                ド」等の製造を開始
        1978年７月        四日市工場内に四日市研究所（現Ｒ＆Ｄ総合センター）を設置
        1982年２月        四日市工場において「ブチルアルデヒド」等の製法を高圧オキソ法から低圧オキソ法に転換
        1985年１月        有機酸「オクチル酸」を発売
        1989年２月        四日市工場がエネルギー管理優良工場として通産大臣賞を受賞
        1990年２月        四日市工場が冷却水の省エネルギーで資源エネルギー長官賞を受賞
        1991年７月        日本オキソコール㈱を吸収合併したことで生産拠点に千葉工場（千葉県市原市）が加わる。千葉
                工場では高圧オキソ法により高級アルコール等を製造しており、その製造技術を継承した
        1993年７月        代替フロンのための「冷凍機用潤滑油原料」及び金属洗浄用の新溶剤「フロン・エタン代替溶
                剤」を開発
        1997年12月        有機酸「キョーワノイック－Ｎ（イソノナン酸）」の製造を開始
        1998年12月        千葉工場がＩＳＯ9002認証を取得
        1999年１月        四日市工場がＩＳＯ9002認証を取得
        2000年４月        三菱化学㈱（現三菱ケミカル㈱）との合弁により各種可塑剤の製造及び販売を目的として㈱ジェ
                イ・プラスを設立
        2000年７月        四日市工場がＩＳＯ14001認証を取得
        2000年11月        千葉工場がＩＳＯ14001認証を取得
        2002年12月        四日市工場が無災害記録の業種別最長記録を樹立（有機化学工業製品製造業）
        2004年４月        協和醱酵工業㈱の化学品事業部門を吸収分割により承継すると共に商号を協和発酵ケミカル㈱に
                変更し、本店を東京都中央区へ移転
                協和醱酵工業㈱が保有していた黒金化成㈱、㈱黒金ファインズの株式も承継し、両社が関係会社
                となる
        2007年７月        協和醱酵工業㈱からの株式譲受により                  Kyowa   Hakko   Industry     (Singapore)      Pte.   Ltd.（後のKH
                Neochem    Singapore     Pte.   Ltd.、2021年に清算）が関係会社となる
        2007年12月        四日市工場が無災害記録の当時の業種別最長記録を更新（2,342万時間、有機化学工業製品製造
                業）
        2010年１月        協和発酵キリン㈱（現協和キリン㈱）からの株式譲受によりミヤコ化学㈱及び柏木㈱が関係会社
                となる
        2011年１月        ミヤコ化学㈱が柏木㈱を吸収合併
                米国における化学品の販売等を目的として米国イリノイ州において                               Kyowa   Hakko   Chemical
                Americas,     Inc.（現     KH  Neochem    Americas,     Inc.）を設立
     （当社（形式上の存続会社）の沿革）

        2010年12月        協和発酵ケミカル㈱の全株式の取得及び合併を目的としてケイジェイホールディングス㈱を設立
                （資本金25千円、東京都中央区）
        2011年３月        日本産業パートナーズ㈱が管理・運営するファンドや機関投資家等を引受先とする第三者割当増
                資を実施（資本金120億円）
                協和発酵キリン㈱（現協和キリン㈱）から協和発酵ケミカル㈱の全株式を取得
        2011年４月        中国における化学品の販売等を目的として中国上海市において晟化（上海）貿易有限公司を設立
        2011年６月        当社が協和発酵ケミカル㈱を吸収合併すると共に商号を協和発酵ケミカル㈱に変更
        2012年４月        商号をＫＨネオケム㈱に変更
        2015年５月        ミヤコ化学㈱の全株式を蝶理㈱へ売却
        2015年７月        合弁会社（曄揚股份有限公司）への投資を目的として英国ロンドン市において                                    KH  Neochem    U.K.
                Ltd.を設立
        2015年９月        台湾中油股份有限公司及び兆豊國際商業銀行股份有限公司との合弁によりイソノニルアルコール
                等の製造及び販売を目的として曄揚股份有限公司を設立（2020年に清算）
        2016年10月        東京証券取引所市場第一部に上場
        2019年５月        本社を現在地に移転
        2019年10月        新たな研究開発拠点として神奈川県川崎市において「KH                          i-Lab（KH     Neochem    innovation
                Laboratory）」を開設
                                 5/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（ＫＨネオケム株式会社）、子会社５社及び関連会社１社
      （2021年12月31日現在）により構成されており、各種石油化学製品の製造・販売を主たる業務としております。「オ
      キソ技術」と呼ばれる製造方法をコア技術として、さまざまな産業分野に特色ある化学製品を提供し、化学の力でよ
      り良い明日を実現するため、挑戦を続けています。オキソ技術とはオレフィン（注１）を原料にアルコールや有機酸
      （注２）の原料となる「アルデヒド」（注３）と呼ばれる化合物を製造するものです。当社グループは1970年にオキ
      ソ技術によるアルデヒドの大量生産に成功して以来、生産品目及び生産能力、安定供給体制の充実を図り、溶剤（注
      ４）や可塑剤（注５）原料、機能性材料等の多様な製品群を国内外のユーザーに供給しうるように努めております。
      　「基礎化学品」「機能性材料」「電子材料」の３事業分野を柱として、国内のみならずアジア・欧米諸国のユー
      ザーに製品を提供しております。各事業分野の事業内容は以下のとおりであります。
      (1)  基礎化学品

        　様々な産業分野で使われる溶剤、可塑剤原料、樹脂原料等をオキソ技術及びエステル（注６）、グリコールエー
        テル（注７）製造技術を用いて製造し、販売しております。
         ＜主な製品名と概要＞

          ブタノール、オクタノール、オキソコール900（イソノニルアルコール）、酢酸ブチル、ブチセル
          ・オクタノールは、幅広く使用されている代表的な可塑剤であるＤＯＰ（ジオクチルフタレート）等の原料で
           す。壁紙や床材、自動車部材等の用途向けに販売しております。
          ・オキソコール900（イソノニルアルコール）は、耐熱性や電気絶縁性に優れた可塑剤であるＤＩＮＰ（ジイ
           ソノニルフタレート）の原料です。壁材や床材の他、自動車部品や電線被覆材等の用途向けを中心に販売し
           ております。
          ・ブタノール、酢酸ブチル、ブチセルは主に塗料の原料となる溶剤で、自動車のボディや建物の外壁、各種缶
           類の塗装等の用途向けに販売しております。
         ＜主な用途＞
         　塗料、インキ、シンナー、汎用樹脂、可塑剤、洗浄剤
      (2)  機能性材料

        　基礎化学品分野で培ってきた合成技術を基に開拓された事業分野であり、エアコン・冷蔵庫等の冷凍機油原料、
        化粧品原料等に用いられる有機酸、高級アルコール（注８）、特殊ジオール（注９）、高機能性高分子材料を製造
        し、販売しております。
         ＜主な製品名と概要＞

          キョーワノイック－Ｎ（イソノナン酸）、オクチル酸、1,                           3-ブチレングリコール、トリデカノール、
          ・キョーワノイック－Ｎ（イソノナン酸）とオクチル酸は、成長分野である環境配慮型のエアコン等のコンプ
           レッサー用潤滑油（冷凍機油）の原料であり、当社は高いシェアを有しております。オゾン層破壊物質全
           廃・温室効果ガス削減といった地球規模での環境問題に対処するため、エアコン等の冷媒は、旧来型の冷媒
           （特定フロン）からオゾン層保護・温暖化抑制に対応した環境に優しい新型冷媒（代替フロン）への切替が
           進んでおり、当該製品はその代替フロンに適合する冷凍機油の原料です。当社はさまざまなタイプの冷凍機
           油に対応できる製品・技術のラインナップを取り揃え大手潤滑油メーカー等に納入しております。
          ・オクチル酸は、自動車のフロントガラス中間膜樹脂向けの可塑剤原料の用途でも販売しております。
          ・1,   3-ブチレングリコールは、高い保湿性を持ち、高級化粧品やスキンケア製品の原料となっております。
           日本、欧州に加え、中国をはじめとしたアジアへの販売にも注力しております。
          ・トリデカノールは繊維油剤（注10）等に含まれる界面活性剤の原料です。
         ＜主な用途＞
          潤滑油、高分子材料、粘接着剤、化粧品・トイレタリー、医農薬、界面活性剤
                                 6/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      (3)  電子材料
        　当社の高純度化技術、品質管理技術を融合して、半導体や液晶基板の製造工程に使用される高純度溶剤等を製造
        し、販売しております。
         ＜主な製品名と概要＞

          ＰＭ－Ｐ（プロピレングリコールモノメチルエーテル－Ｐ）、
          ＰＭＡ－Ｐ（プロピレングリコールモノメチルエーテルアセテート－Ｐ）
          ・半導体や液晶ディスプレイの製造工程で必要なフォトレジスト（注11）の材料となる「高純度溶剤」です。
          ・ＰＭやＰＭＡは塗料や印刷インキの用途向けの溶剤でもありますが、それらの純度を高めることにより半導
           体等の製造工程でも使用可能な品質にして販売しております。
         ＜主な用途＞
          半導体、ディスプレイ材料、光学材料
      （注）１．オレフィンとは

            分子内にひとつの二重結合を持つ炭化水素の総称です。石油化学基礎製品であるエチレン、プロピレン等
            がこれに含まれます。
          ２．有機酸とは

            酸の性質を持つ有機化合物の総称です。酢酸、酒石酸などカルボン酸に分類される有機酸が古くから日常
            生活や生産活動に使われております。当社のイソノナン酸やオクチル酸もカルボン酸の一種です。
          ３．アルデヒドとは

            アルコールから水素を１つ除いたアルデヒド基をもつ有機化合物の総称です。アルデヒドに水素添加する
            とアルコールになります。当社のブタノールはブチルアルデヒドに水素添加して作られております。ま
            た、アルデヒドは酸化されるとカルボン酸になります。
          ４．溶剤（ようざい）とは

            樹脂や医農薬等の原料などを溶かすものです。塗料の樹脂、インキの樹脂、電子材料の樹脂、医農薬など
            として使用されており、最終需要分野は住宅・自動車（塗料）、印刷（インキ）、液晶・半導体（電子材
            料用樹脂）、医農薬等です。
          ５．可塑剤（かそざい）とは

            塩化ビニル樹脂等に柔軟性を与える添加剤です。主に塩化ビニル樹脂に添加して使用されており、最終需
            要分野は電線被覆材、壁紙・床材・農業用温室ビニル・自動車コーティング材等です。
          ６．エステルとは

            酸とアルコールが１分子の水を失って縮合した形の化合物の総称です。工業用途をもつエステルとして
            は、油脂のほかに香料として食品、化粧品、せっけんなどに添加されているエステル、さらにはポリエス
            テル繊維、ポリエステル樹脂、可塑剤となるフタル酸エステル、溶剤として使われる酢酸エチルなどをあ
            げることができます。
          ７．グリコールエーテルとは

            塗料原料等の各種溶剤として使用されます。エチレンオキサイドやプロピレンオキサイドとアルコールを
            原料とする液体の化合物です。
          ８．高級アルコールとは

            炭素数が６個以上のアルコールをいい、合成洗剤、可塑剤等の原料に使用されます。
          ９．ジオールとは

            ２つの水酸基が異なった炭素原子に結合しているアルコールの総称です。グリコールともいいます。
            当社の1,     3-ブチレングリコールはアセトアルデヒドを原料とするジオールです。
                                 7/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          10．繊維油剤とは
            繊維産業の糸をつむぐ、布に織る、染色の各段階の工程で使用される薬剤であり、糸をすべりやすくす
            る、染色時の発色を良くするなどの効果が得られます。
          11．フォトレジストとは

            半導体や液晶ディスプレイに回路を形成する際の（リソグラフィーと呼ばれる）工程で用いられる感光性
            材料です。高純度溶剤はレジストの溶媒や洗浄剤として使われます。
                                 8/98


















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      　また、グループ各社の役割は以下のとおりであります。
        国内法人

        当社          グループの中核会社として、各種石油化学製品の研究、製造、販売を行っております。
        黒金化成㈱          電子情報分野、医療分野向け高機能有機材料等の受託製造、販売を行っております。

                  黒金化成㈱の子会社として健康食品原料、医薬原料、工業薬品等の販売を行っておりま
        ㈱黒金ファインズ
                  す。
        ㈱ジェイ・プラス          三菱ケミカル㈱との合弁により各種可塑剤の製造及び販売を行っております。
        海外法人

                        当社が製造・販売する化学品等の米国等における輸出入、販売、開発及び
        KH  Neochem    Americas,     Inc.
                        市場調査を行っております。
                        当社が製造・販売する化学品等の中国における輸出入、販売及び市場調査
        晟化（上海）貿易有限公司
                        を行っております。
      ［事業系統図］

      　以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
         （注）無印　連結子会社










            ※１　非連結子会社で持分法非適用会社
            ※２　関連会社で持分法適用会社
                                 9/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所
                                 主要な事業の        有割合又は
          名称          住所       資本金                        関係内容
                                 内容        被所有割合
                                          (％)
     （連結子会社）
                                 電子情報分野、              当社が同社に製品を販売
                 愛知県               医療分野向け高              代表取締役社長の派遣
     黒金化成㈱                      90百万円                70.9
                 名古屋市中区               機能有機材料等              当社が同社より資金を借入
                                 の受託製造              役員の兼務
                                 健康食品原料、              当社が同社に製品を販売
                 愛知県                           71.0
     ㈱黒金ファインズ                      10百万円     医薬原料、工業              当社が同社より資金を借入
                 名古屋市中区                          (61.0)
                                 薬品等の販売              役員の兼務
     KH  Neochem    Americas,
                 米国               化学品の輸出入              当社が同社に製品を販売
                          870千米ドル                 100.0
                 イリノイ州               及び販売              役員の兼務
     Inc.
     （持分法適用関連会社）
                                               当社が同社に製品を販売
                                               当社が同社から原料を購入
                                 各種可塑剤の製              し製造受託
     ㈱ジェイ・プラス            東京都中央区          480百万円                 50.0
                                 造及び販売              当社が同社より資金を借入
                                               当社が同社に土地を賃貸
                                               役員の兼務
     （注）１．議決権の所有割合の（　）内は、間接所有割合で内数であります。
         ２．前連結会計年度において連結子会社であったKH                        Neochem    Singapore     Pte.   Ltd.は、当連結会計年度において
           清算結了しております。
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2021年12月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
      化学品事業                                               809

                                                     809
                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
         ２．当社グループの事業セグメントは単一であるため、セグメント別の従業員数の記載はしておりません。
      (2）提出会社の状況

                                                  2021年12月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
               649           39.9              15.6             6,756
     （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数は従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社の事業セグメントは単一であるため、セグメント別の従業員数の記載はしておりません。
      (3）労働組合の状況

        　提出会社の労働組合の状況は下記のとおりであり、労使関係は円満であり特記すべき事項はありません。
          名称　　　ＫＨネオケム労働組合
          組合員数　2021年12月31日現在の組合員数は547名であります。
          上部団体　ＵＡゼンセン
        　なお、連結子会社には労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                10/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     　文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     ＜経営方針＞

     　当社グループは、以下の企業理念に基づき、様々な産業分野に特色のある高品質な化学製品を提供することを主方針
     として経営諸活動を遂行しております。
      ・　企業使命　「化学の力」で、よりよい明日を実現する。
      ・　経営姿勢　確かな技術と豊かな発想で、夢を「かたち」にする。
      ・　行動指針　「新たな一歩」を踏み出して、さらなる高みに挑戦する。
     　当社グループは中長期的な視点から目指す姿を描くとともに、実現に向けた道筋を示すものとして「VISION

     2030　～世界で輝くスペシャリティケミカル企業～」を策定しております。
     　VISION     2030において、当社グループが目指す具体的な姿は以下の３点です。
      目指す姿①　地球温暖化抑制・豊かな暮らしに貢献するスペシャリティケミカル素材を提供

      　事業活動を通じて地球温暖化抑制に資する製品や、よりよい暮らしに貢献できる素材を世界に向けて提供してまい
      ります。
      目指す姿②　戦略ドメインで世界シェアNo.1製品と新事業を拡大

      　当社が強みをもつ、冷凍機油原料、化粧品原料、高純度溶剤分野の製品を核とし、設備投資や研究開発など集中的
      に資源を配分する領域として、戦略ドメインを「環境」「ヘルスケア」「エレクトロニクス」に設定しました。この
      戦略ドメインにおいて、世界シェアNo.1の製品を拡大するとともに、新たな事業や製品を創出します。
      目指す姿③　国内で化学業界トップクラスの利益率

      　戦略ドメインにおいて、高付加価値で独自性の高い製品に対して生産能力の増強や新製品の開発を進め、ＡＩやＩ
      ｏＴ等の最新技術を取り込み、生産効率を向上させることで、国内の化学業界の中でもトップクラスの営業利益率を
      目指します。
     　なお、2030年長期経営目標として、売上高                     1,800億円、営業利益          250億円超、ＲＯＥ         12％超、自己資本比率           50％を

     掲げております。
     ＜経営環境＞

     　当社グループを取り巻く経営環境は、コロナ禍からの世界経済の回復等により需要は堅調に推移しておりますが、米
     国におけるインフレの長期化による経済への影響や中国景気の減速リスク、東欧や中東の地政学的リスクなど、不確実
     性が高まってきています。また、世界が持続可能な開発目標（ＳＤＧｓ）への取組みを進めるなか、経済の発展とグ
     ローバル化に伴い、企業活動が環境や社会に与える影響はますます増大しております。このような外部環境において、
     当社グループが中長期にわたり成長していくためには、サステナビリティの観点が不可欠になってきています。
      なお、事業分野別の中長期的な経営環境につきましては、次のように認識しており、様々な課題に当社グループ一丸
     となって取り組んでまいります。
      ■基礎化学品

      　溶剤、可塑剤原料においては、国内需要は成熟するものの、アジアを中心とした需要が着実に拡大しており、底堅
      く推移すると認識しています。
      ■機能性材料

      　主力の冷凍機油原料は、コロナ禍からの経済再開による世界的なエアコン市場の拡大に加えて、キガリ改正や米国
      ＥＰＡ規則などの国際的な冷媒規制により、環境にやさしい冷媒（低ＧＷＰ冷媒）への転換が進み、引き続き、需要
      が拡大することを見込んでおります。一方で、化粧品原料は、コロナ禍による需要縮小や競合他社の増強等により、
      需給バランスは軟化しておりますが、中長期的には、東南アジア諸国を中心に市場が拡大すると見込んでおります。
      ■電子材料

      　５ＧやＩｏＴ、ＡＩの普及やＤＸの推進などにより、半導体を中心に需要拡大が続くと認識しております。
                                11/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ＜対処すべき課題＞
     　当社グループは、これまでも、「安心・安全・信頼」を基盤に、環境や人々の暮らしに役立つ製品を提供すること
     で、社会課題解決に貢献してまいりました。今後は、その動きを更に加速し、事業を通じて様々な価値を提供し、持続
     可能な社会の実現に貢献するとともに、当社グループ自身が社会とともにサステナブルな成長を遂げていきたいと考え
     ています。
     　具体的には、ステークホルダーの皆さまへ、サステナブル経営を推進する「７つの約束」を宣言し、それに沿った
     「マテリアリティ（重要課題）」16項目を特定しました。これら「マテリアリティ」に関する取り組みとマイルストー
     ンとしてのＫＰＩを設定し、中期経営計画においてその進捗を継続的にモニタリングしてまいります。
                                    サステナブル経営を推進する

         当社グループのサステナブル経営
                               「７つの約束」と「マテリアリティ（重要課題）」
     　当社グループは、VISION             2030の達成に向けた新たな中期経営計画である、第４次中期経営計画を策定し、基本方針





     を「サステナブル経営の推進」と位置づけ、持続可能な社会の実現に貢献するとともに企業価値向上を図ってまいりま
     す。
     　具体的には、以下３つの基本戦略を中心に、各種施策を推進してまいります。
      戦略Ⅰ　戦略ドメインにおける更なる成長

      　VISION     2030で掲げた戦略ドメインにおける更なる成長のため、冷凍機油原料等の大型設備投資を着実に実行する
      ことや、次世代半導体向け材料設備の活用による最先端分野への拡販など、各種施策を進めてまいります。
      戦略Ⅱ　社会課題解決に向けた中長期的な取り組み

      　2050年までのカーボンニュートラル実現を目指してまいります。そのマイルストーンとして、2030年に温室効果ガ
      ス（ＧＨＧ）排出量を2017年（法律に基づく届出数値）比で30％削減すべく、様々な取組みを進めてまいります。加
      えて、低ＧＷＰ冷媒に適合した冷凍機油原料の供給を拡大させることで、地球温暖化の抑制に大きく貢献してまいり
      ます。
      戦略Ⅲ　ビジネス基盤の強化

      　スマート保安の推進による安全性と生産性の向上や職場環境の改善などに取り組んでまいります。また、リスクマ
      ネジメントをさらに強化するため、従来と異なる新たなリスク評価基準に基づくリスクマップを作成し、ＰＤＣＡを
      回すとともに、経営戦略の一環として位置づけ、経営層がこれまで以上に重要リスクの解消にコミットする体制を構
      築してまいります。
     　なお、経営数値目標としては、2022年度～2024年度までの期間累計連結営業利益                                      486億円、期間累計連結ＥＢＩＴＤ

     Ａ  635億円、ＲＯＥ        15％以上の達成を目指してまいります。
     　第４次中期経営計画の初年度となる2022年度は、上記の基本戦略に基づき、冷凍機油原料等の大型設備完工に向けた

     取組みなど、各種施策を着実に実施いたします。また、2022年１月28日に賛同を表明しました気候関連財務情報開示タ
     スクフォース（ＴＣＦＤ）の推奨開示項目に従い、積極的な情報開示を進めてまいります。具体的には、年央を目途に
     開示すべく、シナリオ分析やリスク管理、ガバナンス体制の整備等を進めてまいります。
     　一方、新型コロナウイルス感染症の拡大状況に留意し、引き続き感染対策を徹底するとともに、当社グループの事業
     への影響を抑制するなど、リスク管理を適切に行ってまいります。
                                12/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
      ます。ただし、以下の事項は当社グループのリスクのうち主要なものを記載しており、当社グループのリスクを網羅
      的に記載したものではなく、記載された事項以外にも予測しがたいリスクが存在する可能性があるものと考えており
      ます。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      ①経済環境及び市場環境の変動に係るリスク

        　当社グループの製品の需要は、自動車、住宅、電子電機機器及び消費財等の最終製品の需要に左右され、国内外
        の工業生産量の全体的な変動及び個別最終製品を消費する国または地域の経済状況や地政学的リスクが当社グルー
        プの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。また、競合他社による大型生産設備の建設等により
        供給過剰となった場合等により市場環境が大幅に変動した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響
        を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、製品需要に応じた生産及び在庫調整を行うとともに、販売施策を講じるこ
        とにより、これらの影響を低減するように努めております。
      ②原材料の価格変動に係るリスク

        　ナフサを分解して製造されるプロピレンやエチレンを主要原材料としているため、原油価格、需給バランス、為
        替等の影響によりナフサ価格が急激に変動した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可
        能性があります。
        　また、当社グループは棚卸資産の評価を主として総平均法による原価法で行っており、期中にナフサの価格が上
        昇した場合は、期首の相対的に安価な在庫の影響により売上原価の上昇が抑えられるため、増益要因となります。
        一方で、ナフサ価格が下落した場合は、期首の相対的に高価な在庫の影響により売上原価の下落が抑えられるた
        め、減益要因となります。そのため、原油価格、需給バランス、為替等の影響によりナフサの価格が急激に変動し
        た場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、販売施策等の対応をタイムリーかつ適切に講じることによりこれらの影響
        を減殺するように努めております。
      ③為替変動に係るリスク

        　当社グループは、海外から原材料の一部を輸入するとともに、国内で製造した製品の一部を海外に輸出しており
        ます。そのため、為替レートが大幅に変動した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可
        能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、為替予約等によりリスクヘッジを行っております。
      ④気候変動に係るリスク

        　当社グループは、気候変動を中長期的且つ社会的な重要課題と認識し、最新技術を活用した高度制御システムの
        導入を拡大することや自家発電設備の更新等、これまで培ってきた技術力を活用することで、温室効果ガス削減な
        どに積極的に取り組んでおります。しかしながら、地球温暖化の原因とされる温室効果ガス排出削減などを目的と
        した世界的な取り組みが進展し、二酸化炭素（ＣＯ                        ₂ ）等の排出規制や炭素税の賦課が導入され、原材料や用役に
        係るコストが上昇した場合には、当社グループの経営成績及び財政状況に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、ＣＯ            ₂ を原料として使用するオキソ技術を用いた製造や低ＧＷＰ（地球温暖化係数）冷媒を
        使用したエアコンに使用される冷凍機油原料の供給等、事業を通じて地球温暖化抑制に貢献するとともに、生産活
        動におけるエネルギー効率向上などに取り組むことでリスク軽減に努めております。
      ⑤原材料調達に係るリスク

        　一部の原材料について製造拠点の立地条件及び運搬・貯蔵方法等に伴う制約から特定の仕入先に依存する場合が
        あり、特定の仕入先の被災や事故等により長期間に亘る原材料の供給不能又は供給不足が発生した場合には、当社
        グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、原材料を複数の仕入先から購入することにより安定調達を図るとともに、
        適正在庫を保有することで、生産に必要な原材料が十分に確保されるよう努めております。
                                13/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      ⑥海外事業に係るリスク
        　当社グループは、アジア及び米州を中心とした海外事業を展開しておりますが、海外においては、政治、経済情
        勢の変化、予期しえない法規制の変更、自然災害、テロ、戦争による社会的又は経済的な混乱、慣習等に起因する
        予測不可能な事態の発生等、それぞれの国や地域固有のリスクが存在します。これらのリスクが顕在化した場合に
        は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、駐在員の派遣等の対応により現地事情などの情報収集に努めております。
      ⑦事故・災害に係るリスク

        　当社グループは、生産活動において各種化学物質を使用しており、その取扱いには万全の対策を講じておりま
        す。しかしながら、火災や爆発等の産業事故災害や自然災害などが発生した場合には、生産への影響や社会的信頼
        の低下により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、製造設備に対する保守点検・計画的な検査修繕、安全確保のための設備投
        資等を実施するなど、工場の設備事故の発生防止に努めております。また、当社のＲＣ（レスポンシブル・ケア）
        活動方針、保安管理の基本方針及び重点施策の審議・決定並びに進捗確認を行う環境保安委員会を設置し、原則と
        して年１回開催しております。
        　地震をはじめとした災害に対しては、本社および両工場を対象に災害対策、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定する
        ことで、災害が発生した際に損害を最小限に抑え、事業の継続や復旧を図る体制を整備しております。
      ⑧感染症に係るリスク

        　当社グループが事業活動を行う国・地域で新型コロナウイルス・インフルエンザウイルス等の感染症が発生・拡
        大し、事業活動に制限が生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性がありま
        す。
        　当社グループでは、新型コロナウイルスの感染症対策として、当社独自の行動ガイドラインを策定し、在宅勤務
        やフレックスタイム制度を活用した時差通勤などを推進するとともに、３密回避、うがい・手洗い、消毒等の基本
        行動を徹底することで感染防止に努めております。また、当社グループ内で感染者が発生した場合は、保健所など
        と連携の上、適切に対処することで事業活動への影響の最小化を図ります。
      ⑨人材に係るリスク

        　雇用情勢の悪化等により、多様性の観点からも必要な人材が確保できず、育成も計画通りに進まない場合には、
        当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、サステナブルな企業成長を実現するため、多様で優秀な人材の確保・育
        成、エンゲージメント向上を意識した働きやすい職場環境づくりなどに積極的に取り組んでおります。
      ⑩製品品質保証・製造物責任に係るリスク

        　大規模な製造物責任につながる製品の欠陥が発生した場合には、多額の賠償額が発生することにより、当社グ
        ループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、国際的な品質マネジメントシステム規格であるＩＳＯ9001に従い、製品品
        質の向上に努めた生産活動を行うとともに、万一の事故に備え、製造物責任賠償保険に加入することでリスクヘッ
        ジしております。また、品質保証に関する方針等の審議・決定、活動の進捗確認等を行う品質保証委員会を設置
        し、原則として年に１回開催しております。
      ⑪法的規制・コンプライアンスに係るリスク

        　将来的に法規制の大幅な変更や規制強化が行われた場合には、事業上の制約や法令遵守のための費用の増加等、
        また、これら法規制に違反して行政処分、行政指導、罰則等の賦課、損害賠償請求等を受けた場合には、対応措置
        のための費用の発生又は増加、事業運営に対する影響、社会的信用の低下等により、当社グループの経営成績及び
        財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループは、その対策として、当社グループの経営目標を達成するとともに持続的な成長を可能とするため
        に実施すべき行動原則としてコンプライアンス・コードを定め、商取引、保安・安全衛生、環境・化学物質、労働
        などに関する国内外の様々な関連法規制のもと、コンプライアンスの徹底を図りながら事業活動を行っておりま
        す。また、コンプライアンス研修・教育を行うなど、コンプライアンス意識向上に積極的に努めております。
                                14/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      ⑫知的財産に係るリスク
        　第三者から特許権等への抵触を理由として差止訴訟、損害賠償請求訴訟等を提起された場合には、当社グループ
        の経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、知財ポリシーを制定し、無形資産である知的財産を保全、管理、活用し、
        第三者の知的財産を尊重することを通じて、企業価値の維持・向上、知的財産リスク低減に努めております。この
        ような管理体制のもと、研究開発の成果を特許権等の権利化をすることにより知的財産権の保護や他社へのライセ
        ンス等による活用を図るとともに、他社の知的財産を侵害しないために、新製品の開発前に先行技術等の調査を行
        うほか、既存製品についても定期的に調査を実施しております。
      ⑬情報セキュリティに係るリスク

        　当社グループは、事業活動を行ううえで多くの機密情報や個人情報を保有しております。そのため、万一、情報
        の流出や情報改ざんによる問題が発生した場合には、競争力の低下や社会的信用の低下により、当社グループの経
        営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。また、情報システムに問題が発生した場合には、業務の中
        断を余儀なくされ、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　当社グループでは、その対策として、情報セキュリティポリシーおよび個人情報保護ポリシーを定め、厳正な管
        理体制のもとで情報漏洩の防止に努めるとともに、サイバー攻撃に対して様々な防衛策を講じております。
      ⑭有価証券の評価損に係るリスク

        　当社グループは、当社の企業価値向上のために株式を保有しておりますが、株式相場の大幅な下落または株式保
        有先の経営状況の悪化により株式の評価額が著しく下落した場合には株式の評価損が発生し、当社グループの経営
        成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        　株式の保有についての方針等は、「第４　提出会社の状況　４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（５）株
        式の保有状況」に記載のとおりであります。
                                15/98













                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
      ①経営成績の状況
        　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の断続的な感染拡大を背景に、外出自粛や飲
        食店等の営業時間短縮など経済活動の抑制が長期化したことにより個人消費が低迷した一方、ワクチン接種の進展
        に伴い徐々に行動制限が緩和され、経済活動が正常化に向かうなかで、５ＧやＡＩ等を活用した最先端分野におけ
        る技術・品質の高度化、働き方やライフスタイルの変化・多様化に対応した製品やサービスへの新たな需要もみら
        れました。
        　製造業においては、年初より自動車や半導体及び電子部品などを中心に需要の回復がみられましたが、半導体不
        足の影響、資源価格の高騰及び物流の逼迫などにより、旺盛な需要に対して供給不足となる状況が継続しました。
        　このような環境のもと、当社グループは、徹底した感染対策を行いながら工場をはじめとする各拠点の事業活動
        を安定して継続してまいりました。また、原料調達において供給元との連携を強化することで需要に見合った生産
        と適正在庫の確保を図るとともに、原油やナフサの価格変動、製品の需給バランスに応じた価格への見直しを行い
        利益確保に努めてまいりました。
        　第３次中期経営計画の戦略に基づいた取り組みとしては、冷凍機油原料や次世代半導体向け材料の新設備も活用
        して伸長する需要を着実に取り込み、収益拡大を図りました。また、千葉工場における冷凍機油原料等の生産能力
        を増強するため、総投資額が約95億円となる設備投資を決定しました。加えてオープンイノベーション拠点である
        ＫＨ   ｉ－Ｌａｂ（ケイエイチ　アイラボ）にオープンラボを開設し、異分野での共同実験を進めるなど新規ビジ
        ネス創出に向けた動きを加速しております。さらに、ＣＯ                           ₂ 排出削減効果が見込まれる自家発電設備を千葉工場に
        新設したことをはじめ環境負荷低減に取り組んだほか、統合報告書を発行し非財務情報の開示を充実させるなど、
        ビジネス基盤の強化に向けた施策を着実に推し進めました。
        　その結果、当連結会計年度における当社グループの業績は、売上高1,171億10百万円（前連結会計年度比51.4％
        増）、営業利益196億85百万円（同248.9％増）、経常利益198億９百万円（同252.0％増）、親会社株主に帰属する
        当期純利益136億91百万円（同238.3％増）と増収増益となり、各利益の段階で過去最高となりました。
        　事業分野別には、次のとおりであります。

        　基礎化学品は、溶剤、可塑剤原料ともに当連結会計年度を通じて堅調な需要が続きました。また、需給バランス
        のタイト化による海外市況の高騰により輸出の採算性が大きく向上したことに加え、国内においても価格の見直し
        を行ったことが寄与し、売上高578億１百万円（前連結会計年度比68.1％増）、営業利益93億55百万円（同597.1％
        増）となりました。
        　機能性材料は、冷凍機油原料については中国等で環境配慮型のエアコンの生産・販売が増加し、当連結会計年度
        を通じて当社製品の販売も好調に推移しました。化粧品原料においてはインバウンド需要が戻らず国内の需要は低
        迷したものの、一部の海外向け需要に回復がみられました。これらの結果、売上高442億48百万円（前連結会計年
        度比45.3％増）、営業利益99億76百万円（同94.5％増）となりました。
        　電子材料は、半導体向けを中心に前連結会計年度からの好調な需要が当連結会計年度においても継続しました。
        また、需給バランスのタイト化や原燃料価格の高騰、高品質ニーズの高まりにより製品価格が上昇し、売上高143
        億90百万円（前連結会計年度比25.1％増）、営業利益34億18百万円（同91.7％増）となりました。
        　その他は、売上高６億69百万円（前連結会計年度比32.5％減）、営業利益１億８百万円（同50.1％減）となりま
        した。
        （注）上記の事業分野別の「営業利益」には、全社に共通する管理費用等を配分しておりません。

      ②財政状態

        （資産）
        　当連結会計年度末における流動資産は702億91百万円となり、前連結会計年度末に比べ263億52百万円増加いたし
        ました。これは主に、現金及び預金が78億68百万円、受取手形及び売掛金が111億28百万円、たな卸資産が71億64
        百万円それぞれ増加したことによるものであります。
        　固定資産は517億78百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億７百万円増加いたしました。これは主に、建物
        及び構築物が４億58百万円、機械装置及び運搬具が18億１百万円それぞれ減少しましたが、リース資産が12億68百
        万円、建設仮勘定が11億12百万円それぞれ増加したことによるものであります。
        　この結果、資産合計は1,220億69百万円となり、前連結会計年度末に比べ265億60百万円増加いたしました。
                                16/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        （負債）
        　当連結会計年度末における流動負債は532億76百万円となり、前連結会計年度末に比べ180億70百万円増加いたし
        ました。これは主に、短期借入金が３億40百万円、未払金が14億99百万円それぞれ減少しましたが、支払手形及び
        買掛金が113億77百万円、１年内返済予定の長期借入金が８億50百万円、未払法人税等が55億64百万円、修繕引当
        金が17億73百万円それぞれ増加したことによるものであります。
        　固定負債は112億88百万円となり、前連結会計年度末に比べ31億29百万円減少いたしました。これは主に、リー
        ス債務が13億46百万円増加しましたが、長期借入金が32億50百万円、繰延税金負債が４億99百万円、修繕引当金が
        ６億59百万円それぞれ減少したことによるものであります。
        　この結果、負債合計は645億64百万円となり、前連結会計年度末に比べ149億40百万円増加いたしました。
        （純資産）
        　当連結会計年度末における純資産合計は575億５百万円となり、前連結会計年度末に比べ116億20百万円増加いた
        しました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益136億91百万円及び剰余金の配当22億28百万円によるも
        のであります。
      ③キャッシュ・フローの状況

        　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ78億68百
        万円増加し、169億34百万円となりました。
        　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        　営業活動の結果得られた資金は174億２百万円（前連結会計年度は69億31百万円の獲得）となりました。これは
        主に、売上債権の増加額110億89百万円、たな卸資産の増加額70億76百万円及び法人税等の支払額11億55百万円に
        より資金が減少しましたが、税金等調整前当期純利益197億88百万円、減価償却費43億69百万円、修繕引当金の増
        加額11億14百万円、仕入債務の増加額112億56百万円により資金が増加したことによるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        　投資活動の結果使用した資金は43億95百万円（前連結会計年度は111億82百万円の使用）となりました。これは
        主に、有形固定資産の取得による支出40億44百万円によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        　財務活動の結果使用した資金は51億68百万円（前連結会計年度は45億30百万円の使用）となりました。これは主
        に、長期借入金の返済による支出24億円及び配当金の支払額22億29百万円によるものであります。
                                17/98











                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      ④生産、受注及び販売の実績
      　当社グループは化学品事業の単一セグメントであるため、事業分野別に記載しております。
        ａ．生産実績

         　当連結会計年度の生産実績を事業分野ごとに示すと、次のとおりであります。
                               当連結会計年度
              事業分野の名称              （自　2021年１月１日                前年同期比（％）
                              至　2021年12月31日）
           基礎化学品　　　（百万円）                        53,543               180.8

           機能性材料　　　（百万円）                        41,162               153.8

           電子材料　　　　（百万円）                        14,336               121.4

              合計（百万円）                    109,041               159.9

          （注）１．金額は販売価格によっております。
             ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ｂ．受注実績

         　当社グループでは一部受注生産を行っておりますが、売上高のうち受注生産の占める割合が低いため、受注実
         績は記載しておりません。
        ｃ．販売実績

         　当連結会計年度の販売実績を事業分野ごとに示すと、次のとおりであります。
                               当連結会計年度
              事業分野の名称              （自　2021年１月１日                前年同期比（％）
                              至　2021年12月31日）
           基礎化学品　　　（百万円）                        57,801               168.1

           機能性材料　　　（百万円）                        44,248               145.3

           電子材料　　　　（百万円）                        14,390               125.1

           その他　　　　　（百万円）                          669              67.5

              合計（百万円）                    117,110               151.4

          （注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次の
               とおりであります。
                              前連結会計年度              当連結会計年度
                           （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                   相手先          至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                          金額（百万円）        割合（％）      金額（百万円）        割合（％）

                出光興産㈱               9,286       12.0       13,417       11.5

                ミヤコ化学㈱               8,613       11.1       10,929        9.3

             ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                18/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      ①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　当連結会計年度における財政状態及び経営成績の概要は「(1)                              経営成績等の状況の概要」に記載しております。
        　新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けた前連結会計年度から回復もしくは良好に推移した当社グループ
        製品への需要に的確に対応しながら、環境に配慮した製品や品質の高い製品へのニーズを取り込むことで販売シェ
        アを拡大できたものと認識しております。また、原燃料価格の上昇やタイトな需給バランスに応じて、製品価値に
        見合った価格への見直しを行ってまいりました。
        　基礎化学品及び機能性材料で大きく販売数量が増加しましたが                              、 付加価値の高い機能性材料の販売数量が大きく
        伸長したこと      、 また  、 基礎化学品の製品価格の見直しにより利幅の確保ができたことが営業利益の大幅な増加に寄与
        したものと認識しております             。
        　電子材料においては          、 半導体向けを中心に前連結会計年度に引き続き良好な需要が継続いたしました                                    。
        　当連結会計年度末における有利子負債（リース債務を除く。）残高は前連結会計年度末に比べ27億40百万円減少

        の184億60百万円となりました。純有利子負債（リース債務を除く。）残高は現金及び預金の増加により前連結会
        計年度末に比べ106億８百万円減少の15億25百万円となりました。
        　当連結会計年度末における自己資本比率は44.99％となり、引き続き安定的な水準にあるものと認識しておりま
        す。
        　なお、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、経済環境及び市場環境の変動、原材料の価格

        変動、為替相場の変動、製造物責任及び産業事故災害等が挙げられます。詳細につきましては「２　事業等のリス
        ク」に記載しております。
      ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        　当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況の概要は「(1)                                経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フ
        ローの状況」に記載しております。
        　当社は、運転資金及び設備投資に使用するための資金を内部資金または借入金及び社債により調達しておりま
        す。このうち、有利子負債による資金調達につきましては、運転資金を主に短期借入金及びコマーシャル・ペー
        パーにより、設備投資などのための長期資金を主に長期借入金及び社債により、それぞれ調達しております。
        　当連結会計年度における現金及び預金は169億34百万円となりました。前連結会計年度末の90億66百万円から78
        億68百万円増加しており、十分な手元流動性を確保しているものと認識しております。
      ③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについて
        は、「第５　経理の状況　１              連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載
        のとおりであります。
                                19/98








                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      ④経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
        ≪第３次中期経営計画の振り返り≫
        　2019年12月期を初年度とする第３次中期経営計画（３カ年）の最終年度である2021年12月期における経営指標の
        目標値と実績値は以下のとおりであります。
                                           ＲＯＥ
                      売上高          営業利益                    自己資本比率
                                        （自己資本利益率）
           目標値          1,100億円           135億円           18％          47％
           実績値          1,171億円           197億円           28％          45％

        　2021年12月期については事業環境の好転もあり過去最高益を達成しましたが、新型コロナウイルス感染症の影響

        を大きく受けた2020年12月期の落ち込みもあり、３カ年累計としては当初の目標に対して売上高、営業利益ともに
        下回る結果となりました。
        　一方で、大きく事業環境が変化するなかで、中長期の成長につながる戦略を着実に実行いたしました。
              ＜戦略Ⅰ＞               ＜戦略Ⅱ＞               ＜戦略Ⅲ＞
              新設備の稼働等による               将来の機能化学品事業拡大に
                                             ビジネス基盤の強化
              収益拡大               向けた積極投資
              ・冷凍機油原料で圧倒的シェ               ・将来の収益の柱となる、機               ・最新技術（ＡＩ・ＩｏＴ
          戦略
               ア獲得に向けた、新設備稼               能化学品の大型投資判断               等）を活用したプラント制
               働や新製品の生産                               御システムの導入拡大
              ・次世代ニーズを先取りした               ・独立した研究新拠点におけ               ・事業拡大を加速するための
               半導体材料向け設備の稼働               る、新ビジネスの早期創出               人財育成・獲得、職場環境
                                              の刷新・活性化
              ・冷凍機油原料の新設備稼働               ・冷凍機油原料を中心とした               ・プラント制御システムを計
               と新製品の生産開始               千葉工場全体の生産能力増               画通り導入
                               強を決定              ・管理職を対象にした新たな
              ・次世代半導体向け材料設備
                              ・研究新拠点（KH         i-Lab）を        人事制度の導入（ジョブ
         主な実績
               稼働
                                              型）
                               立ち上げ、オープンイノ
                                             ・事業継続計画（ＢＣＰ）の
                               ベーションによる新ビジネ
                                              策定、統合報告書の発行
                               ス創出に向けた活動を加速
        ≪第４次中期経営計画について≫

        　2022年12月期を初年度とする第４次中期経営計画（３カ年）の経営指標の目標値は以下のとおりであります。
                                               期間累計
                                 期間累計連結営業利益
                                               連結ＥＢＩＴＤＡ（注）
        第２次中期経営計画
                          実績値          313億円              415億円
        （2016年12月期～2018年12月期）
        第３次中期経営計画
                          実績値          349億円              465億円
        （2019年12月期～2021年12月期）
                                    486億円              635億円

        第４次中期経営計画
                          目標値
        （2022年12月期～2024年12月期）
                                  前提条件　為替：１米ドル113円
                                      　国産ナフサ価格：60,000円／KL
        （注）ＥＢＩＴＤＡ＝営業利益＋減価償却費＋のれん償却費
        　コロナ禍からの世界経済回復により当社グループ製品への需要は堅調に推移すると見込んでおります。

        　一方で、米国におけるインフレの長期化による経済への影響、中国における景気の減速リスク、東欧や中東の地
        政学的リスクなど、不確実性は急速に増大しているものと認識しております。
        　なお、第４次中期経営計画における経営戦略等につきましては、「１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題

        等」に記載しております。
                                20/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
     合弁関係
     ＫＨネオケム株式会社（当社）
           締結先            合弁会社名            設立の目的            資本金       設立年月日
                    ㈱ジェイ・プラス
                                              480百万円
     三菱ケミカル㈱               （持分法適用関連          可塑剤の製造および販売                       2000年４月
                                            出資比率50.0％
                    会社）
     ５【研究開発活動】

     　当社グループの研究開発活動は、主に当社（提出会社）が担っており、その内容は以下のとおりであります。
     (1)  研究開発方針

        　今、我々を取り巻く環境は大きく変化しつつあります。地球温暖化、海洋プラスチック問題等の地球規模の環境
        問題が深刻化する一方、中間所得層の拡大によりＱＯＬ（生活の質）向上への欲求が世界的に高まっています。さ
        らに、ＩｏＴやＡＩ技術の普及によりモビリティ分野を中心に技術革新が期待される等、世の中のニーズが高度
        化、多様化しています。
        　この様な背景の中、当社は、これらのニーズに応えるため、これまでに蓄積した当社コアおよびコア周辺技術を
        深く追求するだけでなく、オープンイノベーション等により外部との技術協創活動を促進することで、環境に配慮
        し、豊かな暮らしに貢献する新素材の開発に挑戦していきます。
        　また、当社が掲げる価値創造ストーリーにおいて、研究開発活動として社会課題解決に貢献する事業を目指すべ
        く、イノベーションの促進および知的財産戦略の強化をマテリアリティに掲げています。
     (2)  研究開発戦略

        　当社の研究開発は、「世界で輝くスペシャリティケミカル企業」を目指し、社会的な潮流や市場動向を踏まえた
        研究開発活動を通して高付加価値ファインケミカルズを創出、さまざまな産業分野の幅広いニーズに応える新素材
        の開発に取り組みます。
        　VISION     2030で掲げる「環境」、「ヘルスケア」、「エレクトロニクス」の３分野を中心に既存事業の拡張に加
        えて新規事業を展開し、新技術・新製品の開発を進めます。
        　第４次中期経営計画では、研究開発活動のマイルストーンとしてのＫＰＩを「外部機関との協業件数10件以上／
        年」として設定し、自前主義にこだわることなく、外部との協創を深める取組みを加速してまいります。加えて、
        既存事業周辺および新規事業創出に向けた技術やナレッジ獲得を目的としたベンチャー及びスタートアップ企業に
        対する投資についても推進していきます。
     (3)  研究開発体制

        　2021年４月より研究開発本部制を廃止し、既存事業及び周辺事業の戦略立案と推進を担う「事業戦略部」、既存
        技術の強化による工場の生産性向上への貢献やコア技術を応用した新たな素材や用途の探索から事業化までを推進
        する「Ｒ＆Ｄ総合センター」及び新事業創出に向けたオープンイノベーションを推進する「イノベーション戦略
        部」の３部門に再編しフラットな組織体制に改めるとともに、各部門長に権限を委譲し、研究開発活動の効率性を
        高めていきます。加えて、特許等の知的財産に関する業務についてはＲ＆Ｄ総合センターに機能を統一し、無形資
        産の価値向上と活用をこれまで以上に進めていきます。
     (4)  既存事業周辺への取り組み

        　当社は、コア技術である高圧法と低圧法の２種類のオキソ反応技術や、精密蒸留等の精製技術、炭酸ガス回収や
        高度制御による省資・省エネ技術、超高純度維持管理技術等を駆使し、高品質で低コストな化学品を製造してお
        り、Ｒ＆Ｄ総合センターでは、化学的な生産性改善、生産プロセスの改変、新製法の研究等、既存製品の競争力強
        化に継続的に取り組んでいます。
        　また、これらの技術に、研究開発部門が持つ高度な各種評価技術を組み合わせて進化させ、天然由来製品、機能
        性製品など、「環境」、「ヘルスケア」、「エレクトロニクス」分野を視野に幅広い開発を進めております。顧客
        との対話や、展示会等での新製品候補群の提案等を通じて潜在ニーズを洞察し、仮説・検証サイクルをより早く回
        しながら、新事業立ち上げを目指しています。さらに、当社独自の技術、中間体、製品といったいわゆるシーズを
        起点とした新たな価値創造にも取り組んでおり、他社や大学との委託・共同研究を推進しています。
                                21/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     (5)  新規事業・新製品探索機能強化への取り組み
        　2019年に新川崎・創造の森（AIRBIC）に開設したオープンイノベーション拠点「ＫＨ                                        ｉ－Ｌａｂ（KH        Neochem
        innovation      Laboratory）」では2021年４月に「オープンラボ」を構築し、有望な技術を持つベンチャー企業や研
        究機関と共同実験を通じて、新規事業創出を加速させています。産学官連携の先端研究開発拠点である新川崎地区
        のネットワーク等を通じてマーケットイン型での社会課題解決に資する新技術およびビジネスについて仮説立案と
        検証を繰り返しています。また、新事業探索に必須な人材多様化の施策として、新規採用、社内ローテーションに
        加え、2020年には異業種企業との人財交流プログラムを開始、異なる専門領域を掛け合わせることで、イノベー
        ターの育成を図っています。特に、ゲノム技術の発展やカーボンニュートラルへの取組みが進み、化学プロセスか
        らバイオプロセスによる物質生産の転換が加速する中、バイオインダストリーに対応できる人財の獲得および育成
        も進めています。これら活動により、海洋分解性樹脂や医薬品原料の開発において、取り組んできたベンチャー企
        業や大学などとの共同研究での成果が着実に具体化しております。
        　今後も、より一層外部とのネットワーク構築に注力し、自前主義にこだわらず協創、協業を図ることにより、ス
        ピード感をもった新規事業の創出に取り組んで参ります。
     (6)  当連結会計年度の研究開発活動

        　当連結会計年度においては、潤滑油分野での展開が期待される当社新規素材を顧客に提案いたしました。
        　研究開発費の総額は          1,005   百万円となっております。
     　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を省略しております。

                                22/98














                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当連結会計年度における当社グループの設備投資については、千葉工場における自家発電設備の更新等を実施し、
      総額は   3,639   百万円（リース資産を含む）となりました。
      　なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      　また、当社グループは化学品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      　なお、当社グループは化学品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
                                                    2021年12月31日現在

      (1)  提出会社
                                      帳簿価額
        事業所名                                               従業員数
                           建物及び      機械装置       土地
                  設備の内容
                                            その他      合計
        (所在地)                                                (人)
                           構築物     及び運搬具      （百万円）
                                           （百万円）      （百万円）
                          （百万円）      （百万円）      (面積㎡)
     四日市工場
                                        9,569
               生産設備、研究設備
                             2,451      8,247           2,919     23,188       380
     (三重県四日市市)
                                     (337,118.94)
     千葉工場                                   5,407
               生産設備              1,133       870           1,962      9,374       138
     (千葉県市原市)                                 (215,062.67)
     堺物流センター                                   1,652
               物流設備              237      100            3    1,993       1
     (大阪府堺市)                                 (31,648.63)
      （注）帳簿価額のうち「その他」は、リース資産、工具、器具及び備品、建設仮勘定等であります。
          なお、金額には消費税等を含めておりません。
                                                    2021年12月31日現在

      (2)  国内子会社
                                        帳簿価額
             事業所名                                          従業員数
                                         土地
                              建物及び     機械装置
      会社名                設備の内容
                                              その他      合計
             (所在地)                                           (人)
                              構築物    及び運搬具     （百万円）
                                             （百万円）     （百万円）
                             （百万円）     （百万円）      (面積㎡)
           知立工場
                                           396
                    生産設備
                                107      2          51     558      17
           (愛知県知立市)
                                        (13,419.32)
           テクニカルセンター                                101
     黒金化成㈱               生産設備、研究設備            907     594          110    1,714      69
           (愛知県知立市)                             (3,955.34)
           美濃加茂工場
                                           421
                    生産設備
                                886     706           44    2,058      41
           (岐阜県美濃加茂市)
                                        (18,999.66)
      （注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、建設仮勘定等であります。
            なお、金額には消費税等を含めておりません。
          ２．テクニカルセンターには、上記のほか連結会社以外から賃借中の土地（面積4,402.84㎡）があり、年間賃
            借料は13百万円であります。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      　当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。設
      備計画は原則的に連結会社各社が個別に策定しておりますが、計画策定に当たっては提出会社の経営会議及び取締役
      会において調整、審議を図っております。
      　なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設・除却等の計画は次のとおりであります。
      　また、当社グループは化学品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
      (1)  重要な設備の新設
                               投資予定金額                   着手及び完了予定年月
       会社名
              所在地       設備の内容                    資金調達方法
                             総額     既支払額
      事業所名
                                                  着手      完了
                            (百万円)      (百万円)
     当社              品質管理棟                    自己資金
            三重県四日市市                  2,750       717            2020.12      2022.３
     四日市工場              及び事務棟建設                    及び借入金
                                        自己資金   、借入金
     当社              機能性材料
            千葉県市原市                  9,500       －           2022.６      2024.７
     千葉工場              製造設備
                                        及び社債
      （注）金額には消費税等は含めておりません。
      (2)  重要な設備の除却等

        　該当事項はありません。
                                23/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                              136,200,000

                  計                            136,200,000

        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所名
            事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
       種類                                  又は登録認可金融商品              内容
              （2021年12月31日）              （2022年３月24日）
                                         取引業協会名
                                         東京証券取引所           単元株式数
                   37,149,400              37,149,400
     普通株式
                                         市場第一部           100株
                   37,149,400              37,149,400
        計                                      －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式         資本金       資本金      資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数         総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                  （株)        （株）       （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
     2017年１月１日～
     2017年12月31日             100,000       36,849,400           27      8,772         27      5,272
     （注）
     2018年１月１日～
     2018年12月31日             100,000       36,949,400           27      8,800         27      5,300
     （注）
     2019年１月１日～
     2019年12月31日              80,000      37,029,400           22      8,822         22      5,322
     （注）
     2020年１月１日～
     2020年12月31日             120,000       37,149,400           33      8,855         33      5,355
     （注）
     （注）新株予約権の行使による増加であります。
                                24/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （５）【所有者別状況】
                                                  2021年12月31日現在
                        株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
            政府及び
                                   外国法人等
       区分                                                株式の状
                       金融商品     その他の
            地方公共     金融機関                          個人その他       計
                                                       況（株）
                       取引業者     法人
                                 個人以外      個人
            団体
                     29     29     73     198      5   4,723     5,057
     株主数（人）          －                                           －
     所有株式数
                  120,613      15,338     45,966     160,533        36   28,962     371,448      4,600
               －
     （単元）
     所有株式数の
                   32.47      4.13     12.37     43.22      0.01     7.80
               －                                    100.00       －
     割合（％）
     （注）自己株式404株は、「個人その他」に４単元、「単元未満株式の状況」に４株含まれております。
      （６）【大株主の状況】

                                                   2021年12月31日現在
                                                     発行済株式
                                                     （自己株式を
                                              所有株式数
                                                     除く。）の総
           氏名又は名称                       住所
                                                     数に対する所
                                                （株）
                                                     有株式数の割
                                                     合（％）
     日本マスタートラスト信託銀行株式会社                    東京都港区浜松町二丁目11番３号                       5,630,800         15.16
     （信託口）
     株式会社日本カストディ銀行（信託口）                    東京都中央区晴海一丁目８番12号                       2,833,600          7.63
     東ソー株式会社                    東京都港区芝三丁目８番２号                       1,852,000          4.99
     TAIYO   FUND,   L.P.              5300   CARILLON     POINT   KIRKLAND,     WA  98033,      1,741,400          4.69
                         USA
                         （東京都千代田区丸の内二丁目７番１号）
     （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀
     行）
     STATE   STREET    BANK   AND  TRUST   COMPANY     P.O.   BOX  351  BOSTON    MASSACHUSETTS       02101     1,193,000          3.21
     505227                    U.S.A.
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済                    （東京都港区港南二丁目15番１号）
     営業部）
     株式会社日本カストディ銀行（信託口                    東京都中央区晴海一丁目８番12号                       1,105,700          2.98
     ９）
     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE  UKUC     50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14      955,200         2.57
     UCITS   CLIENTS    NON  LENDING    10PCT      5NT,   UK
     TREATY    ACCOUNT
     （常任代理人　香港上海銀行東京支店　                    （東京都中央区日本橋三丁目11番１号）
     カストディ業務部）
     Northern     Trust   Co.(AVFC)Sub       a/c  USL   50  Bank   Street    Canary    Wharf   London    E14      919,080         2.47
     Non-Treaty                    5NT,   UK
     （常任代理人　香港上海銀行東京支店　
                         （東京都中央区日本橋三丁目11番１号）
     カストディ業務部）
     THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON    140051     240  GREENWICH     STREET,    NEW  YORK,   NY       895,300         2.41
                         10286,    U.S.A.
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済                    （東京都港区港南二丁目15番１号）
     営業部）
     TAIYO   HANEI   FUND,   L.P.          5300   CARILLON     POINT   KIRKLAND,     WA  98033,       870,100         2.34
                         USA
                         （東京都千代田区丸の内二丁目７番１号）
     （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀
     行）
                                               17,996,180          48.44
              計                     －
                                25/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    （注）１．2021年３月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ラッセル・インベストメント・イン
          プリメンテーション・サービシーズ・エル・エル・シーが2021年２月26日現在で以下の株式を所有している旨
          が記載されているものの、当社として2021年12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、
          上記大株主の状況には含めておりません。
          なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
                                            保有株券等の数        株券等保有割合
            氏名又は名称                    住所
                                              （株）        （％）
        ラッセル・インベストメン
                       アメリカ合衆国        98101   ワシントン州       シ
        ト・インプリメンテーショ
        ン・サービシーズ・エル・エ
                       アトル市     ２番街1301      18階
                                            株式   2,330,920
                                                         6.27
        ル・シー（RUSSELL
                       (1301   2nd  Avenue,    18th   Floor,
        INVESTMENTS      IMPLEMENTATION
                       Seattle,     WA  98101,    U.S.A.)
        SERVICES，      LLC）
        ２．2021年８月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、三井住友信託銀行株式会社及びその

          共同保有者である三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社、日興アセットマネジメント株式会社が
          2021年８月13日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年12月
          31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
          なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
                                            保有株券等の数        株券等保有割合
            氏名又は名称                    住所
                                              （株）        （％）
                                            株式      183,300
        三井住友信託銀行株式会社               東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                                 0.49
        三井住友トラスト・アセット
                                            株式   1,220,500
                       東京都港区芝公園一丁目１番１号                                 3.29
        マネジメント株式会社
        日興アセットマネジメント株
                                            株式      685,500
                       東京都港区赤坂九丁目７番１号                                 1.85
        式会社
        ３．2021年10月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ノムラ                                       インターナショナル          ピーエ

          ルシー及びその共同保有者である野村アセットマネジメント株式会社が2021年10月15日現在でそれぞれ以下の
          株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年12月31日現在における実質所有株式数の確
          認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
          なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
                                            保有株券等の数        株券等保有割合
            氏名又は名称                    住所
                                              （株）        （％）
        ノムラ    インターナショナル
        ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ               1 Angel   Lane,   London    EC4R   3AB,   United
                                            株式       57,900
                                                         0.16
        ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ               Kingdom
        ＰＬＣ）
        野村アセットマネジメント株式
                                            株式   1,817,800
                       東京都江東区豊洲二丁目２番１号                                 4.89
        会社
        ４．2022年１月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、タイヨウ・パシフィック・パート

          ナーズ・エルピー及びその共同保有者であるタイヨウ・ファンド・エルピーが2021年12月23日現在でそれぞれ
          以下の株式を所有している旨が記載されているものの、タイヨウ・パシフィック・パートナーズ・エルピーに
          ついては、当社として2021年12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状
          況には含めておりません。
          なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
                                            保有株券等の数        株券等保有割合
            氏名又は名称                    住所
                                              （株）        （％）
        タイヨウ・パシフィック・
        パートナーズ・エルピー
                       アメリカ合衆国、ワシントン州98033、
                                            株式   1,871,000
                                                         5.04
        （Taiyo    Pacific    Partners
                       カークランド、キャリロンポイント5300
        L.P.）
        タイヨウ・ファンド・エル
                       アメリカ合衆国、ワシントン州98033、
                                            株式   1,741,400
                                                         4.69
        ピー（Taiyo      Fund,   L.P.）
                       カークランド、キャリロンポイント5300
                                26/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年12月31日現在
             区分             株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                            －            －       －

      議決権制限株式（自己株式等）                            －            －       －

      議決権制限株式（その他）                            －            －       －

                                 400
      完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                      －       －
                             37,144,400              371,444
      完全議決権株式（その他）                  普通株式                              －
                                4,600
      単元未満株式                  普通株式                      －       －
                             37,149,400
      発行済株式総数                                        －       －
                                           371,444
      総株主の議決権                            －                   －
        （注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カスト
             ディ銀行（信託E口）が所有する当社株式が49,600株（議決権の数496個）含まれております。なお、当
             該議決権の数496個は、議決権不行使となっております。
           ２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式４株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年12月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                              自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称            所有者の住所                                  対する所有株式数
                              株式数（株）       株式数（株）       合計（株）
                                                   の割合（％）
                 東京都中央区日本橋室町
                                  400              400         0.00
     ＫＨネオケム株式会社                                     －
                 二丁目３番１号
                                  400              400         0.00
          計            －                   －
        （注）「株式給付信託（BBT）」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する当社株式
           49,600株は、上記自己株式等に含まれておりません。
      （８）【役員・従業員株式所有制度の内容】

          　当社は、2018年３月27日開催の第８回定時株主総会の決議により、2018年５月28日より、中長期的な業績の
          向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、取締役（社外取締役を除きます。）に対す
          る業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board                           Benefit    Trust））」（以下「本制度」という。）
          を導入し、2021年３月23日開催の第11回定時株主総会において、本制度を継続することにつき、改めて決議を
          得ており、加えて2022年３月24日開催の第12回定時株主総会において、当該報酬制度の上限枠を改正すること
          につき決議を得ております。なお、2021年３月には、当社の執行役員について、より一層経営へのコミットを
          高めるため、これまでの雇用型から委任型の制度に見直し、本制度の対象としております。
          ①   本制度の概要

           　本制度は、当社が設定する信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」という。）が、当社
           より拠出する金銭を原資として当社株式を取得し、本信託を通じて、役員（社外取締役を除く取締役および
           執行役員をいい、以下「役員」といいます。）に対し、当社が定める役員株式給付規程に従って、役位、業
           績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」とい
           う。）を給付する業績連動型株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原
           則として取締役および執行役員の退任時となります。
                                27/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
           ＜本制度の仕組み＞
           (1)  当社は、株主総会において承認を受けた枠組みの範囲内で、「役員株式給付規程」を制定しまし





             た。
           (2)  当社は、株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
           (3)  本信託は、(2)で信託された金銭を原資として当社株式を、取引市場を通じて又は当社の自己株式処
             分を引き受ける方法により取得します。
           (4)  当社は、「役員株式給付規程」に基づき役員にポイントを付与します。
           (5)  本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行
             使しないこととします。
           (6)  本信託は、役員を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした者（以下
             「受益者」という。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付しま
             す。ただし、役員が「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、ポイントの一定割合に
             ついて、当社株式の時価相当の金銭を給付します。
          ②   本信託が取得する予定の当社株式の総数

           　当社が本制度を導入以降に金銭信託した額及び本信託が取引市場から取得した株式の数は以下のとおりで
           あります。なお、今後取得する予定は未定であります。
                金銭信託した日             金銭信託した額             取得した株式の数
                2018年５月28日                  26,400千円               8,600株
                2019年５月29日                  15,000千円               5,200株
                2020年５月27日                  38,000千円              17,700株
                2021年５月25日                  63,000千円              21,600株
          ③   本制度における受益権その他の権利を受けることができる者の範囲

           　役員を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者に対して、当該受益者に付与さ
           れたポイント数に応じた当社株式を給付いたします。ただし、役員株式給付規程に定める要件を満たす場合
           は、一定割合について、当社株式の給付に代えて、当社株式の時価相当の金銭を給付いたします。
                                28/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
        【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                   株式数（株）            価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                      25           75,000
      当期間における取得自己株式                                      －             －
        （注）当期間における取得自己株式には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
           取りによる株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            －        －        －        －
      消却の処分を行った取得自己株式                            －        －        －        －
      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                 －        －        －        －
      移転を行った取得自己株式
      その他                            －        －        －        －
      保有自己株式数                           404         －        404         －
        （注）当期間における保有自己株式数には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
           買取りによる株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

      　当社は、株主の皆様への利益還元と継続的な企業発展を経営の最重要課題と認識し、内部留保と今後の成長分野へ
      の投資のバランスを勘案しつつ、継続的かつ安定的な配当を維持することを基本方針としてまいります。なお、連結
      配当性向は30％を目途としております。
      　当社の配当は、中間配当と期末配当の年２回を基本としております。剰余金の期末配当につきましては株主総会が
      決定機関であり、中間配当につきましては取締役会の決議によって実施することができる旨を定款に定めておりま
      す。
      　内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、市場ニーズに応える生産、販売、開
      発等の各体制を強化するために有効投資してまいりたいと考えております。
      　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                         配当金の総額           １株当たり配当額
            決議年月日
                         （百万円）             （円）
           2021年８月５日
                              1,114              30
           取締役会決議
           2022年３月24日
                              1,671              45
           定時株主総会決議
                                29/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社グループは、「「化学の力」で、よりよい明日を実現する」という企業使命のもと、持続的な成長及び中
         長期的な企業価値向上、透明性や公正性が確保された健全な経営の実現に向けて、次の各点に配慮したコーポ
         レート・ガバナンス体制を構築し、その充実に取り組んでまいります。
         ・株主の皆様の権利・平等性の実質的な確保や株主の皆様との建設的な対話に努めること。
         ・株主の皆様との建設的な対話などのために有用な財務情報や非財務情報を適切なタイミングに正確かつ分かり
          やすく開示すること。
         ・株主の皆様以外のステークホルダーとの適切な協働に努めること。
         ・様々なステークホルダーの権利・立場や事業活動倫理を尊重する企業風土の醸成に向けて、経営陣・取締役会
          がリーダーシップを発揮すること。
         ・取締役会が、独立した立場から経営陣の職務執行に対する実効性のある監督を行い、経営陣によるリスクテイ
          クを支える環境整備に努めるなど、その責務を果たすこと。
         　なお、以下の文中の内容は、本書提出日現在における当社グループの状況を記載しております。

        ②   企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         イ．企業統治の体制の概要
          　当社は、常勤取締役５名及び社外取締役３名で構成する取締役会並びに常勤監査役１名及び社外監査役２名
          で構成する監査役会からなる監査役会設置会社を採用し、取締役会の透明性及び公平性を確保する体制として
          おります。また、取締役会の諮問機関として、独立社外取締役を委員長とし、過半数を独立社外取締役（うち
          女性１名を含む）で構成する任意の指名・報酬委員会を設置し、指名、報酬にかかる取締役会の機能の独立性
          と客観性を確保することで、当社の持続的な成長や健全な経営等に寄与しております。
          　社外取締役は、その豊富な職務経験や高い専門性を活かし、客観的な立場で幅広い視点から、経営陣の経営

          判断が社内の論理に偏ることがないよう率直かつ積極的に意見を述べるとともに、建設的な助言及び監督を
          行っております。また、監査役は、取締役会、経営会議その他重要な会議体へ出席し、必要に応じて意見を述
          べるほか、重要な決裁書類の閲覧、監査部及び会計監査人と定期的に情報・意見交換、協議を行う等を通じ
          て、取締役の職務執行について客観的な監査をしており、取締役会の健全性に寄与しております。
          　今後も当社は「サステナブル経営」をより牽引していくための体制を検討していくこととしております。

          ＜ガバナンス体制図＞

                                30/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         ロ．設置機関の概要
          名称         目的・権限                       構成員・人数
                   当社の持続的な成長と中長期的な企業価値の向
                                         代表取締役　髙橋　理夫（議長）
                   上を促し、適切な企業統治の体制・構築とその
                                         取締役　　　松岡　俊博
                   運営に努めるとともに、業務執行の意思決定機
                                         取締役　　　新谷　竜郎
                   関として、法令・定款に定められた事項や、そ
                                         取締役　　　濵本　真矢
                   の他経営上の重要な事項を決定するほか、取締
          取締役会                               取締役　　　磯貝　幸宏
                   役の職務執行の監督機関として機能しておりま
                                         社外取締役　宮入　小夜子
                   す。取締役会は、原則として月１回の定時取締
                                         社外取締役　土屋　淳
                   役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催
                                         社外取締役　菊池　祐司
                   し、迅速な経営上の意思決定を行える体制とし
                                         （計８名、うち社外取締役３名）
                   ております。
                   取締役会から独立した立場で、取締役の職務の
                   執行の監査を行い、監査報告の作成や監査計画
                                          常勤監査役　大戸　德男（議長）
                   の策定、監査実施状況等の報告を受けるととも
                                          社外監査役　河合　和宏
          監査役会         に、監査結果等の検討・協議等を行っておりま
                                          社外監査役　田村　恵子
                   す。監査役会は、原則として月１回の定例監査
                                          （計３名、うち社外監査役２名）
                   役会を開催するほか、必要に応じて臨時監査役
                   会を開催しております。
                   当社は、取締役及び執行役員の指名・報酬等に
                   かかる取締役会の機能の独立性・客観性と説明
                   責任を強化することを目的に、取締役会の諮問                       社外取締役　菊池　祐司（委員長）
                   機関として、任意の委員会である指名・報酬委                       代表取締役　髙橋　理夫
          指名・報酬委員         員会を設置しております。指名・報酬委員会                       社外取締役　宮入　小夜子
          会         は、取締役会から諮問された事項につき年間計                       社外取締役　土屋　淳
                   画を立て活動し、取締役会へ答申しておりま                       （計４名、うち社外取締役３名）
                   す。なお、指名・報酬委員会の委員長は、社外
                   取締役である委員の中から指名・報酬委員会の
                   決議によって選定されております。
                                          代表取締役　髙橋　理夫（議長）
                   当社は、取締役会から委任された当社の業務執
                                          取締役　　　松岡　俊博
                   行に関する重要な事項を決定するため、また取
                                          取締役　　　新谷　竜郎
                   締役会に付議すべき事項の事前審議を行う会議
          経営会議                                取締役　　　濵本　真矢
                   体として、経営会議を設置しております。経営
                                          取締役　　　磯貝　幸宏
                   会議は、原則として月１回開催しており、常勤
                                          他　執行役員10名
                   監査役も出席しております。
                                          （計15名）
          なお、構成員の役職名や氏名については、本書提出日現在となります。
         ハ．その他設置機関

           ａ．執行役員及び事業連絡会
            　当社は、取締役会から委任された当社の業務執行に関する事項において、その意思決定の迅速化及び効
            率化を図るため、執行役員制度を導入しております。執行役員は、15名（うち５名は業務執行取締役）で
            構成されており、業務執行における権限と責任の範囲に応じた役位を付しております。また、執行役員の
            一部を構成員とした事業連絡会を設置し、毎月、月次業績等の概況を共有するとともに、必要な改善策等
            を迅速に実施することにしております。
           ｂ．環境保安委員会
            　当社は、当社のＲＣ（レスポンシブル・ケア）活動方針、保安管理の基本方針及び重点施策の審議・決
            定並びにＲＣ活動の進捗確認を行うため、環境保安委員会を設置しております。環境保安委員会は、常勤
            取締役、執行役員並びに委員長が指名する者を構成員とし、原則として年１回開催しております。
           ｃ．品質保証委員会
            　当社は、当社の品質保証に関する方針等の審議・決定、活動の進捗確認等を行うため、品質保証委員会
            を設置しております。品質保証委員会は、常勤取締役、執行役員並びに委員長が指名する者を構成員と
            し、原則として年１回開催しております。
                                31/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
           ｄ．コンプライアンス体制
            　当社は、グループ会社共通の行動原則である「コンプライアンス・コード」の下、コンプライアンス体
            制図のようにコンプライアンス最高責任者として取締役社長、実務責任者としてコンプライアンス担当役
            員を任命し、具体的な事案に迅速に対応できる体制を整え、運用面の実効性を高めております。また、職
            場レベルでコンプライアンス推進施策を効果的に実施するため、コンプライアンス推進会議を年２回開催
            しております。
        ③   企業統治に関するその他の事項




         イ．内部統制システムの整備状況
          　当社は、業務の適正性を確保するための体制として、取締役会において以下の「内部統制システムの基本方
          針」について決議し、当社の内部統制が適切に機能する体制を整備しております。
           ａ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            　法令及び定款の遵守を経営の基本と考え、全ての事業活動においてその徹底に努め、企業倫理の教育・
            啓発活動等を実施する。また、内部通報制度や監査組織を整備し、法令や社内ルールに違反する行為の未
            然防止を図る。
           ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
            　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理については、管理対象情報及び管理組織を明確化し、規
            程等の定めに従って適切に保存及び管理を行う。
           ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
            　損失の危険の管理については、取締役会において会社全体の経営上想定されるリスクを把握し、評価す
            る。また、各部署は所管するリスクの識別・分析・評価・対応を行う。
           ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
            　取締役の職務の執行が効率的に行われるために、職務権限を定め業績目標を設定し、諸施策を実行す
            る。また、その進捗状況や結果については定期的にレビューを行う。
           ｅ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
            　企業集団における業務の適正を確保するために、関係会社を管理するための社内規程を制定し、業務執
            行に関する責任及び権限を規定するとともに、内部監査部門による監査を実施する。
           ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びに
            当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
            　監査役がその業務を遂行するために補助要員が必要な場合、使用人若干名に、監査役の職務の補助機能
            を担当させる。その場合、当該業務においては取締役ではなく監査役がその使用人を指揮・監督する。
           ｇ．当社及び子会社の取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する
            体制
            　当社及び子会社の取締役及び使用人は、監査役からの要請に応じて必要な報告及び情報提供を行う。特
            に、法令もしくは定款に違反する行為及び会社に著しい損害を及ぼす可能性のある事実、またはそのおそ
            れを発見した場合は、遅滞なく監査役に報告を行う。
           ｈ．前項の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための
            体制
            　当社及び子会社の取締役及び使用人からの監査役への報告については、法令等に従い報告内容を秘密と
            して保持するとともに、当該報告者に対する不利益な取扱いを禁止する。
           ｉ．監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理にかかる方針に関する事項
            　監査役がその職務の執行上必要と認める費用について、前払い又は償還等の請求をしたときは、速やか
            に当該費用又は債務を処理する。
                                32/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
           ｊ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            　監査役の監査が実効的に行われることを確保するために、監査役は内部監査組織等と連携して監査を実
            施することができる。また、取締役及び使用人は、監査役の求めに応じ適宜必要な情報提供を行う。
           　なお、コーポレート・ガバナンスの更なる強化及び今般の社会環境の変化等を反映した方針とするため、

           「内部統制システムの基本方針」の改正を2022年１月28日開催の取締役会にて決議し、当社ウェブサイトに
           掲載しております。
         ロ．リスク管理体制の整備状況

          　当社は、想定されるリスクに的確に対応できるようリスク管理システムを構築し、以下の体制によりリスク
          管理に努めております。
           ａ．　当社は、担当役員の下、全社のリスクを把握し適切な対策を講じるとともに、必要な規程類の制定を
             行い、周知徹底すること等により適正なリスク管理体制を整備する。
           ｂ．　当社は、定期的にリスク管理に関する会議を開催し、経営上のリスクを抽出の上、事業への影響度と
             発生確率に基づく分析により重要なリスクを特定し必要な対策を講じる。
           ｃ．　取締役会は、重要なリスクについて、定期的に報告させ、必要な対策とその実施状況をモニタリング
             する。
           ｄ．　当社は、各部門において、所管する業務に係るリスクを収集・評価し、リスク要因を抽出の上、必要
             な対策を講じることで、リスクの低減と顕在化の防止を図る。
           ｅ．　当社は、事業継続マネジメント（ＢＣＭ）基本方針を定め、これに基づき各事業場につき、事業継続
             計画（ＢＣＰ）を整備し、緊急事態における損害の最小化、早期復旧、事業継続を図る。
         ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

          　当社は、子会社の業務の適正を確保するため、以下の体制を整備しております。
           ａ．　当社は、子会社を適正に管理するための社内規程を制定し、子会社を統括する主管部門を定め、その
             責任を明確にすることで、当社グループ全体での内部統制の有効性確保に努める。
           ｂ．　当社は、業務の適正を確保するため設置された内部監査部門が、当社及び子会社を監査し、取締役及
             び監査役、取締役会に直接、報告できる体制を構築する。
           ｃ．　当社グループは、財務報告の信頼性を確保し、また会社情報を適正かつ適時に開示するために、関連
             する法令等を遵守し、必要な体制を整備する。
        ④   取締役及び監査役の責任免除

         　当社は、会社法第426条第１項に基づき、取締役会の決議をもって、取締役（取締役であった者を含む）及び
         監査役（監査役であった者を含む）の損害賠償責任を法令の定める限度において、免除することができる旨を定
         款に定めております。これにより、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、
         期待される役割を果たしうる環境を整備しております。
        ⑤   責任限定契約の内容の概要

         　当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等であるものを除く）及び監査役と
         の間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損
         害賠償責任限度額は、法令が規定する額としております。
        ⑥   役員等賠償責任保険契約の内容の概要

          当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者
         が負担することになる法律上の損害賠償金、争訟費用を当該保険契約により塡補することとしております。
          当該保険契約の被保険者は、全役員（子会社役員等含む）であり、保険料はすべて当社で負担しております。
        ⑦   取締役の定数

         　当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
        ⑧   取締役の選任の決議要件

         　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨を定款に定めておりま
         す。
                                33/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ⑨   中間配当
         　当社は、株主への機動的な利益還元を可能にするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議
         によって中間配当することができる旨を定款に定めております。
        ⑩   株主総会の特別決議要件

         　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議
         要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権
         の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
        ⑪   自己株式の取得

         　当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、
         取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。
                                34/98

















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  9 名　女性    2 名　（役員のうち女性の比率             18.2  ％）
                                                         所有
                                                        株式数
        役職名          氏名       生年月日               略歴            任期
                                                        （株）
                                1987年４月　協和醱酵工業株式会社              入社
                                2011年７月　協和発酵ケミカル株式会社(現                 当社)
                                     基礎化学品事業部長
                                2013年３月　当社       取締役・執行役員
       代表取締役社長                                                  12,717
                                2016年３月　当社       常務取締役・執行役員
                 髙橋　理夫       1965年２月15日      生
                                                     (注)４
       社長執行役員                                                  (注)６
                                2017年３月　当社       取締役副社長・執行役員
                                2019年３月　当社       代表取締役社長・執行役員
                                2020年３月　当社       代表取締役社長・社長執行役員
                                     （現任）
                                1987年４月　協和醱酵工業株式会社              入社
                                2008年４月　協和発酵ケミカル株式会社(現                 当社)
                                     生産管理部長
                                2011年６月　当社       四日市工場長
                                                         6,835
        取締役
                 松岡　俊博       1962年５月９日      生                       (注)４
                                2013年４月　当社       執行役員
       常務執行役員                                                  (注)６
                                2014年３月　当社       取締役・執行役員
                                2018年３月　当社       常務取締役・執行役員
                                2020年３月　当社       取締役・常務執行役員（現任）
                                1988年４月　協和醱酵工業株式会社              入社
                                2013年７月　当社       事業本部化学品営業部長
                                2016年１月　当社       執行役員
        取締役                                                 6,115
                 新谷　竜郎       1964年６月１日      生                       (注)４
       常務執行役員                         2017年３月　当社       取締役・執行役員                  (注)６
                                2019年３月　当社       常務取締役・執行役員
                                2020年３月　当社       取締役・常務執行役員（現任）
                                1985年４月　株式会社日本興業銀行（現                株式会社
                                     みずほ銀行）      入行
                                2011年４月　株式会社みずほコーポレート銀行（現
                                     株式会社みずほ銀行）         大阪営業第一
                                     部長
                                2014年４月　株式会社みずほ銀行             執行役員    営業第
                                     五部長（2015年３月        退任）
                                2015年４月　興銀リース株式会社（現               みずほリー
        取締役                                                 4,670
                 濵本　真矢       1960年６月20日      生
                                                     (注)４
                                     ス株式会社）      執行役員
       常務執行役員                                                  (注)６
                                2015年６月　同社       取締役   兼 執行役員    経営企画部
                                     長
                                2016年４月　同社       常務取締役     兼 常務執行役員      経
                                     営企画部長（2019年５月          退任）
                                2019年６月　当社       入社
                                2019年９月　当社       上席執行役員
                                2020年３月　当社       取締役・常務執行役員（現任）
                                1987年４月　東亜紡績株式会社            入社
                                2000年８月　株式会社ワイ・アイ・シー                入社
                                2001年10月　協和醱酵工業株式会社              入社
                                2016年１月　当社       研究開発本部      四日市研究所長
        取締役                                                 5,892
                                2017年12月　当社       研究開発本部長      兼 研究開発本
                 磯貝　幸宏       1963年10月11日      生
                                                     (注)４
       常務執行役員
                                                         (注)６
                                     部 四日市研究所長
                                2018年１月　当社       執行役員
                                2019年３月　当社       取締役・執行役員
                                2022年３月　当社       取締役・常務執行役員（現任）
                                35/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有
        役職名          氏名       生年月日               略歴            任期    株式数
                                                        （株）
                                1979年４月　株式会社日立製作所             入社
                                1982年７月　バンク・オブ・アメリカ・エヌ・エイ
                                     アジア総本部      入社
                                1986年３月　株式会社パソナ            入社、株式会社エ
                                     デュコンサルト（現        株式会社スコ
                                     ラ・コンサルト）出向・転籍
                                2000年４月　株式会社スコラ・コンサルト                 パート
                                     ナー（現任）
        取締役        宮入　小夜子       1956年11月12日      生
                                                     (注)４     2,500
                                2000年４月　日本橋学館大学（現             開智国際大学）
                                     助教授
                                2005年１月　株式会社スコラ・コンサルト                 取締役
                                2008年４月　日本橋学館大学（現             開智国際大学）
                                     教授（現任）
                                2019年３月　当社       取締役(現任)
                                2020年８月　東洋エンジニアリング株式会社                 社外
                                     取締役（現任）
                                1981年４月　米国       アルゴンヌ国立研究所         入所
                                1983年５月　米国       ローレンスバークレー国立研究
                                     所 入所
                                1984年２月　三菱化成工業株式会社（現                三菱ケミ
                                     カル株式会社）      入社
                                1999年１月　同社       米国子会社     Verbatim
                                     Corporation,      President    出向
                                2001年４月　三菱化成株式会社（現              三菱ケミカル
                                     株式会社）     経営企画室     部長（2002年
                                     1月  退職）
        取締役         土屋　淳      1952年10月23日      生                       (注)４     300
                                2002年２月　株式会社ローム・アンド・ハースジャ
                                     パン（現    ダウ・ケミカル日本株式会
                                     社）  取締役（2006年12月        退任）
                                2007年１月　ヘレウス株式会社            代表取締役社長
                                     （2018年９月      退任）
                                2018年10月　株式会社土屋インターナショナルコン
                                     サルティング      代表取締役社長（現
                                     任）
                                2019年６月　綜研化学株式会社            社外取締役（現
                                     任）
                                2020年３月　当社       取締役（現任）
                                1992年４月　弁護士登録
                                　　　　　　坂野・瀬尾・橋本法律事務所（現                  東
                                     京八丁堀法律事務所）         入所
                                2002年４月　東京八丁堀法律事務所              パートナー
                                2003年３月　証券取引等監視委員会（事務局総務検
                                     査課）   勤務
                                2005年３月　東京八丁堀法律事務所復帰                パート
        取締役        菊池　祐司       1964年２月15日      生                       (注)４     200
                                     ナー（現任）
                                2010年６月　イヌイ倉庫株式会社（現               乾汽船株式
                                     会社）   社外監査役
                                2014年６月　ＮＥＣネッツエスアイ株式会社                 社外
                                     監査役（現任）
                                2020年３月　当社       取締役（現任）
                                36/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有
        役職名          氏名       生年月日               略歴            任期    株式数
                                                        （株）
                                1983年４月　日産化学工業株式会社（現                日産化学
                                     株式会社）     入社
                                1989年７月　協和醱酵工業株式会社へ転籍
       常勤監査役         大戸　德男       1959年８月11日      生                       (注)５     1,300
                                2013年７月　当社       経理部長
                                2017年３月　当社       常勤監査役(現任)
                                1983年４月　株式会社日本興業銀行（現                株式会社
                                     みずほ銀行）      入行
                                2009年４月　株式会社みずほコーポレート銀行（現
                                     株式会社みずほ銀行）         資産監査部長
                                2012年４月　同行       執行役員コーポレート審査部長
                                     （2014年４月      退任）
                                2014年５月　新日鉄興和不動産株式会社(現                 日鉄興
                                     和不動産株式会社)        常務執行役員
        監査役        河合　和宏       1959年５月16日      生                       (注)５     300
                                2014年６月　同社       常務取締役
                                2018年４月　同社       取締役（2018年６月        退任）
                                2018年５月　株式会社きらぼし銀行              社外監査役
                                     （現任）
                                2019年５月　日本経営システム株式会社                非常勤監
                                     査役（2021年６月       退任）
                                2020年３月　当社       監査役（現任）
                                1992年４月　弁護士登録          東京八重洲法律事務所
                                     （現  あさひ法律事務所）        入所
                                1998年４月　あさひ法律事務所            パートナー（現
                                     任）
                                2014年６月　農中信託銀行株式会社              社外監査役
        監査役        田村　恵子       1963年８月11日      生                       (注)５      0
                                     （現任）
                                2016年６月　オーデリック株式会社              社外取締役
                                     （監査等委員）（現任）
                                2020年３月　当社       監査役（現任）
                              計                           40,829
     （注）１．宮入小夜子氏の戸籍上の氏名は、茨城小夜子であります。
         ２．取締役のうち、宮入小夜子氏、土屋淳氏及び菊池祐司氏は、社外取締役であります。
         ３．監査役のうち、河合和宏氏及び田村恵子氏は、社外監査役であります。
         ４．2022年３月24日から、選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の
           時までであります。
         ５．2020年３月26日から、選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の
           時までであります。
         ６．取締役（社外取締役を除く）の所有株式数は、2021年12月31日現在における、業績連動型株式報酬制度に基
           づき退任後に交付される予定の株式数（業績連動型株式報酬制度において付与済みポイントに相当する株式
           数）を含めて表示しております。その株式数は次の通りです。
              氏名       業績連動型株式報酬制度に基づく交付予定株式の数
             髙橋　理夫                  7,717株

             松岡　俊博                  3,735株

             新谷　竜郎                  3,515株

             濵本　真矢                  1,970株

             磯貝　幸宏                  2,292株

           本制度の概要は、「第４　提出会社の状況　１                      株式等の状況　（８）役員・従業員株式所有制度の内容」
           および「第４　提出会社の状況　４                 コーポレート・ガバナンスの状況等　（４）役員の報酬等　②役員の
           報酬等の内容（ⅱ）業績連動報酬の額の決定方法（ｃ）業績連動型株式報酬」に記載のとおりです。
                                37/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         ７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
           役２名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりです。
                                                      所有株式数
             氏名       生年月日                   略歴
                                                       （株）
                          1983年４月　宇宙開発事業団（現             宇宙航空研究開発機構）          入社
                                （1988年５月      退社）
                          1990年10月　朝日親和会計社（現             有限責任あずさ監査法人）           入社
                          1993年５月　太田昭和監査法人（現              ＥＹ新日本有限責任監査法人）
                                入社
                          1994年８月　公認会計士登録
                          2005年５月　新日本監査法人（現             ＥＹ新日本有限責任監査法人）
                                パートナー就任
            井村　順子      1960年５月７日生                                        －
                          2011年６月　新日本有限責任監査法人（現                 ＥＹ新日本有限責任監査
                                法人）   シニアパートナー就任（2018年６月              退任）
                          2015年９月　多摩大学大学院            客員教授（現任）
                          2018年７月　井村公認会計士事務所              設立（現任）
                          2019年６月　株式会社商船三井            社外監査役（現任）
                          2019年12月　長谷川香料株式会社             社外監査役（現任）
                          2020年６月　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                 社外取締役（監査等委
                                員）（現任）
                          1981年４月　株式会社日本興業銀行（現                株式会社みずほ銀行）         入行
                          2007年４月　みずほフィナンシャルグループ                 監査役室    室長
                          2011年１月　協和発酵ケミカル株式会社（現                 当社）   入社
                          2012年３月　当社       取締役   企画管理部長
                          2014年３月　当社       常務取締役・執行役員         事業本部長     兼 業務部長
            森　正男      1957年４月27日生                                        －
                          2015年１月　当社       常務取締役・執行役員         管理本部長（2015年６月
                                退任）
                          2015年７月　黒金化成株式会社            入社
                          2016年３月　同社       常務取締役（2022年３月          退任）
        ②　社外役員の状況

          当社では、社外取締役３名及び社外監査役２名を選任しております。
          当社において、社外取締役または社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針について特段の
         定めはありませんが、その選任に際しましては、経歴や当社との関係を踏まえるとともに、一般株主との利益相
         反が生じることのないよう株式会社東京証券取引所の独立性に関する判断基準等を参考として、社外取締役及び
         社外監査役の全員を独立役員として指定し、届け出ております。
          社外取締役      宮入小夜子氏は、主に組織・人材開発における専門的見地から、人材育成や従業員エンゲージメ
         ントの向上に関し意見・提言を行う等、意思決定の妥当性・適正性を確保するための適切な役割を果たしており
         ます。また、指名・報酬委員会の委員として、当事業年度に開催された全６回の委員会に全て出席し、客観的・
         中立的立場で当社の役員候補者の選定・役員報酬等の決定過程における監督機能を担っております。
          今後も客観的な立場から経営への助言や業務執行に対する適切な監督を通じて、当社の企業価値の持続的向上
         に貢献する人材と判断し、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、取引関係
         その他の利害関係はありません。
          社外取締役      土屋淳氏は、主に経営及び技術的見地から、当社のビジネス全般に関し意見・提言を行う等、意
         思決定の妥当性・適正性を確保するための適切な役割を果たしております。また、指名・報酬委員会の委員とし
         て、当事業年度に開催された全６回の委員会に全て出席し、客観的・中立的立場で当社の役員候補者の選定・役
         員報酬等の決定過程における監督機能を担っております。
          今後も客観的な立場から経営への助言や業務執行に対する適切な監督を通じて、当社の企業価値の持続的向上
         に貢献する人材と判断し、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、取引関係
         その他の利害関係はありません。
          社外取締役      菊池祐司氏は、主に弁護士としての専門的見地から、リスク管理、コーポレート・ガバナンスの
         強化に関し意見・提言を行う等、意思決定の妥当性・適正性を確保するための適切な役割を果たしております。
         また、指名・報酬委員会の委員長として、当事業年度に開催された全６回の委員会に全て出席し、客観的・中立
         的立場で当社の役員候補者の選定・役員報酬等の決定過程における監督機能を主導しております。
          今後も客観的な立場から経営への助言や業務執行に対する適切な監督を通じて、当社の企業価値の持続的向上
         に貢献する人材と判断し、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、取引関係
         その他の利害関係はありません。
          社外監査役      河合和宏氏は、金融機関における審査実務や経営に関する豊富な経験と会計に関する十分な知見
         を有しており、当社において、公正・客観的な立場から適切な監査を行っていただいております。今後もこれら
         の経験や知見を活かし、当社の監査体制の強化が期待できることから、社外監査役として選任しております。な
         お、同氏と当社との間に人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
                                38/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          社外監査役      田村恵子氏は、弁護士として、金融分野及び企業法務について豊富な専門知識を有しており、当
         社において、公正・客観的な立場から適切な監査を行っていただいております。今後も専門知識を活かし、当社
         のガバナンス体制の強化に向けた提言を期待できることから、社外監査役として選任しております。なお、同氏
         と当社との間に人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
          資本的関係については、①役員一覧の「所有株式数」に記載のとおりであります。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

          統制部門との関係
          社外取締役は、社外監査役との情報交換を定期的に行っております。それを踏まえ取締役会へ出席し意見を述
         べることにより、監査役監査と連携がとれた取締役の職務執行に対する監督機能を果たしております。また、取
         締役会の一員として内部統制部門に対し意見又は助言を行っております。
          社外監査役は、取締役会へ出席し意見を述べるほか、重要な決裁書類の閲覧等を通じて、取締役の職務執行を
         監査しております。また、監査部、会計監査人及び内部統制部門と定期的に情報・意見交換、協議を行う等によ
         り相互に連携を図っております。
                                39/98
















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①   監査役監査の状況
         　当社の監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されております。常勤監査役大戸德男は2013年７
         月から2017年３月において当社の経理部長を務めており、財務及び会計に関する知見を有しております。また、
         社外監査役２名については、「（２）役員の状況　②社外役員の状況」に記載のとおりであります。
         　当事業年度において当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
         ります。
           区　分       氏　名       開催回数       出席回数
          常勤監査役       大戸　德男         12回       12回
                 河合　和宏         12回       12回
          社外監査役
                 田村　恵子         12回       12回
         　監査役会においては、監査方針及び監査計画、会計監査人の選解任又は不再任、会計監査人の報酬等に対する

         同意、監査報告の内容等を検討しており、当事業年度においては、企業統治、内部統制システム・監査体制の整
         備状況、各部門の管理運営状況及び課題取組状況、コンプライアンスへの取組状況、第３次中期経営計画の進捗
         と第４次中期経営計画の策定取組状況、人事労務への取組状況及び生産職場環境改善、設備保全の仕組み再構築
         の取組状況等を監査の重点事項としております。
         　監査役は取締役会への出席、代表取締役社長との意見交換、業務執行取締役及び執行役員等からの職務執行状
         況の聴取、りん議書ほか重要書類の閲覧、本社及び工場等への往査及びヒアリング等を行っております。加えて
         常勤監査役においては、経営会議ほか重要会議への出席、会計帳票等の調査、子会社への往査等を行っておりま
         す。また、当社及び子会社の取締役及び使用人からの報告を受け、社外監査役に対して、適宜、必要な情報を共
         有しております。
        ②   内部監査の状況

         　当社の内部監査は、他から独立した部署として監査部（４名）を設置し、企業集団各社の組織、制度及び業務
         の運営が諸法規、会社の経営方針、諸規程等に準拠し、適正かつ効率的に実施されているか否かを検証、評価す
         ることにより、経営管理の諸情報の正確性を確保し、業務活動の正常な運営と改善向上を図ることを目的として
         実施しております。監査部は、監査結果を代表取締役社長に報告し、改善提案を行うとともに、その後の改善状
         況についてフォローアップ監査を実施することにより、内部監査の実効性を確保しております。
         　監査部及び監査役、会計監査人は、定期的に情報・意見交換、協議を行う等により連携を図っております。
        ③   会計監査の状況

         ａ．監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         ｂ．継続監査期間

           11年間
         ｃ．業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員　業務執行社員　奥津　佳樹、歌　健至
         ｄ．監査業務に係る補助者の構成

           公認会計士４名、その他６名
         ｅ．監査法人の選定方針と理由

          　監査法人の選定については、監査役会は会計監査人の選定基準を定め、監査法人の品質管理体制、独立性、
          専門性、事業内容についての理解及び監査報酬の水準等を総合的に勘案し、有限責任監査法人トーマツを選定
          しております。
          　なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合には、
          監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任する方針であります。
          　上記のほか、会計監査人が適正に監査を遂行することが困難と認められる場合及びその他会計監査人の変更
          が妥当と判断される場合には、取締役会は監査役会の決定に基づき会計監査人の解任又は不再任に係る議案を
          株主総会に提出いたします。
                                40/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
          　当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。監査役会が作成した基準及び評価
          シートに則って各監査役が評価し、監査役会において審議した結果、会計監査人が適切に業務を遂行している
          ものと評価しております。
        ④   監査報酬の内容等

         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                         前連結会計年度                    当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）          報酬（百万円）          く報酬（百万円）          報酬（百万円）
                          35                    35           3
           提出会社                         －
           連結子会社               －          －          －          －
                          35                    35           3
             計                       －
          （当連結会計年度）
          　当社における非監査業務の内容は、「収益認識に関する会計基準」の適用による会計方針の検討に関する助
          言業務であります。
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイト　トウシュ　トーマツ）に対する報酬（ａ．を除く）

                         前連結会計年度                    当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）          報酬（百万円）          く報酬（百万円）          報酬（百万円）
                                     1                    1
           提出会社               －                    －
           連結子会社               －          －          －          －
                                     1                    1
             計             －                    －
          （前連結会計年度）
          　当社における非監査業務の内容は、税務コンサルティング業務であります。
          （当連結会計年度）

          　当社における非監査業務の内容は、税務コンサルティング業務であります。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　該当事項はありません。
         ｄ．監査報酬の決定方針

          　監査報酬の額は、監査日数、提出会社の規模・業務の特性等の要素を勘案し、監査役会の同意を得て適切に
          決定しております。
         ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監
          査人の監査計画の内容、監査職務執行状況及び報酬の算出根拠等の妥当性を検討した結果、相当であると判断
          したためであります。
                                41/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        ①   役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        （ⅰ）役員の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針の内容
          　取締役（社外取締役を除く）の報酬については、
           ・中長期的な業績向上と企業価値の増大への十分なインセンティブとなる
           ・多様で優秀な人材を獲得できる競争力を有する
           ・株主をはじめとするステークホルダーとの利害の共有を図る
           を基本方針としております。
          　社外取締役及び監査役については、役割と独立性の観点から金銭報酬（月例定額）のみとしております。
          　なお、報酬等の水準の決定にあたっては、第三者による国内企業経営者の報酬に関する調査等を活用し設定
          することにしております。
        （ⅱ）役員の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針の決定権限

         （ａ）役員報酬等に関する株主総会の決議
          　2022年３月24日開催の定時株主総会において、当社の取締役の金銭報酬等については年額350百万円以内
          （うち社外取締役分は50百万円以内、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）、2011年３月31日付の臨
          時株主総会において、監査役の報酬等については年額50百万円以内と決議されております。当該定めにかかる
          同総会終結直後の取締役の数は８名、監査役は３名でした。また、取締役（社外取締役を除く）を対象とした
          業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」については、2018年３月27日開催の第８回定時株主総会に
          おいて導入が決議され、2021年３月23日開催の第11回定時株主総会において、その制度を継続することが決議
          されております。更に2022年３月24日開催の第12回定時株主総会において、対象者に給付する当社株式の取得
          の原資として３事業年度ごとに200百万円を上限とした金銭を信託に拠出すること、１事業年度当たりに付与
          するポイント数（株式数）の上限60,000ポイント（60,000株）とすることにつき決議されています。当該定め
          にかかる同総会終結直後の取締役（社外取締役は除く）の数は５名でした。
         （ｂ）役員報酬等の額及び算定方法の決定に関する方針の決定

          　役員報酬等の額及び算定方法の決定に関する方針については、取締役については社外取締役全員と代表取締
          役社長で構成する任意の機関である指名・報酬委員会の答申を踏まえ取締役会において決定しております。た
          だし、各役員の個別の報酬等の額については、取締役については、上記株主総会での決議の範囲において、取
          締役会で決定した取締役（社外取締役を除く）の個人別の報酬等の内容の決定に関する方針に基づき、取締役
          会から一任を受けた代表取締役社長が指名・報酬委員会の答申内容に沿って決定しております。監査役につい
          ては、上記株主総会での決議の範囲において、監査役の協議において決定しております。
          　また、指名・報酬委員会においては、役員報酬水準の妥当性及び業績評価の透明性を確保する観点から、役
          員報酬に関する方針及び水準並びに業績評価について取締役会に答申し、各役員の個別の報酬等額の算定結果
          まで確認を行っております。なお、指名・報酬委員会については、「（１）コーポレート・ガバナンスの概
          要」においても記載しております。
        （ⅲ）最近事業年度の提出会社の取締役会、委員会等の活動内容

          　第12期事業年度においては、指名・報酬委員会を６回開催し、取締役及び執行役員の指名、報酬にかかる審
          議を行いました。第12回定時株主総会における取締役の選任議案や報酬等の上限枠改正は、同委員会において
          審議し、取締役に答申の上、取締役会において決定したものです。なお、取締役の個人別の報酬については、
          2021年１月27日開催の取締役会で決議された取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に基づき、同委員
          会にての個別の報酬額の検討と報酬総額の検証を行った上で審議し、同年３月の取締役会において決定してお
          ります。
                                42/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ②   役員の報酬等の内容
        （ⅰ）報酬体系
          　取締役（社外取締役を除く）の報酬については、前述の基本方針のもと、金銭報酬と業績連動型株式報酬で
          構成しています。金銭報酬については、そのうち３割程度を業績連動報酬としております。また、業績との連
          動性をより一層高めると同時に、株式価値との連動性を明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみなら
          ず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有し、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高
          めるために、業績連動型株式報酬制度を導入しております。
          　社外取締役及び監査役の報酬等は、金銭報酬（月例定額）のみで構成しております。
        （ⅱ）業績連動報酬の額の決定方法

         （ａ）業績連動報酬に係る指標と選択理由
          　当社は持続的な利益成長を実現するため、成長性や効率性の向上に努めており、取締役（社外取締役を除
          く）の業績連動報酬（金銭報酬、株式報酬とも）においては、当社の事業特性等を踏まえEBITDA（連結ベー
          ス）を指標として用いております。
          　EBITDAは、以下の算式で算出しております。
           EBITDA＝営業利益＋減価償却費＋のれん償却費
           （注）営業利益は連結損益計算書、減価償却費及びのれん償却費は連結キャッシュ・フロー計算書において
              表示される額を使用します。
          　金銭報酬については、前事業年度の業績結果に基づき当事業年度の報酬額を算定し、株式報酬については当

          事業年度の業績結果に基づき同事業年度分のポイント付与を行うこととしています。
          　なお、第11期事業年度におけるEBITDAの目標値は130億円、実績は95億円でした。
          　なお、第12期事業年度におけるEBITDAの目標値は130億円、実績は242億円でした。
         （ｂ）金銭報酬における業績連動報酬

          　金銭報酬における業績連動報酬につきましては、EBITDAにおける予算達成率、過去５年平均達成率を用いて
          算出しております。
         （ｃ）業績連動型株式報酬

          　業績連動型株式報酬制度は、連結営業利益で黒字を確保した場合に限ることを条件に、予算達成率を用いて
          算出しております。具体的には、事業年度毎の予算達成率に応じてポイントを付与し、その累計ポイント相当
          分の報酬等を退任時に支給する制度であり、ポイント付与の有無及びその付与数は事業年度毎に決定します。
          　その詳細は以下のとおりであります。
           １）対象者
            　取締役（社外取締役を除く）を対象とし、以下の要件を満たしていることを条件とします。
             Ⅰ．評価対象期間（毎年１～12月）中に在任していること
             Ⅱ．一定の非違行為がなかったこと
             Ⅲ．取締役会が決定した役員株式給付規程に定められた要件
           ２）業績連動型報酬として給付される報酬等の内容
            　当社普通株式及び金銭（以下「当社株式等」という）とします。
           ３）業績連動型株式報酬の支給額等の算定方法
           Ⅰ．付与ポイントの決定方法
            ⅰ．ポイント付与の時期
             Ａ．2022年３月24日開催の第12回定時株主総会の決議で許容される範囲において、毎年の定時株主総会
               開催日（Ｂ．に記載の場合の退任日とあわせて、以下「ポイント付与日」という）現在における受
               給予定者に対して、前年の定時株主総会終結時から当年の定時株主総会終結時までの期間（以下
               「役務対象期間」という）における役務の対価として同日にポイントを付与します。なお、2022年
               ３月24日開催の第12回定時株主総会終結の時までの期間における役務の対価としては、2021年３月
               23日開催の第11回定時株主総会の決議で許容される範囲においてポイントを付与しております。
             Ｂ．Ａ．のほか、役員を退任するときは、当該退任日にポイントを付与します。
            ⅱ．報酬等と連動する業績評価指標
             　上記（ⅱ）（ａ）に記載のとおりです。
             　なお、第13期事業年度のEBITDAの期初目標値は205億円です。また、報酬等へ連動する達成率の上限
             を120％とし、下限を80％とします。
                                43/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
            ⅲ．付与するポイント数
             Ａ．業績評価対象となる期間すべてにおいて在任している場合に付与するポイント
              次の算式により算出されるポイントとします。
              （算式）
              ポイント付与日における役位に応じた役位別基準額（※１）÷基準株価（役務対象期間開始直前の３
              月１日から役務対象期間開始日までの終値平均）×評価対象期間（ポイント付与日の前事業年度をい
              う）におけるEBITDAの期初目標値に対する達成率
              （算出されたポイントは、小数点以下第１位を四捨五入）
               （※１）役位別基準額は以下のとおりであります。
                          役位            基準額
                    取締役会長                  10,930千円
                    取締役社長      社長執行役員
                                      14,100千円
                    取締役    副社長執行役員
                                      6,200千円
                    取締役    専務執行役員
                                      5,800千円
                    取締役    常務執行役員
                                      5,000千円
                    取締役    執行役員
                                      4,400千円
                   （注）提出日現在、当社においては取締役会長、取締役                          副社長執行役員及び取締役             専
                      務執行役員はおりません。
             Ｂ．役員就任後最初に到来するポイント付与日に付与するポイント
              次の算式により算出されるポイントとします。
              （算式）
               Ａ．により算出されるポイント×役務対象期間（就任月は含まず、退任月を含む。以下、同じ。）
               のうち役員に就任した日の属する月の翌月から起算した期間の月数÷12
               （算出されたポイントは、小数点以下第１位を四捨五入）
             Ｃ．役員退任時に付与するポイント
              次の算式により算出されるポイントとします。
              （算式）
               Ａ．により算出されるポイント×役務対象期間のうち役員として在任していた期間の月数÷12
               （算出されたポイントは、小数点以下第１位を四捨五入）
               　ただし、当該退任日時点でEBITDAの期初目標値に対する達成率を算出できない場合にあっては、
               Ａ．の算式におけるEBITDA達成率を100％とみなして付与するポイントを算出します。
             Ｄ．役務対象期間に役位の変更があった場合に、直後のポイント付与日に付与するポイント
              次のａ．の算式により算出されるポイント及びｂ．の算式により算出されるポイントの合計ポイント
              とします。
              ａ．変更前の役位である期間に応じたポイント
               Ａ．により算出される変更前の役位に応じた役位ポイント×（役務対象期間のうち変更前の役位で
               在任していた期間の月数÷12）
               （算出されたポイントは、小数点以下第１位を四捨五入）
              ｂ．変更後の役位である期間に応じたポイント
               Ａ．により算出される変更後の役位に応じた役位ポイント×（役務対象期間のうち変更後の役位で
               在任していた期間の月数÷12）
               （算出されたポイントは、小数点以下第１位を四捨五入）
               　ただし、変更月については、変更月の翌月より変更後の役位を適用します。
           ４）支給する当社株式等
           Ⅰ．受給予定者が自らの意思で退任時期を決定できない場合(任期満了等)
            ⅰ．株式
            次の算式により「１ポイント＝１株」として算出される株式数とします。
            （算式）
             株式数＝退任日までに累計されたポイント数（以下「保有ポイント数」という）×70％（単元株未満の
             ポイントに相当する端数は切り捨て）
                                44/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
            ⅱ．金銭
            次の算式により算出される金銭額とします。
            （算式）
             金銭額＝（保有ポイント数－ⅰ．で給付された株式数に相当するポイント数）×退任日時点における本
             株式の時価（※１）
           Ⅱ．受給予定者が自らの意思で退任時期を決定できる場合（辞任）
            「１ポイント」＝「１株」として次の算式により算出される株式を給付します。
            （算式）
             株式数＝保有ポイント数
           Ⅲ．受給予定者が死亡した場合
            　受給予定者が死亡した場合であって、当該受給予定者の遺族が取締役会で決定した役員株式給付規程で
            定める要件を満たした場合に、遺族に対し株式等を支給することとします。なお、この場合における支給
            は、遺族給付としてすべて金銭で支払うこととします。
            　遺族給付の額は、次の算式により算出される金銭額とします。
            （算式）
             遺族給付の額＝死亡した受給予定者の保有ポイント数×死亡日時点における本株式の時価（※１）
             （※１）本制度において使用する本株式の時価は、株式の時価の算定を要する日の上場する主たる金融
                 商品取引所における終値又は気配値とし、当該日に終値又は気配値が公表されない場合にあっ
                 ては、終値又は気配値の取得できる直近の日まで遡って算定するものとします。
           Ⅳ．第13期事業年度における役位別の上限となる株式数
            　第13期事業年度を評価対象期間として算出される役位別の上限となる株式数は以下のとおりです。
                    役位          上限となる株式数
               取締役会長                   13,200株
               取締役社長      社長執行役員
                                  17,000株
               取締役    副社長執行役員
                                  7,500株
               取締役    専務執行役員
                                  7,000株
               取締役    常務執行役員
                                  6,000株
               取締役    執行役員
                                  5,300株
              （注）１．提出日現在、当社においては取締役会長、取締役                            副社長執行役員及び取締役             専務執行役
                   員はおりません。
                 ２．上記上限となる株式数には、退任時に換価して金銭で給付する株式数を含んでおります。
                                45/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ③   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                  報酬等の種類別の総額（百万円）
                                                      対象となる
                        報酬等の総額
              役員区分                      金銭報酬           株式報酬       役員の員数
                        （百万円）
                                                       （人）
                                 固定報酬      業績連動報酬       業績連動報酬
         取締役
                             168       104        29       34        5
         （社外取締役を除く）
         監査役
                             21       21                      1
                                            －       －
         （社外監査役を除く）
                             25       25                      3
         社外取締役                                   －       －
                             14       14                      2
         社外監査役                                   －       －
         （注）１．取締役の金銭報酬については、2011年３月31日付の臨時株主総会において、年額200百万円以内（た
              だし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）と決議しております。なお、2022年３月24日開
              催の定時株主総会において、取締役の金銭報酬を年額350百万円以内（うち社外取締役分は年額50百
              万円以内、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）と決議し、改正しております。
            ２．取締役の株式報酬については、2018年３月27日開催の第８回定時株主総会において、取締役（社外取
              締役を除く）を対象者とする業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入し、2021年３
              月23日開催の第11回定時株主総会において、その制度の継続の決議がなされております。また、2022
              年３月24日開催の第12回定時株主総会において、対象者に給付する当社株式の取得の原資として、３
              事業年度ごとに200百万円を上限とした金銭を信託に拠出すること、１事業年度当たりに付与するポ
              イント数（付与株式数）の上限を60,000ポイント（60,000株）とすることが決議されております。
            ３．監査役の報酬限度額は、2011年３月31日付の臨時株主総会において、年額50百万円以内と決議してお
              ります。
            ４．株式報酬については、2018年３月27日開催の第８回定時株主総会の決議において導入した業績連動型
              株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」に基づき、当事業年度中に費用計上した額を記載しておりま
              す。
            ５．上記の記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。
        ④   役員ごとの連結報酬等の総額等

         　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        ⑤   使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         　使用人兼務取締役（１名）に対する使用人としての給与は、12百万円であります。
                                46/98










                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
        ①   投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら
         株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするものを純投資目的である投資株式
         として区分し、取引関係の維持・強化等を通じて中長期的な視点で企業価値向上に資すると判断して保有するも
         のを純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
        ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
          容
         　当社は、企業価値向上を目的とし、相互に経営方針や事業内容、販売・購入等の取引の重要性を理解し、中長
         期的な視点で取引の維持やシナジーの創出が重要と考えられる企業の株式を保有しております。当事業年度の貸
         借対照表における投資株式の計上額は6,645百万円、純資産合計に対する比率は13.0％となりますが、そのうち
         約５割が非上場株式です。さらにそのうちの約９割を占めているのが、主要原料の安定調達やコンビナート全体
         での効率的な事業運営を行うために関係各社が共同出資して設立した主要原料の生産会社や共同設備の管理会社
         の株式であり、まさに事業投資の一環として保有しているものです。
         　保有する上場株式の合理性の検証においては、評価損益や株主還元、発行企業の財務状況、当社との取引状
         況、コンプライアンス違反の有無等を個別に確認しております。製品販売等による当社収益寄与のほか、資本コ
         ストに見合っているか、市場情報の取得や研究開発への取組み等を総合的に考慮し、中長期的な視点で保有の是
         非を検討した上で、毎年、取締役会で協議・検証を行っております。その結果、現在及び将来にわたり保有の妥
         当性が認められないとされた株式は保有いたしません。
         　なお、2022年中に当事業年度末現在保有している上場株式の貸借対照表計上額のうち１割程度を縮減する予定
         です。
        ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                     銘柄数       貸借対照表計上額の
                     （銘柄）        合計額（百万円）
                        16            3,288
        非上場株式
                        10            3,357
        非上場株式以外の株式
         （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                             株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額（百万円）
        非上場株式                －             －  －
                                        取引関係の維持・強化等を目的とした
                         2             11
        非上場株式以外の株式
                                        取引先持株会を通じた増加
         （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額（百万円）
        非上場株式                －             －
        非上場株式以外の株式                －             －
        ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         特定投資株式
                    当事業年度         前事業年度
                                      保有目的、定量的な保有効果               当社の株式の
                   株式数（株）         株式数（株）
            銘柄
                                      及び株式数が増加した理由               保有の有無
                  貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                    （百万円）         （百万円）
                                     （保有目的）
                       137,200         137,200
                                     主に電子材料における取引関係の
        東京応化工業㈱
                                     維持・強化等を目的として保有し                   有
                                     ております。
                         932         994
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                47/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                    当事業年度         前事業年度
                                      保有目的、定量的な保有効果               当社の株式の
                   株式数（株）         株式数（株）
            銘柄
                                      及び株式数が増加した理由               保有の有無
                  貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                    （百万円）         （百万円）
                                     （保有目的）
                                     主に基礎化学品における取引関係
                       244,423         240,883
                                     の維持・強化等を目的として保有
                                     しております。
        関西ペイント㈱
                                     （定量的な保有効果）（注）                   有
                                     （株式数が増加した理由）
                                     取引関係の更なる維持・強化等を
                         611         764
                                     目的とした取引先持株会を通じた
                                     取得
                                     （保有目的）
                       104,500         104,500
                                     主に機能性材料における取引関係
        日油㈱
                                     の維持・強化等を目的として保有                   有
                                     しております。
                         607         546
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                       80,700         80,700
                                     主に機能性材料及び電子材料にお
        日産化学㈱
                                     ける取引関係の維持・強化等を目                   有
                                     的として保有しております。
                         539         521
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                       71,600         71,600
                                     主に基礎化学品における取引関係
        ㈱日本触媒                             の維持・強化等を目的として保有                   有
                                     しております。
                         380         413
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                       609,000         609,000
                                     主に基礎化学品における取引関係
        新日本理化㈱
                                     の維持・強化等を目的として保有                   有
                                     しております。
                         157         147
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                       50,000         50,000
                                     主に基礎化学品における取引関係
        大伸化学㈱
                                     の維持・強化等を目的として保有                   有
                                     しております。
                         65         73
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                                     主に基礎化学品における取引関係
                                     の維持・強化等を目的として保有
                       25,059          4,823
                                     しております。
                                     （定量的な保有効果）（注）
        日本ペイント
                                     （株式数が増加した理由）                   無
        ホールディングス㈱
                                     取引関係の更なる維持・強化等を
                                     目的とした取引先持株会を通じた
                         31         54
                                     取得及び2021年４月１日付の株式
                                     分割（１株につき５株の割合）に
                                     よる増加
                                     （保有目的）
                       12,000         12,000
                                     主に基礎化学品における取引関係
        ナトコ㈱
                                     の維持・強化等を目的として保有                   無
                                     しております。
                         16         14
                                     （定量的な保有効果）（注）
                                     （保有目的）
                       20,000         20,000
                                     主に基礎化学品における取引関係
        ロックペイント㈱
                                     の維持・強化等を目的として保有                   無
                                     しております。
                         15         14
                                     （定量的な保有効果）（注）
        （注）定量的な保有効果については、事業活動における機密保持等の観点から記載が困難であるため記載しており
           ません。保有の合理性については上記ａ．に記載の方法により当社取締役会において検証しております。
         みなし保有株式

         　該当事項はありません。
        ③   保有目的が純投資目的である投資株式

         　該当事項はありません。
                                48/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査
      法人トーマツによる監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適時・適切に把握し、会計基準の変更等に迅速に対応するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しており
      ます。また、財務・会計専門情報誌の定期購読及び監査法人等が主催するセミナーへの積極的な参加を行っておりま
      す。
                                49/98














                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                         9,066              16,934
        現金及び預金
                                       注２  22,058             注２  33,186
        受取手形及び売掛金
                                         8,278              14,562
        商品及び製品
                                          309              413
        仕掛品
                                         2,133              2,909
        原材料及び貯蔵品
                                         2,098              2,288
        その他
                                          △ 6             △ 4
        貸倒引当金
                                        43,938              70,291
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        31,594              31,704
          建物及び構築物
                                       △ 25,254             △ 25,823
           減価償却累計額及び減損損失累計額
                                         6,339              5,881
           建物及び構築物（純額）
                                        97,653              97,790
          機械装置及び運搬具
                                       △ 85,328             △ 87,267
           減価償却累計額及び減損損失累計額
                                        12,324              10,523
           機械装置及び運搬具（純額）
          土地                               17,549              17,549
                                          221             1,573
          リース資産
                                          △ 6             △ 89
           減価償却累計額
                                          215             1,484
           リース資産（純額）
                                          848             1,960
          建設仮勘定
                                         6,402              6,442
          その他
                                        △ 4,642             △ 4,670
           減価償却累計額及び減損損失累計額
                                         1,760              1,772
           その他（純額）
                                        39,037              39,170
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,378              1,243
          のれん
                                          535              581
          その他
                                         1,913              1,825
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       注１  8,292             注１  8,176
          投資有価証券
                                         1,523              1,929
          退職給付に係る資産
                                          109              185
          繰延税金資産
                                        注１  696            注１  493
          その他
                                          △ 1             △ 1
          貸倒引当金
                                        10,620              10,782
          投資その他の資産合計
                                        51,570              51,778
        固定資産合計
                                        95,508              122,069
       資産合計
                                50/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                       注２  14,263
                                                       25,640
        支払手形及び買掛金
                                       注３  10,550             注３  10,210
        短期借入金
                                         2,400              3,250
        １年内返済予定の長期借入金
                                           4              91
        リース債務
                                         6,215              4,716
        未払金
                                          650             6,214
        未払法人税等
                                          528             2,302
        修繕引当金
                                          594              850
        その他
                                        35,206              53,276
        流動負債合計
       固定負債
                                         5,000              5,000
        社債
                                         3,250
        長期借入金                                                －
                                          259             1,606
        リース債務
                                         2,422              1,922
        繰延税金負債
                                         2,568              2,526
        退職給付に係る負債
                                          659
        修繕引当金                                                －
                                          258              232
        その他
                                        14,418              11,288
        固定負債合計
                                        49,624              64,564
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         8,855              8,855
        資本金
                                         6,140              6,186
        資本剰余金
                                        27,379              38,841
        利益剰余金
                                         △ 69             △ 132
        自己株式
                                        42,305              53,751
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,162              1,022
        その他有価証券評価差額金
                                           0
        繰延ヘッジ損益                                                △ 0
                                          70              42
        為替換算調整勘定
                                                        102
                                         △ 158
        退職給付に係る調整累計額
                                         1,074              1,166
        その他の包括利益累計額合計
                                         2,504              2,587
       非支配株主持分
                                        45,884              57,505
       純資産合計
                                        95,508              122,069
     負債純資産合計
                                51/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                        77,332              117,110
     売上高
                                       注１  61,187             注１  84,876
     売上原価
                                        16,144              32,233
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
                                         3,416              4,469
       運送費
                                         1,095              1,420
       容器包装費
                                         1,241              1,230
       給料
                                       注２  4,748             注２  5,427
       その他
                                        10,501              12,547
       販売費及び一般管理費合計
                                         5,642              19,685
     営業利益
     営業外収益
                                          168              136
       受取利息及び配当金
                                          132              258
       持分法による投資利益
                                                         77
       補助金収入                                    －
                                          143
       受取補償金                                                  －
                                          94
       環境対策引当金戻入額                                                  －
                                          257              213
       その他
                                          795              686
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          80              102
       支払利息
                                          534              385
       固定資産処分損
                                          106
       割増退職金                                                  －
                                          90              74
       その他
                                          811              562
       営業外費用合計
                                         5,627              19,809
     経常利益
     特別利益
                                                         89
                                          －
       在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩額
                                                         89
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                                      注３  111
                                          －
       減損損失
                                                        111
       特別損失合計                                    －
                                         5,627              19,788
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    1,074              6,523
                                          406
                                                       △ 599
     法人税等調整額
                                         1,481              5,924
     法人税等合計
                                         4,145              13,864
     当期純利益
                                          99              173
     非支配株主に帰属する当期純利益
                                         4,046              13,691
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                52/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                         4,145              13,864
     当期純利益
     その他の包括利益
                                          571
       その他有価証券評価差額金                                                △ 139
                                           0
       繰延ヘッジ損益                                                 △ 1
       為替換算調整勘定                                   △ 43             △ 27
                                                        260
                                         △ 88
       退職給付に係る調整額
                                        注１  440             注１  91
       その他の包括利益合計
                                         4,586              13,955
     包括利益
     （内訳）
                                         4,487              13,782
       親会社株主に係る包括利益
                                          99              173
       非支配株主に係る包括利益
                                53/98















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  8,822         6,107        25,557         △ 36       40,450

     当期変動額

      新株の発行
                        33         33                          66
      （新株予約権の行使）
      剰余金の配当                                 △ 2,224                △ 2,224
      親会社株主に帰属する
                                        4,046                 4,046
      当期純利益
      自己株式の取得                                           △ 38        △ 38
      自己株式の処分                                            5         5

      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   33         33       1,821         △ 32       1,855
     当期末残高                  8,855         6,140        27,379         △ 69       42,305

                           その他の包括利益累計額

                                                非支配株主持
                                          その他の包括             純資産合計
                 その他有価証      繰延ヘッジ損      為替換算調整      退職給付に係            分
                                          利益累計額合
                 券評価差額金      益      勘定      る調整累計額
                                          計
     当期首残高                590       0     113      △ 69      634     2,438      43,522

     当期変動額

      新株の発行
                                                          66
      （新株予約権の行使）
      剰余金の配当                                                  △ 2,224
      親会社株主に帰属する
                                                         4,046
      当期純利益
      自己株式の取得                                                    △ 38
      自己株式の処分                                                     5

      株主資本以外の項目の
                     571       0     △ 43     △ 88      440       65      506
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                571       0     △ 43     △ 88      440       65     2,361
     当期末残高               1,162        0      70     △ 158     1,074      2,504      45,884

                                54/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  8,855         6,140        27,379         △ 69       42,305

     当期変動額

      剰余金の配当

                                       △ 2,228                △ 2,228
      親会社株主に帰属する
                                       13,691                 13,691
      当期純利益
      自己株式の取得                                           △ 62        △ 62
      非支配株主との取引に係る
                                 46                          46
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         46       11,462         △ 62       11,445
     当期末残高                  8,855         6,186        38,841         △ 132       53,751

                           その他の包括利益累計額

                                                非支配株主持
                                          その他の包括             純資産合計
                 その他有価証      繰延ヘッジ損      為替換算調整      退職給付に係            分
                                          利益累計額合
                 券評価差額金      益      勘定      る調整累計額
                                          計
     当期首残高               1,162        0      70     △ 158     1,074      2,504      45,884

     当期変動額

      剰余金の配当                                                  △ 2,228

      親会社株主に帰属する
                                                         13,691
      当期純利益
      自己株式の取得                                                    △ 62
      非支配株主との取引に係る
                                                          46
      親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
                    △ 139      △ 1     △ 27      260       91      83      174
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計               △ 139      △ 1     △ 27      260       91      83    11,620
     当期末残高               1,022       △ 0      42      102     1,166      2,587      57,505

                                55/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         5,627              19,788
       税金等調整前当期純利益
                                         3,737              4,369
       減価償却費
                                                        111
       減損損失                                    －
                                          134              134
       のれん償却額
                                          128               17
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
       退職給付に係る資産の増減額（△は増加）                                  △ 114              △ 92
                                                       1,114
       修繕引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,058
       受取利息及び受取配当金                                  △ 168             △ 136
                                          80              102
       支払利息
       持分法による投資損益（△は益）                                  △ 132             △ 258
       在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩額                                    －             △ 89
                                          556
       売上債権の増減額（△は増加）                                               △ 11,089
                                         1,931
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                               △ 7,076
                                                       11,256
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 3,197
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                  △ 262             △ 132
                                         1,577
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                                △ 248
                                          92              602
       その他
                                         8,933              18,370
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   382              286
       利息の支払額                                   △ 82             △ 98
                                        △ 2,302             △ 1,155
       法人税等の支払額
                                         6,931              17,402
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 10,885              △ 4,044
       無形固定資産の取得による支出                                  △ 247             △ 360
       投資有価証券の取得による支出                                   △ 11             △ 11
                                                         21
                                         △ 38
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 11,182              △ 4,395
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                          109
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                                △ 340
       長期借入金の返済による支出                                 △ 2,400             △ 2,400
                                          66
       新株予約権の行使による株式の発行による収入                                                  －
       自己株式の取得による支出                                   △ 38             △ 62
       配当金の支払額                                 △ 2,230             △ 2,229
       非支配株主への配当金の支払額                                   △ 33             △ 28
       連結の範囲の変更を伴わない
                                          －             △ 15
       子会社株式の取得による支出
                                          △ 4             △ 92
       その他
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 4,530             △ 5,168
                                                         29
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    △ 19
                                                       7,868
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 8,801
                                        17,867               9,066
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       注１  9,066            注１  16,934
     現金及び現金同等物の期末残高
                                56/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1)  連結子会社の数　        3 社
             主要な連結子会社の名称
              黒金化成㈱
              ㈱黒金ファインズ
              KH  Neochem    Americas,     Inc.
             　連結子会社であったKH            Neochem    Singapore     Pte.   Ltd.は当連結会計年度において清算結了したため、

             連結の範囲から除外しております。
           (2)  主要な非連結子会社の名称等

             主要な非連結子会社
              晟化（上海）貿易有限公司
              KH  Neochem    U.  K . Ltd.
            （連結の範囲から除いた理由）
            　非連結子会社の合計の総資産、売上高、当期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等
            は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
          ２．持分法の適用に関する事項

           (1)  持分法適用の関連会社数　            1 社
             主要な会社名
              ㈱ジェイ・プラス
           (2)  持分法を適用していない非連結子会社（晟化（上海）貿易有限公司、KH                                 Neochem    U.  K . Ltd.）は、当

            期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務
            諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外してお
            ります。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
            イ　有価証券
              子会社株式及び関連会社株式
               移動平均法による原価法
              その他有価証券
               時価のあるもの
                決算日の市場価格等に基づく時価法
                （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
               時価のないもの
                移動平均法による原価法
            ロ　デリバティブ
                時価法
            ハ　たな卸資産
                主として総平均法による原価法
                （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
           (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

            イ　有形固定資産（リース資産を除く）
             　定額法
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物　　：３～60年
              機械装置及び運搬具：４～17年
            ロ　無形固定資産（リース資産を除く）
             　定額法
             　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
                                57/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
            ハ　リース資産
             所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
             　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
             　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
           (3)  重要な引当金の計上基準

            イ　貸倒引当金
             　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
             債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            ロ　修繕引当金
             　製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担す
             べき額を計上しております。
           (4)  退職給付に係る会計処理の方法

            イ　退職給付見込額の期間帰属方法
             　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
             いては、給付算定式基準によっております。
            ロ　数理計算上の差異の費用処理方法
             　数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
             （10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
            ハ　小規模企業等における簡便法の採用
             　一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合
             要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

            　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収
            益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含め
            て計上しております。
           (6)  重要なヘッジ会計の方法

            イ　ヘッジ会計の方法
              　原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理が可能なものは振当処理を行ってお
              ります。
            ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象
               ヘッジ手段…為替予約
               ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引
            ハ　ヘッジ方針
              　当社グループは、通常業務を遂行する上で発生する為替の変動リスクを管理する目的でデリバティ
              ブ取引を利用しております。投機を目的とするデリバティブ取引は行わない方針です。なお、当社グ
              ループは取引対象物の価格の変動に対する当該取引の時価の変動率の大きいレバレッジ効果のあるデ
              リバティブ取引は利用しておりません。当社グループは、基本方針及び社内規程に従ってデリバティ
              ブ取引を行っております。
            ニ　ヘッジ有効性評価の方法
              　為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、外貨建による同一金額で同一期日の為替予約をそ
              れぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されており、決算日
              における有効性の評価を省略しております。
           (7)  のれんの償却方法及び償却期間

            　のれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。
           (8)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           (9)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当連
             結会計年度の費用として処理しております。
                                58/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （重要な会計上の見積り）
          （修繕引当金）
          (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
            2,302百万円
          (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           　製造設備の定期修繕に要する支出見込額について、過去の実績等を勘案して見積り、当連結会計年度末に
           おいて負担すべき額を算出しております。
           　法令等の定めによるもの及び自主的な予防保全として計画的に実施するものについては、過去と同程度の
           修繕を実施した場合には概ね同程度の工数になると仮定し、取引先からの見積書等により直近の工事単価の
           変動を勘案して支出見込額を算出しております。また、新設した製造設備の修繕に係る支出見込額について
           は、見積書を入手して修繕引当金を計上しております。
           　一方で、定期修繕期間中の点検において検出される追加の修繕項目については、過去の実績等を勘案して
           予備的に修繕引当金の計上を行っておりますが、想定を超える範囲の修繕を実施すべき事象が検出される可
           能性があります。また、法令等に基づいて計画的に実施する修繕等についても、発注及び実施までの間に鋼
           材価格や工賃等の変動が生じる可能性があります。修繕の範囲や工事単価に大幅な変動が生じた場合には、
           修繕引当金の追加計上又は戻入により翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

          １．収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準
           委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
          (1)  概要

           　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
           FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
           Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
           おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          (2)  適用予定日

           　2022年12月期の期首から適用します。
          (3)  当該会計基準等の適用による影響

           　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
           であります。
          ２．時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
                                59/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          (1)  概要
           　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
           容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準
           においてはAccounting           Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏ま
           え、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を
           国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたもの
           です。
           　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
           定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
           13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
           し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
           とされております。
          (2)  適用予定日

           　2022年12月期の期首から適用します。
          (3)  当該会計基準等の適用による影響

           　「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定
           であります。
         （表示方法の変更）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の
          年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
          す。
          　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会
          計年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          （役員に対する業績連動型株式報酬制度）
          　当社は、役員の報酬について業績との連動性をより一層高めると同時に、株式価値との連動性を明確にし、
          中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、役員に対する業績連動型
          株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board                     Benefit    Trust））」（以下「本制度」という。）を導入してお
          ります。
          (1)  取引の概要

           　本制度は、当社が設定する信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」という。）が、当社
           より拠出する金銭を原資として当社株式を取得し、本信託を通じて、役員（社外取締役を除く取締役および
           執行役員をいい、以下「役員」といいます。）に対し、当社が定める役員株式給付規程に従って、役位、業
           績達成度等に応じて当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」とい
           う。）を給付する業績連動型株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原
           則として取締役および執行役員の退任時となります。
          (2)  信託に残存する自社の株式

           　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己
           株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末68百万円、28千
           株、当連結会計年度末131百万円、49千株であります。
                                60/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          注１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
          投資有価証券（株式）                             1,424百万円              1,497百万円
          投資その他の資産の「その他」（出資金）                               6              6
          注２　連結会計年度末日満期手形

            　連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
            　なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会
            計年度末残高に含まれております。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
          受取手形                               10百万円               0百万円
          支払手形                               4              －
          注３　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出

            コミットメント契約を締結しております。
            　これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行
            残高は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
          当座貸越極度額
                                       21,892百万円              21,932百万円
          及び貸出コミットメントの総額
          借入実行残高                             9,750              9,750
                   差引額                    12,142              12,182
         （連結損益計算書関係）

          注１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が
            売上原価に含まれております。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                        △ 18 百万円            △ 95 百万円
          注２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                        919  百万円            1,005   百万円
                                61/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          注３　減損損失
            　当社グループは、原則として事業用資産については、会社単位を基準としてグルーピングを行っており
            ます。ただし、賃貸資産、遊休資産、処分予定資産については、それぞれ個別資産ごとにグルーピングを
            行っております。
            　当連結会計年度において、黒金化成㈱知立工場の一部の建物及び構築物等について使用を停止する予定
            となったことにより、当該資産について帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額によっておりますが、売
            却や他の用途への転用が困難な資産であるため備忘価額としております。）まで減額し、当該減少額を減
            損損失として特別損失に111百万円計上しております。その内訳は、建物及び構築物86百万円、機械装置
            及び運搬具24百万円及びその他０百万円であります。
                   場所                用途               種類
              知立工場（愛知県知立市）                    遊休資産             建物及び構築物等
            　なお、前連結会計年度については、該当事項はありません。

         （連結包括利益計算書関係）

          注１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
          その他有価証券評価差額金：
           当期発生額                             819百万円             △200百万円
           　税効果調整前
                                        819             △200
           　税効果額                            △247                60
           　その他有価証券評価差額金
                                        571             △139
          繰延ヘッジ損益：
           当期発生額                              0             △1
           　税効果調整前
                                         0             △1
           　税効果額                             △0               0
           　繰延ヘッジ損益
                                         0             △1
          為替換算調整勘定：
           当期発生額                             △16               35
           組替調整額                              －             △89
           　税効果調整前
                                        △16              △54
           　税効果額                             △26               26
           　為替換算調整勘定
                                        △43              △27
          退職給付に係る調整額：
           当期発生額                            △138               346
           組替調整額                              12              26
           　税効果調整前
                                       △126               373
           　税効果額                              38             △112
           　退職給付に係る調整額
                                        △88               260
          その他の包括利益合計
                                        440               91
                                62/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                       期首株式数（株）         増加株式数（株）         減少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式
      普通株式　　　　　（注）１．                    37,029,400           120,000            －     37,149,400
             合計              37,029,400           120,000            －     37,149,400
     自己株式
      普通株式　　　　　（注）２．３．                      12,389         17,790          1,800         28,379
             合計                12,389         17,790          1,800         28,379
     （注）１．普通株式の発行済株式総数の増加120,000株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
         ２．普通株式の自己株式の株式数の増加17,790株は、「株式給付信託（BBT）」による取得17,700株及び単元未
           満株式の買取り90株によるものであります。
           普通株式の自己株式の株式数の減少1,800株は、「株式給付信託（BBT）」による売却及び給付によるもので
           あります。
         ３．普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式（当連結
           会計年度期首12,100株、当連結会計年度末28,000株）が含まれております。
           ２．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
        （決議）         株式の種類                            基準日        効力発生日
                         （百万円）          （円）
     2020年３月26日
                普通株式             1,110           30   2019年12月31日         2020年３月27日
     定時株主総会
     2020年８月７日
                普通株式             1,113           30   2020年６月30日         2020年９月４日
     取締役会
     （注）上記の配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式に対する配当金（2020
         年３月26日定時株主総会決議分０百万円、2020年８月７日取締役会決議分０百万円）が含まれております。
            (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決議）       株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2021年３月23日
              普通株式          1,114    利益剰余金            30   2020年12月31日         2021年３月24日
     定時株主総会
     （注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含
         まれております。
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                       期首株式数（株）         増加株式数（株）         減少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式
      普通株式                    37,149,400             －         －     37,149,400
             合計              37,149,400             －         －     37,149,400
     自己株式
      普通株式　　　　　（注）１．２．                      28,379         21,625           －       50,004
             合計                28,379         21,625           －       50,004
     （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加21,625株は、「株式給付信託（BBT）」による取得21,600株及び単元未
           満株式の買取り25株によるものであります。
         ２．普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式（当連結
           会計年度期首28,000株、当連結会計年度末49,600株）が含まれております。
                                63/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
           ２．配当に関する事項
            (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
        （決議）         株式の種類                            基準日        効力発生日
                         （百万円）          （円）
     2021年３月23日
                普通株式             1,114           30   2020年12月31日         2021年３月24日
     定時株主総会
     2021年８月５日
                普通株式             1,114           30   2021年６月30日         2021年９月３日
     取締役会
     （注）上記の配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式に対する配当金（2021
         年３月23日定時株主総会決議分０百万円、2021年８月５日取締役会決議分１百万円）が含まれております。
            (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決議）       株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2022年３月24日
              普通株式          1,671    利益剰余金            45   2021年12月31日         2022年３月25日
     定時株主総会
     （注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含
         まれております。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          注１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
          現金及び預金勘定                             9,066百万円              16,934百万円
          現金及び現金同等物                             9,066              16,934
                                64/98












                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
          (1)金融商品に対する取組方針
           　当社グループは、資金運用については安全性の高い預金等の金融資産で運用しております。また、必要な
           資金を主に金融機関からの借入や社債及びコマーシャル・ペーパーの発行等により調達しております。デリ
           バティブ取引については、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。
          (2)金融商品の内容及びそのリスク
           　受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権回収や与信管理に関する規程等に沿ってリスク軽減
           を図っております。
           　投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりま
           す。
           　支払手形及び買掛金並びに未払金は、１年以内に支払期日の到来する債務であります。
           　デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを取引目的とした
           為替予約取引であります。
          (3)金融商品に係るリスク管理体制
           ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           　当社グループは、債権回収や与信管理に関する規程等に従い、営業債権については、営業部門等において
           主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状
           況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
           　デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を
           行っております。
           ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
           　外貨建ての営業債権債務については、為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約を利用し
           ヘッジしております。
           　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等の把握や取引先企業との関
           係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
           　デリバティブ取引の執行・管理については、市場リスクに関する規程等に従い実施しております。
           ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
           　当社グループは、各部署からの報告等に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するととも
           に、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
           　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
            前連結会計年度（2020年12月31日）

                           連結貸借対照表計上額
                 科目                        時価（百万円）           差額（百万円）
                              （百万円）
          (1）現金及び預金                         9,066           9,066            －
          (2）受取手形及び売掛金                        22,058           22,058            －
          (3）投資有価証券                         3,546           3,546            －
           資産計                       34,671           34,671            －
          (1）支払手形及び買掛金                        14,263           14,263            －
          (2）短期借入金                        10,550           10,550            －
          (3）１年内返済予定の長期借入金                         2,400           2,400            －
          (4）未払金                         6,215           6,215            －
          (5）未払法人税等                          650           650           －
          (6）社債                         5,000           4,988           △11
          (7）長期借入金                         3,250           3,250            －
           負債計                       42,329           42,317           △11
          デリバティブ取引（※２）                           0           0          －
         （※１）リース債務については、重要性が乏しいため注記を省略しております。
         （※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
                                65/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
            当連結会計年度（2021年12月31日）
                           連結貸借対照表計上額
                 科目                        時価（百万円）           差額（百万円）
                              （百万円）
          (1）現金及び預金                        16,934           16,934            －
          (2）受取手形及び売掛金                        33,186           33,186            －
          (3）投資有価証券                         3,357           3,357            －
           資産計                       53,478           53,478            －
          (1）支払手形及び買掛金                        25,640           25,640            －
          (2）短期借入金                        10,210           10,210            －
          (3）１年内返済予定の長期借入金                         3,250           3,250            －
          (4）未払金                         4,716           4,716            －
          (5）未払法人税等                         6,214           6,214            －
          (6）社債                         5,000           4,987           △12
          (7）長期借入金                           －           －          －
          (8）リース債務                         1,698           1,698            －
           負債計                       56,729           56,717           △12
          デリバティブ取引（※）                           (1)           (1)          －
         （※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
            については（　）で示しております。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (3）投資有価証券
           　時価について、株式は取引所の価格によっております。
         負　債

          (1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金、(4）未払金、(5）未払法人税等
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (3）１年内返済予定の長期借入金、(7）長期借入金
           　これらは変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく
           異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (6）社債
           　社債の時価については、日本証券業協会公表の公社債店頭売買参考統計値に基づき算定しております。
          (8）リース債務
           　連結貸借対照表計上額は、流動負債のリース債務と固定負債のリース債務の合計額を表示しております。
           　時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引

          注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
                                66/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                   （単位：百万円）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                 区分
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
          非上場株式                              4,746                4,819
         　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3）投資有価
         証券」には含めておりません。
        ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

          前連結会計年度（2020年12月31日）
                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
          受取手形及び売掛金                     22,058          －        －        －
                 合計              22,058          －        －        －
          当連結会計年度（2021年12月31日）

                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                            （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
          受取手形及び売掛金                     33,186          －        －        －
                 合計              33,186          －        －        －
        ４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

          前連結会計年度（2020年12月31日）
                               １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                        １年以内                               ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （百万円）                               （百万円）
                              （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
          短期借入金               10,550        －      －      －      －      －
          社債                 －      －      －     5,000        －      －
          長期借入金                2,400      3,250        －      －      －      －
               合計          12,950       3,250        －     5,000        －      －
          当連結会計年度（2021年12月31日）

                               １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                        １年以内                               ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （百万円）                               （百万円）
                              （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
          短期借入金               10,210        －      －      －      －      －
          社債                 －      －     5,000        －      －      －
          長期借入金                3,250        －      －      －      －      －
          リース債務                 91      94      96      98      100     1,216
               合計          13,551        94     5,096        98      100     1,216
                                67/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（2020年12月31日）
                                 連結貸借対照表           取得原価
                          種類                          差額（百万円）
                                 計上額（百万円）           （百万円）
                      (1）株式                3,132         1,383         1,749
                      (2）債券                 －         －         －
         連結貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計            3,132         1,383         1,749
                      (1）株式                 413         499         △85
                      (2）債券                 －         －         －
         連結貸借対照表計上額が
         取得原価を超えないもの
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計             413         499         △85
                   合計                   3,546         1,882         1,663
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                                 連結貸借対照表           取得原価
                          種類                          差額（百万円）
                                 計上額（百万円）           （百万円）
                      (1）株式                2,976         1,394         1,581
                      (2）債券                 －         －         －
         連結貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計            2,976         1,394         1,581
                      (1）株式                 380         499        △118
                      (2）債券                 －         －         －
         連結貸借対照表計上額が
         取得原価を超えないもの
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計             380         499        △118
                   合計                   3,357         1,893         1,463
          ２．売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

            　該当事項はありません。
                                68/98








                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （デリバティブ取引関係）
          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
           　該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

            通貨関連
            前連結会計年度（2020年12月31日）
                                             契約額等のうち
                                      契約額等                 時価
          ヘッジ会計の方法           取引の種類        主なヘッジ対象                １年超
                                      （百万円）                （百万円）
                                              （百万円）
                   為替予約取引
                    売建
         原則的処理方法            米ドル       外貨建予定取引              196         －        1
                    買建
                     米ドル                     198         －       △0
                   為替予約取引
                    売建
                     米ドル                    2,381          －   （注２）
                             外貨建営業債権
         為替予約の振当処理            ユーロ                     46        －   （注２）
                             債務
                    買建
                     米ドル                     95        －   （注２）
                     ユーロ                     41        －   （注２）
                     合計                    2,959          －        0
            注１．時価の算定方法
               取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
            注２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建営業債権債務と一体として処理
               されているため、その時価は当該外貨建営業債権債務に含めて表示しております。
            当連結会計年度（2021年12月31日）

                                             契約額等のうち
                                      契約額等                 時価
          ヘッジ会計の方法           取引の種類        主なヘッジ対象                １年超
                                      （百万円）                （百万円）
                                              （百万円）
                   為替予約取引
                    売建
         原則的処理方法            米ドル       外貨建予定取引              157         －       △0
                    買建
                     ユーロ                     39        －       △0
                   為替予約取引
                    売建
                     米ドル                    3,540          －   （注２）
                             外貨建営業債権
         為替予約の振当処理            ユーロ                     79        －   （注２）
                             債務
                    買建
                     米ドル                     648         －   （注２）
                     ユーロ                     49        －   （注２）
                     合計                    4,515          －       △1
            注１．時価の算定方法
               取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
            注２．為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建営業債権債務と一体として処理
               されているため、その時価は当該外貨建営業債権債務に含めて表示しております。
                                69/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
           　当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度及び規約型確定給付企業年金制度（キャッシュバランス
           プランを含む）を採用しており、一部の連結子会社は、退職一時金制度及び中小企業退職金共済制度を採用
           しております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
           　なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都
           合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
          ２．確定給付制度

           (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                       4,724   百万円           5,029   百万円
            退職給付債務の期首残高
                                        282              299
             勤務費用
                                        28              30
             利息費用
                                        171             △123
             数理計算上の差異の発生額
                                       △177              △364
             退職給付の支払額
                                       5,029              4,870
            退職給付債務の期末残高
           (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                       4,153   百万円           4,348   百万円
            年金資産の期首残高
                                        103              108
             期待運用収益
                                        32              222
             数理計算上の差異の発生額
                                        139              138
             事業主からの拠出額
                                       △80              △154
             退職給付の支払額
                                       4,348              4,664
            年金資産の期末残高
           (3）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
            退職給付に係る負債の期首残高                            332  百万円            364  百万円
                                        39              38
             退職給付費用
                                        △1              △6
             退職給付の支払額
                                        △5              △5
             制度への拠出額
                                        364              390
            退職給付に係る負債の期末残高
           (4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

             に係る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
            積立型制度の退職給付債務                           2,825   百万円           2,734   百万円
            年金資産                          △4,348              △4,664
                                      △1,523              △1,929
            非積立型制度の退職給付債務                           2,568              2,526
            連結貸借対照表に計上された
                                       1,044               596
            負債と資産の純額
            退職給付に係る負債                           2,568              2,526

            退職給付に係る資産                          △1,523              △1,929
            連結貸借対照表に計上された
                                       1,044               596
            負債と資産の純額
            （注）簡便法を適用した制度を含めて記載しております。
                                70/98


                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
           (5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
            勤務費用                            282  百万円            299  百万円
                                        28              30
            利息費用
                                       △103              △108
            期待運用収益
                                        12              26
            数理計算上の差異の費用処理額
                                        39              38
            簡便法で計算した退職給付費用
                                        258              285
            確定給付制度に係る退職給付費用
            （注）上記の退職給付費用以外に、前連結会計年度において割増退職金106百万円を営業外費用に計上し
               ております。
           (6）退職給付に係る調整額

             退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
            数理計算上の差異                            126  百万円           △373   百万円
             合計                           126             △373
           (7）退職給付に係る調整累計額

             退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
            未認識数理計算上の差異                            226  百万円           △146   百万円
             合計                           226             △146
           (8）年金資産に関する事項

            ①　年金資産の主な内訳
              年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
            債券                               71％              69％
            株式                               29％              31％
            その他                               0％              0％
             合計                             100％              100％
            ②　長期期待運用収益率の設定方法

             　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構
             成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
           (9）数理計算上の計算基礎に関する事項

             主要な数理計算上の計算基礎
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
            割引率                              0.6％              0.6％
            長期期待運用収益率                              2.5％              2.5％
                                71/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2020年12月31日）             （2021年12月31日）
            繰延税金資産
             退職給付に係る負債                             790百万円             779百万円
             修繕引当金                             358             695
             投資有価証券評価損                             272             272
             関係会社整理損                             166             166
             減価償却の償却超過額                              35             70
             たな卸資産評価損                              21             45
             未払事業税                              56             307
                                          338             335
             その他
            繰延税金資産小計
                                         2,041             2,673
                                         △115             △144
            評価性引当額
            繰延税金資産合計
                                         1,926             2,528
            繰延税金負債
             土地時価評価差額                           △2,606             △2,606
             投資有価証券時価評価差額                            △584             △584
             退職給付に係る資産                            △459             △582
             その他有価証券評価差額金                            △501             △440
                                         △87             △52
             その他
            繰延税金負債合計                            △4,239             △4,266
            繰延税金負債の純額                            △2,312             △1,737
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2020年12月31日）             （2021年12月31日）
            法定実効税率
                                         30.2％      　法定実効税率と税効果会
            （調整）                                    計適用後の法人税等の負担
                                               率との間の差異が法定実効
            交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.7
                                               税率の100分の５以下であ
            受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             △0.3
                                               るため注記を省略しており
            持分法による投資利益                             △0.7
                                               ます。
            法人税等税額控除                             △3.6
            評価性引当額の増減                             △0.3
            その他                              0.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                         26.3
                                72/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
         　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
         【関連情報】

          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          １．製品及びサービスごとの情報
           　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
                                              （単位：百万円）
               日本         中国       その他アジア         その他の地域           合計
                          5,961
                 60,892                  6,787         3,691        77,332
            （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
           (2）有形固定資産

            　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
            記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

                                              （単位：百万円）
              顧客の名称又は氏名                 売上高           関連するセグメント名
            出光興産㈱                         9,286    化学品事業
            ミヤコ化学㈱                         8,613    化学品事業
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
           　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
                                              （単位：百万円）
               日本         中国       その他アジア         その他の地域           合計
                         12,400
                 87,276                 13,642         3,791        117,110
            （注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
               ２．当連結会計年度において中国の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上であるた
                 め、別掲しております。前連結会計年度についても、当該表示の変更を反映させております。
           (2）有形固定資産

            　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
            記載を省略しております。
          ３．主要な顧客ごとの情報

                                              （単位：百万円）
              顧客の名称又は氏名                 売上高           関連するセグメント名
            出光興産㈱                        13,417    化学品事業
            ミヤコ化学㈱                        10,929    化学品事業
                                73/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
         前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
         　該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

         　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

         　当社グループは、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         　該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          関連当事者との取引
           連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
             前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                    資本金又     事業の内     議決権等の所
          会社等の名                          関連当事者          取引金額          期末残高
                    は出資金          有（被所有）
      種類         所在地         容又は職                取引の内容           科目
          称又は氏名                          との関係          （百万円）          （百万円）
                   （百万円）     業     割合（％）
                                   当社製品の
                                        売上       4,114   売掛金       1,481
                                   販売
                                   資金の借入     資金の借入     （注）３．     短期借入金        800
          ㈱ジェイ・     東京都          化学品製      （所有）
     関連会社                 480
          プラス     中央区          造・販売      直接50.0
                                        有償支給原          買掛金        780
                                   製造受託            6,705
                                        料の購入等          未収入金
                                                          895
                                   役員の兼務
             当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                    資本金又     事業の内     議決権等の所
                                              取引金額          期末残高
          会社等の名                          関連当事者
      種類         所在地    は出資金     容又は職     有（被所有）           取引の内容           科目
          称又は氏名                          との関係          （百万円）          （百万円）
                        業
                   （百万円）          割合（％）
                                   当社製品の
                                        売上          売掛金
                                               6,022          2,068
                                   販売
                                   資金の借入     資金の借入     （注）３．     短期借入金        460
          ㈱ジェイ・     東京都          化学品製      （所有）
     関連会社                 480
          プラス     中央区          造・販売
                              直接50.0
                                        有償支給原          買掛金       1,248
                                   製造受託            10,524
                                        料の購入等          未収入金       1,295
                                   役員の兼務
    （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含めておらず、期末残高には消費税等を含めております。
        ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
          (1)  価格その他の取引条件は、一般の取引条件と同様に決定しております。
          (2)  金利については、市場金利を勘案して決定しております。
        ３．資金の借入については、当社の運転資金として貸付を受けたものであります。取引金額については、短期間で
          の借入・返済を繰り返しているため、記載を省略しております。
                                74/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
         １株当たり純資産額                            1,168.62円              1,480.27円

         １株当たり当期純利益                             109.12円              368.95円

         潜在株式調整後１株当たり当期純利益                             109.02円                 －

         （注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載
              しておりません。
            ２．「株式給付信託（BBT）」において信託口が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定
              上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度28千株、当連結会
              計年度49千株）。
              また、「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均
              株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度21千株、当連結会計年度
              40千株）。
            ３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
         純資産の部の合計額（百万円）                             45,884              57,505

         純資産の部の合計額から控除する金額
                                       2,504              2,587
         （百万円）
          （うち非支配株主持分（百万円））                            (2,504)              (2,587)
         普通株式に係る期末の純資産額（百万円）                             43,380              54,917

         １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                      37,121              37,099
         期末の普通株式の数（千株）
            ４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりで
              あります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
         １株当たり当期純利益

          親会社株主に帰属する当期純利益
                                       4,046              13,691
          （百万円）
          普通株主に帰属しない金額（百万円）                              －              －
          普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       4,046              13,691
          当期純利益（百万円）
          普通株式の期中平均株式数（千株）                            37,079              37,108
         潜在株式調整後１株当たり当期純利益

          親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                        －              －
          （百万円）
          普通株式増加数（千株）                              35              －
                                      (    35)            (    －)
           （うち新株予約権（千株））
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません           。
                                75/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                              当期首残高       当期末残高
        会社名          銘柄      発行年月日                    利率（％）       担保    償還期限
                              （百万円）       （百万円）
                        2019年                               2024年
     ＫＨネオケム㈱         第１回無担保社債                   5,000       5,000     0.240     なし
                        12月５日                               12月５日
        合計          －        －        5,000       5,000      －     －     －
     （注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
           １年以内        １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内
           （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                －         －        5,000           －         －

         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                     返済期限
                              （百万円）       （百万円）        （％）
     短期借入金                           10,550       10,210         0.2       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           2,400       3,250        0.4       －

     １年以内に返済予定のリース債務                             4       91       0.2       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           3,250         －       －      －

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                            259      1,606        0.2    2023年～2050年

     その他有利子負債
     　コマーシャル・ペーパー（１年以内返済予定）                             －       －       －      －
                合計                16,463       15,158       －        －
     （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                           １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                            （百万円）        （百万円）        （百万円）        （百万円）
            リース債務                     94        96        98        100

         【資産除去債務明細表】

         　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
         計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定に
         より記載を省略しております。
                                76/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
       （累計期間）                  第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
       売上高（百万円）                     23,853         52,360         83,778         117,110

       税金等調整前

                             3,351         8,046         14,331         19,788
       四半期（当期）純利益（百万円）
       親会社株主に帰属する
                             2,301         5,642         10,077         13,691
       四半期（当期）純利益（百万円）
       １株当たり
                             62.00         152.01         271.56         368.95
       四半期（当期）純利益（円）
       （会計期間）                  第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

       １株当たり四半期純利益（円）                      62.00         90.01         119.55          97.38

                                77/98















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                         7,763              15,073
        現金及び預金
                                       注１  21,801             注１  32,896
        売掛金
                                         7,104              13,268
        商品及び製品
                                          248              331
        仕掛品
                                         1,926              2,490
        原材料及び貯蔵品
                                       注１  1,938             注１  2,074
        未収入金
                                          94              200
        その他
                                        40,877              66,335
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         1,524              1,465
          建物
                                         2,697              2,512
          構築物
                                        10,710               9,218
          機械及び装置
                                           1              1
          車両運搬具
                                          416              364
          工具、器具及び備品
                                        16,628              16,628
          土地
                                          215             1,484
          リース資産
                                          838             1,923
          建設仮勘定
                                         1,127              1,223
          その他
                                        34,160              34,822
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,378              1,243
          のれん
                                          495              544
          ソフトウエア
                                           3              2
          その他
                                         1,877              1,790
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         6,834              6,645
          投資有価証券
                                         4,321              4,291
          関係会社株式
                                         1,556              1,648
          前払年金費用
                                          434              261
          その他
                                        13,146              12,847
          投資その他の資産合計
                                        49,185              49,460
        固定資産合計
                                        90,062              115,796
       資産合計
                                78/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                       注１  13,340             注１  24,469
        買掛金
                                     注１ ,注２  12,350           注１ ,注２  12,710
        短期借入金
                                         2,400              3,250
        １年内返済予定の長期借入金
                                           4              91
        リース債務
                                       注１  6,022             注１  4,381
        未払金
                                          566             5,912
        未払法人税等
                                          305              287
        預り金
                                          528             2,302
        修繕引当金
                                          198              411
        その他
                                        35,716              53,816
        流動負債合計
       固定負債
                                         5,000              5,000
        社債
                                         3,250
        長期借入金                                                －
                                          259             1,606
        リース債務
                                         2,507              1,962
        繰延税金負債
                                         2,009              2,001
        退職給付引当金
                                          659
        修繕引当金                                                －
                                          50              29
        資産除去債務
                                          68              80
        その他
                                        13,805              10,681
        固定負債合計
                                        49,521              64,497
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         8,855              8,855
        資本金
        資本剰余金
                                         5,355              5,355
          資本準備金
                                         5,355              5,355
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        25,237              36,198
           繰越利益剰余金
                                        25,237              36,198
          利益剰余金合計
        自己株式                                 △ 69             △ 132
                                        39,378              50,277
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         1,162              1,022
        その他有価証券評価差額金
                                           0
                                                        △ 0
        繰延ヘッジ損益
                                         1,162              1,021
        評価・換算差額等合計
                                        40,541              51,298
       純資産合計
                                        90,062              115,796
     負債純資産合計
                                79/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                       注１  70,845            注１  109,410
     売上高
                                       注１  56,283             注１  79,259
     売上原価
                                        14,561              30,151
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
                                         3,275              4,306
       運送費
                                         1,091              1,414
       容器包装費
                                          961              962
       給料
                                       注１  4,094             注１  4,698
       その他
                                         9,422              11,381
       販売費及び一般管理費合計
                                         5,138              18,769
     営業利益
     営業外収益
                                        注１  535            注１  419
       受取利息及び配当金
                                          143
       受取補償金                                                  －
                                          94
       環境対策引当金戻入額                                                  －
                                        注１  188            注１  156
       その他
                                          961              576
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         注１  82            注１  105
       支払利息
                                          527              382
       固定資産処分損
                                          106
       割増退職金                                                  －
                                         注１  84            注１  74
       その他
                                          801              563
       営業外費用合計
                                         5,298              18,783
     経常利益
                                         5,298              18,783
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                     875             6,076
                                          415
                                                       △ 483
     法人税等調整額
                                         1,290              5,592
     法人税等合計
                                         4,007              13,190
     当期純利益
                                80/98










                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        【製造原価明細書】
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
                      注記                構成比                 構成比

            区分               金額（百万円）                 金額（百万円）
                      番号                （％）                 （％）
      Ⅰ　材料費                           42,751        75.3          74,850        83.5

      Ⅱ　労務費                           3,725        6.6          3,735        4.2
                                10,295                 11,023
      Ⅲ　経費                 注１                 18.1                 12.3
         当期総製造費用                               100.0                 100.0
                                56,772                 89,609
                                  255                 248
         期首仕掛品たな卸高
          合計

                                57,028                 89,857
         期末仕掛品たな卸高                         248                 331
                                 8,626                 10,059
         他勘定振替高              注２
         当期製品製造原価
                                48,153                 79,466
     原価計算の方法
     　原価計算の方法は、組別総合原価計算であり、期中は予定原価を用い、原価差額は期末において製品、仕掛品、売上
     原価等に配賦しております。
     注１　主な内訳は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
               項目             （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
        減価償却費（百万円）                               2,093                 2,523

        修繕費（百万円）                               1,948                 1,492

        修繕引当金繰入額（百万円）                               1,562                 1,895

     注２　他勘定振替高の主なものは、製造受託に伴う製造費用の未収入金振替額であります。

                                81/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                    株主資本
                           資本剰余金            利益剰余金
                                     その他
                   資本金                              自己株式     株主資本合計
                                    利益剰余金
                              資本剰余金            利益剰余金
                        資本準備金
                               合計            合計
                                     繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高               8,822      5,322      5,322      23,453      23,453       △ 36    37,562
     当期変動額

      新株の発行
                      33      33      33                         66
      （新株予約権の行使）
      剰余金の配当                                △ 2,224     △ 2,224           △ 2,224
      当期純利益                                 4,007      4,007            4,007

      自己株式の取得                                              △ 38     △ 38

      自己株式の処分                                               5      5

      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 33      33      33     1,783      1,783       △ 32     1,816
     当期末残高               8,855      5,355      5,355      25,237      25,237       △ 69    39,378

                             評価・換算差額等

                                                    純資産合計
                   その他有価証券
                              繰延ヘッジ損益         評価・換算差額等合計
                    評価差額金
     当期首残高                     590            0          590         38,152
     当期変動額

      新株の発行
                                                          66
      （新株予約権の行使）
      剰余金の配当                                                  △ 2,224
      当期純利益                                                   4,007

      自己株式の取得                                                    △ 38

      自己株式の処分                                                     5

      株主資本以外の項目の
                          571            0          572           572
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                     571            0          572          2,388
     当期末残高                    1,162            0         1,162          40,541

                                82/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                    株主資本
                           資本剰余金            利益剰余金
                                     その他
                   資本金                              自己株式     株主資本合計
                                    利益剰余金
                              資本剰余金            利益剰余金
                        資本準備金
                               合計            合計
                                     繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高
                    8,855      5,355      5,355      25,237      25,237       △ 69    39,378
     当期変動額

      剰余金の配当                                △ 2,228     △ 2,228           △ 2,228

      当期純利益                                13,190      13,190            13,190

      自己株式の取得                                              △ 62     △ 62

      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 －      －      －    10,961      10,961       △ 62    10,898
     当期末残高               8,855      5,355      5,355      36,198      36,198       △ 132     50,277

                             評価・換算差額等

                                                    純資産合計
                   その他有価証券
                              繰延ヘッジ損益         評価・換算差額等合計
                    評価差額金
     当期首残高
                         1,162            0         1,162          40,541
     当期変動額

      剰余金の配当

                                                        △ 2,228
      当期純利益

                                                         13,190
      自己株式の取得

                                                          △ 62
      株主資本以外の項目の
                         △ 139           △ 1         △ 141          △ 141
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                         △ 139           △ 1         △ 141         10,757
     当期末残高

                         1,022            △ 0         1,021          51,298
                                83/98







                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．資産の評価基準及び評価方法
           (1)  有価証券
             子会社株式及び関連会社株式
               移動平均法による原価法
             その他有価証券
              時価のあるもの
               期末日の市場価格等に基づく時価法
               （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
              時価のないもの
               移動平均法による原価法
           (2)  デリバティブ

               時価法
           (3)  たな卸資産

               主として、総平均法による原価法
               （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          ２．固定資産の減価償却の方法

           (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
             定額法
           (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

             定額法
            　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           (3)  リース資産

            所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          ３．引当金の計上基準

           (1)  貸倒引当金
            　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
            権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、一般債権について
            の貸倒引当金は貸倒実績率がないため、当事業年度においては計上しておりません。
           (2)  修繕引当金

            　製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当事業年度に負担すべき額
            を計上しております。
           (3)  退職給付引当金

            　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計
            上しております。
            　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10
            年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
                                84/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
          ４．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
           (1)  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
            　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
           (2)  ヘッジ会計の方法

            ①ヘッジ会計の方法
             　原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理が可能なものは振当処理を行っており
             ます。
            ②ヘッジ手段とヘッジ対象
              ヘッジ手段…為替予約
              ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引
            ③ヘッジ方針
             　当社は、通常業務を遂行する上で発生する為替の変動リスクを管理する目的でデリバティブ取引を利
             用しております。投機を目的とするデリバティブ取引は行わない方針です。なお、当社は取引対象物の
             価格の変動に対する当該取引の時価の変動率の大きいレバレッジ効果のあるデリバティブ取引は利用し
             ておりません。当社は、基本方針及び社内規程に従ってデリバティブ取引を行っております。
            ④ヘッジ有効性評価の方法
             　為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、外貨建による同一金額で同一期日の為替予約をそれ
             ぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されており、決算日にお
             ける有効性の評価を省略しております。
           (3)  のれんの償却方法及び償却期間

            　のれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。
           (4)  消費税等の会計処理

            　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当事業
            年度の費用として処理しております。
           (5)  退職給付に係る会計処理

            　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理
            の方法と異なっております。
         （重要な会計上の見積り）

          （修繕引当金）
          (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
            2,302百万円
          (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           　(1)   の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（修繕引当金）」の内容と
           同一であります。
         （表示方法の変更）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度
          末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
          　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
          度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          （役員に対する業績連動型株式報酬制度）
          　役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情
          報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                85/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          注１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
          短期金銭債権                             3,464百万円              4,419百万円
          短期金銭債務                             3,388              4,222
          注２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締

            結しております。
            　これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高
            は次のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
          当座貸越極度額
                                       21,150百万円              21,150百万円
          及び貸出コミットメントの総額
          借入実行残高                             9,750              9,750
                   差引額                    11,400              11,400
         （損益計算書関係）

          注１　関係会社との取引高
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                  至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
          営業取引による取引高
           売上高                            6,805百万円              8,281百万円
           仕入高                            6,705              10,524
           その他                              69              127
          営業取引以外の取引による取引高                              409              320
         （有価証券関係）

         　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,960百万円、関連会社株式1,331
         百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,990百万円、関連会社株式1,331百万円）は、市場価格が
         なく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                86/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年12月31日）             （2021年12月31日）
            繰延税金資産
             退職給付引当金                             606百万円             604百万円
             修繕引当金                             358             695
             投資有価証券評価損                             272             272
             関係会社整理損                             166             166
             減価償却の償却超過額                              35             34
             未使用修繕部品等否認額                              37             24
             未払事業税                              49             280
             原料価格見積精算額                              18             －
                                          137             122
             その他
            繰延税金資産小計
                                         1,684             2,200
            評価性引当額                              △29             △33
            繰延税金資産合計
                                         1,654             2,166
            繰延税金負債
             土地時価評価差額                           △2,606             △2,606
             投資有価証券時価評価差額                            △584             △584
             その他有価証券評価差額金                            △501             △440
             前払年金費用                            △469             △497
                                          △0              －
             その他
            繰延税金負債合計                            △4,162             △4,129
            繰延税金負債の純額                            △2,507             △1,962
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年12月31日）             （2021年12月31日）
            法定実効税率
                                          30.2％     　法定実効税率と税効果会
                                               計適用後の法人税等の負担
            （調整）
                                               率との間の差異が法定実効
             交際費等永久に損金に算入されない項目
                                           0.8
                                               税率の100分の５以下であ
             受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                          △2.4
                                               るため注記を省略しており
             法人税等税額控除
                                          △3.8
                                               ます。
             評価性引当額の増減
                                          △0.5
             その他                              0.1
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          24.4
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません           。
                                87/98






                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                    （単位：百万円）
                                                       減価償却
      区分       資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
           建物              1,524        44       2     100     1,465      4,218
           構築物              2,697       101       0     286     2,512      19,957
           機械及び装置              10,710        591       1    2,081      9,218      82,751
           車両運搬具                1      1      0      1      1     145
           工具、器具及び備品               416       94       1     144      364     2,481
      有形
     固定資産
           土地              16,628        －      －      －    16,628        －
           リース資産               215     1,351        －      82     1,484        89
           建設仮勘定               838     2,107      1,022        －     1,923        －
           その他              1,127      1,160        91      972     1,223      1,445
                計         34,160       5,450      1,119      3,670      34,822      111,088
           のれん              1,378        －      －      134     1,243        －
           ソフトウエア               495      147       －      98      544       －
      無形
     固定資産
           その他                3      －      －       1      2      －
                計          1,877       147       －      233     1,790        －
      （注）リース資産の増加は、千葉工場における自家発電設備1,351百万円によるものであります。
          建設仮勘定の増加の主なものは、四日市工場における品質管理棟及び事務棟建設671百万円であります。
         【引当金明細表】

                                              （単位：百万円）
            科目           当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

      修繕引当金（流動負債）                     528       2,302         528       2,302

      修繕引当金（固定負債）                     659         －        659         －

                                88/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
      （２）【主な資産及び負債の内容】
          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
                                89/98



















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年１月１日から12月31日まで
      定時株主総会                 毎事業年度終了後３ヶ月以内

      基準日                 毎年12月31日

                       毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年12月31日
      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
       取扱場所
                       みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
       株主名簿管理人
                       みずほ信託銀行株式会社
       取次所                －
       買取手数料                無料

                       電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむ

                       を得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                       公告掲載URL
                       http://www.khneochem.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    （注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款
        に定めております。
        ⑴  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        ⑵  会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        ⑶  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                90/98










                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          事業年度（第11期）（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）2021年３月23日　関東財務局長に提出
        (2)  内部統制報告書及びその添付書類

          2021年３月23日　関東財務局長に提出
        (3)  四半期報告書及び確認書

          （第12期第１四半期）（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）2021年５月11日　関東財務局長に提出
          （第12期第２四半期）（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）2021年８月５日　関東財務局長に提出
          （第12期第３四半期）（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）2021年11月４日　関東財務局長に提出
        (4)  臨時報告書

          2021年３月26日　関東財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
          臨時報告書であります。
        (5)  発行登録書（普通社債）及びその添付書類

          2021年２月26日　関東財務局長に提出
        (6)  訂正発行登録書

          2021年３月26日　関東財務局長に提出
                                91/98











                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。

                                92/98




















                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2022年３月24日

    ＫＨネオケム株式会社

    　取締役会　　　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                              東京事務所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               奥津　佳樹      　　　印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               歌　　健至      　　　印
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＫＨネオケム株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸
    借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＫＨ
    ネオケム株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                93/98









                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     収益認識に関する販売単価の正確性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
     　連結損益計算書に記載のとおり、連結売上高は117,110                            　当監査法人は、識別された監査上の主要な検討事項に対
     百万円であり、その大宗をＫＨネオケム株式会社（以下、                            応するため、監査法人内のＩＴの専門家を関与させ、販売
     「会社」という。）の売上高が占めている。                            単価の正確性を含む売上計上プロセスを理解し、当該プロ
     　会社はナフサを分解して製造されるプロピレンやエチレ                            セスに係る以下の内部統制の整備及び運用状況の検証手続
     ンを主要原材料とした製品を製造・販売している。ナフサ                            を実施した。
     価格は、原油相場・需給バランス・為替の影響で大きく変                            ・　販売マスタへの販売単価の登録及び変更に係る内部統
     動する可能性があり、会社は当該ナフサ価格の変動を、製                              制の整備及び運用状況について検証した。
     品販売価格へ転嫁することで対応している。                            ・　基幹システムの機能が、適切に維持されていることを
     　会社の製品は多品種で販売先も多岐に渡るため、当該ナ                              担保するためのプログラム変更管理やアクセス権管
     フサ価格の変動等による販売単価の交渉結果を、製品及び                              理、委託先管理を含むシステムの保守運用管理に適用
     相手先毎に、適時かつ網羅的に反映させることが会社の重                              されるＩＴ全般統制の有効性を検証した。
     要な内部統制プロセスとなっている。                            ・　基幹システムに登録された販売単価と出荷数量から売
     　当該販売単価の変更は、業務担当者が基幹システム上の                              上高を自動計算する仕様に関し、IT                 関連部署への質
     販売マスタの販売単価を個別に変更することにより実施さ
                                   問及び仕様書のレビュー、並びに基幹システムで作成
     れている。変更結果を上長が検証する内部統制が構築され
                                   された本番環境の出荷数量データと販売マスタを使
     ているが、当該変更は件数が増加することにより適時に反
                                   い、売上高自動計算の正確性を検証した。
     映されない可能性がある。
     　売上高は基幹システムに登録された販売単価と出荷数量
                                 　さらに、販売単価の正確性を検証するため以下のリスク
     から自動で計算されており、適時・適切な単価変更入力が
                                 評価並びに実証的手続を実施した。
     されない場合、適切に売上高が計算されないことから、監
                                 ・　前期の製品別売上高に当期のナフサ価格の変動を考慮
     査手続の実施に際してより慎重な対応が必要である。
                                   して算定した期待値を用いた製品別売上高の分析的手
     　以上から、当監査法人は会社の収益認識に関する販売単
                                   続
     価の正確性について監査上の主要な検討事項に該当するも
                                 ・　利益率が標準偏差から外れた売上取引の把握
     のと判断した。
                                 ・　データ分析手法を用いた販売単価変動率の増減に関す
                                   る異常性の有無の分析
                                 ・　上記のリスク評価手続を通じて抽出された売上取引に
                                   ついて、販売単価の変動要因を質問しその回答と外部
                                   環境との整合性を検討するとともに、顧客からの注文
                                   書及び会社発行の請求書、入金証憑との整合性を確か
                                   めた。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                94/98





                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、ＫＨネオケム株式会社の2021
    年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、ＫＨネオケム株式会社が2021年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
    内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
                                95/98




                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                96/98








                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2022年３月24日

    ＫＨネオケム株式会社

    　取締役会　　　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                              東京事務所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               奥津　佳樹      　　　印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               歌　　健至      　　　印
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＫＨネオケム株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第12期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＫＨネオ
    ケム株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     収益認識に関する販売単価の正確性

     　連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（収益認識に関する販売単価の正確性）と同一
     内容であるため、記載を省略している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                97/98



                                                          EDINET提出書類
                                                     ＫＨネオケム株式会社(E32642)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                98/98

PDFをダウンロード

関連コンテンツ