新報国マテリアル株式会社 有価証券報告書 第89期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
提出書類 | 有価証券報告書-第89期(令和3年1月1日-令和3年12月31日) |
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提出日 | |
提出者 | 新報国マテリアル株式会社 |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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新報国マテリアル株式会社(E01257)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年3月28日
【事業年度】 第89期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
【会社名】 新報国マテリアル株式会社
(旧社名 新報国製鉄株式会社)
【英訳名】 Shinhokoku Material Corp.
(旧英訳名 SHINHOKOKU STEEL CORPORATION)
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 成 瀬 正
【本店の所在の場所】 埼玉県川越市新宿町5丁目13番地1
【電話番号】 049-242-1950
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 成 島 伸 一
【最寄りの連絡場所】 埼玉県川越市新宿町5丁目13番地1
【電話番号】 049-242-1950
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 成 島 伸 一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
回次 第85期 第86期 第87期 第88期 第89期
決算年月 2017年12月 2018年12月 2019年12月 2020年12月 2021年12月
売上高 (千円) 5,488,284 6,229,778 5,516,838 3,986,863 4,661,268
経常利益 (千円) 844,793 743,907 601,201 267,473 434,292
当期純利益 (千円) 1,211,817 557,249 428,137 191,604 322,735
持分法を適用した場合の
(千円) ― ― ― ― ―
投資利益
資本金 (千円) 175,500 175,500 175,500 175,500 175,500
発行済株式総数 (株) 3,510,000 3,510,000 3,510,000 3,510,000 3,510,000
純資産額 (千円) 3,366,165 3,817,030 4,183,747 4,236,697 4,469,465
総資産額 (千円) 6,178,476 6,619,348 6,816,718 6,517,847 6,966,409
1株当たり純資産額 (円) 1,007.97 1,141.41 1,251.34 1,267.37 1,328.67
1株当たり配当額
20.00 30.00 40.00 30.00 40.00
(内1株当たり (円)
( 10.00 ) ( 15.00 ) ( 15.00 ) ( 15.00 ) ( 15.00 )
中間配当額)
1株当たり当期純利益
(円) 365.80 166.71 128.04 57.31 96.50
金額
潜在株式調整後
(円) ― ― ― ― ―
1株当たり当期純利益
金額
自己資本比率 (%) 54.5 57.7 61.4 65.0 64.2
自己資本利益率 (%) 44.1 15.5 10.7 4.6 7.4
株価収益率 (倍) 6.8 5.3 9.3 15.0 12.3
配当性向 (%) 5.5 18.0 31.2 52.3 41.5
営業活動による
(千円) △ 669,271 505,225 2,038,442 674,790 △ 243,281
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 421,183 △ 241,038 △ 146,067 △ 60,552 △ 97,334
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 1,056,687 △ 142,448 △ 161,427 △ 193,397 △ 160,382
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 777,685 899,424 2,630,373 3,051,214 2,550,217
の期末残高
従業員数
88 90 92 90 88
(ほか、平均臨時 (名)
( 10 ) ( 9 ) ( 5 ) ( 3 ) ( 4 )
雇用者数)
株主総利回り (%) 232.2 86.7 118.4 91.4 124.7
(比較指標:JASDAQ (%) ( 142.8 ) ( 111.4 ) ( 141.9 ) ( 148.0 ) ( 144.0 )
INDEX )
最高株価 (円) 2,988 2,753 1,443 1,572 2,012
最低株価 (円) 1,038 800 841 634 850
(注) 1 売上高には消費税等は含まれておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため、記載しておりません。
3 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
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2 【沿革】
1949年10月 新報国製鉄株式会社を川越市に設立。
1951年11月 再評価積立金中2,240万円の資本組入(無償増資)で、資本金5,040万円となる。
1952年3月 1億円の増資、資本金1億5,040万円となる。
1952年12月 9,960万円の増資、資本金2億5,000万円となる。
1955年12月 富山工場を分離し川越工場のみと縮小。
1957年9月 資本金を2億円減資し5,000万円となる。
1963年5月 店頭登録銘柄になる。
1970年1月 2,500万円の増資(資本金7,500万円となる)を行い、鋳鋼第二工場及び注湯ラインを新設。
1974年7月 3,750万円の増資(資本金1億1,250万円となる)を行い、鋳鋼設備を増設。
1981年1月 2,250万円の増資(資本金1億3,500万円となる)を行い、圧延設備のプッシャー式連続加熱炉
及び鋳鋼設備ガス熱処理炉を新設。
1982年1月 4,050万円の増資(資本金1億7,550万円となる)を行い、高周波一屯炉一基新設。
2000年11月 子会社山本重工業株式会社(株式会社新報国製鉄三重)設立。
2004年12月 ジャスダック証券取引所へ上場。
2010年4月 ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQ市場
に上場。
2010年10月 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所JASDAQ市場及び同取引所NEO市場の各市
場の統合に伴い、大阪証券取引所JASDAQ(スタンダード)に上場。
2013年7月 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ(スタンダー
ド)に上場。
2017年1月 株式会社新報国製鉄三重を吸収合併。
2021年10月 新報国製鉄株式会社の社名を変更し新報国マテリアル株式会社とする。
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3 【事業の内容】
当社の事業は、特殊合金素形材及びその精密加工品の製造販売並びに不動産の賃貸を主な事業内容としておりま
す。
当社の当該事業に係わる位置付けは、次のとおりであります。
なお、セグメントと同一の区分であります。
(1) 特殊合金事業
当社の鋳造工場及びネットワーク化した外注メーカーにおいて、半導体及びFPD製造装置業界向けの低熱膨張
合金鋳物、鉄鋼業界向けの高温高強度合金鋳物等の付加価値の高い製品を製造し販売を行っております。また、当
社ブランド材を含む素形材を当社の鋳造工場で製造又は外注メーカーより調達し、当社の鋳造工場又は外注メー
カーにおいて機械加工、熱処理、鍛造又は圧延等の処理を施した精密加工製品(半導体及びFPD製造装置用部品
等)及び鍛圧製品(棒材及びワイヤー等)等を製造し販売を行っております。
<主な関係会社>
該当はありません。
(2) 不動産賃貸事業
当社の本社工場跡地等の賃貸を行っております。
<主な関係会社>
該当はありません。
以上の事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
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4 【関係会社の状況】
該当事項はありません。
5 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2021年12月31日 現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
88
42.3 15.2 7,649
( 4 )
セグメントの名称 従業員数(名)
67
特殊合金事業
( 1 )
不動産賃貸事業 ―
21
全社(共通)
( 3 )
88
合計
( 4 )
(注) 1 従業員数は、就業人員であります。
2 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
(2) 労働組合の状況
本社の労働組合は新報国マテリアル労働組合と称し、2021年12月31日現在組合員数は23名であります。また、三
重工場の労働組合は新報国マテリアル三重労働組合と称し、2021年12月31日現在組合員数は37名であります。
なお、労使関係について特に記載すべき事項はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社は、創造性に富む金属材料技術、生産技術、加工技術を培い、独創的な金属材料を創製して先端技術の基
盤を支え、お客様、株主様の期待に応えるとともに、人々の生活、文化に貢献しつつ、会社の持続的成長を目指
します。
当社は、半導体業界及びFPD業界への依存度が高く、これらに対する受注量が経営成績に影響を及ぼす可能
性があります。
当事業年度において、新型コロナウイルスは、デルタ株から感染力が強いオミクロン株へと変化を遂げてお
り、依然として収束が見えない不透明な状況が続いております。主力製品である半導体及びFPD(有機EL・
液晶)製造装置関連が新型コロナウイルス感染拡大に起因する主要顧客の海外渡航制限による工事の遅れや設備
投資の後倒しなどにより厳しい状況となりました。今後につきましては、新型コロナウイルス感染の広がり方や
収束時期等を予想することは困難な状況であります。
当社は、以下の課題について取り組んで参ります。
1.新製品の拡販。
2.競争力強化。
3.新製品開発。
4.人材育成。
2 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
能性のある事項には、以下のようなものがあります。
① 特定業界への依存について
当社は、半導体業界及びFPD業界への依存度が高く、両業界への売上高は全売上高の7割程となっておりま
す。これらに対する受注量が急激に減少した場合には、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 原材料の仕入価格の変動について
当社の製品である半導体及びFPD製造装置用部品に使用されるニッケル等の希少原材料が市況により仕入価格
が高騰した場合には、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 訴訟事件等について
2019年3月29日付で、東海旅客鉄道株式会社から損害賠償請求として116,886,209円の訴訟を提起されておりま
す(訴状送達日、2019年4月18日)。当社に賠償責任はないと考えておりますので、これを立証することを基本に
対応して参ります。裁判で粛々と当社の正当性を明らかにする所存ですが、裁判の結果によっては、当社の経営成
績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 新型コロナウイルス感染症について
新型コロナウイルス感染拡大などにより、取引先及び当社の生産や製品販売が困難な状態となった場合には、業
績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の状況の概要
(1)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当事業年度において、新型コロナウイルスは、デルタ株から感染力が強いオミクロン株へと変化を遂げており、依然として収
束が見えない不透明な状況が続いております。
このような先の見通せない状況下、当事業年度の業績につきまして、主力製品である半導体およびFPD(有機EL・液晶)
製造装置関連については、前年下期より続いていた調整局面が、コロナ禍のオンライン化や巣ごもり需要等による設備投資の
拡大で当年下期から好転し、また徹底したコスト削減などの努力もあり、前期と比べ増収、大幅な増益となりました。
その結果、当事業年度における売上高は前期比674百万円増収の4,661百万円(前期比16.9%増)となり、営業利益は前期
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比159百万円増益の382百万円(前期比71.1%増)、経常利益は前期比167百万円増益の434百万円(前期比62.4%増)、当期
純利益は前期比131百万円増益の323百万円(前期比68.4%増)となりました。
なお、2019年3月29日付で提起された東海旅客鉄道株式会社との訴訟につきましては現在も係争中であり、当初より行って
きた当社主張のとおり、当社に賠償責任はないと考えておりますので、これを事実に即して立証して参ります。
セグメントの業績は次の通りです。
特殊合金事業は上述の通り、主力製品である半導体およびFPD(液晶・有機EL)製造装置関連は 前年下期より
続いていた調整局面が、コロナ禍のオンライン化や巣ごもり需要等による設備投資の拡大で当年下期から好転し、また徹底し
たコスト削減などの努力もあり、前期と比べ増収、大幅な増益となりました。
この結果、売上高は4,509百万円と前期比679百万円の増収(17.7%増)、営業利益は262百万円と前期比163百万
円の増収(165.9%増)となりました。
不動産賃貸事業は、ほぼ前期並みに推移し、売上高は152百万円と前期比5百万円の減収(△3.1%減)、営業利益
は120百万円と前期比5百万円の減収(△3.6%減)と なりました。
②財政状態
当事業年度末における資産は、前事業年度末より449百万円増加し6,966百万円となりました。
当事業年度末における負債は、前事業年度末より216百万円増加 し2,497百万円となりました。
当事業年度末における純資産は、前事業年度末より233百万円増加し4,469百万円となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物は2,550百万円と前年同期と比べ501百万円の減少となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、△243百万円(前年同期675百万円)となりました。これは主に売上債権
の増加額539百万円、たな卸資産の増加額488百万円等の減少要因が、税引前当期純利益434百万円、減価償却費161
百万円及び仕入債務の増加額233百万円等の増加要因を上回ったことによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローは、△97百万円(前年同期△61百万円)となりました。これは主に有形固定
資産の取得による支出93百万円によるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローは、△160百万円(前年同期△193百万円)となりました。これは主に配当金
の支払額99百万円及び長期借入金の返済による支出60百万円等によるものです。
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生産、受注及び販売の実績
(1)生産実績
当事業年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2021年1月1日
至 2021年12月31日 )
セグメントの名称
数量(屯) 生産高(千円) 前年同期比(%)
特殊合金事業 1,143 3,573,109 16.7
不動産賃貸事業 ― ― ―
合計 1,143 3,573,109 16.7
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しております。
2 金額は製造原価によっております。
3 上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(2) 受注実績
当事業年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2021年1月1日
至 2021年12月31日 )
セグメントの名称
受注高 受注残高
金額(千円) 前年同期比(%) 金額(千円) 前年同期比(%)
特殊合金事業 6,169,628 87.8 2,225,463 294.0
不動産賃貸事業 152,208 △3.1 ― ―
合計 6,321,836 83.6 2,225,463 294.0
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しております。
2 上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(3) 販売実績
当事業年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2021年1月1日
至 2021年12月31日 )
セグメントの名称
販売高(千円) 前年同期比(%)
特殊合金事業 4,509,060 17.7
不動産賃貸事業 152,208 △3.1
合計 4,661,268 16.9
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しております。
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2 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
相手先
販売高(千円) 割合(%) 販売高(千円) 割合(%)
キヤノン㈱ 660,059 16.6 1,612,884 34.6
㈱ニコン 1,411,528 35.4 1,576,541 33.8
日本製鉄㈱ 407,578 10.2 352,150 7.6
不二越機械工業㈱ 557,155 14.0 102,151 2.2
3 上記の金額に消費税等は含まれておりません。
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。こ
の財務諸表の作成のための重要な会計基準等は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1) 財務諸表 重要な会
計方針」に記載しております。
財務諸表の作成にあたっては、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りが必要とな
ります。当社は、過去の実績や状況等を勘案し合理的な判断のもと見積りを行っておりますが、見積り特有の不確
実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定についての情報は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)
財務諸表 注記事項 (追加情報)」に記載しております。
(2)当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当事業年度において、新型コロナウイルスは、デルタ株から感染力が強いオミクロン株へと変化を遂げており、依然として収
束が見えない不透明な状況が続いております。
このような先の見通せない状況下、当事業年度の業績につきまして、主力製品である半導体およびFPD(有機EL・液晶)
製造装置関連については、前年下期より続いていた調整局面が、コロナ禍のオンライン化や巣ごもり需要等による設備投資の
拡大で当年下期から好転し、また徹底したコスト削減などの努力もあり、前期と比べ増収、大幅な増益となりました。
その結果、売上高は4,661百万円(前事業年度は3,987百万円)となり674百万円増加、営業利益は382百万円(前事業
年度は223百万円)となり159百万円増加しました。
営業外収益は、64百万円(前事業年度は54百万円)となり9百万円増加しました。これは原材料売却益の増加(2百
万円から7百万円へ5百万円の増)、助成金収入の増加(41百万円から43百万円へ2百万円の増)が主な要因でありま
す。
営業外費用は、11百万円(前事業年度は10百万円)となり1百万円増加しました。これは雑支出の増加(2百万円か
ら4百万円へ2百万円の増)が主な要因であります。
経常利益は、434百万円(前事業年度は267百万円)となり167百万円増加しました。
当期純利益は、323百万円(前事業年度は192百万円)となり131百万円増加しました。
(3)当事業年度の財政状態の分析
当事業年度末における流動資産の残高は、5,478百万円(前事業年度末は4,922百万円)となり556百万円増加しまし
た。これはたな卸資産の増加(1,139百万円から1,627百万円へ488百万円の増)、電子記録債権の増加(182百万円から
527百万円へ345百万円の増)、売掛金の増加(437百万円から635百万円へ198百万円の増)、現金及び預金の減少
(3,051百万円から2,550百万円へ501百万円の減)が主な要因であります。
当事業年度末における固定資産の残高は、1,488百万円(前事業年度末は1,596百万円)となり108百万円減少しまし
た。これは有形固定資産の減少(1,410百万円から1,318百万円へ93百万円の減)、投資有価証券の減少(131百万円か
ら107百万円へ24百万円の減)が主な要因であります。
当事業年度末における流動負債の残高は、1,255百万円(前事業年度末は414百万円)となり841百万円増加しまし
た。これは短期借入金の増加(60百万円から615百万円へ555百万円の増)、買掛金の増加(129百万円から361百万円へ
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233百万円の増)、未払法人税等の増加(0円から109百万円へ109百万円の増)が主な要因であります。
当事業年度末における固定負債の残高は、1,242百万円(前事業年度末は1,867百万円)となり625百万円減少しまし
た。 これは長期借入金の減少(1,515百万円から900百万円へ615百万円の減)が主な要因であります。
当事業年度末における純資産の残高は、4,469百万円(前事業年度末は4,237百万円)となり233百万円増加しまし
た。これは利益剰余金の増加(3,857百万円から4,079百万円へ222百万円の増)が主な要因であります。その結果、自
己資本比率は0.8ポイント減少し64.2%となりました。
(4)キャッシュ・フローの状況
当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況につきましては、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 経営成績等の状況の概要 (2) キャッシュ・フローの状
況」に記載のとおりであります。
(5)資本の財源及び資金の流動性
当社の事業活動における資金需要は、運転資金需要と設備資金需要があります。運転資金需要は、原材料等の仕
入、販売費及び一般管理費等の営業費用があります。設備投資資金需要は、機械装置等の置換等であります。これ
らの運転資金及び設備資金につきましては、内部資金または金融機関からの借入により調達を行っております。
4 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5 【研究開発活動】
当社は、低熱膨張合金、シームレスパイプ製造用工具のトップメーカーとして、 高機能性合金の開発を進めており
ます。 これら研究開発に要した当事業年度における研究開発費の総額は 185 百万円であります。
各セグメントの研究開発の成果と主要課題は次のとおりです。
特殊合金事業
拡販としてごみ焼却炉向けに開発した「 EGNIS (イグニス)」シリーズは高温の塩素腐食に強い合金として客先
へ提案し、複数焼却施設における実機試験で優れた性能を確認しており、今後本格的な拡販普及期へ移行します。
CFRP 成形金型では、硬化温度の異なる樹脂の温度域に合わせた低熱膨張合金を開発しました。近年注目されている
金属 3D プリンターでは、社内横断のワーキンググループを発足し、高機能性合金の製造プロセス開発を強化してい
ます。
特許に関しましては登録が 4 件、公開が 5 件となっております。
今後の成長戦略として、ごみ焼却炉の耐熱耐腐食合金、バイオマスボイラの耐熱耐摩耗合金の開発・拡販、低熱
膨張合金では、CFRP成形金型用ゼロ膨張合金、高温域合金、宇宙航空分野向極低温合金などの研究開発及び拡販を
推進して参ります。
これらによる当事業に係る研究開発費は 185 百万円であります。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
当社では、生産設備の増強及び改善並びに研究開発機能の充実及び強化等を目的とした設備投資を継続的に実施し
ております。
当事業年度の設備投資の総額は 68 百万円であり、セグメント別の設備投資は次のとおりです。
(1) 特殊合金事業
生産設備の更新及び研究設備の更新等を中心とした総額 68 百万円の設備投資を実施しました。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
(2) 不動産賃貸事業
設備投資はありません。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
2 【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2021年12月31日 現在
帳簿価額(千円)
事業所名 セグメントの 従業員数
機械及び
設備の内容
(所在地) 名称 (名)
土地 リース
建物及び 装置並び
その他 合計
構築物 に車両運
(面積㎡) 資産
搬具
研究開発、
特殊合金
1,029
本社 分析検査
事業 41
177,324 65,490 (33,178) ― 12,700 256,544
[2]
(埼玉県川越市) 及びその他
不動産賃貸
[25,171]
事業
設備
鋳造及び
三重工場 特殊合金
531,516 47
機械加工
235,715 261,849 3,025 29,045 1,061,150
(14,258) [2]
(三重県川越町) 事業
設備
(注) 1 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
2 帳簿価額の内、「その他」は工具、器具及び備品の合計であります。
3 「土地(面積㎡)」欄の[内書]は、賃貸用の土地の面積で、内容は以下のとおりであります。
商業用地及び学校用地として貸与しております。
貸与面積 25,171㎡ 貸与土地簿価 780千円
4 「従業員数(名)」欄の[外書]は、臨時従業員数であります。
5 現在休止中の主要な設備はありません。
3 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 6,000,000
計 6,000,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年12月31日 ) (2022年3月28日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 3,510,000 3,510,000 JASDAQ 単元株式数 100株
(スタンダード)
計 3,510,000 3,510,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
1982.1.1 810,000 3,510,000 40,500 175,500 123,471 133,432
(注) 株主割当増資
(1対0.3有償)
発行価格 1株200円
資本組入額 1株50円
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(5) 【所有者別状況】
2021年12月31日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
― 4 19 25 18 5 1,867 1,938 ―
(人)
所有株式数
― 1,618 1,267 10,781 366 13 20,987 35,032 6,800
(単元)
所有株式数
― 4.62 3.62 30.77 1.04 0.04 59.91 100.00 ―
の割合(%)
(注) 自己株式1,461単元及び39株は「個人その他」に1,461単元及び「単元未満株式の状況」に39株含まれておりま
す。
(6) 【大株主の状況】
2021年12月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(千株) 総数に対する
所有株式数
の割合(%)
日本製鉄株式会社 東京都千代田区丸の内2-6-1 509 15.1
村 岡 克 彦 滋賀県大津市 359 10.7
株式会社湊組 和歌山県和歌山市湊2-12-24 270 8.0
株式会社埼玉りそな銀行 埼玉県さいたま市浦和区常盤7-4-1 157 4.7
石 田 龍 山 京都府京都市左京区 111 3.3
株式会社山本本店 三重県桑名市中央町3-23 107 3.2
日東紡績株式会社 福島県福島市郷野目字東1番地 100 3.0
清 水 長 助 鹿児島県鹿児島市 70 2.1
竹 田 敦 子 埼玉県川越市 42 1.3
新報国製鉄取引先持株会 埼玉県川越市5-13-1 42 1.2
計 ― 1,766 52.5
(注) 上記のほか当社所有の自己株式146千株があります。
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
146,100
普通株式
完全議決権株式(その他) 33,571 ―
3,357,100
普通株式
単元未満株式 (注) ― ―
6,800
発行済株式総数 3,510,000 ― ―
総株主の議決権 ― 33,571 ―
(注) 「単元未満株式」には、当社所有自己株式39株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
埼玉県川越市新宿町
(自己保有株式)
146,100 ― 146,100 4.16
新報国マテリアル㈱
5-13-1
計 ― 146,100 ― 146,100 4.16
2 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第7号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(円)
当事業年度における取得自己株式 40 55,000
当期間における取得自己株式 ― ―
(注) 当期間における取得自己株式には、2022年3月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
の買取による株式数は含めておりません。
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(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(円) (円)
引き受ける者の募集を行った
― ― ― ―
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 ― ― ― ―
合併、株式交換、株式交付、
会社分割に係る移転を行った取得 ― ― ― ―
自己株式
その他(譲渡制限付株式報酬制度に
21,000 27,195,000 ― ―
よる処分)
保有自己株式数 146,139 ― 146,139 ―
(注) 「保有自己株式数」欄の当期間については、2022年3月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株
式の買取による取得自己株式数は含めておりません。
3 【配当政策】
当社は、どのような危機が来ても潰れない二重三重の安全装置を備えた財務基盤の確立の上に、研究開発、製造技
術の向上のための投資、人材育成の投資を積極的に進め持続的成長を目指しつつ、当該事業年度の業績と次期以降の
見通しを勘案し安定的に株主の皆様に報いる配当を決定していくことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年2回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間
配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、安定配当の基本方針のもと、1株当たり40円(うち中間配当金15円)
としております。
内部留保資金につきましては、将来に備えた生産設備の投資、他社の追随を許さない製品開発のための研究投資、
さらには人材育成の投資などの資金に充当するとともに財務体質強化のために役立てて参ります。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額 1株当たり配当額
決議年月日
(百万円) (円)
2021年8月6日
50 15
取締役会決議
2022年3月25日
84 25
定時株主総会決議
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4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、法令の遵守に基づく企業倫理の重要性を認識するとともに、変動する社会、経済環境に対応した迅速な経
営意思の決定と、経営の健全性の向上を図ることによって株主価値を高めることを経営上の最も重要な課題の一つと
して位置づけております。
その実現のために、株主の皆様やお客様をはじめ、取引先、地域社会、社員等との良好な関係を築くとともに、現
在の株主総会、取締役会など、法律上の機能制度を一層強化・改善・整備しながら、コーポレート・ガバナンスを充
実させていきたいと考えております。
① 企業統治の体制
イ 企業統治の体制の概要
当社は、「会社法の一部を改正する法律」(平成26年法律第90号)が、2015年5月1日に施行されたことに
伴い、2016年3月29日開催の第83期定時株主総会の決議に基づき、監査等委員会設置会社へ移行いたしまし
た。取締役会の監査・監督機能強化により、コーポレート・ガバナンスの更なる充実と企業価値の向上を図る
体制としております。取締役会は重要な意思決定及び業務執行を監督し、監査等委員会は法令違反行為等を未
然に防止するために取締役の業務執行状況を監査する体制を採用しております。
(取締役会)
取締役会は月1回の定例取締役会のほか、必要に応じ機動的に臨時取締役会を開催し、法令で定められた事
項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を逐次監督しております。代表取締役社長の
成瀬正が議長を務め、取締役の長谷川潔、成島伸一および監査等委員である取締役3名(宝池隆史(社外取締
役)、笹本昌克(社外取締役)、丸茂隆(社外取締役))の合計6名の取締役(うち社外取締役3名)で構成
されています。
(監査等委員会)
監査等委員会は、監査等委員会の長である宝池隆史(社外取締役)が議長を務め、笹本昌克(社外取締
役)、丸茂隆(社外取締役)の監査等委員3名(うち社外取締役3名)で構成されています。
ロ 企業統治の体制を採用する理由
当社は、当社の規模からみて、社外監査等委員を含めた監査等委員による監査体制が経営監視機能として有
効であると判断して監査等委員会設置会社を採用しております。
ハ 内部統制システム及びリスク管理体制の整備の状況
当社は、業務執行の健全性や透明性を維持するため、取締役会規程、職務分掌・権限規程、稟議規程等の各
種規程を整備しており、業務運用手順と職務権限を明確にして日常業務の運営を行っております。また、当社
内には社長直轄の監査室(人員2名)があり、監査等委員と緊密に連携しながら業務遂行状況を監査しておりま
す。公認会計士監査については、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を結び、正しい経営情報を提供すると
ともに、公正不偏の立場から監査が実施される環境を整備しております。
リスク管理体制については、毎月1回開かれる取締役及び部長で構成する会議において、業務報告、品質保
持、業界動向及び原材料仕入価格変動等のリスクについて報告し、問題の未然防止策を決定しています。ま
た、弁護士と顧問契約を締結しており、必要あるときは指導を受けております。
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② 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外取締役でない非業務執行取締役は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第
423条第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会
社法第423条第1項の責任につき、会社法第425条第1項に規定する最低責任限度額をもって、損害賠償責任の限
度としております。
③ 役員等賠償責任保険契約の概要
当社は、優秀な人材の確保、職務の執行における萎縮の防止のため、役員等賠償責任保険契約を締結しており
ます。
その契約の概要は以下の通りです。
イ 被保険者の範囲
当社取締役、監査等委員
ロ 保険契約の内容の概要
a. 被保険者の実質的な保険等負担割合
保険料は特約部分も含め会社負担としており、被保険者の実質的な保険料負担はない。
b. 填補の対象となる保険事故の概要
特約部分も合わせ、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うことまたは当該責任
の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害について填補する。ただし、法令違反
の行為であることを認識して行った行為の場合等一定の免責事由がある。
c. 役員等の職務の適正性が損なわれないための措置
保険契約に免責額の定めを設けており、当該免責額までの損害については填補の対象としないこと
としている。
④ 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員であるものを除く。)は、7名以内とする。当社の監査等委員である取締役は、5
名以内とする旨を定款で定めております。
⑤ 取締役の選任決議要件
当社の取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席
し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
また、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。
⑥ 自己の株式の取得
当社は、自己の株式の取得について、機動的な資本政策を図るため、会社法第165条第2項の規定により、取締
役会の決議によって市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。
⑦ 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって
毎年6月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
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(2) 【役員の状況】
男性 6 名 女性 0 名 (役員のうち女性の比率 0 %)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(千株)
1970年4月 住友金属工業株式会社入社 (現
日本製鉄株式会社)
2002年1月 住友特殊金属株式会社入社
2002年7月 住友特殊金属株式会社取締役就任
2004年4月 株式会社NEOMAX常務取締役就任
2006年7月 株式会社NEOMAX取締役専務執行役
員就任
代表取締役
1947年1月2日
2007年4月 日立金属株式会社事業役員就任
成 瀬 正 注1 23
生
社長
2008年3月 当社取締役副社長就任
2009年8月 当社代表取締役社長就任(現)
2010年1月 山本重工業株式会社取締役就任
2011年4月 株式会社新報国製鉄三重取締役会
長就任
2014年1月 株式会社新報国製鉄三重代表取締
役社長就任
1984年4月 当社入社
1998年6月 当社精機外注課長
2002年4月 当社エンジニアリング部長代理
取締役
1961年12月23日
2004年1月 当社エンジニアリング部長
長 谷 川 潔
注1 8
生
素形材部長
2010年1月 当社鋳造管理部長
2014年4月 当社素形材部長(現)
2015年3月 当社取締役就任(現)
2001年12月 株式会社あさひ銀行より出向
(現株式会社りそな銀行)
2002年4月 当社総務部長
2003年3月 株式会社あさひ銀行より転籍
2004年1月 当社営業副本部長
取締役
1951年10月22日
成 島 伸 一 注1 7
生
総務部長
2004年12月 当社総務部長
2017年1月 当社社長室長
2018年3月 当社取締役(監査等委員)就任
2019年3月 当社取締役総務部長就任(現)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(千株)
1977年4月 住友金属工業株式会社入社(現 日
本製鉄株式会社)
1999年7月 同社法務部次長
2000年4月 日本ガイシ株式会社入社
2003年7月 同社法務部長
2005年7月 同社執行役員
取締役
1954年3月31日
(法務部、総務部担当)
宝 池 隆 史 注2 ―
生
(監査等委員)
2010年7月 同社常務執行役員
2015年6月 同社常務執行役員退任
2016年4月 同社非常勤顧問
2019年3月 同社退職
2019年4月 当社非常勤顧問
2020年3月 当社取締役(監査等委員)就任(現)
1994年4月 住友金属工業株式会社入社(現
日本製鉄株式会社)
1997年1月 株式会社湊組入社
取締役
1970年8月2日
2001年4月 同社代表取締役副社長就任
笹 本 昌 克
注2 1
生
(監査等委員)
2004年4月 同社代表取締役社長就任(現)
2014年3月 当社監査役就任
2016年3月 当社取締役(監査等委員)就任(現)
1995年11月 公認会計士・税理士丸茂等事務所
入所
取締役
1965年11月6日
2001年1月 税理士登録
丸 茂 隆 注2 1
生
(監査等委員)
2010年3月 税理士丸茂隆税務事務所所長(現)
2016年3月 当社取締役(監査等委員)就任(現)
計 39
(注) 1 2022年3月25日開催の定時株主総会の終結の時から1年間。
2 2022年3月25日開催の定時株主総会の終結の時から2年間。
3 取締役宝池隆史、笹本昌克及び丸茂隆は、社外取締役であります。
4 監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 宝池隆史、 委員 笹本昌克、 委員 丸茂隆
① 社外役員の状況
当社の社外取締役は3名、うち監査等委員は3名であります。
社外監査等委員である宝池隆史氏、笹本昌克氏及び丸茂隆氏は、当社と人的関係、資本的関係、取引関係その
他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準又は方針はないものの、選任にあ
たっては、一般株主と利益相反の生じるおそれのない独立性を備えていることに加えて、企業経営や法務・会計
等に関する豊富な経験と高い見識を有することが必要であると考えております。現状においては、社外取締役
は、社内役員から独立した立場で、かつ専門的見地から当社の経営全般に関与することにより、牽制機能を充実
する役割を果たしており、上記要件を満たす人材を選任していると考えております。
② 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門
との関係
当社では、すべての社外取締役を監査等委員である取締役としており、社外取締役による監督と内部監査及び
会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係については、(3)監査の状況 ①監査等委員会の監査の状
況に記載のとおりであります。
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(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会の監査の状況
監査等委員は、3名(うち社外取締役3名)で構成され、四半期毎に委員会を開催しており、取締役会にも常
時参加し、取締役の業務執行状況を監査しております。また、会計監査人及び監査室と連携しながら業務遂行状
況を監査しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を5回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
であります。
氏名 開催回数 出席回数
宝池 隆史 5 5
笹本 昌克 5 5
丸茂 隆 5 3
監査等委員会における主な検討事項は、監査の方針、監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、取締役
の職務執行の妥当性、会計監査人の再任・不再任及び報酬の同意等であります。
② 内部監査の状況
当社内には社長直轄の監査室(人員2名)があり、監査等委員及び会計監査人と緊密に連携しながら業務遂行状
況を監査しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b. 継続監査期間
1976年以降
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 飯塚 正貴
指定有限責任社員・業務執行社員 鹿島 寿郎
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 4名 その他 8名
e. 監査法人の選定方針と理由
監査等委員会がEY新日本有限責任監査法人を会計監査人として選定した理由は、当社の会計監査人に求めら
れる専門性、独立性及び適切性を有し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備え
ているものと判断したためであります。なお、当社は、法令の定めに基づき、相当の事由が生じた場合には監
査等委員全員の同意により監査等委員会が会計監査人を解任し、また、会計監査人の適正な監査の遂行が困難
であると認められる場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に提案します。
f. 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社監査等委員会は、会計監査人の評価および選定基準を定め、これに基づき、会計監査が適正に行われて
いることを確認しております。
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④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
前事業年度 当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 非監査業務に基づく報酬 監査証明業務に基づく報酬 非監査業務に基づく報酬
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
21 ― 21 ―
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査日数・要員数等を勘案して適切に決定
しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、前事業年度における監査計画及び実績を踏まえたうえ、当事業年度の監査計画の監査日数
等を総合的に勘案した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、当社の取締役の報酬は、企業価
値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能する報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際し
ては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としつつ、各役員の役職及び役割等を踏まえ、会社の業
績及び担当業務における貢献・実績に基づき決定しております。また、役員賞与に関しても報酬と同様に当期の
業績を考慮して決定しております。このため、明確な業績連動報酬は採用しておりません。報酬等の額は、株主
総会で承認された報酬総額の範囲内において、取締役(監査等委員である取締役を除く。)については取締役会
において決定し、監査等委員である取締役については監査等委員である取締役の協議により決定することとして
おります。なお、定款により員数を取締役(監査等委員であるものを除く。)は7名以内、監査等委員である取
締役は5名以内と定めております。当事業年度におきましては、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の
報酬については取締役会の決議により決定し、監査等委員である取締役の報酬については監査等委員会の協議に
より決定しております。また、取締役会は決定された取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針と整合している
ことを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の報酬等の限度額は、2016年3月29日開催の第83回定時株主総会において、取締役(監査等委員である
取締役を除く)の報酬等の額を、年額1億5千万円以内(社外取締役2千万円以内)とし、監査等委員である取
締役の報酬額を年額5千万円以内と決議しております。
また、上記報酬枠とは別に譲渡制限付株式報酬の総額は、2018年3月28日開催の第85回定時株主総会におい
て、取締役(監査等委員である取締役を除く)年額4千5百万円以内(社外取締役6百万円以内)、監査等委員
である取締役年額1千5百万円以内と決議しております。
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② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(百万円)
対象となる
報酬等の
総額
役員区分 役員の員数
業績連動
譲渡制限付
(百万円)
(名)
固定報酬 賞与 退職慰労金
株式報酬
報酬
取締役(監査等委員を
除く。)
42 42 ― ― ― ― 3
(社外取締役を除く。)
取締役(監査等委員)
― ― ― ― ― ― ―
(社外取締役を除く。)
社外役員 8 8 ― ― ― ― 3
(注) 当社は、2016年3月29日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
③ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保
有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分してお
ります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社は、中長期的な視点に立ち、安定的な取引関係の維持・発展が必要と認められるなど、政策的な目的に
より株式を保有しております。また、個別銘柄ごとに取得・保有の意義や資本コスト等を踏まえた採算性及び
合理性について精査を行い、取締役会で保有の適否を検証いたします。
b.銘柄数及び貸借対照表計上額
貸借対照表計上額の
銘柄数
(銘柄)
合計額(千円)
非上場株式 1 21,177
非上場株式以外の株式 3 85,850
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
該当事項はありません。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
該当事項はありません。
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c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
の有無
(千円) (千円)
20,600 20,600
日東紡績㈱ 取引関係等の円滑化のため。 有
60,667 93,730
8,452 8,452
日本製鉄㈱ 取引関係等の円滑化のため。 有
15,877 11,224
20,800 20,800
㈱りそなホール
取引関係等の円滑化のため。 無
ディングス
9,306 7,496
(注) 定量的な保有効果については、記載が困難であります。なお、保有の合理性につきましては、個別銘柄
ごとに中長期的な経済合理性や取引先との関係の維持及び強化の観点から総合的に勘案し検証しており
ます。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第5 【経理の状況】
1 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年1月1日から2021年12月31日まで)の
財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
3 連結財務諸表について
当社は子会社がないため、連結財務諸表は作成しておりません。
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1 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,051,214 2,550,217
※2 31,603
受取手形 27,052
売掛金 436,862 635,201
電子記録債権 182,176 527,093
製品 158,464 181,343
原材料 231,249 234,539
仕掛品 749,181 1,210,905
前払費用 1,240 29,547
※1 13,889 ※1 15,561
未収入金
未収消費税等 ― 48,140
未収還付法人税等 65,061 10,491
その他 1,026 8,192
△ 66 △ 120
貸倒引当金
流動資産合計 4,921,898 5,478,160
固定資産
有形固定資産
建物 845,138 845,850
減価償却累計額 △ 483,079 △ 511,283
建物(純額) 362,059 334,566
構築物 246,137 247,351
減価償却累計額 △ 158,573 △ 168,878
構築物(純額) 87,564 78,473
機械及び装置 1,344,009 1,372,067
減価償却累計額 △ 966,936 △ 1,048,495
機械及び装置(純額) 377,073 323,572
車両運搬具 53,449 49,269
減価償却累計額 △ 46,589 △ 45,502
車両運搬具(純額) 6,860 3,767
工具、器具及び備品 278,105 281,795
減価償却累計額 △ 238,032 △ 240,050
工具、器具及び備品(純額) 40,073 41,745
土地 532,545 532,545
リース資産 6,599 6,599
減価償却累計額 △ 2,475 △ 3,575
4,125 3,025
リース資産(純額)
有形固定資産合計 1,410,299 1,317,694
無形固定資産
ソフトウエア 6,370 6,755
183 183
電話加入権
無形固定資産合計 6,553 6,937
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
投資その他の資産
投資有価証券 131,229 107,027
繰延税金資産 47,087 55,841
782 750
その他
投資その他の資産合計 179,098 163,618
固定資産合計 1,595,949 1,488,249
資産合計 6,517,847 6,966,409
負債の部
流動負債
買掛金 128,581 361,195
短期借入金 60,000 615,000
リース債務 1,187 1,220
未払金 122,210 95,043
未払法人税等 ― 109,058
未払事業所税 1,734 1,734
未払消費税等 27,570 ―
前受金 9,080 6,189
預り金 32,725 34,225
前受収益 15,468 15,468
15,700 15,800
賞与引当金
流動負債合計 414,254 1,254,933
固定負債
長期借入金 1,515,000 900,000
リース債務 3,438 2,218
退職給付引当金 170,173 183,500
長期未払金 25,591 3,600
152,694 152,694
長期預り保証金
固定負債合計 1,866,896 1,242,011
負債合計 2,281,150 2,496,944
純資産の部
株主資本
資本金 175,500 175,500
資本剰余金
資本準備金 133,432 133,432
66,363 86,401
その他資本剰余金
資本剰余金合計 199,796 219,834
利益剰余金
利益準備金 43,875 43,875
その他利益剰余金
3,812,896 4,035,344
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 3,856,771 4,079,219
自己株式 △ 56,910 △ 49,807
株主資本合計 4,175,157 4,424,745
評価・換算差額等
61,540 44,719
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 61,540 44,719
純資産合計 4,236,697 4,469,465
負債純資産合計 6,517,847 6,966,409
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②【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
売上高
製品売上高 3,829,736 4,509,060
157,128 152,208
不動産賃貸収入
売上高合計 3,986,863 4,661,268
売上原価
製品売上原価
製品期首たな卸高 205,522 158,464
※4 3,089,039 ※4 3,651,860
当期製品製造原価
合計 3,294,561 3,810,324
※1 △ 13,998 ※1 22,486
他勘定振替高
158,464 181,343
製品期末たな卸高
※2 3,150,095 ※2 3,606,495
製品売上原価
不動産賃貸原価 32,250 31,877
売上原価合計 3,182,345 3,638,373
売上総利益 804,518 1,022,895
※3 ,4 581,232 ※3 ,4 640,868
販売費及び一般管理費
営業利益 223,286 382,027
営業外収益
受取配当金 2,574 3,517
助成金収入 40,818 43,083
原材料売却益 2,361 6,956
8,463 10,063
雑収入
営業外収益合計 54,217 63,620
営業外費用
支払利息 7,480 7,117
※5 376 ※5 0
固定資産除却損
2,173 4,237
雑支出
営業外費用合計 10,030 11,354
経常利益 267,473 434,292
税引前当期純利益 267,473 434,292
法人税、住民税及び事業税
8,987 112,929
66,882 △ 1,372
法人税等調整額
法人税等合計 75,868 111,557
当期純利益 191,604 322,735
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【製造原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
Ⅰ 材料費 1,279,594 47.4 2,114,714 51.5
Ⅱ 労務費 453,702 16.8 527,432 12.9
966,165 1,463,329
Ⅲ 経費 ※1 35.8 35.6
当期総製造費用 100.0 100.0
2,699,461 4,105,475
1,158,951 749,181
期首仕掛品たな卸高
合計
3,858,412 4,854,655
期末仕掛品たな卸高 749,181 1,210,905
20,192 △8,110
他勘定振替高 ※2
当期製品製造原価
3,089,039 3,651,860
(注)※1 主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
項目
(千円) (千円)
外注加工費 695,470 1,171,757
減価償却費 123,561 117,060
修繕維持費 41,391 49,907
電力料 37,386 42,849
(注)※2 他勘定振替は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
項目
(千円) (千円)
たな卸資産評価損 14,839 △11,432
その他 5,353 3,322
計 20,192 △8,110
(原価計算の方法)
当社の原価計算は総合原価計算による実際原価計算であります。
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【不動産賃貸原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
Ⅰ 減価償却費 4,625 14.3 4,292 13.5
27,625 27,586
Ⅱ 固定資産税 85.7 86.5
不動産賃貸原価 100.0 100.0
32,250 31,877
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
(単位:千円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他有 評価・換
その他
純資産合計
株主資本合 価証券 算
その他
資本金 自己株式
利益剰余金
資本準備 資本剰余 利益準備 利益剰余金
計 評価差額 差額等合
資本剰余
金 金合計 金 合計
繰越利益剰
金 計
金
余金
当期首残高 175,500 133,432 66,363 199,796 43,875 3,755,026 3,798,901 △ 56,910 4,117,288 66,459 66,459 4,183,747
当期変動額
剰余金の配当 △ 133,735 △ 133,735 △ 133,735 △ 133,735
当期純利益 191,604 191,604 191,604 191,604
自己株式の取
―
得
自己株式の処
―
分
株主資本以外
の項目の当期
△ 4,919 △ 4,919 △ 4,919
変動額(純
額)
当期変動額合計 ― ― ― ― ― 57,869 57,869 ― 57,869 △ 4,919 △ 4,919 52,950
当期末残高 175,500 133,432 66,363 199,796 43,875 3,812,896 3,856,771 △ 56,910 4,175,157 61,540 61,540 4,236,697
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他有 評価・換
その他
純資産合計
株主資本合 価証券 算
その他
資本金 自己株式
利益剰余金
資本準備 資本剰余 利益準備 利益剰余金
計 評価差額 差額等合
資本剰余
金 金合計 金 合計
繰越利益剰
金 計
金
余金
当期首残高 175,500 133,432 66,363 199,796 43,875 3,812,896 3,856,771 △ 56,910 4,175,157 61,540 61,540 4,236,697
当期変動額
剰余金の配当 △ 100,286 △ 100,286 △ 100,286 △ 100,286
当期純利益 322,735 322,735 322,735 322,735
自己株式の取
△ 55 △ 55 △ 55
得
自己株式の処
20,038 20,038 7,157 27,195 27,195
分
株主資本以外
の項目の当期
△ 16,821 △ 16,821 △ 16,821
変動額(純
額)
当期変動額合計 ― ― 20,038 20,038 ― 222,448 222,448 7,102 249,588 △ 16,821 △ 16,821 232,768
当期末残高 175,500 133,432 86,401 219,834 43,875 4,035,344 4,079,219 △ 49,807 4,424,745 44,719 44,719 4,469,465
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④【キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 267,473 434,292
減価償却費 170,963 160,697
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 10 54
受取配当金 △ 2,574 △ 3,517
支払利息 7,480 7,117
助成金収入 △ 40,818 △ 43,083
売上債権の増減額(△は増加) 85,105 △ 538,706
たな卸資産の増減額(△は増加) 497,736 △ 487,893
仕入債務の増減額(△は減少) △ 85,857 232,614
未収消費税等の増減額(△は増加) - △ 48,140
未収入金の増減額(△は増加) 19,628 △ 1,672
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 128,700 100
退職給付引当金の増減額(△は減少) 13,643 13,326
△ 44,114 △ 50,203
その他
小計 759,955 △ 325,015
利息及び配当金の受取額
2,574 3,517
利息の支払額 △ 7,462 △ 7,105
助成金の受取額 40,818 43,083
法人税等の支払額 △ 121,096 △ 12,347
- 54,585
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 674,790 △ 243,281
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 60,552 △ 92,831
ソフトウエアの取得による支出 - △ 5,101
- 597
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 60,552 △ 97,334
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 60,000 △ 60,000
配当金の支払額 △ 132,242 △ 99,140
リース債務の返済による支出 △ 1,154 △ 1,187
- △ 55
自己株式の取得による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 193,397 △ 160,382
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 420,841 △ 500,997
現金及び現金同等物の期首残高 2,630,373 3,051,214
※ 3,051,214 ※ 2,550,217
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2 たな卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
3 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物
附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 7~45年
構築物 10~50年
機械及び装置 4~22年
車両運搬具 4~7年
工具器具及び備品 2~10年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
4 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与にあてるため、過去の支給実績を勘案し、当期の負担すべき見積額を計上してお
ります。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき、当期末において発生してい
る額(簡便法)を計上しております。
5 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
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(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 55,841千円
(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。当該
見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時
期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える
可能性があります。
(表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係
る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
係る内容については記載しておりません。
(追加情報)
新型コロナウイルスの感染拡大の影響については、今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難でありま
す。
このような状況において、当社は財務諸表作成時における取引先の需要動向等を踏まえ、2022年12月期の一定期
間にわたり当該影響が継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っておりま
す。
(貸借対照表関係)
※1 ファクタリング方式により譲渡した売上債権の未収額
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
11,494千円 8,543千円
※2 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、期末日が
金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
受取手形 3,903千円 ―千円
(損益計算書関係)
※1 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
たな卸資産評価損 △15,064千円 11,843千円
その他 1,066千円 10,643千円
計 △13,998千円 22,486千円
※2 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれており
ます。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
16,362 千円 △ 21,094 千円
※3 販売費及び一般管理費のうち、主要な費用及び金額は次の通りであります。なお、販売費と一般管理費のおおよ
その割合は、前事業年度は、販売費29%、一般管理費71%であり、当事業年度は、販売費30%、一般管理費70%
であります。
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前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
役員報酬 55,557 千円 50,160 千円
従業員給与 117,014 千円 140,905 千円
従業員賞与 42,823 千円 75,041 千円
賞与引当金繰入額 4,329 千円 4,142 千円
研究開発費 141,750 千円 167,090 千円
減価償却費 23,024 千円 22,177 千円
※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
155,994 千円 184,521 千円
※5 固定資産除却損の内訳
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
建物 0千円 ―千円
機械及び装置 376千円 0千円
その他 0千円 0千円
計 376千円 0千円
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(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 3,510,000 ― ― 3,510,000
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 166,581 518 ― 167,099
(変動事由の概要)
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
譲渡制限付株式報酬制度による自己株式の取得による増加518株
3 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2020年3月26日
普通株式 83,585 25.00 2019年12月31日 2020年3月27日
定時株主総会
2020年8月7日
普通株式 50,150 15.00 2020年6月30日 2020年9月1日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2021年3月25日
普通株式 利益剰余金 50,144 15.00 2020年12月31日 2021年3月26日
定時株主総会
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 3,510,000 ― ― 3,510,000
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 167,099 40 21,000 146,139
(変動事由の概要)
減少数の主な内訳は、次のとおりであります。
2021年12月16日に実施した譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分による減少 21,000株
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3 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2021年3月25日
普通株式 50,144 15.00 2020年12月31日 2021年3月26日
定時株主総会
2021年8月6日
普通株式 50,143 15.00 2021年6月30日 2021年9月1日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年3月25日
普通株式 利益剰余金 84,097 25.00 2021年12月31日 2022年3月28日
定時株主総会
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
現金及び預金 3,051,214千円 2,550,217千円
預入期間が3か月を超える
―千円 ―千円
定期預金
現金及び現金同等物 3,051,214千円 2,550,217千円
(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産
主として、特殊合金事業における工具、器具及び備品であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社は、資金計画に照らして必要な資金を銀行借入及び社債の発行により調達しております。また、資金運用
については短期的な預金等安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主として長期保有を目的とした上場株式であり四半期毎に時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、月次で資金繰実績を作成し、
流動性リスクを把握しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度( 2020年12月31日 )
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 3,051,214 3,051,214 ―
(2) 受取手形 31,603 31,603 ―
(3) 売掛金 436,862 436,862 ―
(4) 電子記録債権
182,176 182,176 ―
(5) 未収入金
13,889 13,889 ―
(6) 投資有価証券
その他有価証券
112,451 112,451 ―
資産計 3,828,194 3,828,194 ―
(1) 買掛金
128,581 128,581 ―
(2) 長期借入金
1,575,000 1,580,371 △5,371
負債計 1,703,581 1,708,952 △5,371
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当事業年度( 2021年12月31日 )
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 2,550,217 2,550,217 ―
(2) 受取手形 27,052 27,052 ―
(3) 売掛金 635,201 635,201 ―
(4) 電子記録債権
527,093 527,093 ―
(5) 未収入金
15,561 15,561 ―
(6) 投資有価証券
その他有価証券
85,850 85,850 ―
資産計 3,840,974 3,840,974
(1) 買掛金
361,195 361,195 ―
(2) 長期借入金
1,515,000 1,517,393 △2,393
負債計 1,876,195 1,878,588 △2,393
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項は以下のとおりであります。
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)電子記録債権及び(5)未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(6)投資有価証券
投資有価証券は上場株式であり、時価は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
る事項については、注記事項(有価証券関係)を参照下さい。
負債
(1)買掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(2)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
より算定しております。
2 (2)長期借入金については、1年内返済予定長期借入金が含まれております。
3 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分 2020年12月31日 2021年12月31日
非上場株式 18,779 21,177
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるため、「(6)投資有価証券」には含めておりません。
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4 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度( 2020年12月31日 )
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
現金及び預金 3,049,978 ― ― ―
受取手形 31,603 ― ― ―
売掛金 436,862 ― ― ―
電子記録債権 182,176 ― ― ―
未収入金 13,889 ― ― ―
合計 3,714,507 ― ― ―
当事業年度( 2021年12月31日 )
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
現金及び預金 2,549,565 ― ― ―
受取手形 27,052 ― ― ―
売掛金 635,201 ― ― ―
電子記録債権 527,093 ― ― ―
未収入金 15,561 ― ― ―
合計 3,754,472 ― ― ―
5 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度( 2020年12月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 60,000 615,000 ― 500,000 ― 400,000
合計 60,000 615,000 ― 500,000 ― 400,000
当事業年度( 2021年12月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 615,000 ― 500,000 ― 400,000 ―
合計 615,000 ― 500,000 ― 400,000 ―
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(有価証券関係)
1.その他有価証券
前事業年度( 2020年12月31日 )
貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
112,451 28,637 83,814
株式
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
― ― ―
株式
合計 112,451 28,637 83,814
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額18,779千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることな
どができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めており
ません。
当事業年度( 2021年12月31日 )
貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
85,850 28,637 57,213
株式
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
― ― ―
株式
合計 85,850 28,637 57,213
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額21,177千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることな
どができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めており
ません。
2.事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
該当事項はありません。
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
該当事項はありません。
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金支給規定に基づく退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費
用を計算しております。なお、2019年4月に退職一時金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行いたしまし
た。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
(千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
退職給付引当金の期首残高 156,530 170,173
退職給付費用 13,643 13,659
退職給付の支払額 ― △333
退職給付引当金の期末残高 170,173 183,500
(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(千円)
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
非積立型制度の退職給付債務 170,173 183,500
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 170,173 183,500
退職給付引当金 170,173 183,500
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 170,173 183,500
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 13,643千円 当事業年度 13,659千円
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度8,452千円、当事業年度8,793千円でありました。
4.その他の事項
退職一時金制度から確定拠出年金制度への一部移行に伴う確定拠出年金制度への資産移換額は88,185千円であ
り、4年間で移換する予定です。なお、当事業年度末時点の未移換額21,982千円は、未払金に計上しております。
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(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
・繰延税金資産
賞与引当金 4,789千円 4,819千円
一括償却資産 1,699千円 1,270千円
未払事業所税 529千円 529千円
退職給付引当金 51,903千円 55,967千円
役員退職慰労未払金 1,098千円 1,098千円
その他 17,586千円 15,169千円
繰延税金資産小計 77,603千円 78,852千円
評価性引当額 △1,098千円 △1,098千円
繰延税金資産合計 76,505千円 77,754千円
・繰延税金負債
固定資産圧縮積立金 2,411千円 2,288千円
その他有価証券評価差額金 27,007千円 19,625千円
繰延税金負債合計 29,418千円 21,913千円
繰延税金資産(負債)の純額 47,087千円 55,841千円
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
法定実効税率 30.5% 30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.2% 0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.0% △0.0%
住民税均等割 0.3% 0.2%
試験研究費税額控除 △1.0% △4.6%
△1.6% △0.4%
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 28.4% 25.7%
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(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(賃貸等不動産関係)
当社では、埼玉県において、賃貸用の土地及び事務所を所有しております。
2020年12月期における当該賃貸等不動産に関する損益は124,878千円(賃貸収入は売上高に、主な費用である減価
償却費及び租税公課等は主に売上原価に計上)であります。
2021年12月期における当該賃貸等不動産に関する損益は120,330千円(賃貸収入は売上高に、主な費用である減価
償却費及び租税公課等は主に売上原価に計上)であります。
また、賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
期首残高 57,776 53,151
貸借対照表計上額 期中増減額 △4,625 △4,292
期末残高 53,151 48,859
期末時価 3,278,438 3,312,240
(注) 1.貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額の前事業年度の主な減少額は、減価償却費4,625千円であります。
期中増減額の当事業年度の主な減少額は、減価償却費4,292千円であります。
3.時価の算定方法
主として社外の不動産鑑定士による不動産調査報告書に基づく金額であります。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の
配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、当社内に事業別の管理部署を置き、各管理部署は、取り扱う事業についての包括的な戦略を立案し、事業
活動を展開しております。
したがって、当社は事業別のセグメントから構成されており、「特殊合金事業」及び「不動産賃貸事業」の2つを
報告セグメントとしております。
「特殊合金事業」は、半導体及びFPD製造装置用部品、シームレス鋼管製造用工具、電気抵抗材料・特殊溶接棒
心線、受託圧延伸線加工等の製造販売をしております。「不動産賃貸事業」は、本社工場跡地等を賃貸しておりま
す。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理は、財務諸表作成において採用している会計処理と同一であります。
3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
財務諸表
調整額
計上額
(注)1
不動産賃貸
(注)2
特殊合金事業 計
事業
売上高
外部顧客への売上高 3,829,736 157,128 3,986,863 ― 3,986,863
セグメント間の内部
― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 3,829,736 157,128 3,986,863 ― 3,986,863
セグメント利益 98,408 124,878 223,286 ― 223,286
セグメント資産 3,232,872 53,151 3,286,023 3,231,824 6,517,847
その他の項目
減価償却費
166,339 4,625 170,963 ― 170,963
有形固定資産及び
86,018 ― 86,018 ― 86,018
無形固定資産の増加額
(注) 1 セグメント資産の調整額3,231,824千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な
ものは当社の「現金及び預金」及び「投資有価証券」等であります。
2 セグメント利益の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。
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当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
財務諸表
調整額
計上額
(注)1
不動産賃貸
(注)2
特殊合金事業 計
事業
売上高
外部顧客への売上高 4,509,060 152,208 4,661,268 ― 4,661,268
セグメント間の内部
― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 4,509,060 152,208 4,661,268 ― 4,661,268
セグメント利益 261,696 120,330 382,027 ― 382,027
セグメント資産 4,112,953 48,859 4,161,813 2,804,596 6,966,409
その他の項目
減価償却費
156,405 4,292 160,697 ― 160,697
有形固定資産及び
68,477 ― 68,477 ― 68,477
無形固定資産の増加額
(注) 1 セグメント資産の調整額2,804,596千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主な
ものは当社の「現金及び預金」及び「投資有価証券」等であります。
2 セグメント利益の合計額は、損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
㈱ニコン 1,411,528 特殊合金事業
キヤノン㈱ 660,059 特殊合金事業
不二越機械工業㈱ 557,155 特殊合金事業
日本製鉄㈱ 407,578 特殊合金事業
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当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
キヤノン㈱ 1,612,884 特殊合金事業
㈱ニコン 1,576,541 特殊合金事業
日本製鉄㈱ 352,150 特殊合金事業
不二越機械工業㈱ 102,151 特殊合金事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
1.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者の取引
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 関連当事者 取引金額 期末残高
の所有
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(被所有)
(百万円)
割合(%)
鋳鋼品等の
直接15.2
当社鋳鋼品
407,578 売掛金 19,371
販売
主要 東京都 鋼板等の (被所有)
等の販売及
日本製鉄㈱ 419,524
び同社原材
株主 千代田区 製造販売 直接 0.0
原材料の購
2,394 ― ―
料の購入
(所有)
入
(注) 1 記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2 取引条件及び取引条件の決定方針等
鋳鋼品及び原材料の取引価格は取引ごとに決定しております。
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 関連当事者 取引金額 期末残高
の所有
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(被所有)
(百万円)
割合(%)
鋳鋼品等の
直接15.2
当社鋳鋼品
352,150 売掛金 38,459
販売
主要 東京都 鋼板等の (被所有)
等の販売及
日本製鉄㈱ 419,524
び同社原材
株主 千代田区 製造販売 直接 0.0
原材料の購
3,041 買掛金 366
料の購入
(所有)
入
(注) 1 記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2 取引条件及び取引条件の決定方針等
鋳鋼品及び原材料の取引価格は取引ごとに決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
1株当たり純資産額 1,267.37円 1,328.67円
1株当たり当期純利益金額 57.31円 96.50円
(注) 1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
1株当たり当期純利益金額
当期純利益(千円) 191,604 322,735
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る当期純利益(千円) 191,604 322,735
普通株式の期中平均株式数(株) 3,343,240 3,344,492
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
純資産の部の合計額(千円) 4,236,697 4,469,465
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) ― ―
普通株式に係る期末の純資産額(千円) 4,236,697 4,469,465
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
3,342,901 3,363,861
の数(株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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⑤ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
償却累計額 差引当期末
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 当期償却額
資産の種類 又は償却 残高
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
累計額 (千円)
(千円)
有形固定資産
建物 845,138 712 ― 845,850 511,283 28,204 334,566
構築物 246,137 1,214 ― 247,351 168,878 10,305 78,473
機械及び装置 1,344,009 34,873 6,815 1,372,067 1,048,495 88,373 323,572
車両運搬具
53,449 ― 4,180 49,269 45,502 3,093 3,767
工具、器具及び備品
278,105 26,577 22,887 281,795 240,050 24,905 41,745
土地 532,545 ― ― 532,545 ― ― 532,545
リース資産 6,599 ― ― 6,599 3,575 1,100 3,025
有形固定資産計 3,305,983 63,376 33,882 3,335,477 2,017,783 155,981 1,317,694
無形固定資産
ソフトウエア 36,839 5,101 ― 41,940 35,185 4,716 6,755
電話加入権 183 ― ― 183 ― ― 183
無形固定資産計 37,022 5,101 ― 42,123 35,185 4,716 6,937
(注)1 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
機械及び装置 熱膨張測定器 12,192千円
工具、器具及び備品 サーバー 16,820千円
2 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
工具、器具及び備品 サーバー 20,788千円
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【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
1年以内に返済予定の長期借入金 60,000 615,000 0.42 ―
1年以内に返済予定のリース債務 1,187 1,220 3.01 ―
長期借入金(1年以内に返済予定
1,515,000 900,000 0.47 2026年9月
のものを除く)
リース債務(1年以内に返済予定
3,438 2,218 3.01 2024年9月
のものを除く)
合計 1,579,624 1,518,438 ― ―
(注) 1 「平均利率」は、当期末現在における利率の加重平均により算出したものであります。
2 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対
照表日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 ― 500,000 ― 400,000
リース債務 1,254 964 ― ―
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 (目的使用) (その他)
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円)
貸倒引当金 66 120 ― 66 120
賞与引当金 15,700 15,800 15,700 ― 15,800
(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
区分 金額(千円)
現金 652
預金
当座預金 2,540,156
普通預金 9,408
計 2,549,565
合計 2,550,217
② 受取手形
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
特殊電極㈱ 6,631
関西産業㈱ 5,709
昭櫻精機㈱ 3,866
㈱大阪ジャッキ製作所 2,431
佐竹特殊鋼㈱ 2,312
その他 6,103
合計 27,052
期日別内訳
期日別 金額(千円)
2022 年 1 月満期
6,724
2022 年 2 月満期
5,806
2022 年 3 月満期
10,504
2022 年 4 月満期
4,018
2022 年 5 月以降満期
―
合計 27,052
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③ 売掛金
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
キヤノン㈱ 237,366
㈱ニコン 159,072
不二越機械工業㈱ 60,090
日本製鉄㈱ 38,459
㈱トキワ 34,528
その他 105,686
合計 635,201
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
滞留期間(日)
回収率(%)
(A)+(D)
当期首残高 当期発生高 当期回収高 当期末残高
2
(千円) (千円) (千円) (千円)
(C)
×100
(B)
(A) (B) (C) (D)
(A)+(B)
365
436,862 5,046,282 4,847,943 635,201 88.4 38.9
(注) 消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
④ 電子記録債権
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
キヤノン㈱ 430,230
㈱栃木ニコンプレシジョン 32,891
キヤノンセミコンダクターエクィップメント㈱ 23,810
JFE商事㈱ 14,234
㈱宮城ニコンプレシジョン 7,947
その他 17,980
合計 527,093
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期日別内訳
期日別 金額(千円)
2022 年 1 月満期
110,774
2022 年 2 月満期
114,661
2022 年 3 月満期
159,064
2022 年 4 月満期
135,588
2022 年 5 月以降満期
7,006
合計 527,093
⑤ 製品
区分 金額(千円)
特殊合金事業販売用製品 181,343
計 181,343
⑥ 原材料
区分 金額(千円)
主原料 204,538
補助材料 30,001
計 234,539
⑦ 仕掛品
区分 金額(千円)
特殊合金事業販売用仕掛品 1,210,905
計 1,210,905
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⑧ 買掛金
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
日本製鋼所M&E㈱ 78,825
㈱藤田勝商店 42,260
双日㈱ 26,774
㈱三共合金鋳造所 15,162
水谷鉄工㈱ 15,067
その他 183,107
計 361,195
⑨ 短期借入金
相手先 金額(千円)
㈱埼玉りそな銀行 600,000
㈱武蔵野銀行 7,500
㈱百五銀行 7,500
計 615,000
⑩ 長期借入金
相手先 金額(千円)
㈱埼玉りそな銀行 700,000
㈱三井住友銀行 200,000
計 900,000
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(3) 【その他】
① 当事業年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当事業年度
売上高 (千円) 883,596 1,898,601 3,018,687 4,661,268
税引前四半期(当期)
(千円) 78,369 168,189 273,673 434,292
純利益金額
四半期(当期)純利益
(千円) 53,850 116,104 189,209 322,735
金額
1株当たり四半期
(円) 16.11 34.73 56.60 96.50
(当期)純利益金額
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純
(円) 16.11 18.62 21.87 39.88
利益金額
② 重要な訴訟事件等
2019年3月29日付で、東海旅客鉄道株式会社から損害賠償請求として116,886,209円の訴訟を提起され、現在係
争中であります。
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 1月1日から12月31日まで
定時株主総会 3月中
基準日 12月31日
6月30日
剰余金の配当の基準日
12月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
(特別口座)
取扱場所 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
(特別口座)
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 ―
買取手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告とする(https://www.shst.co.jp/)。ただし、事故その他やむを得ない事由
公告掲載方法
により電子公告をすることができない場合は日本経済新聞に掲載する。
株主に対する特典 なし
(注) 当社は単元未満株式について、定款の定めにより次にあげる権利以外の権利を行使することができません。
(1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第88期 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 ) 2021年3月26日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2021年3月26日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第89期 第1四半期(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日 ) 2021年5月11日関東財務局長に提出
第89期 第2四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 ) 2021年8月6日関東財務局長に提出
第89期 第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日 ) 2021年11月5日関東財務局長に提出
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年3月28日
新報国マテリアル株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 飯 塚 正 貴
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 鹿 島 寿 郎
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
れている新報国マテリアル株式会社(旧社名 新報国製鉄株式会社)の2021年1月1日から2021年12月31日までの第89期
事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要
な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、新報国
マテリアル株式会社(旧社名 新報国製鉄株式会社)の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業
年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
特殊合金事業の売上高の期間帰属の適切性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
会社は、特殊合金事業(特殊合金素形材及びその精密 当監査法人は、特殊合金事業の売上高の期間帰属の適
加工品の製造販売)及び不動産賃貸事業(不動産の賃 切性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実
貸)を主な事業内容としている。このうち特殊合金事業 施した。
の当事業年度の売上高は4,509,060千円(注記事項「セ ・売上高の期間帰属の適切性を確かめるため、期末日
グメント情報等」参照)であり、売上高4,661,268千円 前後の売上高の日別分析を実施し、金額及び質的要素を
の97%を占めている。 勘案して抽出した取引について、売上計上の根拠となる
証憑書類と照合した。
会社の経営目標には売上高の目標値が設定されてお
・期末日後の返品等による売上マイナスの有無を把握
り、中核的な特殊合金事業の売上高は経営者及び財務諸
するため、期末日後の売上元帳を閲覧した。
表利用者にとって重要な経営指標であることから、売上
・売掛金残高について、期末日を基準日とし、発送対
高の計上時期を誤ると財務諸表への影響が大きい。
象の金額基準を引き下げて残高確認手続を実施した。
以上より、当監査法人は、特殊合金事業の売上高の期
間帰属の適切性について、監査上の主要な検討事項に該
当するものと判断した。
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財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、新報国マテリアル株式会
社(旧社名 新報国製鉄株式会社)の2021年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、新報国マテリアル株式会社(旧社名 新報国製鉄株式会社)が2021年12月31日現在の財務報告に係る内
部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る
内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示
しているものと認める。
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監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1 上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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