アミタホールディングス株式会社 有価証券報告書 第12期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   近畿財務局長
     【提出日】                   2022年３月17日
                         第12期（自       2021年１月１日         至   2021年12月31日）
     【事業年度】
     【会社名】                   アミタホールディングス株式会社
                         AMITA   HOLDINGS     CO.,LTD.
     【英訳名】
                         代表取締役会長兼CEO               熊   野   英   介
     【代表者の役職氏名】
     【本店の所在の場所】
                         京都府京都市中京区烏丸通押小路上ル秋野々町535番地
                         ０７５（２７７）０３７８（代表）
     【電話番号】
                         取締役        唐   鎌   真   一
     【事務連絡者氏名】
                         東京都千代田区神田鍛冶町三丁目６番地７
     【最寄りの連絡場所】
                         ０３（５２９６）９３７１
     【電話番号】
                         取締役        唐   鎌   真   一
     【事務連絡者氏名】
     【縦覧に供する場所】
                         株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/81













                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
    １【主要な経営指標等の推移】
     (1)  連結経営指標等
             回次            第８期       第９期       第10期       第11期       第12期

            決算年月            2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                        4,803,630       4,704,183       4,744,052       4,608,264       5,157,789
      売上高             (千円)
                         114,327       140,664       246,790       292,327       629,461
      経常利益             (千円)
      親会社株主に帰属する当
      期純利益又は親会社株主
                                 24,299       162,557       388,679       632,836
                   (千円)     △ 337,186
      に帰属する当期純損失
      （△）
                                 52,806       157,558       384,476       646,068
      包括利益             (千円)     △ 353,295
                         214,306       267,051       424,609       809,085      1,455,024
      純資産額             (千円)
                        3,802,291       3,665,101       3,826,734       4,311,276       4,427,311
      総資産額             (千円)
                          36.66       45.68       72.63       138.40       248.90
      １株当たり純資産額             (円)
      １株当たり当期純利益又
                                  4.16       27.81       66.49       108.25
      は１株当たり当期純損失             (円)      △ 57.68
      （△）
      潜在株式調整後１株当た
                    (円)        －       －       －       －       －
      り当期純利益
                           5.6       7.3       11.1       18.8       32.9
      自己資本比率             (％)
                                  10.10       47.00       63.01       55.90
      自己資本利益率             (％)        －
                                 148.70        21.58        8.93       15.70
      株価収益率             (倍)        －
      営業活動による
                         165,443       288,847       430,071       391,688       873,224
                   (千円)
      キャッシュ・フロー
      投資活動による
                   (千円)      △ 79,601      △ 79,662      △ 166,040       △ 29,842      △ 73,969
      キャッシュ・フロー
      財務活動による
                                                96,808
                   (千円)      △ 40,348      △ 159,418      △ 152,187              △ 649,522
      キャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の期
                         622,541       667,387       778,421      1,235,749       1,390,556
                   (千円)
      末残高
                           164       161       157       161       157
      従業員数
                    (名)
      (外、平均臨時雇用者数)                     （ 58 ）     （ 65 ）     （ 61 ）     （ 66 ）     （ 70 ）
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第８期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式
           が存在しないため記載しておりません。第９期から第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益について
           は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３．第８期の自己資本利益率、株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記
           載しておりません。
         ４．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第
           ８期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当
           たり当期純損失を算定しております。また、第12期末時点の株価は、当該株式分割による権利落ち後の株価
           となっているため、当該権利落ち後の株価を当該株式分割を考慮した１株当たり当期純利益で除して、第12
           期の株価収益率を算定しております。
                                 2/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
             回次            第８期       第９期       第10期       第11期       第12期

            決算年月            2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月
                         561,228       554,160       520,242       536,820       665,172
      営業収益             (千円)
      経常利益又は経常損失
                                         42,066               22,571
                   (千円)      △ 68,061      △ 49,694              △ 41,635
      （△）
      当期純利益又は当期純損
                                         28,971              692,407
                   (千円)      △ 70,470      △ 58,245              △ 33,180
      失（△）
                         474,920       474,920       474,920       474,920       474,920
      資本金             (千円)
                        1,169,424       1,169,424       1,169,424       1,169,424       1,169,424
      発行済株式総数             (株)
                         420,425       362,118       391,090       357,910      1,050,187
      純資産額             (千円)
                        2,261,154       2,110,357       2,187,162       2,363,436       2,586,813
      総資産額             (千円)
                          71.91       61.94       66.90       61.22       179.65
      １株当たり純資産額             (円)
                                                        30.00
      １株当たり配当額                      －       －       －       －
                    (円)
      （内、１株当たり中間配
                           （ －）      （ －）      （ －）      （ －）      （ －）
       当額）
      １株当たり当期純利益又
                                          4.96              118.44
      は１株当たり当期純損失             (円)      △ 12.05       △ 9.96              △ 5.68
      （△）
      潜在株式調整後１株当た
                    (円)        －       －       －       －       －
      り当期純利益
                           18.6       17.2       17.9       15.1       40.6
      自己資本比率             (％)
                                          7.69              98.35
      自己資本利益率             (％)        －       －               －
                                         121.07               14.34
      株価収益率             (倍)        －       －               －
                                                         5.1
      配当性向             (％)        －       －       －       －
                            33       36       23       32       41
      従業員数
                    (名)
      (外、平均臨時雇用者数)                     （ 8 ）     （ 12 ）      （ 5 ）      （ 4 ）      （ 7 ）
                          420.8       531.8       516.4       511.2      1,467.3
      株主総利回り             (％)
      （比較指標：TOPIX（配当
                    (％)      ( 122.2   )    ( 102.7   )    ( 121.3   )    ( 130.3   )    ( 146.9   )
      込み））
                                                        2,340
      最高株価             (円)       2,580       4,500       3,400       3,000
                                                       （23,650）
                                                        1,662
      最低株価             (円)        575      2,240       2,874       2,151
                                                       （2,518）
     （注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第８期、第９期及び第11期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
           り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第10期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり
           当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３.  当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第
           ８期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株
           当たり当期純損失を算定しております。なお、発行済株式総数及び１株当たり配当額につきましては、当該
           株式分割前の実際の配当額を記載しております。また、第12期末時点の株価は、当該株式分割による権利落
           ち後の株価となっているため、当該権利落ち後の株価を当該株式分割を考慮した１株当たり当期純利益で除
           して、第12期の株価収益率を算定しております。
         ４．第８期、第９期及び第11期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失を計上して
           いるため記載しておりません。また、第10期の配当性向については、配当が無いため記載しておりません。
         ５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（グロース）におけるものであります。なお、第12期
           の株価については2022年１月１日付の株式分割による権利落後の最高株価及び最低株価を記載しており、
           （　）内に株式分割前の最高株価及び最低株価を記載しております。
                                 3/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ２【沿革】
      2010年１月       アミタ株式会社の単独株式移転により持株会社アミタホールディングス株式会社を設立し、大阪証
             券取引所ヘラクレス（2010年10月よりＪＡＳＤＡＱ（グロース））に新規上場（アミタ株式会社は
             2009年12月に上場廃止）
      2010年４月       アミタ株式会社において、株式会社アミタ環境認証研究所、アミタプロパティーズ株式会社を新設
             分割設立
      2010年４月       アミタ株式会社は、川崎市川崎区に川崎循環資源製造所を開設
      2010年６月       アミタ株式会社は、北九州市若松区に北九州循環資源製造所を開設
      2011年４月       アミタエコブレーン株式会社をアミタ株式会社に吸収合併
      2011年９月       株式会社トビムシの株式を譲渡
      2012年１月       本社を東京都千代田区から京都府京都市に移転
      2013年７月       大阪証券取引所と東京証券取引所の市場統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（グロース）に
             上場
      2013年12月       本店を東京都千代田区三番町から東京都千代田区九段北に移転
      2014年１月       アミタプロパティーズ株式会社をアミタ株式会社に吸収合併
      2014年１月       本社を京都府京都市上京区から京都府京都市中京区に移転
      2015年３月       本店を東京都千代田区から京都府京都市に移転
      2015年４月       株式会社アミタ環境認証研究所をアミタ株式会社に吸収合併
      2015年10月       アミタ株式会社は、宮城県本吉郡南三陸町に南三陸BIOを開設
      2015年12月       KUB-BERJYAYA       ENERGY    SDN.   BHD.（現BERJAYA        ENERGIES     SDN.   BHD.）（マレーシア）との共同出資に
             より、マレーシアにAMITA            KUB-BERJYAYA       KITAR   SDN.   BHD.（現AMITA       BERJAYA    SDN.   BHD.）（40％持
             分法適用関連会社）を設立
      2016年３月       台灣阿米達股份有限公司は、台湾彰化県に台湾循環資源製造所を開設
      2020年６月       台灣阿米達股份有限公司の株式を譲渡
      2021年11月       株式会社アミタ持続可能経済研究所をアミタ株式会社に吸収合併
     　当社は、2010年１月４日にアミタ株式会社の単独株式移転により、同社を完全子会社とする持株会社として設立いた

     しました。株式移転前のアミタ株式会社の沿革は以下のとおりであります。
      1977年４月       亜鉛・鉛の問屋業務と鉄鋼ダストの物流管理業務を行う目的で、兵庫県姫路市にスミエイト興産株

              式会社（資本金500万円）を設立
      1989年４月       スミエイト株式会社に社名変更
      1992年７月       兵庫県姫路市に産業廃棄物の再資源化施設（産業廃棄物中間処理施設）姫路工場（現姫路循環資源
              製造所）完成
      1994年６月       日立化成グループとの共同出資により、茨城県下館市（現筑西市）に日化スミエイト株式会社
              （50％持分法適用関連会社）を設立
      1995年５月       日化スミエイト株式会社本社工場（現茨城循環資源製造所）が完成
      1997年９月       兵庫県姫路市にセメントの粘土代替原料化のための再資源化施設を擁する第二工場完成
      2000年４月       アミタ株式会社に社名変更
              姫路工場（現姫路循環資源製造所）をスミエイト株式会社（100％連結子会社）として分社設立
      2001年11月       本社を兵庫県姫路市から東京都千代田区に移転
      2005年４月       スミエイト株式会社（100％連結子会社）を吸収合併
      2005年８月       京都府京丹後市に新エネルギー・産業技術総合開発機構（ＮＥＤＯ）の「新エネルギー等地域集中
              実証研究」を行う施設として京丹後循環資源製造所を開設
      2006年６月       株式会社大阪証券取引所ニッポン・ニュー・マーケット―（ヘラクレス）に上場
      2006年11月       日化スミエイト株式会社を完全子会社化
      2007年４月       日化スミエイト株式会社（100％連結子会社）を吸収合併
              茨城循環資源製造所に名称変更
      2009年２月       株式会社アミタ持続可能経済研究所、アミタエコブレーン株式会社、株式会社トビムシを新設分割
              設立
                                 4/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ３【事業の内容】
     　当社グループは連結財務諸表提出会社である当社、当社の連結子会社２社（アミタ株式会社、AMITA                                                ENVIRONMENTAL
     STRATEGIC     SUPPORT    (MALAYSIA)      SDN.   BHD.）及び持分法適用関連会社１社（AMITA                     BERJAYA    SDN.   BHD.）により構成さ
     れております。当社グループは、「循環型社会システム」の提供を通じて、「持続可能社会＝発展すればするほど自然
     資本と人間関係資本が増加する社会」の実現に貢献する未来デザイン企業を目指しております。
     　当社の連結子会社であった株式会社アミタ持続可能経済研究所は、2021年11月１日付で当社の連結子会社であるアミ
     タ株式会社を存続会社とした吸収合併により消滅しております。
     　また、2021年４月５日付で適時開示いたしました「大平洋金属株式会社との資本業務提携契約の締結、主要株主及び
     主要株主である筆頭株主の異動並びにその他の関係会社の異動に関するお知らせ」のとおり、大平洋金属株式会社は、
     その他の関係会社になりました。
     　なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、
     これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなり
     ます。
     　当社グループは、「循環型社会システム」の提供を通じて、「持続可能社会＝発展すればするほど自然資本と人間関

     係資本が増加する社会」の実現に貢献する「未来デザイン企業」として、約45年に渡り培ったサステナビリティ分野の
     良質なネットワーク及び人・資源・情報のプラットフォームを活かし、“産業と暮らしのRe・デザイン”をテーマに、
     持続可能な企業経営・地域運営を統合的に支援する「社会デザイン事業」の開発・提供に取り組んでおります。具体的
     には次のとおりであります。
     ■「社会デザイン事業」の概要

     　当社グループは、サステナブルな企業経営や地域運営を目指す顧客との共創によって「暮らし」と「産業」の二つの
     領域から、社会をRe・デザインいたします。
     (1)  産業のRe・デザイン

      　当社グループは、企業のサブシステムとなり、「Transition                              Strategy（移行戦略）」の立案・実践を徹底伴走い
      たします。顧客ごとに最適なプロフェッショナルチームを組み、以下の３点を支援いたします。
        ①生態系に倣った持続可能な経営スタイル（エコシステム経営）への転換
        ②モノ・情報・人の行動動機が循環するサーキュラーエコノミー型のビジネスモデル構築
        ③経済合理性を超えた、価値でつながるサプライチェーンの最適設計
     (2)  暮らしのRe・デザイン

      　当社グループは、「誰かのために力になりたい」という、儚いけれどすべての人が持つ社会的な動機性が安定的に
      発揮される仕組みを構築し、自立分散型のコミュニティ運営を全国の自治体に提案いたします。主な取組みとして、
      互助コミュニティ型の資源回収ステーションを基点に、「持続可能な地域運営」の設計・運営を支援しております。
        ①自治体の環境対策コスト・社会保障費・福祉費の削減
        ②企業の調達コストの削減・リスク低減及び消費者情報・資源情報の活用
        ③住民の安心できる居場所の確保とよりきれいな暮らしの提供　など
                                 5/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     ■「社会デザイン事業」が提供するサービス
     (1)  Ecosystem     Style
      　バリューチェーンの最適化のために必要なあらゆるサステナブル施策を、導入から実践までトータルでサポートい
      たします。
      　具体的には、「新事業創出プログラムCyano                      Project」を通じて、以下のようなテーマについて統合的に支援・伴
      走いたします。
        ※Cyano    Projectとは、関係性がカギとなる循環型事業の構想、プロトタイプ製作、外部パートナーを含む組織体
         制の構築まで、「ミッションベースド・ダイナミック・ケイパビリティ」の経営スタイルをベースとした約３年
         間のプログラムであります。
        ・エコシステム経営・・・・・・ESG/SDGs経営、ビジョン策定、戦略立案

        ・サーキュラーエコノミー・・・ビジネスモデル創出、ポストコンシューマー材の回収/資源化、原料/資源の循環
                       調達、廃棄物の100％リサイクル、環境管理業務の適正化（AMITA                              Smart   Eco、廃
                       棄物管理ベストウェイ等）
        ・気候変動対策・・・・・・・・気候変動対策の戦略/戦術立案、実行支援
        ・プラットフォーム構想・・・・サーキュラーエコノミー・パートナーシップの構築、地域コミュニティ型資源循
                       環プラットフォームの構築、高品質の外部リソースを提供する「コ・マルチソー
                       シング」
        ・自立分散型地域創生・・・・・地域課題を統合解決するコミュニティデザイン・運営、域内資源循環・エネル
                       ギー生産システムの構築・運営、自然資本の利活用/生物多様性戦略
        ※「サーキュラーエコノミー」における100％リサイクルでは、アミタ㈱の国内５か所の自社製造所に加え、アミ



         タ㈱が技術提供している協業企業ネットワークであるアミタ地上資源パートナーズでも実施しております。
     (2)  環境認証審査サービス

      　社会の持続性を高め、企業の信頼を向上する、国際的な環境認証制度に基づく環境認証審査サービスを提供いたし
      ます。
      　具体的には、適切な森林経営・管理に関する認証(FSC                          ® FM認証)及び認証木材を使用した製品管理に関する認証
      (FSC  ® CoC認証、PEFC™        CoC認証)の審査並びに監査業務を実施いたします。また、MSC認証機関として水産物の加工流
      通過程の管理の認証(MSC            CoC認証)、ASC認証機関として養殖場の認証(ASC                       養殖場認証)及び加工流通過程の管理の認
      証(ASC    CoC認証)の認証審査業務を実施いたします。
        ※アミタ㈱は、日本初のFSC             ® 森林認証審査会社／ASC養殖場認証機関であり、アジア初のMSC                             CoC認証機関でありま
         す。
     (3)  海外環境業務支援サービス

      　創業以来培ってきた資源循環技術と環境管理ノウハウを海外へ展開いたします。
      　具体的には、マレーシアの製造所で指定廃棄物をセメント原燃料に100％リサイクルや、排出事業者から出る副産
      物を代替原料・燃料として利用するユーザーへとマッチングする貿易事業、その他海外での環境リスク・事業性調査
      など、    豊富な実績・ノウハウ・ネットワークで企業の海外展開を環境面からサポートいたします。
        ※「AMITA     ENVIRONMENTAL       STRATEGIC     SUPPORT    (MALAYSIA)      SDN.   BHD.」及び持分法適用関連会社である「AMITA
         BERJAYA    SDN.   BHD.」によって、海外マレーシアにおける100％リサイクルを実施しております。
                                 6/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      事業系統図は、次のとおりであります。
                                 7/81




















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ４【関係会社の状況】
                                             議決権の所
                           資本金                  有割合又は
           名称          住所             主要な事業の内容                   関係内容
                          （千円）                  被所有割合
                                              (％)
     （連結子会社）
                                 社会デザイン事業
                                                   役員兼任３名。
                                 （Ecosystem      Style：エ
                                                   資金援助あり。
                                 コシステム経営、サー
                                                   銀行借入に対する
                                 キュラーエコノミー、気
     アミタ㈱
                   東京都
                                                   債務被保証及び土
                           100,000                    100
                                 候変動対策、プラット
                   千代田区                                地建物の担保受入
     （注）１、２、４、５
                                 フォーム構想、自律分散
                                                   あり。
                                 型地域創生、環境認証審
                                                   管理業務委託契約
                                 査サービス、海外での
                                                   あり。
                                 サービス展開）
     AMITA   ENVIRONMENTAL
                   マレーシア
                          千マレーシア
     STRATEGIC     SUPPORT
                                                100
                           リンギット
                                 100％リサイクル                  役員兼任１名。
                   クアラルン
     (MALAYSIA)      SDN.   BHD.
                                               （100）
                            2,300
                   プール
     （注）１、３
     （持分法適用関連会社）
                   マレーシア       千マレーシア
     AMITA   BERJAYA    SDN.   BHD.
                                                40
                           リンギット
                                 100％リサイクル                  役員兼任１名。
                   クアラルン
                                               （40）
     （注）３
                            5,000
                   プール
     （その他の関係会社）
                                                   営業上の取引。
     大平洋金属㈱              東京都
                                 フェロニッケルの製錬及
                          13,922,000
                                                33   資本業務提携契約
                                 びスラグ製品の製造
     （注）６              千代田区
                                                   を締結。
    （注）１．特定子会社に該当しております。
        ２．アミタ㈱については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超え
          ておりますが、当社グループの単一セグメントである社会デザイン事業の売上高に占める割合が90％を超えて
          いるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
        ３．議決権の所有割合の（             ）内は、間接所有割合で内数となっております。
        ４．アミタ㈱は、2021年11月１日付で連結子会社であった㈱アミタ持続可能経済研究所を吸収合併しております。
        ５．アミタ㈱は、2021年12月１日付で資本金を473,239千円から100,000千円に減資いたしました。
        ６．大平洋金属㈱は、2021年４月６日付でその他の関係会社となりました。また、同社は有価証券報告書を提出し
          ております。
                                 8/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ５【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                         2021年12月31日現在
                従業員数（名）
                  157
                          （ 70 ）
     （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員）は、年間の平均人

           員を（    ）外数で記載しております。
         ２．セグメント情報との関連は、単一セグメントであるため記載を省略しております。
     (2)  提出会社の状況

                                                  2021年12月31日現在
         従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
            41                 38.1              8.9             5,856
                （ 7 ）
     （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員）は、年間の平均人

           員を（    ）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．セグメント情報との関連は、単一セグメントであるため記載を省略しております。
     (3)  労働組合の状況

      　労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 9/81













                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     　文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2022年３月17日）現在において当社グループが判断したもので
     あります。
     (1)  会社の経営の基本方針

      　当社グループは、「持続可能社会＝発展すればするほど自然資本と人間関係資本が増加する社会」の実現を基本理
      念とし、経営の効率性、健全性及び透明性を確保した上で、株主・顧客・取引先・従業員・地域社会など全てのス
      テークホルダーとの関係性及び利益を重視したステークホルダー経営を目指しております。
     (2)  目標とする経営指標

      　当社グループは、成長性・収益性については売上高、営業利益及び営業利益率を、資本効率についてはROE（株主
      資本利益率）を経営の重点指標としており、これらの改善及び向上を行うことを目標としております。
     (3)  中長期的な会社の経営戦略

      　2030年の事業確立を目指し、2021～2023年末までは、市場創造への挑戦期間(＝市場創造期)と位置づけ、持続性の
      向上を目指す企業・自治体向けの新サービス開発に注力いたします。また次の2026年末までの３年間を成長期（＝市
      場展開期）、その次の2029年末までの３年間を拡大期（＝市場拡大期）と定め、新サービスの提供拡大と本格的な収
      益化を目指してまいります。
      　2022年から2024年末までの３カ年は、市場創造期の２・３年目及び市場展開期の１年目となります。持続可能な企

      業経営・地域運営支援ニーズが急速に顕在化する時期と考え、以下のサービスの確立と提供に注力いたします。
      ①  持続可能な企業経営への適正な移行戦略に関する市場確立

       （イ）Cyano      Project（循環型事業創出プログラム）の提供拡大
       （ロ）MCPジャパン・ホールディングス株式会社との合弁会社の事業確立
       （ハ）協業・共創によるサーキュラー産業ネットワークの確立
      ②  持続可能な地域運営への適正な移行戦略に関する市場創出

       （イ）MEGURU       STATION®の面的展開
       （ロ）地域脱炭素プログラムの開発・提供
       （ハ）①－（ハ）と連携した、もの・情報・気持ちの最適解を導く新たな社会基盤の開発及び全国展開準備
      ③  成長領域における事業拡大と適切な経営支援の投資

       （イ）好調なシリコン事業に関する投資
       （ロ）環境認証審査サービス、マレーシア事業の提供拡大、新市場開拓
       （ハ）①②に関わる事業開発に関する投資
      ④  ①②③を実行するための経営基盤の強化

       （イ）他社との戦略的パートナーシップの締結
       （ロ）企業文化性の再構築・ステークホルダーとの関係強化
       （ハ）良質な経営資源が増幅する仕組みづくりの強化
                                10/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     (4)  経営環境及び優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
         企業を取り巻く状況に目を向けますと、新型コロナウイルス感染症第６波に伴う活動制限等の影響や、原材料の
        供給不足や資源価格の高騰といったグローバルサプライチェーンの不安定性の増加、また、世界経済の不確実性拡
        大や自然災害の頻発など、不透明な状況が続くものと予想されます。一方で、国内外における脱炭素やサーキュ
        ラーエコノミーの潮流や、投資家や企業や自治体のESG［環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス
        （Governance）］重視の流れが加速しております。こうした背景のもと、企業や自治体において、サプライチェー
        ンとデマンドチェーンのESGの最適化等による“持続性”向上ニーズがこれまで以上に高まってきていると考えて
        おります。
         このような状況の中で、当社グループは「未来デザイン企業」として“産業と暮らしのRe・デザイン”をテーマ
        に、グループミッションである持続可能な社会の実現に直結する「社会デザイン事業」の確立に向けた商品開発・
        展開を引き続き推進いたします。2022年は、2021年から３年間の“市場創造への挑戦期間”の２年目であり、ESG
        の最適化等により、持続可能な企業経営・地域運営を伴走支援する新サービスの開発・進化及び展開に注力いたし
        ます。
         産業のRe・デザインにおいては、持続可能な経営ニーズを受けて、市場の開拓・深耕と新サービスの進化・展開
        に注力いたします。具体的には、企業経営の持続性を高め、循環型の事業創出・事業変革（＝移行戦略）を支援す
        る「Cyano     Project」により、攻めのESG経営コンサルティングや環境BPO（AMITA                                 Smart   Eco、100％リサイクル
        サービス、守りのESG経営コンサルティング）による新市場商品の構築支援など、統合的サポートを展開し、並行
        してラインナップを強化してまいります。その際には、J-CEPをはじめとした企業・地域との連携により、例えば
        海洋プラスチック問題も視野に入れたプラスチックの資源循環など、サーキュラーエコノミーの推進活動（資源の
        最適循環、新たなビジネス創出等）と連動してまいります。
         暮らしのRe・デザインにおいては、商品プロトタイプの構築・実証及び事業モデルの確立に注力いたします。中
        軸サービスとして開発を進めてきた「MEGURU                     STATION®（めぐるステーション）」を機能改良し、福岡県大刀洗町
        や神戸市をはじめとする複数地域で仮説検証を実施しながら、地域循環共生社会構築における地域脱炭素プログラ
        ムの提供と、環境コストの低減・互助共助の仕組み・ローカルソーシャルビジネスのマネジメント等による地域四
        大課題（少子高齢化・人口減少・雇用縮小・社会保障費の増大）のソリューション提供によって、自立分散型の統
        合的タウンマネジメントの中核商品化を目指してまいります。そして、産業のRe・デザインと暮らしのRe・デザイ
        ンを融合したサービス基盤（プラットフォーム）を構想してまいります。
         さらに「社会デザイン事業」の確立に向けた商品開発・展開と並行し、成長期にあるサービス（シリコンスラ
        リー廃液の100％リサイクルサービス、環境認証審査サービス、海外マレーシア事業等）の提供加速等による収益
        力の強化を推進いたします。また企業文化の再構築（新しい目標管理手法の運用改善、人材育成の強化等）や、ス
        テークホルダーとの関係強化・社会的認知度の向上等に繋がる施策等、良質な経営資源の増幅に向けた仕組みづく
        りに引き続き取り組んでまいります。
         財務上の課題に関連して、当連結会計年度において、経常利益の増加並びに連結子会社である株式会社アミタ持
        続可能経済研究所の発展的解消のためアミタ株式会社に統合させたことにより株式会社アミタ持続可能経済研究所
        の税金費用を回収することなどにより、親会社株主に帰属する当期純利益が増加いたしました。当期純利益の計上
        により、自己資本比率は改善してきましたが、財務体質の更なる改善に努めてまいります。また、2020年10月30日
        に15億円のシンジケートローン契約を締結いたしましたが、今後とも各銀行との緊密な連携等により財務基盤を安
        定化することで、社会情勢の変化に柔軟に対応しつつ、更なる企業価値の向上に向けて邁進してまいります。
                                11/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ２【事業等のリスク】
     　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会計の財政状態、経営成績
     及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであ
     ります。なお、将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2022年３月17日）現在において当社グループが判断した
     ものであります。
     ①  当社グループが紹介する産業廃棄物の収集・運搬業者や中間処理業者による不法投棄等によるリスク

      　当社グループが資源発生元に対して提案・紹介する産業廃棄物の収集・運搬業者や中間処理業者については、その
      選定の過程で許認可の取得状況や財務状況等を訪問調査や外部の信用調査機関等による調査で確認を行い、信用でき
      ると当社グループが判断した業者に限定して紹介をしております。しかし、当社グループの紹介した業者が不法投棄
      等を行った場合、当社グループが「産業廃棄物の処理及び清掃に関する法律」（以下、廃棄物処理法）等に基づく罰
      則を受けることはありませんが、当社グループの信用が低下し、当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があり
      ます。
     ②  リサイクル工場施設の賃貸借契約について

      　当社グループのリサイクル工場のうち、姫路循環資源製造所においては施設用地の一部（総面積21,487.43㎡中、
      7,505.55㎡分）及び工場建物の一部、北九州循環資源製造所においては施設用地、川崎循環資源製造所においては工
      場建物を賃借しております。
      　現時点においては、用地及び建物の貸主と当社グループの関係は良好であり、貸主から契約期間中の解約の申し出
      がなされる可能性は低いものと考えておりますが、貸主側の事情の変更等により、予期せぬ解約の申し出がなされる
      可能性があります。仮に、解約の申し出がなされた場合、当該施設は産業廃棄物の中間処理施設であることから、代
      替の用地及び建物の確保には相当の困難が伴うものと予想されます。従って、解約の申し出がなされた場合に代替の
      用地及び建物が適時に確保できない場合には、当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
     ③  法的規制について

      　当社グループが行う地上資源事業は、廃棄物処理法上、産業廃棄物の処分に該当し、また、発生品の運搬に関して
      積み替えのための保管を行うことは産業廃棄物の収集・運搬に該当します。従って、当社グループの地上資源事業は
      廃棄物処理法の規制を受けることになります。
      （イ）産業廃棄物処理業許可
         　廃棄物処理法上、産業廃棄物の収集・運搬（保管・積み替えを含む）及び処分（中間処理・再生を含む）を業
         として行うためには各自治体の許可が必要とされております。そのため、当社グループは、以下のような産業廃
         棄物処理業に関する許可を取得しており、その有効期限はそれぞれ以下に示すとおりとなっております。
         ＜アミタ株式会社＞
          a.  産業廃棄物処分業許可（姫路市長）許可番号07023000689号                            2027年11月1日
          b.  特別管理産業廃棄物処分業許可（姫路市長）許可番号07073000689号                                2027年11月1日
          c.  産業廃棄物処分業許可（茨城県知事）許可番号00821000689号                             2027年12月25日
          d.  特別管理産業廃棄物処分業許可（茨城県知事）許可番号00871000689号                                 2027年12月25日
          e.  産業廃棄物処分業許可（川崎市長）許可番号05720000689号                            2022年3月31日
          f.  産業廃棄物処分業許可（北九州市長）許可番号07620000689号                             2022年6月28日
          g.  産業廃棄物処分業許可（宮城県知事）許可番号00429000689号                             2026年6月8日
          h.  産業廃棄物収集運搬業許可（兵庫県知事）許可番号02802000689号                               2023年4月26日
          i.  特別管理産業廃棄物収集運搬業許可（兵庫県知事）許可番号02852000689号                                   2022年7月1日
          j.  産業廃棄物収集運搬業許可（姫路市長）許可番号07013000689号                              2027年11月1日
          k.  特別管理産業廃棄物収集運搬業許可（姫路市長）許可番号07063000689号                                  2027年6月14日
          l.  産業廃棄物収集運搬業許可（岡山県知事）許可番号03303000689号                               2024年8月21日
                                12/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （ロ）事業活動の停止及び取消し要件について
         　廃棄物処理法上、不法投棄、無許可営業、無許可変更及びマニフェスト虚偽記載等一定の要件に該当する場合
         には、当社グループに対し事業の停止命令及び許可の取消し処分がなされる場合があります。
         　当社グループは、内部監査等を通じて定期的に業務における法令遵守の確認を行い、廃棄物処理法の事業停止
         要件、許可取消し要件に該当することのないよう努めておりますが、万が一、当社グループの業務がこれらの要
         件に該当し、事業停止命令、許可取消し処分がなされた場合、当社グループの強みである自社製造所による地上
         資源製造業務が不可能となり、当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
      （ハ）許可の更新

         　廃棄物処理法上、産業廃棄物処理業の許可は有効期限が５年間（優良産業廃棄物処理業者認定制度による優良
         認定を受けた場合は７年間）とされており、当社グループが有する産業廃棄物処理業の許可には上記のような有
         効期限が定められているため、上記の許可の有効期限が切れる場合は許可を更新する必要があります。また、更
         新が認められるためには廃棄物処理法上の基準に適合している必要があります。
         　現在当社グループは、当該基準に適合しており、許可が更新されない事由は発生しておりませんが、今後の更
         新時に廃棄物処理法に規定されている基準に当社グループが適合していると認められない場合には、更新がされ
         ないことになります。このような場合には、当社グループの地上資源製造施設等の操業が停止することで当社グ
         ループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
      （ニ）新たな処理業の許可又は事業の範囲の変更の許可の取得

         　当社グループが新たな事業展開を行っていくにあたっては、事業の範囲の変更の許可又は許可の新規取得が必
         要となってくる場合が考えられますが、これらの許可を取得するためには、当社グループが廃棄物処理法の基準
         に適合している必要があります。
         　現在当社グループは、当該基準に適合しており、許可の取得が認められない事由はございませんが、万が一、
         廃棄物処理法に規定されている基準に当社グループが適合していると認められない場合には、許可の申請が却下
         されることになります。また、当社グループがすでに取得している廃棄物処理業許可の停止並びに取消し要件に
         該当した場合、新規の許可取得は不可能となります。このような事態が発生した場合、新規事業の展開自体が不
         可能となり、当社グループの事業展開に悪影響を及ぼす可能性があります。
     ④  環境認証審査サービスについて

      　当社グループが行う環境認証審査サービスでは、業務執行に当たって、FSCについては審査会社としての資格、
      MSC・ASCについては認証機関としての資格を維持するため、それぞれFSC認証機関（Soil                                          Association、ソイルアソ
      シエーション）及び第三者認定機関であるASI（Accreditation                             Service    International、国際認定サービス）の各種
      監査を受けます。当社グループは、サービスのQMS（Quality                            Management      System、品質管理システム）の維持・向上
      に取り組んでおりますが、当該監査を通過できなかった場合、審査及び認証サービスの資格が一時停止又は取消され
      ることで当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
     ⑤  為替変動の影響について

      　当社グループは台湾・韓国等の海外の会社とも取引を行っており、これらの会社との取引は主に米ドル建てであり
      ますが、海外事業の展開に伴い現地通貨建て取引が拡大する見通しであることから、円／米ドル並びに、円／現地通
      貨の為替レートの変動リスクが発生いたします。為替変動のリスクは完全に排除することは困難であり、為替変動は
      当社グループの業績に影響を及ぼすことがあります。
     ⑥  財政状況、経営成績について

      （イ）借入金の依存度について
         　当社グループの事業においては、循環資源製造所における設備投資や効率的な営業戦略を実行するためのIT設
         備投資及び営業網拡大・人員増強等のための投資が不可欠ですが、これらの投資により、2021年12月期末におけ
         る総資産に占める借入金の比率は30.5％であります。今後、経済情勢の変化による金利上昇により支払利息負担
         が増大することで、当社グループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
      （ロ）業績の変動について

         　当社グループの事業において扱う発生品は、資源発生元の製造工程から副次的に発生する物であり、製造業に
         おいて大幅な生産調整が行われた場合、発生品の取扱量も想定を下回ることで、当社グループの財政状態及び経
         営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
                                13/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （ハ）競争の状況について
         　当社グループは企業のサステナビリティ向上ニーズに対して、約40年に渡り培ったサステナビリティ分野の良
         質なネットワーク並びに人・資源・情報のプラットフォームを活かした統合的な提案を行っており、100％リサ
         イクルサービスにおいても、資源発生元の製造工程や発生品を分析し、各発生元に最適な環境リスクの低減手法
         を提案していくソリューション型の営業手法により他社との差別化をすすめております。ただ、産業廃棄物の排
         出量は近年漸減の傾向がみられ、さらに、自治体等による廃棄物処理のマッチング提案等がインターネット等の
         普及により低廉化されております。また環境市場の拡大に伴い新しいビジネスモデルで環境市場に参入する企業
         も増加しております。環境市場の拡大、活性化は当社グループにとってもチャンスであり、望ましいと考えてお
         ります。しかしながら、競争の激化が当社グループの顧客の流出に繋がる可能性があり、その場合には、当社グ
         ループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     ⑦  事故、自然災害等による影響について

      　当社グループの循環資源製造所には、破砕機や混合機といった製造設備があり、また多量の可燃物を取り扱ってい
      ることから、様々な安全対策の徹底を図り、対人・対物を問わず、事故防止に務めております。しかしながら、万一
      重大な事故が発生した場合には、操業を停止せざるを得ない事態や設備の復旧に多額の投資が必要となり、当社グ
      ループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
      　また、国内外の製造拠点や事務所等において、大規模地震や台風等の自然災害、その他戦争やテロ等、当社グルー
      プの制御不能な事態が発生し、事業活動に支障が生じた場合やそれに伴う環境汚染が生じた場合には、当社グループ
      の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、中核拠点である循環資源製造所においては、当該拠点に影響を及ぼす自然災害等の緊急事態の発生に対し
      て、平時の事前の対策、緊急事態発生時の初動対応、緊急対応及び復旧対応等の計画を定めておくことで、事業資産
      の損害を最小限にとどめつつ、身体・生命の安全確保を図りながら優先的に継続・復旧すべき重要業務の継続又は早
      期復旧を達成することを目的とし、事業継続計画（BCP）を設定しております。
     ⑧  情報セキュリティについて

      　当社グループは、事業遂行の一環として、多数の個人情報を有しています。また、当社グループの各サービスに関
      する営業秘密を多数有しています。当社グループは、情報管理に対策を講じていますが、不測の事態によりコン
      ピュータウイルス、ソフトウェア又はハードウェアの障害、災害、テロ等により情報システムが機能しなくなる可能
      性や、情報が流出し、第三者がこれを不正に取得、使用する可能性があり、このような事態が生じた場合、当社グ
      ループの事業や、財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
     ⑨  財務制限条項の付された借入契約について

      　当社は、シンジケートローン契約を締結しておりますが、この契約には各年度の決算期の末日における連結貸借対
      照表の純資産の部の金額や、各年度の決算期における連結損益計算書の当期損益を基準として財務制限条項が付され
      ており、これに抵触した場合には借入金の返済を求められ、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があ
      ります。
     ⑩  新型コロナウイルス感染症拡大の影響について

      　新型コロナウイルス感染症は、国内外の社会経済活動に引き続き大きな影響を及ぼしております。当社グループと
      しては、当該感染症拡大防止に努めるとともに、顧客企業や取引先を含むステークホルダーの皆様への影響を最小限
      に抑えるべく、非対面による商談等の推進、遠隔でのサービス提供（オンライン研修サービス、リモート現地確認、
      リモート審査等）、状況変化に応じた社内方針の設定・周知、社内リモートワークの推進等の対応策の実施に努めて
      おります。なお、当該感染症の影響については来期の連結業績に大きな影響を与えるものではないと判断しておりま
      す。しかしながら、当該感染症の影響が拡大又は長期化した場合のリスクとして、当該感染症の影響により顧客企業
      や取引先において大幅な生産調整や計画変更等が行われた場合や、当社グループ社員に感染者が発生し製造拠点や事
      業所等における事業活動に支障が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があ
      ります。
                                14/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
      　当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用関連会社）の財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①  財政状態及び経営成績の状況

         当連結会計年度におけるわが国経済は、依然として新型コロナウイルス感染症の影響下にあり、輸出や生産は増
        加基調にあるものの、同感染症の第６波及び世界的な感染拡大による影響は継続しており、引き続き不確実性を含
        んだ状況で推移しております。
         このような経済状況のもと、当社グループは持続可能社会の実現を目指す「未来デザイン企業」として“産業と
        暮らしのRe・デザイン”をテーマに、持続可能な企業経営・地域運営を統合的に支援する「社会デザイン事業」の
        開発・提供に取り組んでまいりました。産業のRe・デザインにおいては、企業経営の持続性を高め、循環型の事業
        創出・事業変革を支援する新サービス「Cyano                      Project（シアノプロジェクト）」を本格展開し、受注数・問い合
        わせ件数がともに伸長しております。本サービスは、顧客企業のESGリテラシーの向上から新規ビジネスモデルの
        構想・プロトタイプの設計・実証実験・事業化計画の立案まで、統合的にサポートするもので、オンライン商品説
        明会に多数の企業が参加するなど、市場の好反応を得ております。また、100％リサイクルサービスの拡充、環境
        認証審査サービスの提供拡大などに取り組んでまいりました。海外マレーシア事業では、新型コロナウイルス感染
        症拡大に伴う厳しい活動制限により入出荷が一時停止する事態が生じましたが概ね回復し、通年では製造量が増加
        しております。暮らしのRe・デザインにおいては、地域内の資源循環と互助の関係性を創出するプラットフォーム
        「MEGURU     STATION®（めぐるステーション）」の開発を含めた商品プロトタイプ及び事業モデルの構築に取り組ん
        でまいりました。2021年11月には神戸市の「令和３年度プラスチック資源の地域拠点回収モデル事業運営支援業
        務」を受託してコミュニティスペースを有する資源回収ステーションの運営を開始し、地域課題を統合的に解決す
        る資源循環の仕組み化に取り組んでおります。そして、産業と暮らしにまたがるRe・デザインの取組みとして、
        2021年７月に開始した北九州市における使用済みプラスチック回収実証実験プロジェクト「MEGURU                                               BOX(めぐる
        ボックス)プロジェクト」（当社は代表企業として参画）や、同年11月に持続可能な社会の実現を目指す企業等が
        住民・行政・大学等と連携してサーキュラーエコノミーを推進する新事業共創パートナーシップ「Japan                                                Circular
        Economy    Partnership：J-CEP」の設立・運営（当社は代表幹事及び事務局企業として参画）等に取り組んでまいり
        ました。
         以上の結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
      （イ）財政状態

          当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて116,035千円増加し、4,427,311千円となり
         ました。
          当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて529,902千円減少し、2,972,287千円となり
         ました。
          当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて645,938千円増加し、1,455,024千円とな
         りました。
      （ロ）経営成績

          当連結会計年度の経営成績は売上高5,157,789千円（前期比11.9％増、前期差+549,524千円）、営業利益
         560,023千円（前期比93.3％増、前期差+270,249千円）、経常利益629,461千円（前期比115.3％増、前期差
         +337,134千円）、親会社株主に帰属する当期純利益632,836千円（前期比62.8％増、前期差+244,156千円）とな
         りました。
          なお、当社グループは社会デザイン事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりま
         す。
                                15/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ②  キャッシュ・フローの状況
         当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、前連結会計年度末に比べて
        154,806千円増加し、1,390,556千円となりました。
         当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         営業活動の結果増加した資金は873,224千円（前期比481,535千円の収入の増加）となりました。これは税金等調
        整前当期純利益585,738千円の計上や減価償却費143,833千円の計上、持分法による投資利益76,868千円の計上、法
        人税等の還付額87,998千円の計上などによるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         投資活動の結果減少した資金は73,969千円（前期比44,127千円の支出の増加）となりました。これは有形固定資
        産の取得による支出68,465千円などによるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         財務活動の結果減少した資金は649,522千円（前期比746,331千円の支出の増加）となりました。これは短期借入
        金の返済による支出400,000千円、長期借入金の返済による支出150,000千円などによるものであります。
      ③  生産、受注及び販売の実績

      （イ）生産実績
          当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであります。当連結会計年度における生産実績は、次
         のとおりであります。
                                  当連結会計年度
                                （自    2021年１月１日
              セグメントの名称                                    前年同期比（％）
                                 至   2021年12月31日）
         社会デザイン事業（千円）                                 3,380,753              109.3
               合計（千円）                           3,380,753              109.3

        （注）１．生産高は、循環資源製造所において中間処理したものによる生産高を販売価格で表示しております。
           ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      （ロ）受注実績

          当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであります。当連結会計年度における受注実績は、次
         のとおりであります。
           セグメントの名称             受注高（千円）         前年同期比（％）         受注残高（千円）         前年同期比（％）
         社会デザイン事業                 3,792,703           109.5        281,236          113.1

               合計            3,792,703           109.5        281,236          113.1

        （注）１．受注高及び受注残高は、循環資源製造所におけるリサイクル業務、環境認証審査、各種コンサルティ
             ング及び環境に関わる調査・研究を受注したものを記載しております。
           ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      （ハ）販売実績

          当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであります。当連結会計年度における販売実績は、次
         のとおりであります。
                                  当連結会計年度
                                （自    2021年１月１日
              セグメントの名称                                    前年同期比（％）
                                 至   2021年12月31日）
         社会デザイン事業（千円）                                 5,157,789              111.9
               合計（千円）                           5,157,789              111.9

        （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
           ２．最近２連結会計年度においては、連結売上高の10％以上を占める相手先がないため、主な相手先別の
             販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合の記載を省略しております。
                                16/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      ①  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おりますが、この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われてい
        る部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては継続して評価
        し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は異なることがありま
        す。
        　連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについて
        は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に
        記載のとおりであります。
      ②  財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

      （イ）財政状態及び経営成績
        a.財政状態
        （資産合計）
         　当連結会計年度末における資産合計は、流動資産は現金及び預金などの増加などにより113,923千円増加、固
         定資産については、減価償却などにより減少した一方で繰延税金資産の増加などにより2,112千円増加いたしま
         した。結果、前連結会計年度末に比べて116,035千円増加し、4,427,311千円となりました。
        （負債合計）
         　当連結会計年度末における負債合計は、流動負債は短期借入金の返済などにより354,693千円減少し、固定負
         債については長期借入金の返済などにより175,208千円減少いたしました。結果、前連結会計年度末に比べて
         529,902千円減少し、2,972,287千円となりました。
        （純資産合計）
         　当連結会計年度末における純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により前連結会計年度末に
         比べ645,938千円増加し、1,455,024千円となりました。
        b.経営成績

        （売上高）
         　当連結会計年度の売上高は新サービス「Cyano                       Project（シアノプロジェクト）」の本格展開、有価物取引の
         増加、100％リサイクルサービスの取扱量の増加、姫路循環資源製造所及び北九州循環資源製造所のシリコンス
         ラリー廃液のリサイクル量の増加、環境認証審査サービス提供の増加等により5,157,789千円（前期比11.9％
         増、前期差+549,524千円）となりました。
        （売上総利益）
         　当連結会計年度の売上総利益は売上高の増加などにより2,001,502千円（前期比13.0％増、前期差+231,036千
         円）となりました。
        （営業損益）
         　当連結会計年度の販売費及び一般管理費は地代家賃や租税公課等が減少したことなどにより1,441,479千円
         （前期比2.6％減、前期差△39,212千円）となり、売上総利益の増加もあり、当連結会計年度の営業利益は
         560,023千円（前期比93.3％増、前期差+270,249千円）となりました。
        （経常損益）
         　当連結会計年度の経常利益は営業利益の増加やマレーシア事業に関わる持分法による投資利益の増加などによ
         り629,461千円（前期比115.3％増、前期差+337,134千円）となりました。
        （税金等調整前当期純損益）
         　当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は姫路事務所及び茨城循環資源製造所における固定資産について特
         別損失を計上しましたが、経常利益の増加などにより585,738千円（前期比84.5％増、前期差+268,264千円）と
         なりました。
        （親会社株主に帰属する当期純損益）
         　当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、税金等調整前当期純利益の増加並びに連結子会社で
         あった株式会社アミタ持続可能経済研究所の発展的解消のためアミタ株式会社に統合させたことに伴い株式会社
         アミタ持続可能経済研究所の税金費用を回収することなどにより632,836千円（前期比62.8％増、前期差
         +244,156千円）となりました。
                                17/81


                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        c.キャッシュ・フローの状況
         　当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　②                                                キャッ
         シュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
      （ロ）経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         　「１    経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」、「２                        事業等のリスク」に記載のとおりであります。
      （ハ）キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性

         　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、原材料の購入費、製造費、販売費及び一般管理費等の営業費
         用、借入の返済及び利息の支払い等であります。投資を目的とした資金需要は、製造設備やIT機器等の設備投
         資、商品開発や経営資源の増幅に資する施策等の（設備投資以外の）投資等によるものであります。
         　当社グループの資金の源泉は、当面は主として営業活動、銀行借入により、必要とする資金を調達する方針で
         あります。なお、既存借入金のリファイナンス及び今後の経営計画を推進する上で必要な財務基盤の安定化を目
         的として、2020年10月30日付で15億円のシンジケートローン契約を締結しております。
         　なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、1,390,556千円と
         なっております。
      （ニ）経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         　当社グループは、成長性・収益性については売上高、営業利益及び営業利益率を、資本効率についてはROE
         （株主資本利益率）を経営の重点指標としており、これらの改善及び向上を行うことを目標としております。
         　当連結会計年度における売上高は5,157,789千円（前期比11.9％増、前期差+549,524千円）、営業利益は
         560,023千円（前期比93.3％増、前期差+270,249千円）であり、営業利益率は10.9％（前期比4.6ポイント改善）
         となり、ROE（株主資本利益率）は55.9％（前期比7.1ポイント悪化）となりました。
                                18/81













                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ４【経営上の重要な契約等】
     （資本業務提携契約の締結）
        当社は、2021年４月５日開催の臨時取締役会において、大平洋金属株式会社（本店：東京都千代田区、代表取締役
      社長　青山正幸氏、以下「大平洋金属」といいます。）と資本業務提携契約を締結いたしました。
        また、大平洋金属が、2021年４月６日付にて、当社筆頭株主である株式会社山﨑砂利商店（以下「山﨑砂利商店」
      といいます。2021年１月26日付で提出された大量保有報告書によれば、山﨑砂利商店は、2021年１月25日付で、株式
      会社山﨑ホールディングスが保有していた当社株式432,000株の全てを取得しております。）が保有する当社発行済
      株式の一部を取得したことにより、当社の主要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係会社の異動が発
      生しております。
     (1)  資本業務提携の目的及び理由

        当社は、2021年２月26日に公表した中期３カ年計画（2021－2023年）において「他社との事業連携による新規顧客
      の獲得や利益率の向上」を重点施策の１つに挙げており、協業・共創による相乗効果を発揮できるパートナーの検討
      を進めてまいりました。
        一方、大平洋金属は、2019年５月10日公表の中期経営計画「PAMCO－2021」において、重点施策として、ニッケル
      資源調達の長期安定化、将来の収益基盤強化に資する事業の多角化を掲げるとともに、持続可能な社会の実現への貢
      献を打ち出されております。
        上記の経緯を踏まえ、当社と大平洋金属は、両社が有する経営資源やノウハウを持ち寄ることでシナジーを創出
      し、双方の企業価値を最大化することを目的として、本資本業務提携契約を締結いたしました。
     (2)  業務提携の内容等

        当社と大平洋金属は、以下の項目を含め、業務提携を行いました。
        ①  ニッケル循環調達モデルの構築（前処理技術の開発を含む）
        ②  サーキュラーエコノミーを軸とした国内外の新規共同事業による持続的な収益源の拡大
        ③  カーボン・ゼロ社会実現に向けての新規事業開拓
        ④  八戸エリアを中心とする地域と産業の活性化並びに持続性の向上
        ⑤  その他、両社の経営資源の増幅及び企業価値の向上に資する事項
     (3)  資本提携の内容等

        大平洋金属は、2021年４月６日付で、山﨑砂利商店が保有する当社発行済株式の一部（388,000株）を市場外の相
      対取引により取得いたしました。
     (4)  資本業務提携先の概要

        ①  名称　　　　　　　　大平洋金属株式会社
        ②  所在地　　　　　　　東京都千代田区大手町一丁目６番１号
        ③  代表者の役職・氏名　代表取締役社長　青山　正幸
        ④  事業内容　　　　　　フェロニッケルの製錬及びスラグ製品の製造
        ⑤  資本金　　　　　　　139億2,200万円
     (5)  日程

        ①  取締役会決議日　　　　　2021年４月５日
        ②  資本業務提携契約締結日　2021年４月６日
    ５【研究開発活動】

     　特記すべき事項はありません。
                                19/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
    １【設備投資等の概要】
      当連結会計年度における設備投資額は総額                    75,921   千円であり、主に姫路循環資源製造所及び北九州循環資源製造所に
     おける設備の更新や、IT機器の更新によるものであります。
    ２【主要な設備の状況】

     　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                  2021年12月31日現在
                                    帳簿価額（千円）
                                       土地
          事業所名
                                                       従業員数
                                機械装置
                    設備の内容
                          建物及び
                                      (面積㎡)
                                                        (名)
          （所在地）
                                 及び           その他      合計
                           構築物
                                     〔うち賃借
                                 運搬具
                                      面積㎡〕
      本店
                   本社機能           －      －      －     7,282      7,282      32
      （京都市中京区）
      東京支社
                   本社機能
                            11,029        －      －    22,092      33,121       4
      （東京都千代田区）
     （注）１．金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含まれておりません。
         ３．現在休止中の設備はありません。
         ４．アミタホールディングス株式会社の建物及び構築物、その他は、主にアミタ株式会社から賃借しているもの
           であります。
     (2)  国内子会社

                                                  2021年12月31日現在
                                    帳簿価額（千円）
                                       土地
              事業所名        設備の
                                                       従業員数
                                機械装置
       会社名
                          建物及び
                                      (面積㎡)
                                                        (名)
             （所在地）        内容
                                            その他      合計
                                 及び
                           構築物
                                     〔うち賃借
                                 運搬具
                                       面積㎡〕
                                       615,566
           姫路循環資源製造所          再資源化
                            76,230     132,471             2,967     827,236       17
                                      (21,487.43)
                     設備
           （兵庫県姫路市）
                                      〔7,505.55〕
           茨城循環資源製造所          再資源化                  136,620
                            45,042      24,759            2,343     208,766        4
                     設備
           （茨城県筑西市）                           (7,606.81)
                                         －
      アミタ株式     北九州循環資源製造所          再資源化
                           229,469      169,942    (17,061.46)         728    400,140        9
      会社     （北九州市若松区）          設備
                                     〔17,061.46〕
           南三陸BIO
                                         －
                     バイオガ
           （宮城県本吉郡南三陸                 47,490      33,279             292     81,061       2
                                      (6,831.79)
                     ス施設
           町）
                                      〔6,831.79〕
           姫路事務所          営業用設                  40,103
                            13,689        49           6,817     60,659       2
           （兵庫県姫路市）          備                  (429.79)
     （注）１．金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含まれておりません。
         ３．現在休止中の設備はありません。
         ４．「土地」の欄の（            ）内は、自社保有及び賃借している設備の合計であります。
         ５．「土地」の欄の〔            〕内は、賃借している設備であります。
    ３【設備の新設、除却等の計画】

      重要な設備の改修
                            投資予定金額                着手及び完了予定年月
              事業所名                                         完成後の
                            総額    既支払額
       会社名               設備の内容               資金調達方法
             （所在地）                                          増加能力
                                            着手      完了
                           （千円）     （千円）
                     機械装置等
           北九州循環資源製造所
      アミタ                              自己資金及び
                     （再資源化       67,800      －         2022年２月      2022年10月        －
      株式会社     （北九州市若松区）                         借入金
                     設備）
     （注）金額には消費税等は含まれておりません。
                                20/81


                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】
     （１）【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                   種類                      発行可能株式総数（株）

                  普通株式                                 2,400,000

                   計                                2,400,000

      （注）2021年11月26日開催の取締役会決議により、2022年１月１日付で株式分割に伴う定款の変更が行われ、発行可
          能株式総数は9,600,000株増加し、12,000,000株となっております。
      ②【発行済株式】

               事業年度末現在発行数                        上場金融商品取引所名

                          提出日現在発行数（株）
         種類         （株）                    又は登録認可金融商品               内容
                           （2022年３月17日）
               （2021年12月31日）                        取引業協会名
                                        東京証券取引所
                    1,169,424            5,847,120
        普通株式                                 ＪＡＳＤＡＱ          単元株式数100株
                                         （グロース）
                    1,169,424            5,847,120
          計                                  －           －
      （注）2021年11月26日開催の取締役会決議により、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を
          行っております。これにより、発行済株式総数は4,677,696株増加し、5,847,120株となっております。
     （２）【新株予約権等の状況】

      ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
      ②【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
      ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
     （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残

         年月日
               増減数（株）        数残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
       2014年３月26日

                     －    1,169,424           －     474,920      △280,000        128,499
       （注）１
      （注）１．会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を減少し、その他資本剰余金に振替えたものでありま
            す。
          ２．2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が4,677,696株増
            加しております。
                                21/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （５）【所有者別状況】
                                                  2021年12月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
         区分     政府及び                      外国法人等                  株式の状
                        金融商品     その他の                個人
              地方公共     金融機関                                計    況（株）
                        取引業者     法人                その他
              団体                    個人以外      個人
                       6     12     15      7     2    457     499
       株主数（人）          －                                         －
       所有株式数
                      969     132    4,519       45      2   6,019     11,686       824
                 －
       （単元）
       所有株式数の
                     8.29     1.13     38.67      0.39     0.02     51.51
                 －                                  100.00       －
       割合（％）
      （注）自己株式251株は、「個人その他」に２単元及び「単元未満株式の状況」に51株を含めて記載しております。
     （６）【大株主の状況】

                                                  2021年12月31日現在
                                                    発行済株式（自
                                                    己株式を除
                                             所有株式数
            氏名又は名称                    住所                   く。）の総数に
                                              （株）
                                                    対する所有株式
                                                    数の割合(％)
                        東京都千代田区大手町１－６－１                     388,000         33.19
       大平洋金属株式会社
                                              372,940         31.90
       熊野　英介                 京都府京都市上京区
       MCPジャパン・ホールディングス株
                        福岡県福岡市中央区大名２－６－11                      44,000         3.76
       式会社
                        東京都中央区晴海１－８－12                      33,300         2.85
       株式会社日本カストディ銀行
                        京都府京都市中京区烏丸通押小路上ル秋
                                              28,460         2.43
       アミタ社員持株会
                        野々町535
                        東京都千代田区丸の内１－１－２                      20,000         1.71
       株式会社三井住友銀行
                        東京都千代田区大手町１－５－５                      20,000         1.71
       株式会社みずほ銀行
                                              16,600         1.42
       玉田　博之                 京都府京田辺市
                                              15,600         1.33
       尾崎　圭子                 兵庫県姫路市
                                              13,700         1.17
       杉本　憲一                 兵庫県姫路市
                                              952,600         81.47

               計                  －
      （注）１．前事業年度末において主要株主であった株式会社山﨑ホールディングスは、当事業年度末現在では主要株
            主ではなくなりました。
          ２．前事業年度末において主要株主でなかった大平洋金属株式会社は、当事業年度末現在では主要株主となっ
            ております。
          ３．2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数につ
            いては、当該株式分割前の所有株式数を記載しております。
                                22/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （７）【議決権の状況】
      ①【発行済株式】
                                                  2021年12月31日現在
               区分             株式数（株）           議決権の数（個）              内容
       無議決権株式                            －           －       －

       議決権制限株式（自己株式等）                            －           －       －

       議決権制限株式（その他）                            －           －       －

                                   200
       完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                     －       －
                                1,168,400             11,684
       完全議決権株式（その他）                  普通株式                         単元株式数100株
                                   824
       単元未満株式                  普通株式                     －       －
                                1,169,424
       発行済株式総数                                       －       －
                                            11,684
       総株主の議決権                            －                  －
      （注）１．単元未満株式の株式数の欄には、自己株式51株を含めて記載しております。
          ２．2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数は、
            当該株式分割前の内容を記載しております。
      ②【自己株式等】

                                                  2021年12月31日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の       に対する所有株
        所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                               株式数（株）       株式数（株）       合計（株）       式数の割合
                                                    （％）
                   京都府京都市中京区烏
       アミタホールディングス
                                   200              200        0.02
                   丸通押小路上ル秋野々                       －
       株式会社
                   町535番地
                                   200              200        0.02
            計            －                  －
      （注）2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数は、当該
          株式分割前の内容を記載しております。
                                23/81










                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ２【自己株式の取得等の状況】
     【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
     （１）【株主総会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
     （２）【取締役会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
     （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                株式数（株）               価額の総額（千円）
       当事業年度における取得自己株式                                 44                130
       当期間における取得自己株式                                 －                －
      （注）１．当期間における取得自己株式には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
            買取りによる株式は含まれておりません。
          ２．2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。当事業年度については
            株式分割前の株式数を記載しております。
     （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間

                区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                     （千円）                （千円）
       引き受ける者の募集を行った取得自己株式                          －        －        －        －
       消却の処分を行った取得自己株式                          －        －        －        －

       合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
                                 －        －        －        －
       る移転を行った取得自己株式
       その他                          －        －        －        －
       保有自己株式数                         251      －         1,255       －

      （注）１．当期間における保有自己株式数には、2022年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
            の買取りによる株式は含まれておりません。
          ２．2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。当事業年度については
            株式分割前の株式数を、当期間については株式分割後の株式数を記載しております。
                                24/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ３【配当政策】
     　当社グループは、「持続可能社会＝発展すればするほど自然資本と人間関係資本が増加する社会」の実現を目指し、
     その実践においてはステークホルダー経営（株主・顧客・取引先・従業員・地域社会を含む）を目指しております。
     　ステークホルダーの皆様の共通の望みである「持続性」を実現するためには、新型コロナウイルス感染症パンデミッ
     クの影響等によって従来の成長エンジンであった安定した「グローバル市場及びグローバルサプライチェーン」が不安
     定さを増す時代において、将来リスクを解決するための新規市場への投資が重要であると認識しております。すなわ
     ち、当該投資活動を積極的に行い、企業競争力と企業価値を向上させることが、ステークホルダーの皆様への中長期的
     利益還元として重要な経営課題の一つであると考えております。
     　以上を踏まえ、企業・自治体等における持続性向上ニーズが急速に顕在化してきている情勢から、当該ニーズに応え
     る統合的な新サービスの開発と提供に向けた投資活動を一定期間拡大・継続することとし、この投資・開発期間は当期
     純利益の10％相当額の期末配当を目標としてまいります。そして、新しい成長エンジンである、持続的で安定的な
     「サーキュラーサプライチェーン及びローカルコミュニティネットワーク市場」の構築・安定化をもって、財務体質と
     経営基盤の強化を図るとともに、必要な内部留保を確保しつつ、当期純利益の30％相当額の期末配当を目標として、ス
     テークホルダーの皆様に対して適正な利益還元を継続的に実施してまいります。
     　当社は、年１回の期末配当を行うことを基本方針としており、その決定機関は株主総会であります。
     　当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は１株当たり30円の配当を実施することを決定しました。
     この結果、当事業年度の配当性向は5.1％となりました。
     　なお、当社は2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行いましたが、当事業年度の１株当た
     り配当額については株式分割前の金額を記載しております。
     　内部留保については、上記にも記載のとおり、統合的な新サービスの開発、設備増強、営業力強化、人的資源の充
     実、経営資源の増幅に資する施策等の将来の成長に向けた有効な投資活動に充当し、企業競争力と企業価値の向上に取
     り組む考えであります。
     　また、当社は、「取締役会の決議によって、毎年６月30日を基準日とする中間配当を行うことができる」旨を定款に
     定めております。
      なお、当事業年度に係る余剰金の配当は以下のとおりであります。
                       配当金の総額            １株当たり配当額
           決議年月日
                        （千円）              （円）
         2022年３月17日
                             35,075               30
         定時株主総会決議
                                25/81











                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        　当社グループは、「社会が発展すればするほど、自然資本と人間関係資本が増加する、持続可能社会の実現」と
        いう基本理念のもとで、経営の効率性、健全性及び透明性の確保と向上を図っております。また、コンプライアン
        スを強化しつつ、株主・顧客・企業価値を最大化すべく体制の整備に努めております。具体的には、組織の意思決
        定プロセスを明確にし、合理性のある業務執行を行うよう「取締役会」を毎月開催しております。
      ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        　当社は監査役会設置会社であります。代表取締役などの経営陣による業務執行の監督を取締役会が行い、取締役
        の業務執行及び会計の監査を監査役会が行っております。なお、取締役７名のうち２名を社外取締役（両名とも独
        立役員）、３名の監査役のうち２名を社外監査役（両名とも独立役員）とすることにより、監督・監査機関におけ
        る独立性を担保しております。
        　監査役は、コーポレート・ガバナンスの一翼を担う独立機関であるとの認識のもと監査役会規程並びに監査役監
        査基準に準拠し、監査方針、監査計画等を立案し、取締役の職務執行全般に亘って監査を行うため、取締役会に出
        席しております。
        　各設置機関の構成員の氏名などは以下のとおりであります。

                                 ◎：各機関の長（議長又は委員長）　○：各機関の構成員
          氏名         役職名           取締役会           監査役会        情報開示検討委員会
                 代表取締役会長
        熊野　英介                       ○           －           ◎
                    兼CEO
                 代表取締役社長
        佐藤　博之                       ◎           －           〇
                    兼COO
        末次　貴英           取締役            ○           －           －
        唐鎌　真一           取締役            ○           －           ○
        岡田　健一           取締役            ○           －           －
        石田　秀輝          社外取締役             ○           －           －
        真野　毅          社外取締役             ○           －           －
        長谷川　孝文          常勤監査役             ○           ◎           －
        中東　正文          社外監査役             ○           ○           －
        矢本　浩教          社外監査役             ○           ○           －
        　当社グループのコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。

                                26/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ③  企業統治に関するその他の事項
        　当社及び当社グループは、経営理念である「Our                        Mission    Ⅱ」に則ったアミタ行動規範を策定し、アミタ企業文
        化の行動原則としております。当社はこのアミタ行動規範に基づいた内部統制システムを整備し、持続的企業価値
        の向上を妨げるおそれのある内外のさまざまなリスクを常に明らかにして、的確な対応を実施しております。
        ＜内部統制システムの整備の状況＞

        　当社は、取締役会において、会社法及び会社法施行規則の規定に基づき、当社の業務の適正を確保するための体
        制整備について、以下のとおり決議しております。
        （イ）取締役・使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          (a)当社は、コンプライアンス体制の基礎として、当社並びに当社グループ会社の役員及び従業員を含めた「ア
           ミタ行動規範」並びに「コンプライアンスガイドライン」及び「コンプライアンス規程」を定め、法令、定
           款及び社内規程の遵守・徹底を図るとともに高い道徳観・倫理観を持ち良識に従った活動を行う。
          (b)「コンプライアンス規程」に基づき、法令違反その他のコンプライアンスに関する疑義のある行為につい
           て、従業員が直接情報提供を行う手段として、社外の弁護士、コンプライアンス担当役員、法務担当部署又
           は常勤監査役を情報受領者とする内部通報窓口を設けるとともに、通報者には「コンプライアンス規程」に
           沿った対応をとるものとする。
        （ロ）取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           　取締役の職務執行に係る情報については、「取締役会規程」及び「文書管理規程」に基づき記録し、保
           存・管理する。記録は「文書管理規程」に定められた期間、その保存媒体に応じて適切かつ検索性の高い状
           態で保存・管理し、必要に応じて閲覧可能な状態を維持する。
        （ハ）当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

          (a)当社及び子会社のコンプライアンス、災害、事業、情報セキュリティ等に係る個々のリスクについては、当
           社においてそれぞれの主管部署を定め、適切に規程・ガイドラインの制定、教育等を行い、リスク管理体制
           を構築する。法務担当部署は、これらを横断的に推進管理する。
          (b)不測の事態が発生した場合には、「危機管理規程」に基づき、代表取締役を本部長とする経営危機対策本部
           を設置して迅速な対応を行い、損害の拡大を防止し、これを最小限に止める体制を整える。
        （ニ）当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          (a)当社及び子会社の取締役会については「取締役会規程」を定め、月１回これを開催することを原則とし、必
           要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行う。
          (b)当社及び子会社の取締役会の決定に基づく業務執行については、「組織規程」、「職務権限規程」、「関係
           会社管理規程」において、それぞれの責任者及びその責任範囲と執行手続の詳細について定める。
          (c)当社の取締役会で定めた年度予算を、当社グループ全社の目標とする。当社及び子会社は、当社及び子会社
           の取締役会において定期的に進捗状況を報告し、改善策を検討し、具体的対策を実行する。
        （ホ）当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

          (a)グループ会社すべてに適用する行動指針としての「アミタ行動規範」並びに「コンプライアンスガイドライ
           ン」を各子会社においても運用し、コンプライアンス体制を整備する。法務担当部署は、これを横断的に推
           進する。
          (b)各グループ会社は「関係会社管理規程」及び「組織規程」に従う。これらに基づき、管理担当部署は各グ
           ループ会社の管理を行う。
          (c)当社の内部監査部門は当社及び各グループ会社の内部統制状況を評価し、監査の結果は当社の取締役会に報
           告する体制とし、当社各グループ会社の業務の運営については、「関係会社管理規程」において重要な事項
           を定め、当該規程に基づき当社取締役会において事前に承認を取るものとし、定期的に進捗状況の報告を行
           う。
                                27/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        （ヘ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制、当該使用
           人の取締役からの独立性に関する事項、及び監査役の当該使用人に対する指示の実行性の確保に関する事項
          (a)監査役が必要とした場合、監査役の職務を補助する使用人（スタッフ）を設置する。
          (b)監査役は使用人（スタッフ）の権限、責務及び待遇について必要と認めた事項を取締役に求め、当該使用人
           （スタッフ）の取締役からの独立性を保つものとする。
          (c)当社は、監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は支出した費用等の償還、負担した債務の
           弁済を請求したときは、その費用等が監査役の職務の実行について生じたものでないことを証明できる場合
           を除き、これに応じるものとする。
        （ト）取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制、子会社の役員及び使用人等から報告を受けた者が当社

           の監査役に報告するための体制、及び監査役へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱
           いを受けないことを確保するための体制その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          (a)当社及び当社子会社の取締役及び使用人は、当社グループ会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発
           見した場合は、直ちにこれを監査役に報告しなければならない。当社の監査役は、いつでも必要に応じて当
           社及び当社子会社の取締役及び使用人に対して報告を求めることができることとする。
          (b)子会社の役員及び従業員は、当社監査役から業務執行に関する事項について報告を求められたときは、速や
           かに適切な報告を行う。また子会社の役員及び従業員は、法令等の違反行為等、当社又は当社の子会社に著
           しい損害を及ぼすおそれのある事実については、これを発見次第、直ちに当社の子会社を管理する部門へ報
           告を行い、当該部門は当社監査役へ報告を行う。
          (c)内部監査部門は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合などは、直ちにこれを監査役
           に報告しなければならない。
          (d)監査役は、取締役会に出席して必要に応じて意見を述べることができる。
          (e)代表取締役は、監査役と定期的に会合を持ち、会社が対処すべき課題、監査役会監査の環境整備状況、監査
           上の重要課題等について意見交換を行う。
          (f)当社は、監査役への報告を行った当社グループの役員及び従業員に対し、当該報告をしたことを理由として
           不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役員及び従業員に周知徹底する。
        ＜反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況＞

        （チ）「コンプライアンスガイドライン」において、反社会的勢力との関係遮断の基本方針を定め、ホームページ
           に掲載し社外に宣言するとともに、当社が締結する契約書について反社会的勢力排除に関する規定を盛り込
           み、関係遮断を明確にすることで全社的な意識の統一を図っております。
        （リ）法務担当部署は、反社会的勢力による不当要求が発生した場合の対応を統括する担当部署として、不当要求

           情報の収集・一元管理・蓄積、遮断のための取組支援、不当要求対応マニュアルの整備、社員に対する研修
           活動を実施しております。
      ④  社外取締役及び社外監査役との間で締結している責任限定契約の内容の概要

        　当社は、社外取締役及び社外監査役として優秀な人材を招聘できるよう、会社法第427条第１項の規定により、
        社外取締役及び社外監査役との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができ
        る旨を定款に定めております。ただし、その場合当該契約に基づく責任の限度額は、10万円以上で、あらかじめ定
        めた金額又は法令が規定する額のいずれか高い額としております。
      ⑤  役員等賠償責任保険契約の内容の概要

        　当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。
        当該保険契約の被保険者の範囲は当社及び当社子会社のすべての役員等（取締役、監査役、執行役員及びその他会
        社法上の重要な使用人）であり、被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約により被保険者である役
        員がその職務の執行として行った行為（不作為を含む）に起因して保険期間中に損害賠償請求がなされたことによ
        り、被保険者が被ることとなった損害賠償金や訴訟費用等の損害が保険会社より塡補されることとなります。ただ
        し、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、贈収賄等の犯罪行為や意図的に違法行為を
        行った役員自身の損害等の場合には塡補の対象としないこととしております。
      ⑥  取締役の定数

        　当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
                                28/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ⑦  取締役の選任及び解任の決議要件
        　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
        が出席し、累積投票によらずに、議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、解任決議につい
        て、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上を
        もって行う旨定款に定めております。
      ⑧  中間配当

        　当社は、株主の皆様への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって、毎年６月30日の最終の
        株主名簿に記載、記録された株主又は登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間
        配当）を行うことができる旨を定款に定めております。
      ⑨  自己株式の取得

        　当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議に
        よって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
      ⑩  取締役及び監査役の責任免除

        　当社は、職務を遂行するにあたり期待された役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定によ
        り、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む）及び監査役（監査役であった者を含む）の損害賠
        償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。
      ⑪  株主総会の特別決議の要件

        　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項の規定による株主総会の特別決
        議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権
        の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
                                29/81












                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （２）【役員の状況】
      ①  役員一覧
      男性　   10 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率　               －％）
                                                       所有株式数
       役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                           1978年４月     ㈱ラビアンヌ入社
                           1979年４月     アミタ㈱入社
                           1987年５月     同社取締役
                           1991年４月     同社専務取締役
                           1993年11月     同社代表取締役社長
                           2009年１月
                                公益財団法人信頼資本財団代表理事（現任）
      代表取締役会長
                           2009年６月     特定非営利活動法人地球デザインスクール理事長
              熊野　英介      1956年３月17日
                                                    (注)１   1,864,700
        兼CEO
                           2009年11月     特定非営利活動法人アースウォッチ・ジャパン理
                                事
                           2010年１月     当社代表取締役会長兼社長
                           2012年１月     ㈱アミタ持続可能経済研究所代表取締役社長
                           2016年１月     アミタ㈱取締役会長
                           2021年３月     当社代表取締役会長兼CEO（現任）
                           1996年１月     財団法人日本環境協会入社
                           2008年４月     アミタ㈱入社
                           2014年12月     ㈱アミタ持続可能経済研究所代表取締役社長
                           2016年１月     アミタ㈱代表取締役社長
      代表取締役社長
              佐藤　博之      1965年12月23日                                (注)１     8,000
                           2016年３月     当社取締役
        兼COO
                           2017年３月     当社専務取締役
                           2018年１月     ㈱アミタ持続可能経済研究所代表取締役社長
                           2021年３月
                                当社代表取締役社長兼COO（現任）
                           2005年４月     アミタ㈱入社
                           2019年１月     同社取締役環境戦略デザイングループグループ
                                リーダー
       取締役      末次　貴英      1981年１月19日                                (注)１      －
                           2019年７月     同社取締役執行役員
                           2020年１月
                                同社代表取締役（現任）
                           2020年３月
                                当社取締役（現任）
                           1988年４月     ㈱住友銀行（現㈱三井住友銀行）入行
                           2006年12月     アミタ㈱入社
                           2009年２月     ㈱アミタ持続可能経済研究所代表取締役社長
       取締役      唐鎌　真一      1964年４月９日                                (注)１     1,000
                           2017年３月     当社取締役（現任）
                           2018年２月     一般社団法人日本サステイナブルコミュニティ協
                                会理事（現任）
                           2005年４月     アミタ㈱入社
                           2019年１月     同社地上資源マネジメントグループリーダー
                           2020年１月     同社取締役
                           2021年１月     同社取締役執行役員（現任）
       取締役      岡田　健一      1979年１月15日
                                                    (注)１     3,000
                           2022年１月     当社執行役員未来デザイングループグループマ
                                ネージャー（現任）
                           2022年３月
                                当社取締役（現任）
                           1978年４月     伊奈製陶㈱（現㈱LIXIL）入社
                           2004年９月     東北大学大学院環境科学研究科教授（環境創成機
                                能素材学）
                           2010年４月     同環境政策技術マネジメントコース教授
                           2010年７月     同国際エネルギー資源戦略を立案する環境リー
                                ダー育成拠点教授
                           2010年７月     特定非営利活動法人ものづくり生命文明機構理事
                           2010年12月     特定非営利活動法人アースウォッチ・ジャパン理
                                事（現任）
       取締役      石田　秀輝      1953年１月１日
                                                    (注)１      －
                           2013年９月     合同会社地球村研究室代表社員
                           2014年３月
                                当社取締役（現任）
                           2014年４月     東北大学名誉教授（現任）
                           2019年１月     アミタ㈱取締役（現任）
                           2019年４月
                                リファインホールディングス㈱監査役（現任）
                           2019年６月     一般社団法人サステナブル経営推進機構代表理事
                                （現任）
                           2021年７月
                                京都大学特任教授（現任）
                                30/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
       役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                        （株）
                           1978年３月     京都セラミック㈱（現京セラ㈱）入社
                           2003年７月     米国Kyosera     Wireless    Corp.社長
                           2008年６月     クアルコムジャパン㈱代表取締役社長
                           2016年６月     一般社団法人豊岡観光イノベーション副理事長
       取締役       真野　毅      1956年１月21日
                                                    (注)１      －
                           2018年３月     当社取締役（現任）
                           2018年４月     長野県立大学グローバルマネジメント学部教授
                                （現任）
                           1981年４月     中外医線工業㈱（現中外テクノス㈱）入社
                           1990年２月     アミタ㈱入社
                           2000年４月     アミタ㈱取締役
                           2011年３月     同社取締役生産本部長
      常勤監査役       長谷川　孝文       1962年１月21日                                (注)２    53,000
                           2013年３月     当社取締役
                           2015年１月     アミタ㈱常務取締役
                           2021年３月
                                当社監査役（現任）
                           2021年３月
                                アミタ㈱監査役（現任）
                           1996年４月     名古屋大学（現国立大学法人東海国立大学機構名
                                古屋大学）法学部助教授
                           1999年４月     同大学大学院法学研究科助教授
                           2005年４月     国立大学法人名古屋大学（現国立大学法人東海国
                                立大学機構名古屋大学）大学院法学研究科教授
                                （現任）
                           2010年４月     法制審議会幹事（会社法制部会）
       監査役      中東　正文      1965年９月19日                                (注)３      －
                           2011年６月     最高裁判所民事規則制定諮問委員会幹事
                           2016年６月     ㈱カネカ補欠監査役（現任）
                           2017年４月     法制審議会幹事（会社法制（企業統治等関係）部
                                会）
                           2019年４月     国立大学法人名古屋大学（現国立大学法人東海国
                                立大学機構名古屋大学）副学長（現任）
                           2022年３月
                                当社監査役（現任）
                           2002年10月     監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマ
                                ツ）大阪事務所入所
                           2006年９月     公認会計士・税理士登録
                           2011年10月
                                矢本公認会計事務所入所（現任）
                           2012年６月
                                清友監査法人代表社員（現任）
                           2013年６月     日本公認会計士協会近畿幹事会（監査会計委員会
                                副委員長・会報部副部長）
       監査役      矢本　浩教      1978年１月24日
                                                    (注)３      －
                           2016年６月     同協会　公益法人小委員会委員長
                           2018年５月     一般社団法人ＳＤＧｓ推進士業協会　社員・理事
                                （現任）
                           2019年６月     日本公認会計士協会近畿会会員業務推進部長・非
                                営利法人委員会副委員長（現任）
                           2022年３月     当社監査役（現任）
                             計                          1,929,700
    （注）１．取締役の任期は、2022年３月17日開催の定時株主総会の終結時から１年間であります。
        ２．監査役       長谷川孝文の任期は、2021年３月18日開催の定時株主総会の終結時から４年間であります。
        ３．監査役       中東正文及び矢本浩教の任期は、2022年３月17日開催の定時株主総会の終結時から４年間でありま
          す。
        ４．取締役       石田秀輝及び真野毅は、社外取締役であります。
        ５．監査役       中東正文及び矢本浩教は、社外監査役であります。
        ６．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。上記の所有株式
          数は、当該株式分割後の株式数であります。
                                31/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ②  社外役員の状況
        　社外取締役石田秀輝氏は、長きに亘り企業の研究開発部門に在籍され環境技術に精通しており、大学院教授や
        NPO法人理事を歴任されてきました。同氏の広い業界ネットワークや、環境事業への豊富な知見・経験を客観的・
        中立的立場で当社の経営に活かしていただくため選任しております。社外取締役真野毅氏は、海外企業、日本企業
        での経営者としてご活躍され、また豊岡市の副市長として行政手腕を振るわれるなど豊富な経験と幅広い見識を有
        しており、特に当社の事業と関連の高い分野における専門的な知識と経験を有していることから、これらの経験を
        客観的・中立的立場で当社の経営に活かしていただくため選任しております。また、両氏は、東京証券取引所の定
        める独立性基準及び当社が定める社外役員の独立性に関する基準に照らし、当社の経営陣から独立した立場であ
        り、一般株主と利益相反が生じる恐れがないと判断したため、独立役員に指定しております。
        　社外監査役中東正文氏は、法制審議会幹事、最高裁判所民事規則制定諮問委員会幹事などを務められ、かつ大学
        副学長、大学教授として高い見識と豊富な経験を有していることから、当社取締役会及び監査役会において貴重な
        助言や意見表明をいただけるものと判断し、選任しております。社外監査役矢本浩教氏は、公認会計士及び税理士
        として培われた専門的知識・経験等を有していることから、当社取締役会及び監査役会において貴重な助言や意見
        表明をいただけるものと判断し、選任しております。また、両氏は、東京証券取引所の定める独立性基準及び当社
        が定める社外役員の独立性に関する基準に照らし、当社の経営陣から独立した立場であり、一般株主と利益相反が
        生じる恐れがないと判断したため、独立役員に指定しております。
        　なお、当社と社外取締役２名及び社外監査役２名との間に、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関
        係はありません。
        （独立性に関する選任基準）

        （イ）当社における独立性を有する社外取締役(注１)又は社外監査役(注２)は、以下のいずれにも該当することな
           く、当社の経営陣から独立した中立の存在でなければならないものとする。
          (a)当社の親会社又は兄弟会社（以下「当社グループ」という。）の業務執行者(注３)
          (b)当社グループを主要な取引先とする者(注４)若しくはその業務執行者又は当社グループの主要な取引先(注
           ５)又はその業務執行者
          (c)当社の主要株主(注６)又はその業務執行者
          (d)当社グループが大口出資者(注７)となっている者の業務執行者
          (e)当社グループから役員報酬以外に多額の金銭その他財産を得ているコンサルタント、会計専門家又は法律専
           門家(注８)（当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者をいう。）
          (f)当社の法定監査を行う監査法人に所属する者
          (g)過去において上記（a）から（f）までに該当していた者
          (h)次に掲げる近親者(注９)
           ・前（b）から（d）までに掲げる者。ただし、「業務執行者」においては重要な業務執行者に限る。
           ・前（e）に掲げる者。ただし、「団体に所属する者」においては重要な業務執行者(注10)及びその団体が
            監査法人や税理士法人並びに法律事務所等の会計や法律の専門家団体の場合は公認会計士、税理士、弁護
            士等の専門的な資格を有する者に限る。
           ・前（f）に掲げる者。ただし、「監査法人に所属する者」においては重要な業務執行者及び公認会計士、
            税理士等の専門的な資格を有する者に限る。
           ・当社グループの重要な業務執行者
           ・過去において、当社グループの重要な業務執行者に該当していた者
        （ロ）前条に定める要件のほか、独立役員は独立した社外役員としての職務を果たせないと合理的に判断される事

           情を有してはならない。
        （ハ）独立役員は、本基準に定める独立性を退任まで維持するように努め、本基準に定める独立性を有しないこと

           になった場合には、直ちに当社に告知するものとする。
                                32/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （注）１．社外取締役とは、会社法第２条第15号に定める社外取締役をいう。
          ２．社外監査役とは、会社法第２条第16号に定める社外監査役をいう。
          ３．業務執行者とは、法人その他の団体の取締役（社外取締役を除く。）、執行役、執行役員、業務を執行す
            る社員、理事（外部理事（一般社団法人及び一般財団法人に関する法律第113条第１項第２号ロ（同法第
            198条において準用する場合を含む。）に定める外部理事をいう。以下同じ。）を除く。）、その他これ
            らに類する役職者及び使用人等の業務を執行する者をいう。
          ４．当社グループを主要な取引先とする者とは、以下のいずれかに該当する者をいう。
           ・当社グループに対して製品又はサービスを提供している取引先グループ（直接の取引先が属する連結グ
            ループに属する者をいう。以下同じ。）であって、直前事業年度における当社グループへの当該取引先グ
            ループの取引額が１億円又は当該取引先グループの連結売上高若しくは総収入金額の２％のいずれか低い
            方の額を超える者
           ・当社グループが負債を負っている取引先グループであって、直前事業年度末における当社グループの当該
            取引先グループへの全負債額が１億円又は当該取引先グループの連結総資産の２％のいずれか低い方の額
            を超える者
          ５．当社グループの主要な取引先とは、以下のいずれかに該当する者をいう。
           ・当社グループが製品又はサービスを提供している取引先グループであって、直前事業年度における当社グ
            ループの当該取引先グループへの取引額が１億円又は当社グループの連結売上高の２％のいずれか低い方
            の額を超える者
           ・当社グループに対して負債を負っている取引先グループであって、直前事業年度末における当社グループ
            への当該取引先グループの全負債額が１億円又は当社グループの連結総資産の２％のいずれか低い方の額
            を超える者
           ・当社グループが借入をしている金融機関グループ（直接の借入先が属する連結グループに属する者をい
            う。）であって、直前事業年度末における当社グループの当該金融機関グループからの全借入額が当社グ
            ループの連結総資産の２％を超える者
          ６．主要株主とは、総議決権の10％以上の議決権を直接又は間接的に保有している者をいう。
          ７．大口出資者とは、総議決権の10％以上の議決権を直接又は間接的に保有している者をいう。
          ８．当社グループから役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家又は法
            律専門家とは、当社グループから、役員報酬以外に直前事業年度において1,000万円又はその者の売上高
            若しくは総収入金額の２％のいずれか低い方の額を超える財産を得ている者をいう。
          ９．近親者とは、２親等内の親族をいう。
          10．重要な業務執行者とは、業務執行者のうち、取締役（社外取締役を除く。）、執行役、執行役員、業務を
            執行する社員、理事（外部理事を除く。）及び部門責任者等の重要な業務を執行する者をいう。ただし、
            社外監査役を独立役員として指定する場合にあっては，業務執行者でない取締役若しくは業務執行者でな
            い取締役であった者又は会計参与（会計参与が法人であるときはその職務を行うべき社員を含む。以下同
            じ。）若しくは会計参与であった者を含むものとする。
      ③  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

        制部門との関係
        　社外監査役２名を含む３名による監査役監査に加え、内部監査チームにて内部監査を行っております。監査役
        は、コーポレート・ガバナンスの一翼を担う独立機関であるとの認識のもと監査役会規程並びに監査役監査基準に
        準拠し、監査方針、監査計画等を立案し、取締役の職務執行全般に亘って監査を行うために取締役会に出席してお
        ります。また、監査役は、会計監査人より監査計画について説明を受けるとともに、定期的に監査結果の報告並び
        に監査状況の説明等を受け、情報の共有を行っております。さらに内部監査チームとも必要に応じて随時協議を行
        い、緊密な連携をとっております。また、子会社及び関連会社の監査役とも監査方針を共有し、随時情報交換し、
        緊密な連携をとっております。
                                33/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （３）【監査の状況】
      ①  監査役監査の状況
         当社は監査役会制度を採用しており、常勤監査役１名並びに社外監査役２名であります。各監査役は、コーポ
        レート・ガバナンスの一翼を担う独立機関であるとの認識のもと監査役会規程並びに監査役監査基準に準拠し、監
        査方針、監査計画等を立案し、取締役の職務執行全般に亘って監査を行っております。なお、社外監査役中川雅文
        は、公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
         当事業年度において当社は監査役会を月１回以上開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
        であります。
              氏　名             開催回数            出席回数
            長谷川　孝文                12回           12回(100％)
             杉本　憲一               ６回           ０回(0％)
             山本　茂樹               ４回           ４回(100％)
             中川　雅文               18回           18回(100％)
             名越　秀夫               18回           18回(100％)
        （注）１．表中の開催回数が異なるのは、就任又は退任時期の違いによるものであります。
           ２．杉本憲一氏は、病気療養のため監査役としての監査活動が困難であることから、京都地方裁判所に仮監
             査役（一時監査役職務代行者）選任の申し立てを行い、2021年２月15日付で仮監査役として山本茂樹氏
             が選任され、就任いたしました。
         監査役会における主な共有・検討事項は、以下のとおりであります。

         ・会計監査人の監査報告書及び連結計算書類に係る監査報告書の審議
         ・会計監査人に関する評価、不再任の決定及び選任
         ・会計監査人監査計画について
         ・会計監査人の四半期決算レビュー途中経過報告確認
         ・監査役実地調査予定及び結果について
         ・内部監査関連の報告確認
         ・子会社監査役からの監査状況等の報告確認
         ・損益・財務状況の報告確認
         また、監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行っております。
        取締役会への監査役の出席率は、常勤監査役及び仮監査役82％（14回/17回）、社外監査役それぞれ100％（17
        回/17回）でした。
         また、常勤監査役の活動として、監査役実地調査を計画・実施して監査役会並びに取締役会においてその結果報
        告を行っている他、社内の重要な会議（経営会議等）に出席しております。
      ②  内部監査の状況

        　内部監査については、内部監査チーム（人員１名）が、業務活動が法令・定款及び諸規程に準拠し、且つ経営目
        的達成のため合理的、効果的に運営されているか否かについて監査を実施しております。内部監査チームは監査
        役・会計監査人と情報の共有を行っており、必要に応じて随時協議を行い緊密な連携をとっております。
      ③  会計監査の状況

        a.監査法人の名称
        　ＰｗＣ京都監査法人
        b.継続監査期間
        　２年間
        c.監査業務を執行した公認会計士
        　指定社員　業務執行社員　松永　幸廣
        　指定社員　業務執行社員　矢野　博之
        d.監査業務に係る補助者の構成
         　公認会計士４名、その他６名の計10名のチーム編成にて監査にあたっております。
                                34/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        e.監査法人の選定方針と理由
         　当社は、会計監査人の選定に関して、当社の事業活動に対応して効率的な監査業務を実施することができる一
         定の規模とグローバルなネットワークを持つこと、高い品質管理体制が整備されていること、監査日数、監査期
         間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当な水準であることなどを総合的に判断します。ま
         た、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認しています。
         　監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提
         出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
         　また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同
         意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選任した監査役は、解任後最初に招集される
         株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
        f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
         　監査法人の評価については、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役
         の実務指針」を踏まえ行っており、この結果を監査役会において監査役全員で評価することとしております。評
         価の結果、監査法人の監査活動は適切であると判断しております。
        g.監査法人の異動
         　当社の監査法人は次のとおり異動しております。
         　第10期連結会計年度及び第10期事業年度　　　　　有限責任監査法人トーマツ
         　第11期連結会計年度及び第11期事業年度　　　　　ＰｗＣ京都監査法人
         なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。

          (1）異動に係る監査公認会計士等の名称
            　選任する監査公認会計士等の名称
             　ＰｗＣ京都監査法人
            　退任する監査公認会計士等の名称
             　有限責任監査法人トーマツ
          (2）異動の年月日

            2020年３月19日（第10期定時株主総会開催日）
          (3）退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日

            2003年４月１日
          (4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項

            該当事項はありません。
          (5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

            当社の会計監査人であった有限責任監査法人トーマツは、2020年３月19日開催の第10期定時株主総会終結
           の時をもって任期満了となりました。
            監査役会は、当該会計監査人の監査継続期間が17年と長期にわたること及び新たな視点での監査が期待で
           きることなどを重視して、複数の監査法人を比較検討したうえで、その後任として新たにＰｗＣ京都監査法
           人を会計監査人として選任したものであります。
            監査役会がＰｗＣ京都監査法人を会計監査人の候補者とした理由は、新たな視点での監査が期待できるこ
           とに加え、会計監査人に必要とされる専門性、独立性、適切性を有しており、会計監査が適切に行われるこ
           とを確保する体制を備えていること等を総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任であると判断
           したものであります。
          (6）上記(5)の理由及び経緯に対する意見

            　退任する監査公認会計士等の意見
             　特段の意見はない旨の回答を得ております。
            　監査役会の意見
             　妥当であると判断しております。
                                35/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ④  監査報酬の内容等
        a.監査公認会計士等に対する報酬
                        前連結会計年度                     当連結会計年度

           区分
                 監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                  く報酬（千円）           報酬（千円）          く報酬（千円）           報酬（千円）
                       28,000                     27,700
        提出会社                            －                     －
        連結子会社                 －           －           －           －

                       28,000                     27,700
            計                        －                     －
        b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（プライスウォーターハウスクーパース）に対する報酬（a.を除く）

                        前連結会計年度                     当連結会計年度
           区分
                 監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                  く報酬（千円）           報酬（千円）          く報酬（千円）           報酬（千円）
        提出会社                  －           －           －           －

                                              1,100            140
        連結子会社                  －           －
                                              1,100            140
            計              －           －
        （前連結会計年度）
         該当事項はありません。
        （当連結会計年度）

         連結子会社が監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対して支払っている非監査業務の内容は、
        税務に関するアドバイザリー業務であります。
        c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
        d.監査報酬の決定方針

         　監査報酬については、監査内容、監査日数を考慮し、監査役会の同意を得た上で決定しております。
        e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         　当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締役、社
         内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前
         の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算出根拠などを検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会
         社法第399条第１項の同意を行っております。
                                36/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （４）【役員の報酬等】
      ①  役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        　取締役及び監査役の報酬につきましては、株主総会での決議により、取締役及び監査役それぞれの報酬総額の最
        高限度額を決定しております。当社の役員の報酬等の額は、会社業績、個人業績評価に基づき算定しております。
        取締役の報酬は取締役会決議により、監査役の報酬は監査役会の協議により決定しております。
        　取締役及び監査役の報酬額は、2011年３月28日開催の第１期定時株主総会決議において、それぞれ年額300,000
        千円以内（うち社外取締役分30,000千円以内）及び年額30,000千円以内と定められております。なお、第１期定時
        株主総会終結時の取締役は５名（うち社外取締役は１名）、監査役は３名（うち社外監査役は２名）であります。
        　当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、代表取締役であり、そ
        の権限の内容及び裁量の範囲は、株主総会で定められた金額の範囲内において決定することを取締役会において一
        任されております。
        ＜報酬の決定プロセス＞

        　当社の取締役の報酬等につきましては、取締役会は、代表取締役会長兼CEO熊野英介氏及び代表取締役社長兼COO
        佐藤博之氏に対し、各取締役の基本報酬の額及び社外取締役を除く各取締役の担当部門の業績等を踏まえた賞与の
        評価配分の決定を委任しております。代表取締役の両氏に委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締
        役の担当部門について評価を行うには代表取締役の両氏が適していると判断したためであります。
        　当社の監査役の報酬等につきましては、監査役会の協議により決定しております。
        　2021年度の取締役の報酬等に関する取締役会の活動は次のとおりです。

           開催日                          活動内容
         2021年３月18日         2021年度固定報酬支給額について決定
      ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（千円）

                                                    対象となる
                      報酬等の総額
            役員区分                                        役員の員数
                       （千円）
                                         左記のうち、
                                                     （名）
                                 固定報酬
                                         非金銭報酬等
        取締役
                          82,895          82,895                       5
                                               －
        （社外取締役を除く）
        監査役
                          13,443          13,443                       2
                                               －
        （社外監査役を除く）
                          9,660          9,660                      4
        社外役員                                       －
             計            105,999          105,999            －          11

      ③  連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

        　連結報酬等の総額が１億円以上の役員がいないため記載を省略しております。
      ④  使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

        　該当事項はありません。
     （５）【株式の保有状況】

        　該当事項はありません。
                                37/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣ京都監
      査法人により監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握できる体制を整備するため、監査法人等の主催する研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行って
      おります。
                                38/81














                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    １【連結財務諸表等】
     （１）【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                      (単位：千円)
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
       資産の部
         流動資産
                                         1,235,749              1,390,556
          現金及び預金
                                          691,485              703,114
          受取手形及び売掛金
                                          38,328              34,754
          商品及び製品
                                          22,728              27,635
          仕掛品
                                           2,777              4,289
          原材料及び貯蔵品
                                          241,476              186,172
          その他
                                           △ 15             △ 70
          貸倒引当金
                                         2,232,529              2,346,453
          流動資産合計
         固定資産
          有形固定資産
                                    ※１ ,※２ ,※７  463,462         ※１ ,※２ ,※７  432,483
            建物及び構築物（純額）
                                      ※１ ,※７  418,925           ※１ ,※７  360,730
            機械装置及び運搬具（純額）
                                        ※２  830,187             ※２  792,290
            土地
                                        ※１  49,634             ※１  48,225
            その他（純額）
                                         1,762,209              1,633,730
            有形固定資産合計
                                          31,688              25,900
          無形固定資産
          投資その他の資産
                                        ※６  106,520             ※６  167,124
            投資有価証券
                                          44,149              115,214
            繰延税金資産
                                        ※２  134,178             ※２  138,888
            その他
                                          284,848              421,227
            投資その他の資産合計
                                         2,078,746              2,080,858
          固定資産合計
                                         4,311,276              4,427,311
         資産合計
                                39/81










                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
                                                      (単位：千円)

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
       負債の部
         流動負債
                                          327,072              353,579
          支払手形及び買掛金
                                      ※２ ,※４  400,000
          短期借入金                                                －
                                      ※２ ,※５  150,000           ※２ ,※５  150,000
          １年内返済予定の長期借入金
                                          30,048              22,121
          リース債務
                                        ※２  229,028
                                                        193,409
          未払金
                                           3,730              29,158
          未払法人税等
                                          99,494              98,388
          賞与引当金
                                          176,816              164,289
          前受金
                                          180,046              211,798
          預り金
                                          70,468              89,266
          その他
                                         1,666,705              1,312,011
          流動負債合計
         固定負債
                                     ※２ ,※５  1,350,000           ※２ ,※５  1,200,000
          長期借入金
                                          35,596              27,470
          リース債務
                                          309,117              330,986
          退職給付に係る負債
                                          100,739              101,639
          資産除去債務
                                        ※２  40,032
                                                          180
          その他
                                         1,835,485              1,660,276
          固定負債合計
                                         3,502,190              2,972,287
         負債合計
       純資産の部
         株主資本
                                          474,920              474,920
          資本金
                                          244,683              244,683
          資本剰余金
                                          96,135              728,972
          利益剰余金
                                           △ 245             △ 375
          自己株式
                                          815,493             1,448,200
          株主資本合計
         その他の包括利益累計額
                                                         6,823
                                          △ 6,407
          為替換算調整勘定
                                                         6,823
          その他の包括利益累計額合計                               △ 6,407
                                          809,085             1,455,024
         純資産合計
                                         4,311,276              4,427,311
       負債純資産合計
                                40/81









                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
      【連結損益計算書】
                                                      (単位：千円)
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                                 　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                         4,608,264              5,157,789
       売上高
                                         2,837,798              3,156,286
       売上原価
                                         1,770,465              2,001,502
       売上総利益
                                       ※１  1,480,692             ※１  1,441,479
       販売費及び一般管理費
                                          289,773              560,023
       営業利益
       営業外収益
                                            118              108
         受取利息
                                          52,704              76,868
         持分法による投資利益
                                          14,846              25,052
         その他
                                          67,669              102,028
         営業外収益合計
       営業外費用
                                          16,518              23,497
         支払利息
                                           4,584              4,987
         為替差損
                                          44,011               4,105
         その他
                                          65,115              32,589
         営業外費用合計
                                          292,327              629,461
       経常利益
       特別利益
                                                       ※２  22,273
         固定資産売却益                                   －
                                        ※３  25,146
         関係会社株式売却益                                                  －
                                                         1,500
                                            －
         その他
                                          25,146              23,773
         特別利益合計
       特別損失
                                                       ※４  51,657
         減損損失                                   －
                                                       ※５  15,838
                                            －
         固定資産除売却損
                                                        67,496
         特別損失合計                                   －
                                          317,474              585,738
       税金等調整前当期純利益
       法人税、住民税及び事業税                                   4,486              23,967
       法人税等還付税額                                  △ 59,683                －
                                         △ 16,009             △ 71,065
       法人税等調整額
       法人税等合計                                  △ 71,205             △ 47,097
                                          388,679              632,836
       当期純利益
                                          388,679              632,836
       親会社株主に帰属する当期純利益
                                41/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      【連結包括利益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                                 　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
                                          388,679              632,836
       当期純利益
       その他の包括利益
                                                         1,061
         為替換算調整勘定                                 △ 1,432
                                                        12,170
                                          △ 2,770
         持分法適用会社に対する持分相当額
                                         ※ △ 4,203             ※ 13,231
         その他の包括利益合計
                                          384,476              646,068
       包括利益
       （内訳）
                                          384,476              646,068
         親会社株主に係る包括利益
                                42/81
















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ③【連結株主資本等変動計算書】
        前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                      (単位：千円)
                                      株主資本
                       資本金       資本剰余金        利益剰余金        自己株式       株主資本合計

                         474,920        244,683                       426,814

       当期首残高                                △ 292,543         △ 245
       当期変動額

        連結範囲の変動                                  △ 0              △ 0

        親会社株主に帰属する当期
                                        388,679               388,679
        純利益
        株主資本以外の項目の当期
        変動額（純額）
                                        388,679               388,679
       当期変動額合計                    －        －               －
                         474,920        244,683        96,135               815,493
       当期末残高                                          △ 245
                       その他の包括利益累計額

                              その他の包括
                                      純資産合計
                      為替換算調整
                              利益累計額
                        勘定
                                合計
                                        424,609
       当期首残高                  △ 2,204       △ 2,204
       当期変動額

        連結範囲の変動                 △ 5,245       △ 5,245       △ 5,245

        親会社株主に帰属する当期
                                        388,679
        純利益
        株主資本以外の項目の当期
                          1,041        1,041        1,041
        変動額（純額）
                                        384,476
       当期変動額合計                  △ 4,203       △ 4,203
                                        809,085
       当期末残高                  △ 6,407       △ 6,407
                                43/81








                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                                                      (単位：千円)
                                      株主資本
                       資本金       資本剰余金        利益剰余金        自己株式       株主資本合計

                         474,920        244,683        96,135               815,493

       当期首残高                                          △ 245
       当期変動額

        親会社株主に帰属する当期
                                        632,836               632,836
        純利益
        自己株式の取得                                         △ 130       △ 130
        株主資本以外の項目の当期
        変動額（純額）
                                        632,836               632,706
       当期変動額合計                    －        －              △ 130
                         474,920        244,683        728,972              1,448,200
       当期末残高                                          △ 375
                       その他の包括利益累計額

                              その他の包括
                                      純資産合計
                      為替換算調整
                              利益累計額
                        勘定
                                合計
                                        809,085
       当期首残高                  △ 6,407       △ 6,407
       当期変動額

        親会社株主に帰属する当期
                                        632,836
        純利益
        自己株式の取得                                 △ 130
        株主資本以外の項目の当期
                         13,231        13,231        13,231
        変動額（純額）
                         13,231        13,231       645,938
       当期変動額合計
                          6,823        6,823      1,455,024
       当期末残高
                                44/81









                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                      (単位：千円)
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                                 　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
                                          317,474              585,738
         税金等調整前当期純利益
                                          154,633              143,833
         減価償却費
                                                        51,657
         減損損失                                   －
         固定資産除売却損益（△は益）                                   －            △ 6,434
                                          27,922
         賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 1,106
                                          11,620              21,869
         退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
         受取利息及び受取配当金                                  △ 118             △ 108
                                          16,518              23,497
         支払利息
                                           5,655
         為替差損益（△は益）                                               △ 4,214
         持分法による投資損益（△は益）                                △ 52,704             △ 76,868
         関係会社株式売却損益（△は益）                                △ 25,146                －
                                          39,570
         売上債権の増減額（△は増加）                                               △ 11,629
         たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 17,009              △ 2,845
                                                        26,507
         仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 62,819
                                          39,007
         前受金の増減額（△は減少）                                               △ 12,526
                                                        31,750
         預り金の増減額（△は減少）                                △ 43,463
                                          69,497               8,428
         その他
                                          480,639              777,549
         小計
         利息及び配当金の受取額                                   23            28,644
         利息の支払額                                △ 15,765             △ 20,968
         法人税等の支払額                                △ 73,209                －
                                                        87,998
                                            －
         法人税等の還付額
                                          391,688              873,224
         営業活動によるキャッシュ・フロー
       投資活動によるキャッシュ・フロー
         有形固定資産の取得による支出                                △ 79,696             △ 68,465
                                                         6,073
         有形固定資産の売却による収入                                   －
         無形固定資産の取得による支出                                 △ 1,530             △ 4,977
         連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                        ※２  17,895
                                                          －
         る収入
                                          33,488
                                                        △ 6,600
         その他
         投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 29,842             △ 73,969
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                          300,000
         短期借入れによる収入                                                  －
         短期借入金の返済による支出                                   －           △ 400,000
                                         1,900,000
         長期借入れによる収入                                                  －
         長期借入金の返済による支出                               △ 1,998,672              △ 150,000
                                         △ 104,519              △ 99,522
         その他
                                          96,808
         財務活動によるキャッシュ・フロー                                              △ 649,522
                                                         5,073
       現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 1,327
                                          457,327              154,806
       現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                          778,421             1,235,749
       現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※１  1,235,749             ※１  1,390,556
       現金及び現金同等物の期末残高
                                45/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
        １．連結の範囲に関する事項
         (1)  連結子会社の状況
           連結子会社の数         2 社
           連結子会社の名称
             アミタ㈱
             AMITA   ENVIRONMENTAL       STRATEGIC     SUPPORT    (MALAYSIA)      SDN.   BHD.
           なお、当連結会計年度において、完全子会社でありました㈱アミタ持続可能経済研究所は2021年11月１日付
          でアミタ㈱を存続会社とする吸収合併により消滅したため、同社を連結の範囲から除外しております。
         (2)  非連結子会社の状況
           非連結子会社の名称
             ㈱かみBIO
          （連結の範囲から除いた理由）
            非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、連結財務諸表に重要な
           影響を及ぼしていないためであります。
        ２．持分法の適用に関する事項

          持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の状況
           持分法適用の関連会社数             1 社
           持分法適用関連会社の名称
             AMITA   BERJAYA    SDN.   BHD.
        ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

          連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
        ４．会計方針に関する事項

         (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
          ①  有価証券
            その他有価証券
            ・時価のないもの
             　移動平均法による原価法
          ②  たな卸資産
           　主として移動平均法による原価法
           　（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
         (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
          ①  有形固定資産（リース資産を除く）
           　定率法によっております。
           　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得し
           た建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
           　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物               ５年～50年
             機械装置及び運搬具           ４年～17年
          ②  無形固定資産（リース資産を除く）
           　定額法によっております。
           　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          ③  リース資産
           　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                46/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
         (3)  重要な引当金の計上基準
          ①  貸倒引当金
           　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          ②  賞与引当金
           　従業員賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額に基づく当連結会計年度負担額を計上しております。
         (4)  退職給付に係る会計処理の方法
          　当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支
          給額を基礎とした額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
         (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
          　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しておりま
          す。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期
          中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しておりま
          す。
         (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          　手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取
          得日から３ヶ月以内に満期日の到来する短期的な投資であります。
         (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
          　消費税等の会計処理
           　税抜方式によっております。
      （重要な会計上の見積り）

         １．固定資産の減損損失
         （1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           減損損失                           51,657千円
            詳細は（連結損益計算書関係）※４　減損損失に記載のとおりであります。
           有形固定資産残高               1,633,730千円
         （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
           当社グループは、原則として、製造所その他の収益部門を基本単位としてグルーピングしており、当該収
          益部門ごとに将来キャッシュ・フローを見積って、減損の兆候、減損損失の認識の判定及び減損損失の測定
          を行っております。
           当社グループは毎年、与えられた環境のもと、将来に及ぶ経営方針、経営戦略及び目標設定に基づき予算
          を編成し、毎月の取締役会に至る予算統制において予算の妥当性も検討されます。
           将来キャッシュ・フローの見積りは、この予算を基礎として、収益部門ごとの固有の経済条件を主要な仮
          定として織り込んだものを使用しますが、将来の不確実な経済条件の変動等並びに当社グループの経営方針
          及び経営戦略等により予算が見直されるなどにより、将来キャッシュ・フローに変動が生じた場合には、翌
          連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
         ２．繰延税金資産の回収可能性

         （1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産                       115,214千円
         （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
           当社及び連結子会社の当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性においては、過去（３年)及び
          当連結会計年度の経営成績や課税所得並びに翌連結会計年度以降の予算及び一時差異の解消時期を見積もっ
          て、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」第15項以下に従って各連
          結会社を分類したうえで、一時差異の解消時期と見積可能期間に基づく繰延税金資産を計上しております。
           一時差異の解消時期及び予算は「１．固定資産の減損損失」に記載したとおり、将来の不確実な経済条件
          の変動等並びに当社グループの経営方針及び経営戦略による仮定に基づくものであります。
           これらの条件の変動により予算が見直された場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性
          があります。
                                47/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （未適用の会計基準等）
        ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員
         会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
         委員会）
        (1）概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会
         計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおい
         てはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12
         月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関す
         る包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。
          企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
         性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
         出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
         る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2）適用予定日

          2022年12月期の期首から適用いたします。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

          「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
         ります。
        ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

        ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日公表分　企業会計
         基準委員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
         委員会）
        (1）概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の
         詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準において
         はAccounting       Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基
         準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準と
         の整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものであります。
          企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方
         法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定
         めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間
         の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
        (2）適用予定日

          2022年12月期の期首から適用いたします。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

          「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
         あります。
                                48/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委
         員会）
        (1）概要

          「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）の2021
         年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」の検討には、関係者との
         協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への
         出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１
         年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものであります。
        (2）適用予定日

          2023年12月期の期首から適用いたします。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

          「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で
         評価中であります。
      （表示方法の変更）

        （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度
        末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年
        度に係る内容については記載しておりません。
        （連結損益計算書）

         前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「シンジケートローン手数料」は、営業外
        費用の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示
        方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示しておりました「シンジケート
        ローン手数料」42,625千円、「その他」1,386千円は、「その他」44,011千円として組み替えております。
        （連結キャッシュ・フロー計算書）

         前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「シンジケート
        ローン手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しておりま
        す。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」
        に表示しておりました「シンジケートローン手数料」42,625千円及び「その他」26,872千円は、「その他」69,497
        千円として組み替えております。
         前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「保険積立金の解

        約による収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しておりま
        す。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」
        に表示しておりました「保険積立金の解約による収入」21,280千円及び「その他」12,208千円は、「その他」
        33,488千円として組み替えております。
         前連結会計年度において、独立掲記しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「シンジケート

        ローン手数料の支払額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示して
        おります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」
        に表示しておりました「シンジケートローン手数料の支払額」△42,625千円及び「その他」△61,893千円は、「そ
        の他」△104,519千円として組み替えております。
                                49/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （追加情報）
        （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
         当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響について、連結財務諸表作成時点において入手可
        能な情報に基づき、当連結会計年度末における固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積りに
        大きな影響を与えるものではないと判断しております。
         ただし、今後の状況の変化によって判断を見直した結果、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影
        響を与える可能性があります。
      （連結貸借対照表関係）

     ※１    有形固定資産の減価償却累計額
        　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        減価償却累計額                            2,105,541     千円            2,093,147     千円
     ※２    担保資産及び担保付債務

      (1)  担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        建物及び構築物
                                     124,012千円                 99,725千円
        土地                             830,187                631,622
        投資その他の資産「その他」                              9,489                9,584
                 計                    963,688                740,932
      (2)  担保付債務は、次のとおりであります。

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        短期借入金                             100,000千円                   －千円
        未払金                              26,568                  －
        長期借入金（１年内返済予定の長期借入
                                     900,000                810,000
        金含む）
        固定負債「その他」                              39,852                  －
                 計                   1,066,420                 810,000
      ３   保証債務

        　連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
                 前連結会計年度                          当連結会計年度
                （2020年12月31日）                          （2021年12月31日）
                           116,171千円                           89,952千円
         AMITA   BERJAYA    SDN.                   AMITA   BERJAYA    SDN.
                    （4,539    千マレーシアリンギット         ）             （3,260    千マレーシアリンギット         ）
         BHD.                          BHD.
     ※４    当座貸越契約

        　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結して
        おります。
        　当座貸越契約による借入未実行残高は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        当座貸越限度額                             420,000千円                620,000千円
        借入実行残高                             300,000                   －
                差引額                     120,000                620,000
                                50/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     ※５　財務制限条項
        　前連結会計年度（2020年12月31日）
          当連結会計年度末の借入金のうち1,500,000千円は、次のとおりシンジケートローン契約による財務制限条項
         が付されており、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。
         (1)2020年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2019年12
          月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％及び直前の決算期末日における連結の
          貸借対照表上の純資産の部の金額の80％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
         (2)2020年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結
          の損益計算書に示される当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。
        　当連結会計年度（2021年12月31日）

          当連結会計年度末の借入金のうち1,350,000千円は、次のとおりシンジケートローン契約による財務制限条項
         が付されており、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。
         (1)2020年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2019年12
          月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％及び直前の決算期末日における連結の
          貸借対照表上の純資産の部の金額の80％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
         (2)2020年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結
          の損益計算書に示される当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。
     ※６    非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
         投資有価証券（株式）                            105,520千円                166,124千円
     ※７    国庫補助金等による圧縮記帳額

        　国庫補助金等の受入により取得価額から控除している圧縮記帳累計額は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        建物及び構築物                              75,814千円                75,814千円
        機械装置及び運搬具                              73,071                73,071
                 計                    148,886                148,886
      （連結損益計算書関係）

     ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2020年１月１日             （自    2021年１月１日
                             　　至     2020年12月31日）            　　至     2021年12月31日）
        報酬給与手当                             754,182    千円             791,501    千円
                                      75,969                74,296
        賞与引当金繰入額
                                      26,407                31,585
        退職給付費用
     ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                前連結会計年度
                                                当連結会計年度
                                              （自    2021年１月１日
                              （自    2020年１月１日
                                             　　至     2021年12月31日）
                             　　至     2020年12月31日）
        機械装置及び運搬具                                －              20,910千円
        無形固定資産                                －               1,363
                                51/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     ※３　関係会社株式売却益
         前連結会計年度（自           2020年１月１日         至   2020年12月31日）
         　関係会社株式売却益は、当社連結子会社であった台灣阿米達股份有限公司の全株式を譲渡したものでありま
         す。
         当連結会計年度（自           2021年１月１日         至   2021年12月31日）

          該当事項はありません。
     ※４　当社グループは以下の資産について減損損失を計上いたしました。

         前連結会計年度（自2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          該当事項はありません。
         当連結会計年度（自2021年１月１日　至　2021年12月31日）

         （1）減損損失を認識した資産又は資産グループ
              場所           用途            種類         金額（千円）
                                建物及び構築物                  473
          姫路事務所
                     処分予定資産
          （兵庫県姫路市）
                                土地                 37,896
          茨城循環資源製造所
                     事業用資産           機械装置及び運搬具                 13,287
          （茨城県筑西市）
                          合計                       51,657
         （2）減損損失の認識に至った経緯

           営業活動による損失が継続して発生する見込みである資産グループ及び取締役会が意思決定し事業廃止、
          使用廃止又は処分が確実な資産もしくは資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該
          減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
         （3）資産のグルーピングの方法

           当社グループは、事業用資産については製造所その他の収益部門を基本単位としてグルーピングを行って
          おり、処分予定資産については当該資産ごとにグルーピングを行っております。
         （4）回収可能価額の算定方法

           回収可能価額は正味売却価額又は使用価値によって算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フ
          ローがマイナスのため回収可能価額を零として評価しております。正味売却価額は処分見込価額を基に算定
          した金額により評価しております。
     ※５　固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

                                前連結会計年度
                                                当連結会計年度
                                              （自    2021年１月１日
                              （自    2020年１月１日
                                             　　至     2021年12月31日）
                             　　至     2020年12月31日）
        機械装置及び運搬具                                －              15,838千円
      （連結包括利益計算書関係）

      ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                               至　2020年12月31日）                至　2021年12月31日）
        為替換算調整勘定：
         当期発生額                            △1,432千円                 1,061千円
        持分法適用会社に対する持分相当額：
         当期発生額                            △2,770                 12,170
           その他の包括利益合計
                                     △4,203                 13,231
                                52/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （連結株主資本等変動計算書関係）
        前連結会計年度（自           2020年１月１日         至   2020年12月31日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                       期首株式数（株）         増加株式数（株）         減少株式数（株）         株式数（株）
        発行済株式
          普通株式                1,169,424             －         －      1,169,424

              合計            1,169,424             －         －      1,169,424

        自己株式

          普通株式                   207          －         －         207

              合計               207          －         －         207

        ２．配当に関する事項

         　該当事項はありません。
        当連結会計年度（自           2021年１月１日         至   2021年12月31日）

        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度末
                       期首株式数（株）         増加株式数（株）         減少株式数（株）         株式数（株）
        発行済株式
          普通株式                1,169,424             －         －      1,169,424

              合計            1,169,424             －         －      1,169,424

        自己株式

          普通株式      （注２）
                             207          44         －         251
              合計               207          44         －         251

        （注）１．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っておりますが、上記は当
             該株式分割前の株式数で記載しております。
           ２．単元未満株式の買取りによる増加であります。
        ２．配当に関する事項

        （１）配当金支払額
           該当事項はありません。
        （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                     １株当たり
                 株式の     配当金の総額
           決議                   配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
                  種類     （千円）
                                      （円）
        2022年３月17日
                 普通株式        35,075     利益剰余金           30   2021年12月31日         2022年３月18日
         定時株主総会
        （注）当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当
           額につきましては、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。
                                53/81





                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2020年１月１日             （自    2021年１月１日
                               至   2020年12月31日）              至   2021年12月31日）
        現金及び預金勘定                            1,235,749千円                1,390,556千円
        現金及び現金同等物                            1,235,749                1,390,556
     ※２　株式の売却により、連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

        　前連結会計年度（自            2020年１月１日         至   2020年12月31日）
         　株式の売却により台灣阿米達股份有限公司が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳
         並びに台灣阿米達股份有限公司株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
         流動資産                             6,625千円
         固定資産                             6,165

         流動負債                           △12,137

         固定負債                            △2,404

         為替換算調整勘定                            △5,245

         その他                              △0

                                     25,146
         関係会社株式売却益
         台灣阿米達股份有限公司株式の売却価額

                                     18,150
                                      △254
         台灣阿米達股份有限公司現金及び現金同等物
         差引：売却による収入                            17,895

        　当連結会計年度（自            2021年１月１日         至   2021年12月31日）

         　該当事項はありません。
      ３   重要な非資金取引の内容

         新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2020年１月１日             （自    2021年１月１日
                               至   2020年12月31日）              至   2021年12月31日）
        ファイナンス・リース取引に係る資産及
                                      26,785千円                17,231千円
        び債務の額
      （リース取引関係）

        （借主側）
         ファイナンス・リース取引
          所有権移転外ファイナンス・リース取引
          ①  リース資産の内容
          （ア）有形固定資産
            　主にパソコン、サーバー、車輌及び機械装置であります。
          （イ）無形固定資産
            　ソフトウェアであります。
          ②  リース資産の減価償却の方法
          　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却資産
          の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
                                54/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （金融商品関係）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
          　当社グループは資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については当面は主
          として銀行借入による方針であります。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
          　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、営
          業関連規程に基づき、取引先の信用状況の定期的なモニタリングや、回収状況や回収期日及び残高管理を行
          い、顧客の信用リスクに対応しております。
          　営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、未払法人税等、預り金は、そのほとんどが１年内の支払期日
          であります。短期借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は主に設備投資に係る資
          金調達であります。金利は主に変動金利であり、金利変動のリスクを伴っております。当社グループでは各社
          が月次で資金繰表を作成し、金利変動リスクに対処すべく随時見直しを行いながら、全体としての資金管理を
          行っております。
          　営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新するととも
          に、複数の金融機関と当座貸越契約により、流動性リスクを管理しております。
        ２．金融商品の時価等に関する事項
         　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
         とが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
         前連結会計年度（2020年12月31日）

                        連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
         (1)  現金及び預金
                              1,235,749            1,235,749                －
         (2)  受取手形及び売掛金
                               691,485
           貸倒引当金(*１)                      △15
                               691,469            691,469               －

           資産計                    1,927,218            1,927,218                －

         (1)  支払手形及び買掛金

                               327,072            327,072               －
         (2)  短期借入金
                               400,000            400,000               －
         (3)  未払金
                               229,028            229,028               －
         (4)  未払法人税等
                                3,730            3,730              －
         (5)  預り金
                               180,046            180,046               －
         (6)  長期借入金      (*２)
                              1,500,000            1,500,000                －
           負債計                    2,639,877            2,639,877                －

         (*１)   受取手形及び売掛金から計上している貸倒引当金を控除しております。
         (*２)   １年内返済予定の長期借入金150,000千円を含んでおります。
                                55/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（2021年12月31日）
                        連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
         (1)  現金及び預金
                              1,390,556            1,390,556                －
         (2)  受取手形及び売掛金
                               703,114
           貸倒引当金(*１)
                                 △70
                                                          －
                               703,044            703,044
                                                          －
           資産計                    2,093,600            2,093,600
                                                          －
         (1)  支払手形及び買掛金
                               353,579            353,579
                                                          －
         (2)  未払金
                               193,409            193,409
                                                          －
         (3)  未払法人税等
                                29,158            29,158
                                                          －
         (4)  預り金
                               211,798            211,798
         (5)  長期借入金      (*２)
                              1,350,000            1,350,000                －
           負債計                    2,137,946            2,137,946                －

         (*１)   受取手形及び売掛金から計上している貸倒引当金を控除しております。
         (*２)   １年内返済予定の長期借入金150,000千円を含んでおります。
         （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

             資産
             (1)  現金及び預金       (2)  受取手形及び売掛金
              　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
              価額によっております。
             負債

             (1)  支払手形及び買掛金          (2)  未払金    (3)  未払法人税等       (4)  預り金
              　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
              価額によっております。
             (5)  長期借入金
              　長期借入金は、主に変動金利によるものであり、一定期間ごとに金利の更改が行われているため、
              時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
            ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                    区分
                                （2020年12月31日）               （2021年12月31日）
             投資有価証券                           106,520               167,124
             　上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開
             示の対象としておりません。
                                56/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
            ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
              前連結会計年度（2020年12月31日）
                                 １年超５年以内         ５年超10年以内
                        １年以内（千円）                            10年超（千円）
                                   （千円）         （千円）
            現金及び預金               1,235,600             －         －         －
            受取手形及び売掛金                691,485            －         －         －
            合計               1,927,085             －         －         －

              当連結会計年度（2021年12月31日）

                                 １年超５年以内         ５年超10年以内
                        １年以内（千円）                            10年超（千円）
                                   （千円）         （千円）
                                        －         －         －
            現金及び預金               1,390,348
                                        －         －         －
            受取手形及び売掛金                703,114
                                        －         －         －
            合計               2,093,462
            ４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

              前連結会計年度（2020年12月31日）
                               １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                        １年以内                               ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                        （千円）                               （千円）
                              （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
            短期借入金             400,000         －      －      －      －      －
            長期借入金             150,000      150,000      150,000      150,000      150,000      750,000
            合計             550,000      150,000      150,000      150,000      150,000      750,000

              当連結会計年度（2021年12月31日）

                               １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                        １年以内                               ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                        （千円）                               （千円）
                              （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
            長期借入金             150,000      150,000      150,000      150,000      150,000      600,000
            合計             150,000      150,000      150,000      150,000      150,000      600,000

                                57/81









                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （退職給付関係）
        １．採用している退職給付制度の概要
          当社グループは、退職一時金制度を採用し、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算してお
         ります。
        ２．確定給付制度

         (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自    2020年１月１日            （自    2021年１月１日
                                至   2020年12月31日）             至   2021年12月31日）
          退職給付に係る負債の期首残高                            297,496千円               309,117千円
           退職給付費用                            32,981               39,667
           退職給付の支払額                           △21,361               △17,798
          退職給付に係る負債の期末残高                            309,117               330,986
         (2)  退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年12月31日）               （2021年12月31日）
          非積立型制度の退職給付債務                            309,117千円               330,986千円
          連結貸借対照表に計上された負債                            309,117               330,986
          退職給付に係る負債                            309,117               330,986

          連結貸借対照表に計上された負債                            309,117               330,986
         (3)  退職給付費用

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自    2020年１月１日            （自    2021年１月１日
                                至   2020年12月31日）             至   2021年12月31日）
          簡便法で計算した退職給付費用                             32,981千円               39,667千円
          確定給付制度に係る退職給付費用                             32,981               39,667
                                58/81










                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （税効果会計関係）
        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度           当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）           （2021年12月31日）
          繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金                           234,637千円            68,619千円
           退職給付に係る負債                            94,651           112,149
           減損損失                            6,676           23,945
           資産除去債務                            30,846           35,157
           賞与引当金                            30,465           33,143
           投資有価証券評価損                            6,124             －
                                       13,212           16,393
           その他
          繰延税金資産小計
                                      416,614           289,406
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                          △225,678               －
                                     △140,110           △165,203
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
          評価性引当額小計                           △365,788           △165,203
          繰延税金資産合計
                                       50,825           124,203
          繰延税金負債
           資産除去債務に対応する除去費用                            6,676           7,046
                                         －          1,943
           その他
          繰延税金負債合計                             6,676           8,989
          繰延税金資産純額                             44,149           115,214
          （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

           前連結会計年度（2020年12月31日）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                             （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
           税務上の繰越
                    15,200      18,234      24,827      26,613      21,253     128,507       234,637
           欠損金(※１)
           評価性引当額        △6,241     △18,234      △24,827      △26,613      △21,253     △128,507       △225,678
           繰延税金資産          8,959       －      －      －      －      －  (※２)8,959

           （※１）     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           （※２）     税務上の繰越欠損金234,637千円のうち8,959千円について、将来の課税所得の見込みにより回収
               可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
           当連結会計年度（2021年12月31日）

                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                             ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   （千円）                             （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
           税務上の繰越
                    68,619        －      －      －      －      －     68,619
           欠損金(※３)
           評価性引当額           －      －      －      －      －      －       －
           繰延税金資産         68,619        －      －      －      －      －  (※４)68,619

           （※３）     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           （※４）     税務上の繰越欠損金68,619千円について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評
               価性引当額を認識しておりません。
                                59/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
          なった主要な項目別の内訳
                                   前連結会計年度           当連結会計年度
                                  （2020年12月31日）           （2021年12月31日）
          法定実効税率
                                        30.6％           30.6％
          （調整）
           交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.7           1.7
           住民税均等割                             1.3           0.8
           繰戻還付税額                             8.2            －
           持分法による投資利益                            △4.0           △3.2
           評価性引当額の増減                            △58.8           △33.6
           連結子会社の適用税率差異                            △0.9            1.9
           子会社吸収合併に伴う繰越欠損金                              －          △6.3
                                        0.5           0.0
           その他
          税効果会計適用後の法人税等の負担率                             △22.4            △8.0
         （表示方法の変更）

          前連結会計年度において、「海外子会社の適用税率差異」として掲記しておりましたが、国内子会社も適用税
         率が当社と異なることとなったため、当連結会計年度より「連結子会社の適用税率差異」と項目名を変更してお
         ります。
      （資産除去債務関係）

        資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
         イ   当該資産除去債務の概要
          　当社グループは、不動産賃貸借契約を締結している製造所及び営業所の原状回復義務及び建設リサイクル法
          に基づく再資源化費用につき、資産除去債務を計上しております。
         ロ   当該資産除去債務の金額の算定方法

          　使用見込期間を取得から３年～38年と見積り、割引率は対応する国債の利回りを使用して、資産除去債務の
          金額を算定しております。
         ハ   当該資産除去債務の総額の増減

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自    2020年１月１日            （自    2021年１月１日
                                至   2020年12月31日）             至   2021年12月31日）
          期首残高                            105,241千円               100,739千円
          有形固定資産の取得に伴う増加額                             6,230                 －
          時の経過による調整額                             2,073                899
          資産除去債務の履行による減少額                            △10,400                  －
          その他増減額（△は減少）                            △2,404                  －
          期末残高                            100,739               101,639
                                60/81







                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （セグメント情報等）
      【セグメント情報】
        当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

        前連結会計年度(自           2020年１月１日         至   2020年12月31日)
        １．製品及びサービスごとの情報
         　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)  売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2)  有形固定資産

          　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

         　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略して
         おります。
        当連結会計年度(自           2021年１月１日         至   2021年12月31日)

        １．製品及びサービスごとの情報
         　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)  売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2)  有形固定資産

          　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

         　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略して
         おります。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        前連結会計年度(自           2020年１月１日         至   2020年12月31日)
         該当事項はありません。
        当連結会計年度(自           2021年１月１日         至   2021年12月31日)

         当社グループは、「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         該当事項はありません。
                                61/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      【関連当事者情報】
        １．関連当事者との取引
           該当事項はありません。
        ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

        （１）親会社情報
           該当事項はありません。
        （２）重要な関連会社の要約財務情報

           当連結会計年度において、重要な関連会社はAMITA                        BERJAYA    SDN.   BHD.であり、その要約財務情報は以下の
          とおりであります。
                                                     （単位：千円）
                                     AMITA   BERJAYA    SDN.   BHD.
                               前連結会計年度                 当連結会計年度

          流動資産合計                             292,890                 292,161

          固定資産合計                             436,293                 510,411

          流動負債合計                             228,188                 203,315

          固定負債合計                             239,693                 161,260

          純資産合計                             261,301                 437,996

          売上高                             467,553                 470,024

          税引前当期純利益                             180,022                 243,841

          当期純利益                             131,761                 191,120

      （１株当たり情報）

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年１月１日           （自    2021年１月１日
                                  至   2020年12月31日）            至   2021年12月31日）
        １株当たり純資産額                                138円40銭              248円90銭
        １株当たり当期純利益                                66円49銭              108円25銭

        （注）１．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。前連結会計
             年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定
             しております。
           ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
           ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年１月１日           （自    2021年１月１日
                                  至   2020年12月31日）            至   2021年12月31日）
        親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                 388,679              632,836
        普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －              －

        普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                         388,679              632,836
        （千円）
        普通株式の期中平均株式数（株）                                5,846,085              5,846,051
                                62/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （重要な後発事象）
        （株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
         当社は、2021年11月26日開催の取締役会決議に基づき、2022年１月１日付で株式分割及び株式分割に伴う定款
        の一部変更を行っております。
         (1)  株式分割の目的

           投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の更なる拡大及び株
          主数の増加を図ることを目的としております。
         (2)  株式分割の概要

          ①　株式分割の方法
            2021年12月31日（金曜日）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する
           普通株式を、１株につき５株の割合をもって株式分割いたしました。
          ②　株式分割により増加する株式数

            株式分割前の発行済株式の総数                                  1,169,424株
            株式分割により増加する株式数                                  4,677,696株
            株式分割後の発行済株式の総数                                  5,847,120株
            株式分割後の発行可能株式総数                                 12,000,000株
          ③　株式分割の日程

            基準日公告日                    2021年12月15日（水曜日）
            基準日                          2021年12月31日（金曜日）
                       ※当該日は株主名簿管理人の休業日につき、実質的には2021年12月30日（木曜
                        日）となります。
            効力発生日                      2022年１月１日（土曜日）
          ④　１株当たり情報に及ぼす影響額

            当該株式分割による影響については、（１株当たり情報）に記載しております。
         (3)  株式分割に伴う定款の一部変更

          ①　定款変更の理由
            当該株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2022年１月１日（土曜日）をもって、当社
           定款の一部を変更いたしました。
          ②　定款変更の内容

            発行可能株式総数を株式分割の割合に応じて増加させるため、現行定款第６条（発行可能株式総数）を
           変更いたしました。
                                            （下線は変更部分を示します。）
                   変更前                          変更後
        （発行可能株式総数）                          （発行可能株式総数）
        第６条     当会社の発行可能株式総数は、                      第６条     当会社の発行可能株式総数は、
            2,400,000株      とする。                    12,000,000株      とする。
          ③　定款変更の日程

            効力発生日                      2022年１月１日（土曜日）
         (4)  その他

          ①　資本金の額の変更
            当該株式分割に際して、資本金の額に変更はありません。
          ②　配当について

            当該株式分割は、2022年１月１日（土曜日）を効力発生日としておりますので、2021年12月31日（金曜
           日）を基準日とする2021年12月期の期末配当金は、株式分割前の株式数が対象であります。
                                63/81


                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ⑤【連結附属明細表】
      【社債明細表】
        　該当事項はありません。
      【借入金等明細表】

                                  当期首残高       当期末残高       平均利率

                   区分                                   返済期限
                                  （千円）       （千円）       （％）
        短期借入金                            400,000          －      －    －
        １年以内に返済予定の長期借入金                            150,000       150,000        1.3     －

        １年以内に返済予定のリース債務                            30,048       22,121        －    －

                                                      　2023年～
        長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           1,350,000       1,200,000         1.3
                                                      　2030年
                                                      　2023年～
        リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                            35,596       27,470        －
                                                      　2026年
                   合計                1,965,644       1,399,591          －    －
        （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
           ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債
             務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
           ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間における返済
             予定額は以下のとおりであります。
                      １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
                        （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
           長期借入金               150,000          150,000          150,000          150,000

           リース債務                13,934          8,544          3,697          1,294

      【資産除去債務明細表】

                         当期首残高         当期増加額         当期減少額         当期末残高

              区分
                         （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
        不動産賃貸借契約に伴う原状回
                            93,539           823          －       94,362
        復義務に基づくもの
        建設リサイクル法に基づくもの                     7,200           76         －        7,276
                                64/81









                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     （２）【その他】
        当連結会計年度における四半期情報等
        （累計期間）                 第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
        売上高（千円）                   1,242,066         2,510,856         3,814,698         5,157,789

        税金等調整前四半期（当期）純

                            179,360         320,319         455,458         585,738
        利益（千円）
        親会社株主に帰属する四半期
                            127,045         217,237         314,717         632,836
        （当期）純利益（千円）
        １株当たり四半期（当期）純利
                             21.73         37.16         53.83         108.25
        益（円）
        （会計期間）                 第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

        １株当たり四半期純利益（円）                     21.73         15.43         16.67         54.42
        （注）当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っており、当連結会計年度の期
           首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
                                65/81















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    ２【財務諸表等】
     （１）【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                      (単位：千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
       資産の部
         流動資産
                                          433,062              613,002
          現金及び預金
                                        ※１  63,817             ※１  61,973
          未収入金
                                           5,317              7,947
          前払費用
                                         ※１  4,214            ※１  13,088
          その他
                                          506,411              696,012
          流動資産合計
         固定資産
          投資その他の資産
                                          942,848              942,848
            関係会社株式
                                         1,542,254               944,000
            関係会社長期貸付金
                                           4,177              3,953
            その他
                                         △ 632,254                 －
            貸倒引当金
                                         1,857,025              1,890,801
            投資その他の資産合計
                                         1,857,025              1,890,801
          固定資産合計
                                         2,363,436              2,586,813
         資産合計
       負債の部
         流動負債
                                        ※２  400,000
          短期借入金                                                －
                                        ※３  150,000             ※３  150,000
          １年内返済予定の長期借入金
                                        ※１  40,507             ※１  54,151
          未払金
                                          11,771              20,174
          未払費用
                                           1,879              26,037
          未払法人税等
                                          15,921              22,390
          賞与引当金
                                           3,120              4,932
          その他
                                          623,199              277,686
          流動負債合計
         固定負債
                                       ※３  1,350,000             ※３  1,200,000
          長期借入金
                                          32,327              58,939
          退職給付引当金
                                         1,382,327              1,258,939
          固定負債合計
                                         2,005,526              1,536,626
         負債合計
       純資産の部
         株主資本
                                          474,920              474,920
          資本金
          資本剰余金
                                          128,499              128,499
            資本準備金
                                          116,184              116,184
            その他資本剰余金
                                          244,683              244,683
            資本剰余金合計
          利益剰余金
            その他利益剰余金
                                                        330,959
                                         △ 361,447
             繰越利益剰余金
                                                        330,959
            利益剰余金合計                             △ 361,447
          自己株式                                △ 245             △ 375
                                          357,910             1,050,187
          株主資本合計
                                          357,910             1,050,187
         純資産合計
                                         2,363,436              2,586,813
       負債純資産合計
                                66/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ②【損益計算書】
                                                      (単位：千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                 (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                                 　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
       営業収益
                                        ※１  536,820             ※１  665,172
         関係会社受入手数料
                                          536,820              665,172
         営業収益合計
                                      ※１ ,※２  526,750           ※１ ,※２  632,557
       販売費及び一般管理費
                                          10,069              32,614
       営業利益
       営業外収益
                                        ※１  16,206             ※１  27,842
         受取利息
                                           3,571              4,713
         不動産賃貸収入
                                           1,956              4,467
         その他
                                          21,733              37,023
         営業外収益合計
       営業外費用
                                          16,095              23,006
         支払利息
                                        ※１  12,552             ※１  23,060
         支払保証料
                                           1,066
         貸倒引当金繰入額                                                  －
                                          43,722               1,000
         その他
                                          73,438              47,066
         営業外費用合計
                                                        22,571
       経常利益又は経常損失（△）                                  △ 41,635
       特別利益
                                                      ※３  632,254
         貸倒引当金戻入額                                   －
                                                       ※１  58,245
                                            －
         その他
                                                        690,500
         特別利益合計                                   －
                                                        713,071
       税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                  △ 41,635
       法人税、住民税及び事業税                                   1,075              20,664
                                          △ 9,529                －
       法人税等還付税額
                                                        20,664
       法人税等合計                                  △ 8,454
                                                        692,407
       当期純利益又は当期純損失（△）                                  △ 33,180
                                67/81










                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
        前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                       (単位：千円)
                                 株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益                    純資産合計
                                                   株主資本
                資本金                   剰余金          自己株式
                         その他資本     資本剰余金          利益剰余金          合計
                    資本準備金
                         剰余金     合計          合計
                                   繰越利益剰
                                   余金
       当期首残高          474,920     128,499     116,184     244,683    △ 328,267    △ 328,267      △ 245   391,090     391,090
       当期変動額

        当期純損失（△）                            △ 33,180    △ 33,180         △ 33,180    △ 33,180

       当期変動額合計            －     －     －     －  △ 33,180    △ 33,180       －  △ 33,180    △ 33,180

       当期末残高          474,920     128,499     116,184     244,683    △ 361,447    △ 361,447      △ 245   357,910     357,910

        当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                                       (単位：千円)
                                 株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益                    純資産合計
                                                   株主資本
                資本金                   剰余金          自己株式
                         その他資本     資本剰余金          利益剰余金          合計
                    資本準備金
                         剰余金     合計          合計
                                   繰越利益剰
                                   余金
       当期首残高
                 474,920     128,499     116,184     244,683    △ 361,447    △ 361,447      △ 245   357,910     357,910
       当期変動額
        当期純利益

                                    692,407     692,407          692,407     692,407
        自己株式の取得                                       △ 130    △ 130    △ 130

       当期変動額合計            －     －     －     －   692,407     692,407      △ 130   692,277     692,277

       当期末残高          474,920     128,499     116,184     244,683     330,959     330,959      △ 375  1,050,187     1,050,187

                                68/81









                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      （重要な会計方針）
        １．資産の評価基準及び評価方法
          有価証券の評価基準及び評価方法
           子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
           その他有価証券
            時価のないもの…………………移動平均法による原価法
        ２．引当金の計上基準

         (1)  貸倒引当金
          　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
          については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         (2)  賞与引当金
          　従業員賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額に基づく当事業年度負担額を計上しております。
         (3)  退職給付引当金
          　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
          　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を基礎とした額を退職給
          付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        ３．その他財務諸表の作成のための基礎となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          税抜方式によっております。
      （重要な会計上の見積り）

        （繰延税金資産の回収可能性）
        （1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産                       －千円
        （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
           連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一でありま
          す。
      （表示方法の変更）

        （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に
        係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
        係る内容については記載しておりません。
        （損益計算書）

         前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「シンジケートローン手数料」は、営業外費用
        の総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変
        更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「シンジケートローン手数料」
        42,625千円、「その他」1,096千円は、「その他」43,722千円として組み替えております。
      （追加情報）

        （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
         連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                69/81




                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      （貸借対照表関係）
     ※１    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
                                前事業年度                当事業年度
                              （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        短期金銭債権                              52,874千円                66,399千円
        短期金銭債務                              9,403                7,853
     ※２    当座貸越契約

        　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。
        　当座貸越契約による借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                               （2020年12月31日）                （2021年12月31日）
        当座貸越限度額                             300,000千円                500,000千円
        借入実行残高                             300,000                   －
                差引額                        －              500,000
     ※３　財務制限条項

        　前事業年度（2020年12月31日）
         　当事業年度末の借入金のうち1,500,000千円は、次のとおりシンジケートローン契約による財務制限条項が付
         されており、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。
         (1)2020年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2019年12
          月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％及び直前の決算期末日における連結の
          貸借対照表上の純資産の部の金額の80％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
         (2)2020年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結
          の損益計算書に示される当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。
        　当事業年度（2021年12月31日）

         　当事業年度末の借入金のうち1,350,000千円は、次のとおりシンジケートローン契約による財務制限条項が付
         されており、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。
         (1)2020年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2019年12
          月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％及び直前の決算期末日における連結の
          貸借対照表上の純資産の部の金額の80％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
         (2)2020年12月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結
          の損益計算書に示される当期損益が２期連続して損失とならないようにすること。
      （損益計算書関係）

     ※１    関係会社との取引高
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自    2020年１月１日             （自    2021年１月１日
                               至   2020年12月31日）              至   2021年12月31日）
        営業取引による取引高
         営業収益                            536,820千円                665,172千円
         販売費及び一般管理費                             34,359                32,637
        営業取引以外の取引による取引高                              28,748                107,637
     ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                              （自    2020年１月１日             （自    2021年１月１日
                             　　至     2020年12月31日）            　　至     2021年12月31日）
        報酬給与手当                             262,546    千円             320,899    千円
                                      15,921                22,390
        賞与引当金繰入額
                                      5,626                9,023
        退職給付費用
                                      58,078                52,928
        支払報酬
        　なお、全て一般管理費に属するものであります。
     ※３    貸倒引当金戻入額

                                70/81


                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
         前事業年度（自         2020年１月１日         至   2020年12月31日）
          該当事項はありません。
         当事業年度（自         2021年１月１日         至   2021年12月31日）

          2021年11月１日を効力発生日として、アミタ株式会社（当社の連結子会社）を存続会社とし、株式会社アミタ
         持続可能経済研究所（当社の連結子会社）を消滅会社とする吸収合併を行ったことに伴う貸倒引当金の戻入額で
         あります。
      （有価証券関係）

        　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式942,848千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会
        社株式942,848千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
        りません。
      （税効果会計関係）

        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度           当事業年度
                                  （2020年12月31日）           （2021年12月31日）
          繰延税金資産
           関係会社株式評価損                            45,990千円           45,990千円
           貸倒引当金                           193,596              －
           退職給付引当金                            9,898           18,047
           投資有価証券評価損                            6,124             －
           貸付金利息                            17,375             －
                                       8,046           9,913
           その他
          繰延税金資産小計
                                      281,030            73,951
                                     △281,030            △73,951
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
          評価性引当額小計                           △281,030            △73,951
          繰延税金資産合計
                                        －           －
                                        －           －
          繰延税金負債
          繰延税金資産純額                               －           －
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

          なった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度           当事業年度
                                  （2020年12月31日）           （2021年12月31日）
          法定実効税率
                                      △30.6％            30.6％
          （調整）
           交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.7           0.9
           住民税均等割                             1.7           0.1
           繰戻還付税額                             2.4            －
           評価性引当額の増減                             4.8          △29.0
                                        0.8           0.3
           その他
          税効果会計適用後の法人税等の負担率                             △20.3             2.9
          （注）なお、前事業年度においては、税引前当期純損失が計上されているため、法定実効税率をマイナス表示
             し、調整を行っております。
      （重要な後発事象）

        （株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
         当社は、2021年11月26日開催の取締役会決議に基づき、2022年１月１日付で株式分割及び株式分割に伴う定款の
        一部変更を行っております。
         連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                71/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ④【附属明細表】
      【有形固定資産等明細表】
        　該当事項はありません。
      【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
            科目         当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
        貸倒引当金                 632,254             －        632,254             －

        賞与引当金                 15,921          22,390          15,921          22,390

     （２）【主な資産及び負債の内容】

        　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     （３）【その他】

        　該当事項はありません。
                                72/81















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度              １月１日から12月31日まで

      定時株主総会              毎年３月

      基準日              12月31日

                    ６月30日
      剰余金の配当の基準日
                    12月31日
      単元株式数              100株
      単元未満株式の買取り

                    東京都千代田区丸の内１丁目３番３号                   みずほ信託銀行株式会社             本店証券代行部
       取扱場所
                    東京都千代田区丸の内１丁目３番３号                   みずほ信託銀行株式会社
       株主名簿管理人
       取次所             －

       買取手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                    電子公告とする。ただし、電子公告を行うことができないやむを得ない事由が生じ
      公告掲載方法
                    た時は、日本経済新聞に掲載して公告する。（注）１
      株主に対する特典              なし
    （注）１．決算情報については、当社ホームページ上に掲載しております。
          （ホームページアドレス　            https://www.amita-hd.co.jp             /）
        ２．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得
          を請求する権利並びに募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利以外の権利を有しておりません。
                                73/81












                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】
     　当社は金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２【その他の参考情報】

    　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        事業年度（第11期）（自             2020年１月１日         至   2020年12月31日）2021年３月18日近畿財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類
        2021年３月18日近畿財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書
        （第12期第１四半期）（自              2021年１月１日         至   2021年３月31日）2021年５月13日近畿財務局長に提出
        （第12期第２四半期）（自              2021年４月１日         至   2021年６月30日）2021年８月12日近畿財務局長に提出
        （第12期第３四半期）（自              2021年７月１日         至   2021年９月30日）2021年11月11日近畿財務局長に提出
     (4)  臨時報告書
        2021年３月19日近畿財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書であります。
        2021年４月５日近畿財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
        2021年９月24日近畿財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に
         著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
                                74/81













                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
        　該当事項はありません。
                                75/81




















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
                  独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2022年３月17日

    アミタホールディングス株式会社

      取   締   役   会   御   中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             京都事務所
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                             松   永   幸   廣     印
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                             矢   野   博   之     印
                              業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ているアミタホールディングス株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、す
     なわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フ
     ロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
     た。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ア
     ミタホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
     年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
     る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
     任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
     要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
     の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                76/81






                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     繰延税金資産の回収可能性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      連結財務諸表の       重要な会計上の見積り注記             及び  税効果     当監査法人は、会社グループにおける繰延税金資産の
     関係注記    において開示しているとおり、会社グループ                       回収可能性に関する判断の妥当性を評価するため、主に
     は、2021年12月31日現在、連結貸借対照表に繰延税金資                            以下の監査手続を実施した。
     産（繰延税金負債控除後）115,214千円を計上している。
      また、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異に係
                                （１）内部統制の評価
     る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得の見
     込みにより、回収可能と判断した部分について計上して
                                 ・企業の分類の判定を含む、繰延税金資産の回収可能性
     いる。
                                  の判断に関連する内部統制の整備・運用状況の有効性
      その結果、評価性引当金を165,203千円計上している。
                                  を評価した。
      会社グループは、繰延税金資産の回収可能性につい
     て、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」
                                （２）課税所得の見積りの合理性の評価
     （企業会計基準適用指針第26号）に従って検討してい
     る。
                                 ・経営者が繰延税金資産の回収可能性の評価にあたって
      会社グループにおける繰延税金資産の回収可能性に関
                                  実施した企業の分類の判定について会計基準への準拠
     する判断に用いられる翌期の課税所得の発生額の見積り
                                  性を検討した。
     は、過去の実績及び現在の経営環境等の情報を考慮した
                                 ・期末における将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損
     経営方針及び経営戦略を基礎として行われる。
                                  金の解消見込年度のスケジューリング及び相殺の適切
      当該見積りにあたって採用された将来の売上及び各費
                                  性を検討した。
     用の予測に関する重要な仮定は、経営者の主観的な判断
                                 ・繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられた翌期の
     が伴い、見積りの不確実性が高い領域であり、財務報告
                                  課税所得の見積りについて、その前提となる経営方針
     に影響を及ぼす可能性があることから、当監査法人は当
                                  及び経営戦略の内容との整合性を確かめた。
                                 ・翌期の経営方針及び経営戦略について、新型コロナウ
     該事項を監査上の重要な検討事項として選定した。
                                  イルス感染症の影響を含め、社会デザイン事業の売上
                                  高及び各費用項目に含まれる重要な仮定について、直
                                  近の受注状況を関連部署の担当者に質問するととも
                                  に、その合理性について検討した。
     連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
     どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
     しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
        続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
        適切な監査証拠を入手する。
      ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
        評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
        及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
                                77/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
        基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
        うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
        の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
        結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
        した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
        る。
      ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
        るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
        となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
        を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
        監査意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
     の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
     並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
     ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
     断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
     が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
     益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、アミタホールディングス株
     式会社の2021年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、アミタホールディングス株式会社が2021年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表
     示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に
     準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
     制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
     の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
     独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
     分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
     に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
     いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
     ある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
     を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
        する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
        及び適用される。
      ・   財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
        内部統制報告書の表示を検討する。
      ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
        人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
        て責任を負う。
                                78/81

                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
     識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
     に ついて報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
     並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
     ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                         以   上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                79/81















                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月17日

    アミタホールディングス株式会社

      取   締   役   会   御   中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             京都事務所
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                             松   永   幸   廣     印
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                             矢   野   博   之     印
                              業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ているアミタホールディングス株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第12期事業年度の財務諸表、すな
     わち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査
     を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アミタ
     ホールディングス株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
     重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
     る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
     業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
     と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
     て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。                                             当監査法人は、監査
     報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
     示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
     者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
     評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
     がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
                                80/81



                                                          EDINET提出書類
                                                アミタホールディングス株式会社(E23634)
                                                           有価証券報告書
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
     ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
     にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
     定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
     しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
        続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
        適切な監査証拠を入手する。
      ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
        の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
        及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
        き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
        結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
        項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
        て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
        づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
        どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
        会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
     の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
     並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
     ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
     項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
     れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
     ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以   上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                81/81

PDFをダウンロード

関連コンテンツ