リビング・アース戦略ファンド（年４回決算コース） 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長

      【提出日】                   2022年3月15日

      【発行者名】                   Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長        田中   義久

      【本店の所在の場所】                   東京都港区芝五丁目36番7号

      【事務連絡者氏名】                   富岡   秀夫

      【電話番号】                   03-6722-4813

      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   リビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   5,000億円を上限とします。
       益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    （１）【ファンドの名称】
     リビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）
     （以下「ファンド」ということがあります。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

     追加型証券投資信託の振替内国投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）です。
     委託者（以下「委託会社」ということがあります。）                            の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧
     に供された信用格付または信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
     ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適                                                    用を受け、
     受益権の帰属は、後述「(１１)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理
     機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の
     振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることによ
     り定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社は、や
     むを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権に
     は無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

     5,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

        ＊1       ＊2
     約定日     の基準価額       とします。
      ＊1  「約定日」は、投資する外国投資証券のディーリング日により定まります。詳しくは後述「（１２）その
         他  ④約定日」をご参照ください。
      ＊2  「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
         す。）をその時の発行済受益権総口数で除した1口当たりの純資産価額をいいます（ただし、1万口当た
         りに換算した価額で表示されます。）。
     基準価額につきましては、販売会社（委託会社の指定する金融商品取引法第28条第1項に規定する第一種金融商品
     取引業を行う者および委託会社の指定する金融商品取引法第2条第11項に規定する登録金融機関をいいます。）ま
     たは下記にお問い合わせください。
      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
      電話番号　03-6722-4810（受付時間は営業日の午前9時～午後5時）
      インターネットホームページ                 https://www.tdasset.co.jp/
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    （５）【申込手数料】
     2.20  ％（税抜2.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
     申込手数料は、ファンドの商品説明、販売に係る事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせくだ
     さい。
    （６）【申込単位】

     販売会社にお問い合わせください。
    （７）【申込期間】

     2022  年3月16日から2022年9月15日まで
     なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

     申込取扱場所（販売会社）につきましては、前述「（４）発行（売出）価格」の照会先にお問い合わせくださ
     い。
    （９）【払込期日】

     フ ァンドの受益権の購入申込者は、購入代金（発行価格に申込口数を乗じて得た金額に申込手数料（税込）を加
     算した金額をいいます。）を販売会社が定める払込期日までにお申込の販売会社に支払うものとします。詳しく
     は販売会社にお問い合わせください。
     振替受益権に係る各購入申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、委託会社の指定する口座を経由
     して、受託会社の指定するファンド口座に                      払い  込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

     払込取扱場所は申込取扱場所と同様です。
     払込取扱場所（販売会社）につきましては、前述「（４）発行（売出）価格」の照会先にお問い合わせくださ
     い。
    （１１）【振替機関に関する事項】

     ファンドの振替機関は株式会社証券保管振替機構です。
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    （１２）【その他】
     ①日本以外の地域における発行はありません。
     ②振替受益権について
      ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前述「(１１)振替機関に関する事項」に記載の振替機関の
      振替業に係る業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
      ファンドの      分配  金、償還金、換金代金は、社振法および前述「(１１)振替機関に関する事項」に記載の振替機
      関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
     ③ファンド取引日
      ロンドン、ダブリンの銀行の営業日の双方に該当する日で、かつ国内の営業日をいいます。
      ただし、上記にかかわらず12月24日は休業日とします。
     ④約定日
      ディーリング日の翌ファンド取引日を約定日とします。
      「ディーリング日」とは、外国投資証券のディーリング日を指し、起点日を基準とした隔週の月曜日のことを
      いいます。当該ディーリング日がファンド取引不可日の場合は翌ファンド取引日とします。
     ⑤申込の受付期間
      約定日毎に購入・換金申込の受付期間を設け、当該受付期間に受付けた申込を当該約定日に約定するものとし
      ます。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ③から⑤につきましては、後述「第二部                      ファンド情報　第１           ファンドの状況　１           ファンドの性格         （１）
      ファンドの目的及び基本的性格　③ファンドの特色「購入・換金のお申込みについて」および「投資する投資
      証券の概要」」をご参照ください。
     ⑥申込締切時間
      原則として受付期間最終ファンド取引日の午後3時までに販売会社が受付けたものを当該受付期間の申込分とし
      ます。当該受付時間を過ぎた場合は翌受付期間の受付となります。ただし、受付時間は販売会社により異なる
      ことや変更になることがあります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
     ①ファンドの目的
     この投資信託は、安定した配当収入の確保と信託財産の着実な成長を目指して運用を行います。
     ②ファンドの基本的性格

     一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」に基づくファンドの商品分類および属性区分は以
     下の通りです。ファンドが該当する商品分類等を網掛け表示しています。
    ＜商品分類表＞

         単位型・追加型                投資対象地域               投資対象資産（収益の源泉）
                          国　　内                   株　　式

          単位型投信
                                             債　　券
                          海　　外                  不動産投信
                                            その他資産
          追加型投信
                          内　　外                   資産複合
    ＜属性区分表＞

          投資対象資産              決算頻度        投資対象地域          投資形態         為替ヘッジ
      株式

      　一般
                                グローバル
      　大型株
                               （日本を除く）
      　中小型株                                              あり
                         年1回         日本
      債券                                           （フルヘッジ）
                         年2回         北米        ファミリー
      　一般
                         年4回         欧州        ファンド
      　公債
                      年6回（隔月）           アジア
      　社債
                      年12回（毎月）          オセアニア        ファンド・オブ
      　その他債券
                         日々         中南米        ・ファンズ
       クレジット属性
                        その他         アフリカ
      不動産投信                                              なし
                               中近東（中東）
      その他資産
                                エマージング
      （投資信託証券（債券））
      資産複合
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    ＜商品分類の定義＞
    追加型投信
    一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいいま
    す。
    海外
    目論見書または信託約款において、海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいいま
    す。
    債券
    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の記載があるも
    のをいいます。
    ＜属性区分の定義＞

    その他資産（投資信託証券（債券））
    目論見書または信託約款において、投資信託証券を通じて実質的に債券に投資を行う旨の記載があるものをいいま
    す。
    年4回
    目論見書または信託約款において、年4回決算する旨の記載があるものをいいます。
    グローバル（日本を除く）
    目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が世界（日本を除く）の資産を源泉とする旨の記載が
    あるものをいいます。
    ファンド・オブ・ファンズ
    「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
    為替ヘッジあり
    目論見書または信託約款において、為替のフルヘッジまたは一部の資産に為替のヘッジを行う旨の記載があるもの
    をいいます。
    ※属性区分における「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

    ※ 商品分類および属性区分の              定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ（www.toushin.or.jp）
     をご参照ください。
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     ③ファンドの特色
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       各概要は、2021年12月末日現在のものであり、今後変更になることがあります。














     ④信託金の限度額は1,000億円です。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。

    （２）【ファンドの沿革】

     2016  年6月22日         信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
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    （３）【ファンドの仕組み】
     ①ファンドの仕組み
     ファンドは、以下の投資信託証券に投資を行うファンド・オブ・ファンズです。





     ②委託会社およびファンドの関係法人の名称およびファンドの運営上の役割






      （委託会社が関係法人と締結している契約等の概要を含みます。）
      ａ．委託会社
        Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
        委託会社は、信託約款（信託契約）の規定等に基づき主に次の業務を行います。
        (1)  信託約款の届出
        (2)  信託財産の運用指図
        (3)  信託財産の計算（毎日の基準価額の計算）
        (4)  目論見書および運用報告書の作成等
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      ｂ．受託会社
        三井住友信託銀行株式会社
        （再信託受託会社：株式会社日本カストディ銀行）
        受託会社は、信託約款（信託契約）の規定等に基づき主に次の業務を行います。
        (1)  信託財産の保管・管理・計算
        (2)  委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
      ｃ．販売会社
        販売会社は、委託会社との間に締結した「投資信託受益権の取扱に関する契約」（別の名称で同様の権利
        義務関係を規定する契約を含みます。）等に基づき、主に次の業務を行います。
        (1)  受益権の募集・販売の取扱い
        (2)  受益権の換金（解約）申込の取扱い
        (3)  換金代金、収益分配金および償還金の支払の取扱い
        (4)  目論見書、運用報告書の交付等
      ｄ．投資顧問会社
        フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
        投資顧問会社は、委託会社との間に締結した「投資顧問契約」に基づき、ファンドの運用のための情報お
        よび助言等の提供を行います。なお、投資顧問会社は変更される場合があります。
     ③委託会社の概況
      ａ．資本金
        2021  年12月末日現在          11億円
      ｂ．会社の沿革
        1980  年12月19日            第一投信株式会社設立
                    同年12月26日「証券投資信託法」（当時）に基づく免許取得
        1997  年12月    1日       社名を長期信用投信株式会社に変更
        1999  年  2月25日          大同生命保険相互会社（現：大同生命保険株式会社）の傘下に入る
        1999  年  4月  1日        社名を大同ライフ投信株式会社に変更
        2002  年  1月24日          投資顧問業者の登録
        2002  年  6月11日          投資一任契約に係る業務の認可
        2002  年  7月  1日        ティ・アンド・ディ太陽大同投資顧問株式会社と合併、
                    ティ・アンド・ディ・アセットマネジメント株式会社に社名を変更
        2006  年  8月28日          社名をＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社に変更
        2007  年  3月30日          株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスの直接子会社となる
        2007  年  9月30日           金融商品取引法の施行に伴い、第二種金融商品取引業、
                    投資助言・代理業、投資運用業の登録
      ｃ．大株主の状況                                          2021  年12月末日現在
              株主名                    住所            所有株数       所有比率

       株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス                   東京都中央区日本橋二丁目7番1号                   1,082,500     株    100  ％

    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】
     ①外国投資証券を通じて、ＣＡＴボンドに投資し、安定した投資成果の享受を目指します。
      （ＣＡＴとはCatastrophe=カタストロフィ/大災害の略です。）
     ②外国投資証券への投資割合は、資金動向や市況動向等を勘案して決定するものとし、外国投資証券の組入比率
      は原則として高位とすることを基本とします。
     ③実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行います。
     ④フランクリン・テンプルトン・ジャパンがファンドの運用のための情報の提供および助言等を行います。
     ⑤資金動向や市況動向等によっては、上記のような運用が行われない場合があります。
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    （２）【投資対象】
     ①外国投資証券およびマザーファンド受益証券を主要投資対象とします。なお、短期金融商品等に直接投資する
      場合があります。
     ②この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1 ．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託および投資法人に関する法律第2条第1項で定めるもの
        をいいます。以下同じ。）
          イ．有価証券
          ロ．金銭債権
          ハ．約束手形
       2 ．次に掲げる特定資産以外の資産
          イ．為替手形
     ③委託会社は、信託金を、外国投資証券およびマザーファンド受益証券ならびに次の有価証券（金融商品取引法
      第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図し
      ます。
       1 ．国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証券と社債券と
        が一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。）
       2 ．コマーシャル・ペーパー
       3 ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
       4 ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、1．から3．の証券または証書の性質を有するもの
       なお、1．の証券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は、短期社債等への投資ならびに現先取
       引および債券貸借取引に限り行うことができます。
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     ④委託会社は、信託金を、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる
      同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用することを指図することができます。
       1 ．預金
       2 ．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
       3 ．コール・ローン
       4 ．手形割引市場において売買される手形
    （３）【運用体制】

     委託会社の運用体制は以下の通りです。
      個別ファンドの運用計画については、ファンド・マネージャーが組入比率等の計画を立案し、









      各運用部長の承認を経て実施されます
     受託会社に対しては、日々の純資産照合等を行っています。また、内部統制の有効性に関する報告書を定期的に

     受け取っています。
     委託会社の運用体制等は2021年12月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    （４）【分配方針】
     年4回、毎決算時（原則として3月、6月、9月、および12月の各15日。ただし該当日が休業日の場合は翌営業
     日。）に、原則として以下の方針に基づき収益の分配を行います。
     ①分配対象額は、経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
     ②収益分配金額は、分配対象額の範囲内で、基準価額水準、市況動向等を勘案して、委託者が決定するものとし
      ます。
     ③原則として、配当等収益を中心に分配を行うことを目指します。ただし、基準価額水準等によっては売買益
      （評価益を含みます）が中心となる場合があります。また、必ず分配を行うものではありません。
     ④収益分配に充てず、信託財産に留保した利益については、運用の基本方針にしたがって運用を行います。
     ※将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆・保証するものではありません。
     ※配当等収益とは、配当金、利子、貸付有価証券に係る品貸料およびこれらに類する収益から支払利息を控除し
      た額で、諸経費、監査費用（税込）、信託報酬（税込）を控除した後、その残金を受益者に分配することがで
      きます。なお、次期以降の分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができます。
     ※売買益とは、売買損益に評価損益を加減した利益金額で、諸経費、監査費用（税込）、信託報酬（税込）を控
      除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができま
      す。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
     ※毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
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    （５）【投資制限】
     ①投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
     ②株式への直接投資は行いません。
     ③外貨建資産への直接投資は行いません。
     ④有価証券先物取引等の派生商品取引の指図は行いません。
     ⑤組入投資信託証券が、一般社団法人投資信託協会の規則に定めるエクスポージャーがルックスルーできる場合
      に該当しないときは、同一銘柄の投資信託証券への投資は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
     ⑥委託会社は、一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
      スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則とし
      てそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一
      般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行います。
     ⑦1．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性を図るため、信託財産において一部解約金の支
        払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的とし
        て、資金の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入
        金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
      2 ．一部解約に伴う支払資金の手当てに係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有
        する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または解約代金の入金日までの間もしくは償還金の入金日まで
        の期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金およ
        び償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入れ指図を行う日における信託財産の純資
        産総額の10％を超えないこととします。
      3 ．借入金の利息は信託財産中より支弁します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）マネーアカウントマザーファンドの概要
    （１）投資方針
     ①主としてわが国の国債、公社債および短期金融商品を投資対象とし、安定した収益の確保を目標として運用を
      行います。
     ②有価証券先物取引等は、約款の範囲内で行います。
     ③委託会社は、一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
      スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則とし
      てそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一
      般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行います。
     ④資金動向や市況動向等によっては、上記のような運用が行われない場合があります。
    （２）投資対象
     ①この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1 ．次に掲げる特定資産
          イ．有価証券
          ロ．デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款に定める
            ものに限ります。）
          ハ．金銭債権
          ニ．約束手形
       2 ．次に掲げる特定資産以外の資産
          イ．為替手形
     ②委託会社は、信託金を、主として次の有価証券（本邦通貨表示のものに限り、金融商品取引法第2条第2項の規
      定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
       1 ．国債証券
       2 ．地方債証券
       3 ．特別の法律により法人の発行する債券
       4 ．社債券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。）
       5 ．資産の流動化に係る特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいます。）
       6 ．投資法人債券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。）
       7 ．コマーシャル・ペーパー
       8 ．外国または外国の者の発行する証券で、1．から7．の証券の性質を有するもの
       9 ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。）
       10 ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
       11 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に
        表示されるべきもの
       なお、1．から6．までの証券および8．の証券のうち1．から6．までの証券の性質を有するものを以下「公社
       債」といいます。
     ③委託会社は、信託金を、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる
      同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用することの指図ができます。
        1 ．預金
        2 ．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        3 ．コール・ローン
        4 ．手形割引市場において売買される手形
        5 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6 ．外国の者に対する権利で5．の権利の性質を有するもの
    （３）投資制限
     ①株式への投資は行いません。
     ②外貨建資産への投資は行いません。
     ③1．委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引
        所等における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引および有価証券オプション取引ならびに外国の金
        融商品取引所等におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権
        取引はオプション取引に含めて取り扱うものとします。
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      2 ．委託会社は、信託財産の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所等における金利に係る先
        物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所等におけるこれらの取引と類似の取引を行うこ
        と の指図をすることができます。
     ④1．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する公社債をイ．の範囲で貸付けること
        の指図をすることができます。
         イ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公
           社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
      2 ．1．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する契約の
        一部の解約を指図するものとします。
      3 ．委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとします。
     ⑤デリバティブ取引等については、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る変動その
      他の理由により発生し得る危険に対応する額として、一般社団法人投資信託協会規則および委託会社が定める
      合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産を超えないこととします。
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    ３【投資リスク】
    （１）基準価額の変動要因
      ファンドの基準価額は、投資を行っている有価証券等の値動きによる影響を受けますが、これらの運用による
      損益は全て投資者に帰属します。
      したがいまして、ファンドは投資元本が保証されているものではなく、基準価額の下落により損失を被り、投
      資元本を割り込むことがあります。なお、ファンドは預貯金とは異なります。
      ファンドの基準価額の変動要因となる主なリスクは次の通りです。
      ①災害発生リスク

      一定条件以上の大規模な自然災害が発生した場合、ＣＡＴボンドの元利金の一部または全部が毀損する可能性
      があり、基準価額が値下がりする要因となります。
      ②流動性リスク
      ＣＡＴボンドは、一般的な国債や事業債等と比べ流動性が低い債券です。市場規模や取引量が小さい場合や、
      市場の混乱等のために、市場における取引の不成立や通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされる
      可能性があります。これらの場合には、基準価額が値下がりする要因となります。
      ③債券価格変動リスク
      債券（公社債）は、市場金利や信用度の変動により価格が変動します。一般に市場金利が上昇した場合や発行
      体の信用度が低下した場合には債券の価格は下落し、基準価額が値下がりする要因となります。
      ④為替変動リスク
      外貨建資産については、為替ヘッジを行い為替変動リスクの低減を図ります。なお、為替変動の影響を完全に
      排除することはできませんので、為替変動の影響を受ける場合があります。
      ※基準価額の変動要因（リスク）は、上記に限定されるものではありません。

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    （２）その他の留意点
     ①ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第３７条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用はあ
      りません。
     ②ファンドは、預貯金や保険契約と異なり、預金保険・貯金保険・保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
      せん。また、登録金融機関でご購入いただいた場合、投資者保護基金の支払対象とはなりません。
     ③分配金に関する留意点
       ・分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、
        その金額相当分、基準価額は下がります。
       ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支
        払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになりま
        す。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
       ・投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相
        当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかっ
        た場合も同様です。
     ④大量の解約・換金申込を受け付け短期間で解約資金を準備する必要が生じた場合や主たる取引市場において市
      場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引できな
      いリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、投資する有価証券の価格が下落し、基準
      価額が変動する要因となります。また、換金申込の受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延する
      可能性があります。
     ⑤有価証券への投資や為替取引等ファンドにかかる取引にあたっては、取引の相手先の倒産等により契約が不履
      行になる可能性があります。
     ⑥外国投資証券を他のファンドが投資対象としている場合に、当該ファンドの購入・換金等による資金変動に伴
      い、外国投資証券においても売買が生じ、ファンドの基準価額に影響を及ぼすことがあります。
     ⑦ファンドにおいて外国投資証券の取引を行うにあたり、外国投資証券の組入がファンドの純資産を上回るこ
      と、または大幅に下回ることがあります。
     ⑧学術的見解や累積データの解釈変更により、大規模な自然災害のリスク見積りは変更されることがあります。
      これらの場合には、ＣＡＴボンドの価格や基準価額が変動する要因となります。
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    （３）リスクの管理体制
     委託会社では、運用部門は定められた運用プロセスを通じて投資リスクを管理します。
     また、運用部門から独立した部門がファンドのパフォーマンス分析・評価および法令・運用諸規則等に照らした
     適正性の審査等の結果について、各種委員会等に報告を行い、必要に応じて適切な措置を講じる体制となってお
     ります。
     なお、流動性リスク管理について社内規程を制定し、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実
     施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リス
     ク管理態勢については、定期的にリスク管理委員会および取締役会への報告を行います。
     委託会社のリスクの管理体制は以下の通りです。

     委託会社は、社内規程において投資リスクに関する取扱い基準およびその管理体制についても定めており、下記
     の運用体制のサイクル自体が、投資リスクの管理体制を兼ねたものとなっています。
       ・ファンド・マネージャーは定期的に、投資環境および市況見通し、ポートフォリオの状況および運用成果
        等をモニタリングして運用リスクの管理を行いつつ、原則として月次にて（投資環境および市況の著しい
        変化等に対応する場合には随時）運用計画の見直しを行い、各運用部長による承認を経て、実際の運用指
        図を行い、トレーディング部がその執行を行っています。
       ・業務管理部は、運用リスク管理を所管するとともに、ファンドのパフォーマンス                                           分析・評価      等を月次にて
        行い、運用審査委員会に報告を行うことにより、運用成績の改善のサポートを行っています。
       ・ 法務・コンプライアンス部は、法令、約款等、運用諸規則・運用制限に照らした適正性の監視・検証を行
        い、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
     リスクの管理体制は          2021  年12月末日      現在のものであり、今後変更となる場合があります。






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    ≪参考情報≫
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
      2.20  ％（税抜2.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
      申込手数料は、ファンドの商品説明、販売に係る事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせく
      ださい。
    （２）【換金（解約）手数料】

      換金手数料はありません。
    （３）【信託報酬等】

      信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.353％（税抜1.23％）の率を乗じて得
      た額とします。
      信託報酬の配分については、以下の通りとします。
      [ 信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率]　　　　　　　　　　　　　　　　                                           （年率・税抜）
         支払先          信託報酬率                     対価の内容
        委託会社            0.6  ％      委託した資金の運用等の対価
                            購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内
        販売会社            0.6  ％
                            でのファンドの管理等の対価
                            運用財産の保管および管理、委託会社からの指図の実行等
        受託会社            0.03  ％
                            の対価
      上記の信託報酬の総額は日々費用計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期末または信
      託終了のとき信託財産中から支弁します。
      委託会社の受ける信託報酬には、フランクリン・テンプルトン・ジャパンに支払う報酬を含みます。
      その他、組入外国投資証券の信託報酬等として、組入外国投資証券の純資産総額の年0.737％程度を信託財産中
      から支弁します。したがいまして、実質的な信託報酬等の水準は、信託財産の純資産総額の年2.09％（税抜
      1.967％）程度となります。
      外国投資証券の運用報酬は、外国投資証券の運用の対価、運用財産の管理等の対価です。
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    （４）【その他の手数料等】
     ①信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の
      負担とし、信託財産中から支弁します。
     ②信託財産の財務諸表に係る監査費用（税込）は、信託財産中から支弁します。
     ③ 証券取引に伴う手数料、組入資産の保管等に要する費用等                              は、信託財産中から支弁します。また、組入外国投
      資証券においても、売買時の売買委託手数料、設立に係る費用、監査費用等がかかります。
     ※上記の手数料等については、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を示すことができ

      ません。
     ※上記の手数料等の合計額については、受益者がファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示す

      ることができません。
    （５）【課税上の取扱い】

     ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
     公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度および未成年者少額投資非課税制度の適用対象です。
     ①個人の受益者に対する課税
      収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として、20.315％（所得税15％、復興特別所得税
      0.315％および地方税5％）の税率により源泉徴収が行われます。確定申告は不要ですが、確定申告を行い、申
      告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）を選択することもできます。
      換金時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得として、20.315％（所得税15％、復興特別所得税
      0.315％および地方税5％）の税率による申告分離課税が適用されます。ただし、特定口座（源泉徴収選択口
      座）を利用した場合は、原則として確定申告は不要です。
      なお、換金時および償還時の損益については、確定申告により、上場株式等の譲渡損益および申告分離課税を
      選択した上場株式等の配当所得および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子所得等および
      譲渡所得等との損益通算が可能です。
      ○少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュニアＮ
       ＩＳＡ」をご利用の場合
       ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる
       配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設
       する等、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
     ②法人の受益者に対する課税
      収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額については、
      15.315％（所得税15％および復興特別所得税0.315％）の税率により源泉徴収が行われます（地方税の源泉徴収
      はありません。）。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ◆個別元本について
      受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料（税込）は含まれません。）が当該受益者の個別元本にあた
      ります。
      受益者が同一ファンドの受益権を複数回購入した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該受
      益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
      ただし、同一ファンドを複数の販売会社で購入する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行われま
      す。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを購入する場合は当該支店毎に、個別元本の算
      出が行われる場合があります。
      受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金
      （特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ◆収益分配金の課税について
      追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金
      （特別分配金）」の区分があります。
      受益者が収益分配金を受取る際、当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合また
      は当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、当該収益分配
      金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特
      別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となりま
      す。
     外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合がありま

     す。
     ※税金の取扱いについては、               2021  年12月   末日現在のものであり、税法が改正された場合等には、税率等が変更さ
      れる場合があります。
     ※詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
    資産の種類別、地域別の投資状況
                                               （2021年12月30日現在）
              資産の種類               国／地域        時価合計（百万円）            投資比率（％）
              投資証券              ケイマン諸島              157          95.10
            親投資信託受益証券                   日本             0         0.06
       現金・預金・その他の資産（負債差引後）                        日本             8         4.84
            合計（純資産総額）                   －            165         100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
        （小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
     イ．評価額上位銘柄（全銘柄）
                                               （2021年12月30日現在）
                                        簿価単価       時価単価
                                                       投資
         国／                                （円）       （円）
              種   類       銘   柄   名
                                 券面総額                     比率
         地域                               簿価金額       時価金額
                                                      （％）
                                         （円）       （円）
                  セキュリス      Ⅱ  ファンド-SPC
       ケイマン           セグリゲイテッド・ポート                       8,649.240       8,655.385
       1      投資証券                     18,090.572                      95.10
       諸島           フォリオ・セブン-キャット                      156,469,735       156,580,865
                  ボンド（クラスB        JPY）
            親投資信託      マネーアカウント                        0.9998       0.9998
       2 日本                            99,632                     0.06
            受益証券      マザーファンド                        99,612       99,612
    （注）1    投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
       2 投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
        親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
     ロ．投資有価証券の種類別比率

                                               （2021年12月30日現在）
                                         投  資  比  率（％）
                  種類
                 投資証券                                     95.10
              親投資信託受益証券                                        0.06
                  合計                                    95.16
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の評価額比率です。
     ②【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ③【その他投資資産の主要なもの】
       該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
    2021  年12月末日及び同日前1年以内における各月末及び各特定期間末日の純資産の推移は次の通りです。
                                          1口当たりの         1口当たりの
                        純資産総額         純資産総額
                                          純資産額         純資産額
                        （分配落）         （分配付）
                                          （分配落）         （分配付）
                      （単位:百万円）         （単位:百万円）
                                          （単位:円）         （単位:円）
          第1期   特定期間
                            883         895        1.0069         1.0219
        （2016年12月15日現在）
          第2期   特定期間
                           1,463         1,466         0.9983         1.0003
        （2017年6月15日現在）
          第3期   特定期間
                           1,356         1,356         0.9355         0.9355
        （2017年12月15日現在）
          第4期   特定期間
                           1,824         1,824         0.9451         0.9451
        （2018年6月15日現在）
          第5期   特定期間
                           1,454         1,454         0.9121         0.9121
        （2018年12月17日現在）
          第6期   特定期間
                            823         823        0.8903         0.8903
        （2019年6月17日現在）
          第7期   特定期間
                            794         794        0.9369         0.9369
        （2019年12月16日現在）
          第8期   特定期間
                            803         803        0.9505         0.9505
        （2020年6月15日現在）
          第9期   特定期間
                            223         223        0.9603         0.9603
        （2020年12月15日現在）
          第10期    特定期間
                            182         182        0.9636         0.9636
        （2021年6月15日現在）
          第11期    特定期間
                            165         165        0.9795         0.9795
        （2021年12月15日現在）
          2020年12月末日                  219          －       0.9618           －
          2021年1月末日                  210          －       0.9647           －
          2021年2月末日                  211          －       0.9703           －
          2021年3月末日                  195          －       0.9607           －
          2021年4月末日                  196          －       0.9662           －
          2021年5月末日                  196          －       0.9703           －
          2021年6月末日                  183          －       0.9664           －
          2021年7月末日                  183          －       0.9684           －
          2021年8月末日                  183          －       0.9693           －
          2021年9月末日                  176          －       0.9741           －
          2021年10月末日                  166          －       0.9728           －
          2021年11月末日                  164          －       0.9776           －
          2021年12月末日                  165          －       0.9796           －
    （注）分配付の金額は、特定期間末の金額に当該特定期間中の分配金累計額を加算した金額です。
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     ②【分配の推移】
                                        1口当たりの分配金（円）
      第1期   特定期間（2016年6月22日            ～  2016年12月15日）
                                                      0.0150
      第2期   特定期間（2016年12月16日             ～  2017年6月15日）
                                                      0.0020
      第3期   特定期間（2017年6月16日            ～  2017年12月15日）
                                                      0.0000
      第4期   特定期間（2017年12月16日             ～  2018年6月15日）
                                                      0.0000
      第5期   特定期間（2018年6月16日            ～  2018年12月17日）
                                                      0.0000
      第6期   特定期間（2018年12月18日             ～  2019年6月17日）
                                                      0.0000
      第7期   特定期間（2019年6月18日            ～  2019年12月16日）
                                                      0.0000
      第8期   特定期間（2019年12月17日             ～  2020年6月15日）
                                                      0.0000
      第9期   特定期間（2020年6月16日            ～  2020年12月15日）
                                                      0.0000
      第10期    特定期間（2020年12月16日             ～  2021年6月15日）
                                                      0.0000
      第11期    特定期間（2021年6月16日            ～  2021年12月15日）
                                                      0.0000
     ③【収益率の推移】

                                          収益率（％）
      第1期   特定期間（2016年6月22日            ～  2016年12月15日）
                                                      2.19
      第2期   特定期間（2016年12月16日             ～  2017年6月15日）
                                                     △0.85
      第3期   特定期間（2017年6月16日            ～  2017年12月15日）
                                                     △6.29
      第4期   特定期間（2017年12月16日             ～  2018年6月15日）
                                                      1.03
      第5期   特定期間（2018年6月16日            ～  2018年12月17日）
                                                     △3.49
      第6期   特定期間（2018年12月18日             ～  2019年6月17日）
                                                     △2.39
      第7期   特定期間（2019年6月18日            ～  2019年12月16日）
                                                      5.23
      第8期   特定期間（2019年12月17日             ～  2020年6月15日）
                                                      1.45
      第9期   特定期間（2020年6月16日            ～  2020年12月15日）
                                                      1.03
      第10期    特定期間（2020年12月16日             ～  2021年6月15日）
                                                      0.34
      第11期    特定期間（2021年6月16日            ～  2021年12月15日）
                                                      1.65
    （注）収益率とは、特定期間末の基準価額（分配付の額）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以
       下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100を乗じて得た数字です。な
       お、第1期特定期間においては、前期末基準価額（1万口当たり）を1万円として計算しています。（小数点以下第3位を
       四捨五入して算出しております。）
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    （４）【設定及び解約の実績】
                                     設定口数             解約口数
      第1期   特定期間（2016年6月22日            ～  2016年12月15日）
                                      876,968,574                  －
      第2期   特定期間（2016年12月16日             ～  2017年6月15日）
                                      828,084,199             239,967,631
      第3期   特定期間（2017年6月16日            ～  2017年12月15日）
                                       33,304,409             48,971,518
      第4期   特定期間（2017年12月16日             ～  2018年6月15日）
                                      570,478,325              89,906,188
      第5期   特定期間（2018年6月16日            ～  2018年12月17日）
                                       10,322,227             345,943,505
      第6期   特定期間（2018年12月18日             ～  2019年6月17日）
                                           －         670,384,846
      第7期   特定期間（2019年6月18日            ～  2019年12月16日）
                                       5,209,636             81,743,730
      第8期   特定期間（2019年12月17日             ～  2020年6月15日）
                                           －          2,901,750
      第9期   特定期間（2020年6月16日            ～  2020年12月15日）
                                       12,162,508             624,298,961
      第10期    特定期間（2020年12月16日             ～  2021年6月15日）
                                           －         43,183,297
      第11期    特定期間（2021年6月16日            ～  2021年12月15日）
                                           －         21,159,667
    （注）1    第1期特定期間の設定口数には、               当初申込期間がある場合の当該設定口数を含みます。
       2 設定口数および解約口数は、全て本邦内におけるものです。
    （参考）マネーアカウントマザーファンドの状況

    （１）投資状況

    親投資信託資産の種類別、地域別の投資状況
                                               （2021年12月30日現在）
               資産の種類                国名     時価合計（百万円）             投資比率（％）
        現金・預金・その他の資産（負債差引後）                       日本           624          100.00
             合計（純資産総額）                   －           624          100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
        （小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
    （２）投資資産

     ①投資有価証券の主要銘柄
       該当事項はありません。
     ②投資不動産物件

       該当事項はありません。
     ③その他投資資産の主要なもの

       該当事項はありません。
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    （参考）運用実績
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
      ファンドの受益権の購入申込は、販売会社において取引口座を開設のうえ行うものとします。
      購入申込は、申込受付期間における毎営業日に販売会社で受付けます。
      ①ファンド取引日
       ロンドン、ダブリンの銀行の営業日の双方に該当する日で、かつ国内の営業日をいいます。
       ただし、上記にかかわらず12月24日は休業日とします。
      ②約定日
       ディーリング日の翌ファンド取引日を約定日とします。
       「ディーリング日」とは、外国投資証券のディーリング日を指し、起点日を基準とした隔週の月曜日のこと
       をいいます。当該ディーリング日がファンド取引不可日の場合は翌ファンド取引日とします。
      ③申込の受付期間
       約定日毎に購入・換金申込の受付期間を設け、当該受付期間に受付けた申込を当該約定日に約定するものと
       します。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ④申込締切時間
       原則として受付期間最終ファンド取引日の午後3時までに販売会社が受付けたものを当該受付期間の申込分と
       します。当該受付時間を過ぎた場合は翌受付期間の受付となります。ただし、受付時間は販売会社により異
       なることや変更になることがあります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ⑤受益権は、販売会社が定める単位をもって購入することができます。
      ⑥受益権の購入価額（発行価格）は、約定日の基準価額とします。購入価額に申込口数を乗じて得た金額が申
       込金額となります。
      ⑦購入申込者は販売会社に、購入申込と同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンドの受益権
       の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該購入申込者に係る口数の増加の記載
       または記録が行われます。なお、販売会社は、当該購入申込の代金の支払と引き換えに、当該口座に当該購
       入申込者に係る口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託により分割され
       た受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振
       替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法
       の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託に
       より生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権に係る
       信託を設定した旨の通知を行います。
      ⑧申込手数料につきましては、前述「第１                      ファンドの状況　4          手数料等及び税金　（１）申込手数料」をご参
       照ください。
      ⑨購入申込者は、購入代金を払込期日までにお申込の販売会社に支払うものとします。詳しくは販売会社にお
       問い合わせください。
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      ⑩委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得
       ない事情があるときは、申込の受付を中止すること、およびすでに受付けた申込の受付を取消すことがあり
       ます。
    ２【換金（解約）手続等】

      ①受益者は、申込の受付期間に、販売会社が定める単位をもって、換金申込を行うことができます。申込の受
       付期間につきましては、前述「１                  申込（販売）手続等」をご参照ください。
      ②申込の受付は、原則として受付期間最終ファンド取引日の午後3時までに販売会社が受付けたものを当該受付
       期間の申込分とします。当該受付時間を過ぎた場合は翌受付期間の受付となります。ただし、受付時間は販
       売会社により異なることや変更になることがあります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ③委託会社は、換金申込を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
      ④換金申込を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に係るこの信託
       契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請
       を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録
       が行われます。
      ⑤換金価額（解約価額）は、約定日の基準価額とします。
      ⑥換金申込は、振替受益権をもって行うものとします。
      ⑦委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得
       ない事情があるときは、申込の受付を中止することおよびすでに受付けた申込の受付を取消すことがありま
       す。なお、換金申込の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の換金申込を撤
       回できます。
       ただし、受益者がその換金申込を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付中止を解除した
       後の最初の基準価額の計算日（この計算日が約定日でないときは、この計算日以降の最初の換金申込を受付
       けることができる日とします。）に、換金申込を受付けたものとして⑤の規定に準じて計算された価額とし
       ます。
      ⑧換金代金は、換金申込を受付けた日から起算して、原則として9営業日目から販売会社において支払います。
       ただし、海外の休日、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他
       やむを得ない事情があるときは、上記原則による支払開始日が遅延する場合があります。
      ⑨換金価額につきましては、委託会社または販売会社にお問い合わせください。
      ⑩信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込には制限を設ける場合があります。詳しくは販売会
       社にお問い合わせください。
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    ３【資産管理等の概要】
    （１）【資産の評価】
      基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
      ファンドおよびマザーファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
        ＜ファンドの主な投資対象＞
        外国投資信託：原則としてファンドの基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
        マザーファンド：原則としてファンドの基準価額計算日の基準価額で評価します。
        ＜マザーファンドの主な投資対象＞
        公社債等：原則として、基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価します。
             ①日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）
             ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（売気配相場を除く。）
             ③価格情報会社の提供する価額
        ※残存期間1年以内の公社債等については、一部償却原価法により評価することができます。
      基準価額は毎営業日算出され、販売会社にお問合せいただければ、お知らせいたします。また、基準価額は原
      則として翌日の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
      基準価額につきましては、下記においてもご照会いただけます。
         Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
         電話番号　03-6722-4810（受付時間は営業日の午前9時～午後5時）
         インターネットホームページ                    https://www.tdasset.co.jp/
    （２）【保管】

      ありません。
    （３）【信託期間】

      ファンドの信託期間は、2026年6月15日までですが、後述「（５）その他                                      ①信託の終了」の規定により信託を
      終了させる場合があります。
    （４）【計算期間】

      ファンドの計算期間は、毎年3月16日から6月15日まで、6月16日から9月15日まで、9月16日から12月15日ま
      で、および12月16日から翌年3月15日までとします。該当日が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の
      翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。最終計算期間の終了日
      は信託期間の終了日とします。
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    （５）【その他】
      ①信託の終了
       ａ．ファンドの繰上償還
        (1)  委託会社は、信託期間中において、この信託契約の一部を解約することにより受益権の総口数が10億口
          を下回ることとなったとき、信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めたとき、その
          他やむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了
          させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官
          庁に届け出ます。
        (2)  委託会社は、組入外国投資証券が存続しないこととなる場合は、この信託契約を解約し、信託を終了さ
          せます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ま
          す。
        (3)  委託会社は、(1)の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行います。こ
          の場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由等の事項を定め、当該決
          議の日の2週間前までに、この信託契約に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を
          記載した書面決議の通知を発します。
        (4)  (3)  の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属すると
          きの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下(4)において同じ。）は受益権の口数
          に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使
          しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
        (5)  (3)  の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行
          います。
        (6)  (3)  から(5)までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につ
          き、この信託契約に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときお
          よび(2)の規定に基づいてこの信託契約を解約する場合には適用しません。また、信託財産の状態に照
          らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、(3)から(5)までの手続きを行うことが困難
          な場合も適用しません。
       ｂ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約
         を解約し信託を終了させます。
       ｃ．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会
         社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。なお、監督官庁が、この信託契約に関する委託会
         社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、後述「②信託約款の変更」の書
         面決議で否決された場合を除き、当該委託会社と受託会社との間において存続します。
       ｄ．受託会社が辞任する場合または受託会社を解任する場合、委託会社は、後述「②信託約款の変更」の規
         定にしたがい、新受託会社を選任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこ
         の信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②信託約款の変更
       ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託
         会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投
         資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。）を行うこと
         ができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ま
         す。なお、この信託約款は②に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
       ｂ．委託会社は、ａの事項（前項の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合に限り、併
         合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除き、以下、合
         わせて「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合において、あ
         らかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容およびその理由等の事項を定め、当該決議
         の日の2週間前までに、この信託約款に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載
         した書面決議の通知を発します。
       ｃ．ｂの書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するとき
         の当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下ｃにおいて同じ。）は受益権の口数に応
         じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しない
         ときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
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       ｄ．ｂの書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行い
         ます。
       ｅ．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       ｆ．ｂからｅまでの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案に
         つき、この信託約款に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときに
         は適用しません。
       ｇ．ａからｆまでの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあって
         も、当該併合に係る一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当
         該他の投資信託との併合を行うことはできません。
      ③関係法人との契約の更改等に関する手続
       ａ．委託会社が販売会社と締結している「投資信託受益権の取扱に関する契約」は、契約満了日の3ヵ月前ま
         でに当事者から別段の意思表示のない限り、1年毎に自動更新されます。
       ｂ．委託会社が投資顧問会社と締結する「投資顧問契約」は、契約満了日の3ヵ月前までに当事者から別段の
         意思表示のない限り、1年毎に自動更新されます。
      ④公告
        委託会社が      投資者    に対してする公告は、原則として電子公告により行い、                               委託会社のホームページ
        （ https://www.tdasset.co.jp/               ）に掲載します。         ただし、電子公告による公告をすることができない事故そ
        の他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤運用に係る報告等開示方法
        6 月および12月の決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、知れている受益者に交付します。運用報
        告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運用報告書（全体
        版）の交付の請求があった場合には、これを交付します。
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    ４【受益者の権利等】
    受益者の有する主な権利は以下の通りです。なお、受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ

    ンドの受益権を保有します。
    （１）収益分配金の請求権
      受益者は、ファンドの収益分配金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
      収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金
      に係る決算日以前において換金が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該収益分配金に係る計算
      期間の末日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益
      権については原則として購入申込者とします。）に、原則として決算日から起算して5営業日目までに支払いを
      開始します。収益分配金の支払いは、販売会社の営業所等にて行うものとします。ただし、受益者が、収益分
      配金について支払開始日から5年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受け
      た金銭は、委託会社に帰属します。
    （２）償還金の請求権
      受益者は、ファンドの償還金を自己に帰属する受益権の口数に応じて請求する権利を有します。
      償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前
      において換金が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で購
      入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、原則として購入申込者と
      します。）に支払います。なお、当該受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこ
      の信託の償還をするのと引き換えに、当該償還に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社
      振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
      償還金は、原則として信託終了日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。償還金の支払いは、販売
      会社の営業所等において行います。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間その支払いを請
      求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    （３）換金（解約）請求権
      受益者は、受益権の換金を販売会社を通じて委託会社に請求することができます。権利行使の方法等について
      は、前述「２　換金（解約）手続等」をご参照ください。
    （４）帳簿閲覧権
      受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄写を請求
      することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
     １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下「財

      務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
      第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しており、金額は円単位で表示しております。
     ２．当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は原則として6ヵ月毎に作成しております。

     ３．当ファンドは、第11期特定期間(2021年6月16日から2021年12月15日まで)の財務諸表について、金融商品取引法第193条

      の2第1項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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     １【財務諸表】

     リビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                 第10期    特定期間           第11期    特定期間
                                （2021年6月15日現在）              （2021年12月15日現在）
      資産の部
       流動資産
                                       20,931,042               8,641,060
         コール・ローン
                                      174,771,342              156,469,735
         投資証券
                                         99,641              99,612
         親投資信託受益証券
                                      195,802,025              165,210,407
         流動資産合計
                                      195,802,025              165,210,407
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       12,793,345                  －
         未払解約金
                                         16,213              14,149
         未払受託者報酬
                                         648,427              565,771
         未払委託者報酬
                                           35              11
         未払利息
                                          7,530              6,572
         その他未払費用
                                       13,465,550                586,503
         流動負債合計
                                       13,465,550                586,503
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      189,228,452              168,068,785
         元本
         剰余金
                                      △ 6,891,977             △ 3,444,881
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       24,235,555              21,525,587
          （分配準備積立金）
                                      182,336,475              164,623,904
         元本等合計
                                      182,336,475              164,623,904
       純資産合計
                                      195,802,025              165,210,407
      負債純資産合計
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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                 第10期    特定期間           第11期    特定期間
                                （自   2020年12月16日            （自   2021年6月16日
                                 至  2021年6月15日）             至  2021年12月15日）
      営業収益
                                           12              49
       受取利息
                                        2,066,154              4,098,364
       有価証券売買等損益
                                        2,066,166              4,098,413
       営業収益合計
      営業費用
                                          2,660              2,270
       支払利息
                                         33,453              29,387
       受託者報酬
                                        1,337,803              1,175,043
       委託者報酬
                                         15,545              13,656
       その他費用
                                        1,389,461              1,220,356
       営業費用合計
                                         676,705             2,878,057
      営業利益
                                         676,705             2,878,057
      経常利益
                                         676,705             2,878,057
      当期純利益
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額                                   164,673               21,827
                                      △ 9,224,919             △ 6,891,977
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        1,820,910               590,866
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        1,820,910               590,866
       少額
                                           －              －
      剰余金減少額又は欠損金増加額
                                           －              －
      分配金
                                      △ 6,891,977             △ 3,444,881
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1 運用資産の評価基準                (1)投資証券
                        基準価額で評価しております。
       及び評価方法
                       (2)親投資信託受益証券
                        移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価
                       しております。
      2 費用・収益の計上基準                有価証券売買等損益
                        約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

               第10期    特定期間                       第11期    特定期間
              （2021年6月15日現在）                          （2021年12月15日現在）
      1 特定期間の末日における受益権の総数                         1 特定期間の末日における受益権の総数
                       189,228,452口                          168,068,785口
      2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す                         2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す
       る額                          る額
           元本の欠損             6,891,977円             元本の欠損              3,444,881円
      3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額                         3 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
            1口当たり純資産額              0.9636円            1口当たり純資産額              0.9795円
          （1万口当たり純資産額                9,636円）          （1万口当たり純資産額                 9,795円）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                          第10期    特定期間               第11期    特定期間
                期     別
                         （自   2020年12月16日                 （自   2021年6月16日
      項     目
                         至  2021年6月15日）                 至  2021年12月15日）
      分配金の計算過程
                      2020年12月16日から2021年3月15日ま                   2021年6月16日から2021年9月15日まで
                     での計算期間末における分配対象収益は                   の計算期間末における分配対象収益は
                     33,276,491円（1万口当たり1,564円）と                   29,600,322円（1万口当たり1,564円）と
                     なりましたが、当期の分配は見送りとさ                   なりましたが、当期の分配は見送りとさ
                     せていただきました。                   せていただきました。
                      2021年3月16日から2021年6月15日まで
                                        2021年9月16日から2021年12月15日ま
                     の計算期間末における分配対象収益は
                                       での計算期間末における分配対象収益は
                     29,600,322円（1万口当たり1,564円）と
                                       26,290,478円（1万口当たり1,564円）と
                     なりましたが、当期の分配は見送りとさ
                                       なりましたが、当期の分配は見送りとさ
                     せていただきました。
                                       せていただきました。
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    （金融商品に関する注記）
    金融商品の状況に関する事項
                            第10期    特定期間              第11期    特定期間
                           （自   2020年12月16日               （自   2021年6月16日
                           至  2021年6月15日）                至  2021年12月15日）
      1 金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資                        同左
                       法人に関する法律第2条第4項に定め
                       る証券投資信託であります。
                        有価証券等の金融商品に対して、
                       信託約款及び委託会社で定めた投資
                       ガイドラインや運用計画書等に従
                       い、投資として運用することを目的
                       としております。
      2 金融商品の内容及び当該金融商品                 金融商品の内容は、有価証券、                        同左
                       コール・ローン等の金銭債権及び金
       に係るリスク
                       銭債務となります。有価証券の詳細
                       については、（その他の注記）2                有
                       価証券関係に記載の通りです。
                        有価証券に係るリスクとしては、
                       価格変動リスク、金利変動リスク、
                       為替変動リスク、カントリーリス
                       ク、信用リスク、流動性リスクなど
                       があります。
      3 金融商品に係るリスク管理体制                 委託会社においては、運用部門と                        同左
                       独立した運用審査委員会を設け、パ
                       フォーマンスの分析・評価及び運用
                       リスクの管理を行っております。
                       ①市場リスクの管理
                        価格変動リスク等の市場リスクに
                       関しては、パフォーマンスの実績等
                       の状況を常時分析・把握し、投資方
                       針に従っているかを管理しておりま
                       す。
                       ②信用リスクの管理
                        信用リスクに関しては、発行体や
                       取引先の財務状況等に関する情報収
                       集・分析を常時継続し、格付等の信
                       用度に応じた組入制限等の管理を
                       行っております。
                       ③流動性リスクの管理
                        流動性リスクに関しては、市場流
                       動性の状況を把握し、取引量や組入
                       比率等の管理を行っております。
      4 金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に                  金融商品の時価の算定においては
                       基づく価額のほか、市場価格がない                  一定の前提条件等を採用しているた
       ついての補足説明
                       場合には合理的に算定された価額が                  め、異なる前提条件等によった場
                       含まれることがあります。当該価額                  合、当該価額が異なることもありま
                       の算定においては変動要因を織り込                  す。
                       んでいるため、異なる前提条件等を
                       採用することにより、当該価額が変
                       動することもあります。
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    金融商品の時価等に関する事項
                             第10期    特定期間              第11期    特定期間
                           （2021年6月15日現在）                 （2021年12月15日現在）
      1 貸借対照表計上額、時価及びその                 証券投資信託では、金融商品は原                        同左
                       則として時価評価されるため、貸借
       差額
                       対照表計上額と時価との差額はあり
                       ません。
      2 貸借対照表の科目ごとの時価の算                 投資証券、親投資信託受益証券に                        同左
                       ついては、（重要な会計方針に係る
       定方法
                       事項に関する注記）の           1 運用資産の
                       評価基準及び評価方法に記載の通り
                       です。
                        コール・ローン等の金銭債権及び
                       金銭債務については、時価が帳簿価
                       額と近似しているため帳簿価額を時
                       価としております。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第10期    特定期間                       第11期    特定期間
              （自   2020年12月16日                        （自   2021年6月16日
              至  2021年6月15日）                        至  2021年12月15日）
      該当事項はありません。                                      同左
    （その他の注記）

    1 元本の移動
                          第10期    特定期間                第11期    特定期間
                 期   別
                         （自   2020年12月16日                 （自   2021年6月16日
      項   目
                         至  2021年6月15日）                 至  2021年12月15日）
         期首元本額                            円                   円
                              232,411,749                   189,228,452
         期中追加設定元本額                            円                   円
                                   －                   －
         期中一部解約元本額                            円                   円
                               43,183,297                   21,159,667
    2 有価証券関係

    売買目的有価証券
    第10期    特定期間（自       2020年12月16日         至  2021年6月15日）
            種類                  最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
           投資証券                                      2,114,718      円
         親投資信託受益証券                                           △10    円
            合計                                     2,114,708      円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第11期    特定期間（自       2021年6月16日         至  2021年12月15日）
            種類                  最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
           投資証券                                      1,794,983      円
         親投資信託受益証券                                           △10    円
            合計                                     1,794,973      円
    3 デリバティブ取引関係

    第10期    特定期間（自       2020年12月16日         至  2021年6月15日）
    該当事項はありません。
    第11期    特定期間（自       2021年6月16日         至  2021年12月15日）

    該当事項はありません。
    （４）【附属明細表】

    ①有価証券明細表
    ａ．株式
       該当事項はありません。
    ｂ．株式以外の有価証券

                                               （2021年12月15日現在）
           種類                銘柄             券面総額        評価額（円）         備考
                  セキュリス      Ⅱ  ファンド-SPC       セグリゲ
          投資証券        イテッド・ポートフォリオ・セブン-                     18,090.572        156,469,735
                  キャットボンド（クラスB            JPY）
           合計                            18,090.572        156,469,735
    （注）投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
                                               （2021年12月15日現在）

           種類                銘柄             券面総額       評価額（円）         備考
       親投資信託受益証券           マネーアカウントマザーファンド                       99,632         99,612
           合計                              99,632         99,612
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
    ②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）セキュリス          Ⅱ  ファンド-SPC       セグリゲイテッド・ポートフォリオ・セブン-キャットボンド（クラスB                                 JPY）の状況
     以下に記載した情報は監査の対象外であります。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）マネーアカウントマザーファンドの状況
     以下に記載した情報は監査の対象外であります。

     当ファンドは「マネーアカウントマザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された

    「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
    （１）貸借対照表

                                                   （単位    : 円）
                       対象年月日       （2021年6月15日現在）               （2021年12月15日現在）
      科   目
                                   金額               金額
      資産の部
        流動資産
         コール・ローン                            480,670,248               662,030,483
         流動資産合計                            480,670,248               662,030,483
        資産合計                              480,670,248               662,030,483
      負債の部
        流動負債
         未払利息                                818               904
         流動負債合計                                818               904
        負債合計                                  818               904
      純資産の部
        元本等
         元本                            480,621,738               662,156,175
         剰余金
         　期末剰余金又は期末欠損金（△）                               47,692             △126,596
         元本等合計                            480,669,430               662,029,579
        純資産合計                              480,669,430               662,029,579
      負債純資産合計                               480,670,248               662,030,483
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

             （2021年6月15日現在）                          （2021年12月15日現在）
      1 計算期間の末日における受益権の総数                         1 計算期間の末日における受益権の総数
                       480,621,738口                          662,156,175口
                                2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す
                                 る額
                  －
                                    元本の欠損               126,596円
      2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額                         3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
           1口当たり純資産額              1.0001円            1口当たり純資産額               0.9998円
         （1万口当たり純資産額                10,001円）         （1万口当たり純資産額                 9,998円）
    （その他の注記）

    1 元本の移動
                            対象年月日
                                  （2021年6月15日現在）            （2021年12月15日現在）
      項   目
       期首元本額                                     円             円
                                     775,748,777             480,621,738
       期中追加設定元本額                                     円             円
                                    1,665,147,897             1,759,211,771
       期中一部解約元本額                                     円             円
                                    1,960,274,936             1,577,677,334
       期末元本額                                     円             円
                                     480,621,738             662,156,175
       元本の内訳＊
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                      18,088,924                 －
        型）円ヘッジ・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                      3,370,802                －
        型）米ドルブル・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                       271,416               －
        型）米ドルベア・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                        84,421               －
        型）ユーロブル・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                      1,033,260                －
        型）ユーロベア・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                      4,934,473                －
        型）レアルブル・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                      9,673,783                －
        型）豪ドルブル・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                        71,007               －
        型）豪ドルベア・コース
        Ｔ＆Ｄ    通貨トレード       新興国社債ファンド（毎月分配
                                           円             円
                                        47,219               －
        型）インドネシアルピアブル・コース
        リビング・アース戦略ファンド（年2回決算コース）                                   円             円
                                        99,632             99,632
        リビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）                                   円             円
                                        99,632             99,632
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（インド・ダブ
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ルブル７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（インド・ダブ
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ルベア７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（中国・ダブル
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ブル７）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（中国・ダブル
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ベア７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（ナスダック
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        100・ダブルブル７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（ナスダック
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        100・ダブルベア７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（金・ダブルブ
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ル７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（金・ダブルベ
                                           円             円
                                        19,983             19,983
        ア７）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ７（マネープール
                                           円             円
                                     427,149,517             637,128,516
        ファンド７）
        デジタルヘルス株式ファンド                                   円             円
                                      15,537,788             19,907,569
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（インド・ダブ
                                           円             円
                                          －          20,005
        ルブル８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（インド・ダブ
                                           円             円
                                          －          20,005
        ルベア８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（中国・ダブル
                                           円             円
                                          －          20,005
        ブル８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（中国・ダブル
                                           円             円
                                          －          20,005
        ベア８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（ナスダック
                                           円             円
                                          －          20,005
        100・ダブルブル８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（ナスダック
                                           円             円
                                          －          20,005
        100・ダブルベア８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（金・ダブルブ
                                           円             円
                                          －          20,005
        ル８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（金・ダブルベ
                                           円             円
                                          －          20,005
        ア８）
        Ｔ＆Ｄダブルブル・ベア・シリーズ８（マネープール
                                           円             円
                                          －         4,600,922
        ファンド８）
        合計                                   円             円
                                     480,621,738             662,156,175
    ＊当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    2 売買目的有価証券の貸借対照表計上額等

    （自   2020年12月16日         至  2021年6月15日）
    該当事項はありません。
    （自   2021年6月16日         至  2021年12月15日）

    該当事項はありません。
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    3 デリバティブ取引関係
    （自   2020年12月16日         至  2021年6月15日）
    該当事項はありません。
    （自   2021年6月16日         至  2021年12月15日）

    該当事項はありません。
    （３）附属明細表

    ①有価証券明細表
    ａ．株式
       該当事項はありません。
    ｂ．株式以外の有価証券

       該当事項はありません。
    ②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
                                             （2021年12月30日現在）
      【純資産額計算書】
      Ⅰ  資産総額
                                                 164,734,844       円
      Ⅱ  負債総額
                                                   92,595    円
      Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                                 164,642,249       円
      Ⅳ  発行済数量
                                                 168,068,785       口
      Ⅴ  １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                                   0.9796    円
    （参考）マネーアカウントマザーファンド

      Ⅰ  資産総額
                                                 644,013,267       円
      Ⅱ  負債総額
                                                 20,000,881       円
      Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                                 624,012,386       円
      Ⅳ  発行済数量
                                                 624,148,575       口
      Ⅴ  １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                                   0.9998    円
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、この信託の受益
    権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場
    合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当
    該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
    １．名義書換についての手続、取扱場所等

     ありません。
    ２．受益者に対する特典
     ありません。
    ３．受益権の譲渡
     譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡の手続および受益権の譲渡の対抗要件は以下によるものとしま
     す。
     (1)  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
       録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
     (2)  上記の申請のある場合には、上記の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少お
       よび譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとしま
       す。ただし、上記の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した
       他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先
       口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
     (3)  委託会社は、       上記(1)に規定する振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
       れている振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、
       委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を
       設けることができます。
     (4)  受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗すること
       ができません。
    ４．受益権の再分割
     委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できます。
    ５．質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて
     振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権に係る収益分配金の支払、換金申込の受
     付、換金代金および償還金の支払い等については、約款の規定による他、民法その他の法令等にしたがって取り
     扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （１）資本金の額
      2021  年12月末日現在の資本金の額                            11億円
      会社が発行する株式の総数                                      2,294,100株
      発行済株式総数                                                  1,082,500株
      過去5年間における主な資本金の額の増減                             該当事項はありません。
    （２）会社の機構

      ①経営体制
        10 名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は株主総会において、総株主の議決権
        の3分の1以上に当たる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行ない、累積投票に
        よらないものとします。
        取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度に関する定時株主総会終結の時までとします。
        取締役会はその決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長若干名を選定す
        ることができます。また取締役中より代表取締役を選定します。
        取締役会は、取締役社長が招集します。取締役社長に事故があるときは、取締役会においてあらかじめ定め
        た順序により、他の取締役がこれを招集します。取締役会の招集通知は会日の2日前までにこれを発しま
        す。ただし、緊急の場合は、この期間を短縮することができます。また取締役および監査役全員の同意があ
        る場合は、これを省略することができます。
        取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その決議は、取
        締役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
      ②投資信託運用の意思決定と運用の流れ
      ａ．基本運用方針、月次運用計画の決定
         投資政策委員会（原則月1回開催）において投資信託の基本運用方針に関する事項が審議・決定され、各
         運用部長において月次運用計画に関する事項が決定されます。
      ｂ．運用の実行
         月次運用計画に沿って、ファンド・マネージャーからトレーディング部に売買発注指示があり、売買が執
         行されます。
      ｃ．運用のチェック等
        ・業務管理部において、運用上の諸リスクの管理および運用実績の評価等を行い、運用審査委員会にて報
         告・審議が行われます。
        ・法務・コンプライアンス部において、日次で有価証券等の取引内容のチェック・運用制限遵守のチェッ
         ク等が実施され、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
       会社の機構は2021年12月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を
       行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。
       また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は                  2021  年12月   末日現在、256本であり、その純資産総額の合計は                          1,111,142     百
       万 円です（ただし、親投資信託を除きます。）。
              種類                 本数               純資産総額
          追加型株式投資信託                    132  本             582,717    百万円
          単位型株式投資信託                     63 本             193,326    百万円
         単位型公社債投資信託                      61 本             335,098    百万円
              合計                 256  本            1,111,142     百万円
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    ３【委託会社等の経理状況】
     １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表

      等規則」という。）ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第
      52号）により作成しております。
     　　また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）
      ならびに同規則第38条及び57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）によ
      り作成しております。
     ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第41期事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）

      の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
     　　また、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第42期中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日ま
      で）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                               第40期                 第41期
                           （2020年３月31日現在）                 （2021年３月31日現在）
                     注記      内訳         金額        内訳        金額
            区分
                     番号     （千円）         （千円）        （千円）        （千円）
          （資産の部）
      Ⅰ流動資産
       １．預金                              7,679,360                 7,160,745
       ２．前払費用                               56,732                 53,716
       ３．未収委託者報酬                               982,920                 864,128
       ４．未収運用受託報酬                               424,829                 346,844
                                       570               33,509
       ５．その他
           流動資産計
                                    9,144,413                 8,458,944
      Ⅱ固定資産
       １．有形固定資産                               113,011                 91,256
        （1）建物             ※１        81,816                 73,436
        （2）器具備品             ※１        30,982                 17,660
        （3）その他             ※１         212                 159
       ２．無形固定資産                               29,823                 68,667
        （1）電話加入権                     2,862                 2,862
        （2）ソフトウェア                     25,423                 54,941
        （3）ソフトウェア仮勘定                     1,537                10,863
       ３．投資その他の資産                               392,604                 844,672
        （1）投資有価証券                     52,990                496,104
        （2）関係会社株式                     5,386                 3,264
        （3）長期差入保証金                    106,554                 101,261
        （4）繰延税金資産                    215,746                 226,048
                                             17,993
        （5）長期前払費用                     11,927
           固定資産計
                                     535,440                1,004,597
           資産合計                         9,679,853                 9,463,541
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  第40期               第41期
                              （2020年３月31日現在）               （2021年３月31日現在）
                         注記      内訳       金額       内訳       金額
              区分
                         番号     （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
            （負債の部）
      Ⅰ流動負債
       １．預り金                                  3,991               4,236
       ２．未払金                                 503,207               373,559
        （1）未払収益分配金                         1,164               1,521
        （2）未払償還金                           2               2
        （3）未払手数料                        372,833               302,483
        （4）その他未払金                        129,207               69,552
       ３．未払費用                                 703,287               613,492
       ４．未払法人税等                                 35,287               12,283
       ５．未払消費税等                                 49,237               25,230
       ６．賞与引当金                                 216,189               191,517
       ７．役員賞与引当金                                  18,375               14,800
                                        37,988               37,988
       ８．時効後支払損引当金
           流動負債計
                                      1,567,564               1,273,108
      Ⅱ固定負債
       １．退職給付引当金                                 419,613               462,595
                                        30,657               36,524
       ２．役員退職慰労引当金
           固定負債計
                                       450,270               499,119
            負債合計                           2,017,835               1,772,228
           （純資産の部）
      Ⅰ株主資本
       １．資本金                                1,100,000               1,100,000
       ２．資本剰余金                                 277,667               277,667
        （1）資本準備金                        277,667               277,667
       ３．利益剰余金                                6,285,565               6,343,225
                                175,000               175,000
        （1）利益準備金
        （2）その他利益剰余金
                               3,137,790               3,137,790
          別途積立金
          繰越利益剰余金                     2,972,775               3,030,435
            株主資本計
                                      7, 663  ,233            7, 720  ,893
      Ⅱ評価・換算差額等
                                       △1,215              △29,580
       １．その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等計
                                       △1,215              △29,580
            純資産合計                          7,662,018               7,691,313
           負債・純資産合計                            9,679,853               9,463,541
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    （２）【損益計算書】
                                第40期                 第41期
                            (自　2019年４月１日                 (自　2020年４月１日
                            　至　2020年３月31日)                 　至　2021年３月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      Ⅰ営業収益
                                                     5,245,922
       １．委託者報酬                              5,839,865
                                                     1,397,717
       ２．運用受託報酬                              1,621,991
                                         -              10,000
       ３．投資助言報酬
           営業収益計
                                     7,461,856                6,653,639
      Ⅱ営業費用
                                                     2,010,648
       １．支払手数料                              2,358,262
                                        970                160
       ２．広告宣伝費
                                     2,236,948                2,025,602
       ３．調査費
                                              133,814
        （1）調査費                      160,023
                            1,710,692                 1,491,662
        （2）委託調査費
                             365,263                 399,102
        （3）情報機器関連費
                                               1,022
        （4）図書費                        968
                                      218,698                212,665
       ４．委託計算費
                                                      101,181
       ５．営業雑経費                               102,606
                              6,812                 9,730
        （1）通信費
                             85,021                 80,401
        （2）印刷費
                              6,591                 6,748
        （3）協会費
                              4,181                 4,300
        （4）諸会費
                                     4,917,486
           営業費用計
                                                     4,350,259
      Ⅲ一般管理費
       １．給料                              1,180,816                 1,237,133
                             82,223                 87,649
        （1）役員報酬
                            1,034,250                 1,085,640
        （2）給料・手当
                             64,343                 63,844
        （3）賞与
                                                      198,885
       ２．法定福利費                               191,628
                                       2,456                   -
       ３．退職金
                                       4,351                4,808
       ４．福利厚生費
                                       1,555                 105
       ５．交際費
                                         -               500
       ６．寄付金
                                                       8,997
       ７．旅費交通費                                8,454
                                                      102,494
       ８．事務委託費                               112,134
                                      139,472                137,151
       ９．租税公課
                                      150,775                154,577
       10．不動産賃借料
                                      51,226                55,702
       11．退職給付費用
       12.  役員退職慰労金                                                -
                                        300
                                                       5,867
       13．役員退職慰労引当金繰入                                5,708
                                                      191,517
       14．賞与引当金繰入                               216,189
                                                       14,800
       15．役員賞与引当金繰入                               18,375
                                                       34,453
       16．固定資産減価償却費                              　41,842
                                                       42,241
                                      63,433
       17．諸経費
           一般管理費計                          2,188,720
                                                     2,189,236
            営業利益
                                      355,649                 114,143
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                                第40期                 第41期
                             (自　2019年４月１日                 (自　2020年４月１日
                            　至　2020年３月31日)                 　至　2021年３月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      Ⅳ営業外収益
                                                        985
       １．受取配当金                                  994
                                                         69
       ２．受取利息                                  80
                                                        498
       ３．時効成立分配金・償還金                                 415
                                                        482
       ４．助成金収入                                1,586
                                                         70
                                        280
       ５．雑収入
           営業外収益計
                                        3,357                 2,106
      Ⅴ営業外費用
       １．為替差損                                3,264                7,741
                                                         -
       ２．時効後支払損引当金繰入                                37,988
                                                         -
                                        110
       ３．雑損失
           営業外費用計
                                       41,363                 7,741
            経常利益                           317,643                 108,508
      Ⅵ特別利益
                                        108                 2
       １．投資有価証券売却益
           特別利益計                              108                  2
      Ⅶ特別損失
                                                        820
       １．固定資産除却損               ※１                    4
                                         -               695
       ２．投資有価証券評価損
                                                       2,084
       ３．投資有価証券売却損                                 818
                                         -              2,121
       ４．関係会社株式評価損
           特別損失計                             823               5,723
          税引前当期純利益                             316,929                 102,788
                                                       42,912
       法人税、住民税及び事業税                               127,805
                                                       2,215
       法人税等調整額                              △22,254
                                                       57,660
            当期純利益
                                       211,378
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    （３）【株主資本等変動計算書】
    第40期    (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                      別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,761,396      6,074,187      7,451,855
      当期変動額
      　当期純利益                                      211,378      211,378      211,378
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
      当期変動額合計             －     －     －     －      －   211,378      211,378      211,378
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
                                  評価・換算差額等

                                                    純資産
                            その他有価証券評価
                                                    合　計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
      当期首残高                             △226            △226      7,451,628
      当期変動額
      　当期純利益                                                211,378
      　株主資本以外の項目の当期変動額(純額)                             △988            △988         △988
      当期変動額合計                             △988            △988        210,389
      当期末残高                            △1,215            △1,215        7,662,018
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第41期    (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                      別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
      当期変動額
      　当期純利益                                      57,660      57,660      57,660
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
                    -      -      -      -       -
      当期変動額合計                                      57,660      57,660      57,660
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,030,435      6,343,225      7,720,893
                                   評価・換算差額等

                                                     純資産
                            その他有価証券評価
                                                     合　計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
                                  △  1,215           △  1,215
      当期首残高                                               7,662,018
      当期変動額
      　当期純利益                                                 57,660
                                 △  28,364           △  28,364      △  28,364
      　株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
                                 △  28,364           △  28,364
      当期変動額合計                                                 29,295
                                 △  29,580           △  29,580
      当期末残高                                               7,691,313
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    （1）子会社株式
      移動平均法による原価法を採用しております。
    （2）その他有価証券

      時価のあるもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。）
      時価のないもの

      移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

    （1）有形固定資産
      定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日
     以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　　　３～50年
       器具備品　　２～15年
       その他　　　８年
    （2）無形固定資産

      定額法を採用しております。
       自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

    （1）賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
    （2）役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
    （3）時効後支払損引当金

      時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるた
     め、発生すると見込まれる額を計上しております。
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    （4）退職給付引当金
      従業員の退職給付に備えるため、簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、期末要支給額を計
     上しております。
    （5）役員退職慰労引当金

      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    （1）消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    （2）連結納税制度の適用

      連結納税制度を適用しております。
      なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
     及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ
     通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いによ
     り、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用せ
     ず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （未適用の会計基準等）

    （収益認識に関する会計基準等）
     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年3月26日）
    （1）概要

      国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開
     発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic                                                   606）を公表
     しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic                                  606は2017年12月15日より後に開始する事業年度
     から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と
     合わせて公表されたものです。
      企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便
     益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準
     を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわ
     せない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
    （2）適用予定日

      2022  年3月期の期首から適用します。
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    （3）当該会計基準等の適用による影響
      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
    （時価の算定に関する会計基準等）

     ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日）
     ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）
    (1 ）概要

      IASB  及びFASBが、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（IFRSにおいてはIFRS第13号、米国会計基準に
     おいてはTopic       820）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス
     及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が
     公表されたものです。
      企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いる
     ことにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取
     り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせな
     い範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
    (2 ）適用予定日

      2022  年3月期の期首から適用します。
    (3 ）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （ 貸借対照表関係       ）
                 第40期                          第41期
             （2020年３月31日現在）                          （2021年３月31日現在）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額                          ※１　有形固定資産の減価償却累計額
          建物                            54,765千円               建物                            63,145千円
          器具備品                       153,010千円                器具備品                       166,398千円
          その他                               684千円             その他                               737千円
    （損益計算書関係）

                 第40期                          第41期
              (自　2019年４月１日                          (自　2020年４月１日
              　至　2020年３月31日)                          　至　2021年３月31日)
      ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま                          ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま
         す。                          す。
          器具備品　　　　　　　　             　4千円             器具備品　　　　　　　　　　0千円
                                    ソフトウェア　　　　　　　820千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第40期    (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）          株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
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    第41期    (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    １.  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
      当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、
     投機的な取引は行いません。
      また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

      未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われ
     ている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
      投資有価証券及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は
     業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が設
     定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得しているものであり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
      未払金、未払費用は、ほとんどが１年以内の支払期日です。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務
     リスク（資金繰りリスク、信用リスク）の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理委
     員会にてモニタリングが行われます。
    ２.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難
     と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照のこと。）。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,679,360             7,679,360                －
                             982,920             982,920               －
      (2)  未収委託者報酬
                             424,829             424,829               －
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                              22,790             22,790               －
       ①  その他有価証券
           資産計                 9,109,899             9,109,899                －
      (1)  未払金
                             (1,164)             (1,164)               －
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             －
       ②  未払償還金
                            (372,833)             (372,833)                 －
       ③  未払手数料
                            (129,207)             (129,207)                －
       ④  その他未払金
                            (703,287)             (703,287)                －
      (2)  未払費用
           負債計                (1,206,495)             (1,206,495)                 －
     (*)  負債に計上されているものについては、（                    ）で示しております。
    （注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)

      投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   （単位：千円）
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                5,386
                  合計                                     35,586
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   （単位：千円）
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                       5年以内
      預金                        7,679,360                －            －
      未収委託者報酬                         982,920               －            －
      未収運用受託報酬                         424,829               －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               8,759           13,259             771
       満期があるもの(その他)
             合計                 9,095,869              13,259             771
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,160,745             7,160,745                －
                             864,128             864,128               －
      (2)  未収委託者報酬
                             346,844             346,844               －
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                             465,904             465,904               －
       ①  その他有価証券
           資産計                 8,837,622             8,837,622                －
      (1)  未払金
                             (1,521)             (1,521)               －
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             －
       ②  未払償還金
                            (302,483)             (302,483)                －
       ③  未払手数料
                             (69,552)             (69,552)                －
       ④  その他未払金
                            (613,492)             (613,492)                －
      (2)  未払費用
           負債計                 (987,052)             (987,052)                －
      (*)   負債に計上されているものについては、（                    ）で示しております。
    （注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)
       投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                   （単位：千円）
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                3,264
                  合計                                     33,464
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
    （注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                      5年以内
      預金                        7,160,745                －            －
      未収委託者報酬                         864,128               －            －
      未収運用受託報酬                         346,844               －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               5,211            2,529            1,063
       満期があるもの(その他)
             合計                8,376,929              2,529            1,063
    （有価証券関係）

    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                   27,360千    円であり、売却益の合計額は             108千   円、売却損の合計額は818千円であり
     ます。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりで
     あります。
                                                   （単位：千円）

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   8,996           7,762         1,234
      が取得原価を超え
                    小計               8,996           7,762         1,234
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   13,793           16,779         △2,985
      が取得原価を超え
                    小計               13,793           16,779         △2,985
      ないもの
               合計                    22,790           24,541         △1,751
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                    17,633千    円であり、売却益の合計額は             2千  円、売却損の合計額は2,084千円であ
     ります。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとお
     りであります。
                                                   （単位：千円）

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   5,147           4,588          559
      が取得原価を超え
                    小計               5,147           4,588          559
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                  460,757           503,951         △43,194
      が取得原価を超え
                    小計              460,757           503,951         △43,194
      ないもの
               合計                   465,904           508,539         △42,634
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

      当事業年度中において、投資有価証券について695千円（その他有価証券695千円）、関係会社株式について2,121千円減
     損処理を行っております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （退職給付関係）
    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高              　　　　　　　　422,821千円
       　退職給付費用                          　　　　　　　40,258千円
       　退職給付の支払額                            △43,466千円
       退職給付引当金の期末残高              　　　　　　　　419,613千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務　　　　　　　419,613千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　419,613千円
       退職給付引当金　　　　　　　　　　　　　　419,613千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　419,613千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　40,258千円
    ３．確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                 　　　　　10,968千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高              　　　　　　　　419,613千円
       　退職給付費用                          　　　　　　　42,982千円
       　退職給付の支払額                               - 千円
       退職給付引当金の期末残高              　　　　　　　　462,595千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務　　　　　　　462,595千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　462,595千円
       退職給付引当金　　　　　　　　　　　　　　462,595千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　462,595千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　43,987千円
       （注）退職給付費用には株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスからの出向者に対する当社負担分を含めております。
    ３．確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                 　　　　　11,714千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                     第40期（2020年３月31日現在）                    第41期（2021年３月31日現在）
                               （単位：千円）                    （単位：千円）
        （繰延税金資産）
        賞与引当金                   66,197                   58,642
        未払社会保険料                   10,994                    9,817
        未払事業税                   7,080                   2,429
        退職給付引当金                  137,872                   152,830
        連結納税加入に伴う有価証券
                           15,061                   15,061
        時価評価益
        時効後支払損引当金                   11,632                   11,632
        その他有価証券評価差額金                    536                  13,054
                           14,835                   17,952
        その他
        小計
                           264,210                   281,421
                          △48,464                   △55,372
        評価性引当額
        繰延税金資産計                  215,746                   226,048
        繰延税金資産の純額                   215,746                   226,048
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

        第40期（2020年３月31日現在）                          第41期（2021年３月31日現在）
       法定実効税率                     30.6  %   法定実効税率                     30.6  %
       (調整)                          (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      1.6    交際費等永久に損金に算入されない項目                     4.6
       住民税均等割                      0.7    住民税均等割                     2.2
                            △  0.1
       評価性引当額                          評価性引当額                     6.7
                                                      △  0.3
       その他                      0.5     その他
       税効果会計適用後の法人税率の負担率                     33.3     税効果会計適用後の法人税率の負担率                     43.9
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    １．セグメント情報
      当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ２．関連情報

    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者との取引）
    １．関連当事者との取引
     （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
     第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (％)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            99,817   未払金     79,336
          ディング               会社              及び支払予
               中央区             直接　100
          ス                              定額(*1)
    （注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (％)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            32,605   未払金      8,424
          ディング               会社              及び支払予
               中央区             直接　100
          ス                              定額(*1)
    （注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     （2）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

    　第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                    資本金         議決権等の
          会社等の              事業の
                    又は        所有（被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有）割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
            氏名             は職業
                   (百万円)           (％)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市         生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     398,614    用受託     110,897
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    （注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2. 取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                    資本金         議決権等の
           会社等の              事業の
                    又は        所有（被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有）割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
            氏名             は職業
                   (百万円)           (％)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市         生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     349,256    用受託     93,225
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    （注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2. 取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

    （1）親会社情報
       株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                 第40期                          第41期
              (自　2019年４月１日                          (自　2020年４月１日
             　至　2020年３月31日)                          　至　2021年３月31日)
       １株当たり純資産額                   7,078.07円       １株当たり純資産額                   7,105.13円
       １株当たり当期純利益                    195.26円      １株当たり当期純利益                    53.26円
      　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい                          　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい

      ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                          ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
      ん。                          ん。
      １株当たり当期純利益の算定上の基礎                          １株当たり当期純利益の算定上の基礎
       当期純利益（千円）                    211,378      当期純利益（千円）                    57,660
       普通株主に帰属しない金額（千円）                      －    普通株主に帰属しない金額（千円）                      －
       普通株式に係る当期純利益（千円）                    211,378      普通株式に係る当期純利益（千円）                    57,660
       期中平均株式数（千株）                     1,082     期中平均株式数（千株）                     1,082
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表
                                        第42期中間会計期間末
                                        （2021年９月30日）
               区分            注記番号         内訳（千円）             金額（千円）
             （資産の部）
      Ⅰ流動資産
       １．預金                                              7,013,830
       ２．前払費用                                                81,793
       ３．未収委託者報酬                                               872,276
       ４．未収運用受託報酬                                              328,147　
                                                       37,720
       ５．その他
             流動資産計
                                                     8,333,768
      Ⅱ固定資産
       １．有形固定資産                                                82,829
        （1）建物                  ※１               69,743
        （2）器具備品                  ※１               12,945
                                           139
        （3）その他                  ※１
       ２．無形固定資産                                                71,519
        （1）電話加入権                                  2,862
        （2）ソフトウェア                                 51,137
        （3）ソフトウェア仮勘定                                 17,518
       ３．投資その他の資産                                               802,937
        （1）投資有価証券                                 523,732
        （2）長期差入保証金                                 98,615
        （3）繰延税金資産                                 166,386
        （4）長期前払費用                                 14,202
             固定資産計
                                                      957,285
              資産合計                                        9,291,053
                                77/97










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        第42期中間会計期間末
                                        （2021年９月30日）
               区分            注記番号         内訳（千円）             金額（千円）
             （負債の部）
      Ⅰ流動負債
       １．預り金                                                6,134
       ２．未払金                                               345,260
        （1）未払収益分配金                                  1,521
        （2）未払償還金                                    2
        （3）未払手数料                                 296,389
        （4）その他未払金                                 47,347
       ３．未払費用                                               561,084
       ４．未払法人税等                                                12,469
       ５．未払消費税等                   ※２                             23,224
       ６．賞与引当金                                                64,446
       ７.  役員賞与引当金                                              4,100
             流動負債計
                                                     1,016,720
      Ⅱ固定負債
       １．退職給付引当金                                               472,586
                                                       17,997
       ２．役員退職慰労引当金
             固定負債計                                         490,583
              負債合計                                        1,507,303
            （純資産の部）
      Ⅰ株主資本
       １.  資本金                                            1,100,000
                                                      277,667
       ２．資本剰余金
                                         277,667
        （1）資本準備金
       ３．利益剰余金                                              6,417,669
                                         175,000
        （1）利益準備金
        （2）その他利益剰余金
                                        3,137,790
            別途積立金
                                        3,104,878
            繰越利益剰余金
             株主資本計
                                                     7,795,337
      Ⅱ評価・換算差額等
                                                      △11,587
       １．その他有価証券評価差額金
           評価・換算差額等計
                                                      △11,587
             純資産合計                                        7,783,750
            負債・純資産合計                                          9,291,053
                                78/97






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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）中間損益計算書
                                        第42期中間会計期間
                                        （自　2021年４月１日
                                       　　至　2021年９月30日）
               区分            注記番号         内訳（千円）             金額（千円）
      Ⅰ営業収益
       １．委託者報酬                                              2,406,578
       ２．運用受託報酬                                               620,597
       ３．投資助言報酬                                                5,010
                                                       6,784
       ４．その他営業収益
             営業収益計                                        3,038,969
      Ⅱ営業費用
       １．支払手数料                                               878,669
       ２．広告宣伝費                                                 156
       ３．調査費                                               937,159
        （1）調査費                                 60,713
        （2）委託調査費                                 673,121
        （3）情報機器関連費                                 203,003
        （4）図書費                                   321
       ４．委託計算費                                               103,864
       ５．営業雑経費                                                53,968
        （1）通信費                                  4,604
        （2）印刷費                                 43,850
        （3）協会費                                  3,012
        （4）諸会費                                  2,500
             営業費用計                                        1,973,817
      Ⅲ一般管理費
       １．給料                                               579,444
        （1）役員報酬                                 28,320
        （2）給料・手当                                 538,901
        （3）賞与                                 12,223
       ２．法定福利費                                                87,384
       ３．退職金                                                 400
       ４．福利厚生費                                                3,122
       ５．交際費                                                 195
       ６．寄付金                                                  43
       ７．旅費交通費                                                 112
       ８．事務委託費                                                43,776
       ９．租税公課                                                60,737
       10．不動産賃借料                                                78,239
       11．退職給付費用                                                28,992
       12．役員退職慰労金                                                2,880
       13．役員退職慰労引当金繰入                                                2,100
       14．賞与引当金繰入                                                64,446
       15.  役員賞与引当金繰入
                                                       4,100
       16．固定資産減価償却費                   ※１                             15,987
                                                       22,585
       17．諸経費
             一般管理費計
                                                      994,547
              営業利益                                         70,604
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        第42期中間会計期間
                                        （自　2021年４月１日
                                       　　至　2021年９月30日）
               区分            注記番号         内訳（千円）             金額（千円）
      Ⅳ営業外収益
       １．受取配当金                                                 982
       ２．受取利息                                                  24
       ３．時効後支払損引当金戻入                                                37,988
       ４．雑収入                                                 197
             営業外収益計
                                                       39,192
      Ⅴ営業外費用
       １．為替差損                                                6,398
             営業外費用計
                                                       6,398
              経常利益                                         103,398
      Ⅵ特別利益
                                                         47
       １．投資有価証券売却益
             特別利益計                                            47
      Ⅶ特別損失
       １．関係会社株式清算損                                                1,110
                                                         33
       ２．投資有価証券売却損
             特別損失計                                          1,144
            税引前中間純利益                                           102,302
         法人税、住民税及び事業税                                             △23,862
                                                       51,721
         法人税等調整額
         中間純利益
                                                       74,443
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）中間株主資本等変動計算書
    第42期中間会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
                                                   （単位：千円）
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                     資本準備     資本剰余     利益準備                利益剰余金
                                                      合計
                                          繰越利益剰
                      金    金合計      金                合計
                                    別途積立金
                                           余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,030,435      6,343,225      7,720,893
      当中間会計期間
      変動額
      　中間純利益                                      74,443      74,443      74,443
       株主資本以外の
       項目の当中間会
       計期間変動額
       （純額）
      当中間会計期間
                   －     －     －     －      －   74,443      74,443      74,443
      変動額合計
      当中間会計期間末
               1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,104,878      6,417,669      7,795,337
      残高
                                評価・換算差額等

                                                    純資産
                                                     合計
                       その他有価証券評価差額金              評価・換算差額等合計
                               △  29,580           △  29,580
      当期首残高                                               7,691,313
      当中間会計期間
      変動額
      　中間純利益                                                 74,443
      　株主資本以外の項目の当中間会計
                                 17,993             17,993         17,993
       期間変動額（純額）
      当中間会計期間
                                 17,993             17,993         92,436
      変動額合計
      当中間会計期間末
                              　△   11,587          　△   11,587
                                                     7,783,750
      残高
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    （1）子会社株式
      移動平均法による原価法を採用しております。
    （2）その他有価証券

      市場価格のない株式等以外のもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。）
      市場価格のない株式等

      移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

    （1）有形固定資産
       定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日
       以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　　　３～50年
       器具備品　　２～15年
       その他　　　８年
    （2）無形固定資産

      定額法を採用しております。
       自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

    （1）賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
    （2）役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
    （3）時効後支払損引当金

      時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるた
     め、発生すると見込まれる額を計上しております。
    （4）退職給付引当金

      従業員の退職給付に備えるため、簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、期末要支給額を計
     上しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （5）役員退職慰労引当金
      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

    （1）委託者報酬
       委託者報酬は、投資信託約款に基づき、一定の期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
       信託の日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額で収益を認識しております。
       委託者報酬に含まれる成功報酬については、投資信託約款に基づき対象となる投資信託の特定のパフォーマンス目標を上
       回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として
       認識しております。
    （2）運用受託報酬

       運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
       一任契約に基づき算出された計算基礎残高に投資顧問料率を乗じた金額で収益を認識しております。
       運用受託報酬に含まれる成功報酬については、投資一任契約に基づき対象となる運用資産の特定のベンチマークまたはそ
       の他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権
       利が確定した時点で収益として認識しております。
    （3）投資助言報酬

       投資助言報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間にわたり均一の助言サービスを提供するものであるため、期間の経過
       に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
    ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    （1）消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    （2）連結納税制度の適用

      連結納税制度を適用しております。
       なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
       及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグルー
       プ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いに
       より、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用
       せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    会計方針の変更
    １．収益認識に関する会計基準等の適用
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当中
       間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に
       受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる中間財務諸表に与える影響はありませ
       ん。
    ２．時価の算定に関する会計基準等の適用

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                          2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当中
       間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                                                     2019
       年7月4日）第44-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわ
       たって適用することとしました。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （中間貸借対照表関係）
                           第42期中間会計期間末
                           （2021年９月30日）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
          建物                 66,838千円
          器具備品                171,112千円
          その他                  757千円
      ※２　消費税等の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

                           第42期中間会計期間
                           （自　2021年４月１日
                          　　至　2021年９月30日）
      ※１　固定資産の減価償却実施額は次の通りであります。
          有形固定資産                 8,427千円
          無形固定資産                 7,560千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

    第42期中間会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
    １．発行済株式に関する事項
                  当期首株式数         当中間会計期間増加          当中間会計期間減少           当中間会計期間末
        株式の種類
                   （千株）         株式数（千株）          株式数（千株）          　株式数（千株）
         普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    １．金融商品の時価等に関する事項
      2021  年９月30における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りです。
      市場価格のない株式は、次表に含めておりません（（注1）参照）。また、預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未
     払金及び未払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
                                                   （単位：千円）
                              中間貸借対照表
                                           時価         差額
                                計上額
      (1)  投資有価証券
         その他有価証券                           493,532          493,532           －
                資産計                    493,532          493,532           －
     ( 注1)市場価格のない株式の中間貸借対照表計上額は次の通りであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」に

        は含めておりません。
                                                   （単位：千円）
                  区分                      中間貸借対照表計上額
       非上場株式                                                30,200
                  合計                                     30,200
    ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の３つのレベルに分類しておりま
     す。
       レベル1    の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル2    の時価：レベル1        のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル3    の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
      時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルの
     うち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

       第42期中間会計期間末（2021年９月30日）
       当該金融商品は投資信託のみであり、投資信託の時価はレベルごとの内訳表記をしておりません。投資信託の中間貸借対
       照表計上額は493,532千円です              。
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                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    第42期中間会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
      その他有価証券において、種類ごとの中間貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次の通りです。
                                                   （単位：千円）
                               中間貸借対照表
                       種類                   取得原価          差額
                                 計上額
                  (1)  その他
                                     4,143         3,538          605
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                       小計              4,143         3,538          605
                  (1)  その他
                                    489,389         506,695         △17,306
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                       小計             489,389         506,695         △17,306
                 合計                   493,532         510,233         △16,700
    （収益認識関係）

     １.  収益を分解した情報
       当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
                                                   （単位：千円）
                                        第42期中間会計期間
                                        （自　2021年４月１日
                                         至　2021年９月30日）
      １．委託者報酬                                               2,406,578
      ２．運用受薬報酬                                                620,597
      ３．投資助言報酬                                                 5,010
      ４．その他営業収益                                                 6,784
                 合計                                    3,038,969
     ２.  収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４．収益及び費用の計上基準」に記載の通りです。

    （セグメント情報等）

    第42期中間会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
      セグメント情報

       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      関連情報

     １.  製品及びサービスごとの情報
        当社の製品及びサービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及び
       サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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     ２.  地域ごとの情報
     　　(1)営業収益
     　　　本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の
       記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

       　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     ３.  主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありませ
       ん。
    （１株当たり情報）

                           第42期中間会計期間
                           （自　2021年４月１日
                            至　2021年９月30日）
      １株当たり純資産額                                              7,190円53銭
      １株当たり中間純利益                                                68円76銭
      （算定上の基礎）

      中間純利益（千円）                                                 74,443
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                                   －
      普通株式に係る中間純利益（千円）                                                 74,443
      期中平均株式数（千株）                                                 1,082
    　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次の行為が禁止されて
      います。
     １．自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者

        の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものと
        して内閣府令で定めるものを除きます。)。
     ２．運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引
        の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを
        除きます。)。
     ３．通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委
        託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有す
        る法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下４、５において同じ。）または
        子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接
        な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。）と有価証券の売買そ
        の他の取引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
     ４．委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産
        の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     ５．上記３、４に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして
        内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      ①定款の変更等
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の特別決議が必要です。
      ②訴訟事件その他の重要事項
       委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    （１）受託会社
       三井  住友信託銀行株式会社
       ・資本金の額         342,037    百万円   （ 2021年9月末日現在          ）
       ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基づき信
                託業務を営んでいます。
       ＜信託事務の一部委託先＞
       株式会社日本カストディ銀行
       ・資本金の額         51,000   百万円（     2021  年9月末日     現在）
       ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基づき信
                託業務を営んでいます。
    （２）販売会社

                      資本金の額（単位：百万円）
            名称                                  事業の内容
                         2021  年9月   末日現在
      東海東京証券株式会社                             6,000    金融商品取引法に定める第一種金融

                                       商品取引業を営んでいます。
      野村證券株式会社                            10,000
    ２【関係業務の概要】

      ①「受託会社」は主に以下の業務を行います。
       ａ．信託財産の保管・管理・計算
       ｂ．委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
      ②「販売会社」は主に以下の業務を行います。
       ａ．受益権の募集・販売の取扱い
       ｂ．受益権の換金（解約）申込の取扱い
       ｃ．換金代金、収益分配金および償還金の支払の取扱い
       ｄ．目論見書、運用報告書の交付等
    ３【資本関係】

      （持株比率5.0％以上を記載します。）
      2021  年12月末日現在、該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
      １．目論見書は別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
      ２．目論見書の表紙にロゴ・マーク、図案を使用することがあります。
      ３．目論見書の表紙等に、以下の                 事項  を記載することがあります。
        ・金融商品取引法上の目論見書である旨
        ・目論見書の使用を開始する日
        ・ 信託財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
        ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ４．  詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
        ・委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間
        ・請求目論見書の入手方法および信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
        ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはその旨
          の記録をしておくべきである旨
      ５．  届出の効力に関する事項について、以下のいずれかの内容を記載することがあります。
        ・届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
        ・届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
      ６．届出書本文「第一部             証券情報」、「第二部            ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助け
        るため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記載することがあり
        ます。
      ７．請求目論見書の巻末に、ファンドの信託約款の全文を掲載する場合があります。
      ８．目論見書は電子媒体、インターネット等に掲載することがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２１年６月４日

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      取締役会       御中
                         EY 新日本有限責任監査法人

                         東    京     事     務     所
                          指定有限責任社員
                                                 羽柴    則央    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                                 伊藤    雅人    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

    の経理状況」に掲げられているＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年
    ３月３１日までの第４１期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の

    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成

    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な

    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
     する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
     おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
     監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
     礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上

    ( 注)    1．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 ．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書

                                               ２０２２年２月１０日

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中
                        EY 新日本有限責任監査法人

                        東     京     事     務     所
                          指定有限責任社員
                                      公認会計士           羽柴　則央
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                      公認会計士           伊藤　雅人
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているリビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）の２０２１年６
    月１６日から２０２１年１２月１５日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰
    余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、リビング・アース戦略ファンド（年4回決算コース）の２０２１年１２月１５日現在の信託財
    産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示して
    いるものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。
    当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
    及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に                                    基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、                   我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認

    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以  上
    ( 注)    1．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 ．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２１年１２月２日

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中
                          EY 新日本有限責任監査法人

                          東    京     事     務    所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士            羽柴　則央
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                      公認会計士            伊藤　雅人
                          業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
    会社等の経理状況」に掲げられているＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２１年４月１日か
    ら２０２２年３月３１日までの第４２期事業年度の中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１
    年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２１年９月３０日現在の財政状
    態並びに同日をもって終了する中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）
    の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
    視することにある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の
      判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
      お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
      は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
      監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務
      諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不
      確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意
      見を表明することが求められている。
      監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成
      及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているか
      どうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実
    施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
    を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
    除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                     以     上
    （注）1．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 ．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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