短期ロシアルーブル債オープン（毎月分配型） 臨時報告書（内国特定有価証券）
| 提出書類 | 臨時報告書（内国特定有価証券） |
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| 提出日 | |
| 提出者 | 短期ロシアルーブル債オープン（毎月分配型） |
| カテゴリ | 臨時報告書（内国特定有価証券） |
EDINET提出書類
三菱ＵＦＪ国際投信株式会社(E11518)
臨時報告書（内国特定有価証券）
【表紙】
【提出書類】 臨時報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年3月11日 提出
【ファンド名】 短期ロシアルーブル債オープン（毎月分配型）
【発行者名】 三菱ＵＦＪ国際投信株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 横川 直
【本店の所在の場所】 東京都千代田区有楽町一丁目１２番１号
【事務連絡者氏名】 伊藤 晃
【連絡場所】 東京都千代田区有楽町一丁目１２番１号
【電話番号】 03-6250-4740
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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EDINET提出書類
三菱ＵＦＪ国際投信株式会社(E11518)
臨時報告書（内国特定有価証券）
１【提出理由】
ファンド等に属する債権に係る債務を負っている者（「債務者等」という場合があります。）につい
て、手形若しくは小切手の不渡り、破産手続開始の申立て等またはこれらに準ずる事実があるため、
金融商品取引法第24条の５第４項および特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令第29条第２項
第11号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものです。
２【報告内容】
イ．債務者等の名称、住所、代表者氏名および資本金または出資額
名称：ロシア連邦 国債
住所：－
代表者氏名：－
資本金または出資額：－
ロ．債務者等に生じた事実およびその事実が生じた年月日
ロシアのウクライナ侵攻を受けた米欧の経済制裁やそれに対抗措置をロシアが設けたことによ
り、取引の規制、決済機構やＳＷＩＦＴからの除外による取引後の受渡が行えない状況となった
ほか、利金や償還金の受取制限などが掛かり、市場でのロシア国債等の取引が成立しない状況と
なりました。
このため、ロシアルーブル建て債券（以下、「当該債券」）の評価価格において、組入債券評価
の入手先として定めている主力価格情報会社が2022年３月９日より算出不可となり、主力価格情
報会社以外の価格情報会社においても同様の状況となっています。
さらには、ロシアへの経済制裁等の影響に伴い、当該債券は市場において売買および決済が行わ
れておらず、ロシアルーブルの日本円への換金の見込みは立っておりません。
投資信託財産の評価及び計理等に関する規則等や会計基準に基づきますと、組入有価証券に係る
評価は換金可能な価格である必要があり、ファンド監査人と協議の上、上記状況を総合的に勘案
した結果、現時点で換金できる見込みが立っていないことから、当該債券の評価価格をゼロとす
ることが妥当と判断いたしました。
これを受け、当ファンドが組み入れている当該債券において、2022年３月10日以降の評価価格を
ゼロとすることといたしました。
今後、当該債券の取引の再開、市場の流動性の回復、提供会社の価格算出が再開される等の変化
があれば、状況を総合的に判断の上、その評価をゼロから回復させる可能性もあります。
以上を踏まえ、債務者等について、デフォルト（手形若しくは小切手の不渡り、破産手続開始の
申立て等）に準ずる事実があると判断し臨時報告書を提出するものです。
ハ．債務者等に対する債権の種類および金額ならびに保証債務の内容および金額
＜ファンドの主要投資対象である「短期ロシアルーブル債マザーファンド」（以下、「マザー
ファンド」）における2022年３月10日現在の保有状況＞
国債 額面合計 375,000,000ルーブル 322,500,000円（邦貨換算額）
評価額合計 0ルーブル 0円（邦貨換算額）
（邦貨換算レート：2022年３月10日 １ルーブル＝0.86円）
ニ．当該事実がファンド等の管理、運用または処分に及ぼす影響
ファンドの最近特定期間の末日である2021年10月25日の純資産総額（698,135,566円）に対する
マザーファンドを通じた額面の実質保有比率は46.2％、評価額の実質保有比率は0％です。
これに対し、2022年３月10日現在のファンドの純資産総額（49,734,627円）に対するマザーファ
ンドを通じた額面の実質保有比率は648.4％、評価額の実質保有比率は0％です。
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