ほくよう資産形成応援ファンド 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第5期(令和3年6月11日－令和4年6月10日)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）-第5期(令和3年6月11日－令和4年6月10日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ほくよう資産形成応援ファンド |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券） |
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ちばぎんアセットマネジメント株式会社(E31678)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年3月10日
【計算期間】 第5期中（自 2021年6月11日 至 2021年12月10日）
【ファンド名】 ほくよう資産形成応援ファンド
【発行者名】 ちばぎんアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 石井 義和
【本店の所在の場所】 東京都墨田区江東橋二丁目13番７号
【事務連絡者氏名】 島田 裕史
【連絡場所】 東京都墨田区江東橋二丁目13番７号
【電話番号】 03-5638-1450
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【ファンドの運用状況】
以下は、2021年12月30日現在の状況について記載してあります。
【ほくよう資産形成応援ファンド】
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 日本 861,470,815 98.95
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 9,118,525 1.05
合計(純資産総額) 870,589,340 100.00
(注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額（円） 1口当たり純資産額（円）
期別
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2018年 6月11日)
第1計算期間末 1,862,020,196 1,862,020,196 0.9769 0.9769
(2019年 6月10日)
第2計算期間末 1,584,708,663 1,584,708,663 0.9494 0.9494
(2020年 6月10日)
第3計算期間末 1,407,023,875 1,407,023,875 1.0002 1.0002
(2021年 6月10日)
第4計算期間末 933,664,514 933,664,514 1.0442 1.0442
2020年12月末日 1,190,730,035 ― 1.0311 ―
2021年 1月末日
1,161,660,524 ― 1.0253 ―
2月末日
1,162,111,236 ― 1.0429 ―
3月末日
1,138,901,701 ― 1.0364 ―
4月末日
966,880,099 ― 1.0381 ―
5月末日
937,420,616 ― 1.0404 ―
6月末日
932,879,432 ― 1.0498 ―
7月末日
901,400,785 ― 1.0435 ―
8月末日
892,108,550 ― 1.0443 ―
9月末日
888,340,222 ― 1.0446 ―
10月末日 878,921,779 ― 1.0457 ―
11月末日 875,956,764 ― 1.0580 ―
12月末日 870,589,340 ― 1.0586 ―
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②【分配の推移】
期 計算期間 1口当たりの分配金（円）
2017年 8月31日～2018年 6月11日
第1計算期間末 0.0000
2018年 6月12日～2019年 6月10日
第2計算期間末 0.0000
2019年 6月11日～2020年 6月10日
第3計算期間末 0.0000
2020年 6月11日～2021年 6月10日
第4計算期間末 0.0000
③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率（％）
2017年 8月31日～2018年 6月11日
第1計算期間末 △2.3
2018年 6月12日～2019年 6月10日
第2計算期間末 △2.8
2019年 6月11日～2020年 6月10日
第3計算期間末 5.4
2020年 6月11日～2021年 6月10日
第4計算期間末 4.4
2021年 6月11日～2021年12月10日
第5中間計算期間末 1.3
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に100を乗じた数です。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
２【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
2017年 8月31日～2018年 6月11日
第1計算期間末 1,947,790,292 41,662,570 1,906,127,722
2018年 6月12日～2019年 6月10日
第2計算期間末 119,587,797 356,562,393 1,669,153,126
2019年 6月11日～2020年 6月10日
第3計算期間末 71,234,381 333,646,652 1,406,740,855
2020年 6月11日～2021年 6月10日
第4計算期間末 164,527,297 677,088,626 894,179,526
2021年 6月11日～2021年12月10日
第5中間計算期間末 40,397,486 113,069,313 821,507,699
(注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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３【ファンドの経理状況】
（１） 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和52年大蔵省令第38号）」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信
託財産の計算に関する規則（平成12年総理府令第133号）」（以下「投資信託財産計算規則」と
いう。）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２） 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間（2021年6
月11日から2021年12月10日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により
中間監査を受けております。
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【中間財務諸表】
【ほくよう資産形成応援ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第4期
第5期中間計算期間末
2021年 6月10日現在
2021年12月10日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 17,787,276 14,215,427
投資信託受益証券 920,584,810 858,420,240
570,000 1,550,000
未収入金
流動資産合計 938,942,086 874,185,667
資産合計 938,942,086 874,185,667
負債の部
流動負債
未払解約金 583,864 1,555,511
未払受託者報酬 150,443 123,390
未払委託者報酬 4,513,188 3,701,765
未払利息 47 38
30,030 24,621
その他未払費用
流動負債合計 5,277,572 5,405,325
負債合計 5,277,572 5,405,325
純資産の部
元本等
元本 894,179,526 821,507,699
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 39,484,988 47,272,643
37,557,253 32,916,201
（分配準備積立金）
元本等合計 933,664,514 868,780,342
純資産合計 933,664,514 868,780,342
負債純資産合計 938,942,086 874,185,667
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第4期中間計算期間 第5期中間計算期間
自 2020年 6月11日 自 2021年 6月11日
至 2020年12月10日 至 2021年12月10日
営業収益
41,329,090 15,215,430
有価証券売買等損益
営業収益合計 41,329,090 15,215,430
営業費用
支払利息 2,168 6,164
受託者報酬 181,733 123,390
委託者報酬 5,451,878 3,701,765
36,281 24,621
その他費用
営業費用合計 5,672,060 3,855,940
営業利益又は営業損失（△） 35,657,030 11,359,490
経常利益又は経常損失（△） 35,657,030 11,359,490
中間純利益又は中間純損失（△） 35,657,030 11,359,490
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
6,727,345 484,887
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 283,020 39,484,988
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,675,247 1,912,936
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,675,247 1,912,936
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 302,330 4,999,884
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
302,330 4,999,884
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 30,585,622 47,272,643
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第4期
第5期中間計算期間末
項目
2021年 6月10日現在
2021年12月10日現在
１. 計算期間の末日に 894,179,526口 821,507,699口
おける受益権の総
数
２. 計算期間の末日に 1口当たり純資産額 1.0442円 1口当たり純資産額 1.0575円
おける1単位当た (10,000口当たり純資産額) (10,442円) (10,000口当たり純資産額) (10,575円)
りの純資産の額
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第4期
第5期中間計算期間末
項目
2021年 6月10日現在
2021年12月10日現在
１.中間貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表上の金融商品は原則として時 同左
その差額 価で評価しているため、貸借対照表計上
額と時価との差額はありません。
２.時価の算定方法 (1)有価証券 同左
売買目的有価証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注
記）「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載しております。
(2)コール・ローン等の金銭債権及び金
銭債務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
３.金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基づく 金融商品の時価の算定においては一定の
ついての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合 前提条件等を採用しているため、異なる
理的に算定された価額が含まれておりま 前提条件等によった場合、当該価額が異
す。当該価額の算定においては一定の前 なることもあります。
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
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（その他の注記）
元本の移動
第4期 第5期中間計算期間
自 2020年 6月11日 自 2021年 6月11日
項目
至 2021年 6月10日 至 2021年12月10日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 1,406,740,855円 894,179,526円
期中追加設定元本額 164,527,297円 40,397,486円
期中一部解約元本額 677,088,626円 113,069,313円
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
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４【委託会社等の概況】
（１）【資本金の額】
2021年12月30日現在の資本金の額 2億円
発行可能株式総数 10,000株
発行済株式総数 4,000株
（２）【事業の内容及び営業の状況】
当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として証券投資信託の設定
を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用（投資運用業）を
行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資一任契約にかかる投資運用業、投資助言・代
理業、第二種金融商品取引業を行っています。
2021年12月30日現在、委託会社が運用の指図を行っている証券投資信託（マザーファンドは除きま
す。）は次のとおりです。
本数 純資産総額（百万円）
追加型株式投資信託 26 105,957
追加型公社債投資信託 0 0
単位型株式投資信託 0 0
単位型公社債投資信託 0 0
合計 26 105,957
（３）【その他】
(1)定款の変更
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
(2)訴訟事件その他の重要事項
2021年12月30日現在、訴訟事件その他委託会社及びファンドに重要な影響を及ぼした事実及び重要
な影響を及ぼすことが予想される事実は生じておりません。
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５【委託会社等の経理状況】
（1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令
第59号）並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8
月6日内閣府令第52号）により作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関
する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。
（2）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第36期（2020年4月1日から2021年3月
31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
また、当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第37期事業年度に係る中間会計
期間（2021年4月1日から2021年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人
の中間監査を受けております。
（3）財務諸表および中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しておりま
す。
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（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
資産の部
流動資産
※2 382,498 ※2 372,112
現金及び預金
489 3,137
前払費用
※2 2,860 ※2 1,399
未収収益
133,572 115,042
未収委託者報酬
― 5,882
未収還付法人税等
519,420 497,574
流動資産計
固定資産
※1 16,343 ※1 22,500
有形固定資産
2,314 2,604
建物
14,029 19,896
器具備品
3,809 2,766
無形固定資産
2,662 1,619
ソフトウェア
1,146 1,146
電話加入権
30,304 27,774
投資その他の資産
1,857 2,474
長期前払費用
※2 20,415 ※2 19,497
長期差入保証金
8,031 5,802
繰延税金資産
50,457 53,042
固定資産計
569,878 550,616
資産合計
負債の部
流動負債
※2 12,689 ※2 14,477
未払費用
※2 49,986 ※2 32,862
未払代行手数料
2,376 1,875
未払投資助言手数料
8,180 1,721
未払法人税等
14,947 14,752
賞与引当金
10,836 8,049
その他の流動負債
99,016 73,738
流動負債計
固定負債
8,230 3,910
役員退職慰労引当金
8,230 3,910
固定負債合計
107,246 77,648
負債合計
純資産の部
株主資本
200,000 200,000
資本金
利益剰余金
21,097 21,097
利益準備金
241,534 251,870
その他利益剰余金
241,534 251,870
繰越利益剰余金
262,632 272,968
利益剰余金合計
462,632 472,968
株主資本合計
評価・換算差額等
― ―
評価・換算差額等合計
462,632 472,968
純資産合計
569,878 550,616
負債・純資産合計
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
営業収益
98,505 64,575
運用受託報酬
620,671 575,035
委託者報酬
87,131 85,904
投資助言報酬
※1 806,308 ※1 725,515
営業収益計
営業費用
709 3,726
広告宣伝費
88,229 96,647
調査費
88,229 96,647
調査費
※1 226,286 ※1 189,302
代行手数料
34,582 23,863
投資助言手数料
55,508 51,756
営業雑経費
785 1,062
通信費
※1 53,054 ※1 49,139
印刷費
1,609 1,493
協会費
60 60
諸会費
405,315 365,296
営業費用計
一般管理費
251,185 252,871
給料
35,512 29,437
役員報酬
174,380 180,571
給料・手当
26,345 28,110
賞与
14,947 14,752
賞与引当金繰入
4,333 4,325
福利厚生費
920 293
交際費
2,324 318
旅費交通費
4,700 4,363
租税公課
※1 25,392 ※1 24,524
不動産賃借料
― 350
役員退職金
2,300 2,330
役員退職慰労引当金繰入
10,230 13,577
固定資産減価償却費
42,162 41,648
諸経費
343,549 344,602
一般管理費計
57,444 15,616
営業利益
営業外収益
※1 1 ※1 1
受取利息
0 16
その他
2 18
営業外収益計
営業外費用
1 74
為替差損
1 74
営業外費用計
57,444 15,560
経常利益
57,444 15,560
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 18,628 2,995
△622 2,229
法人税等調整額
18,005 5,225
法人税等合計
39,438 10,335
当期純利益
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（単位：千円）
評価・
株主資本 換算差
額等
利益剰余金
純資産
評価・
合計
その他
株主資本 換算差
資本金 利益剰余金
利益 利益剰余金
合計 額等合
準備金 合計
繰越利益
計
剰余金
当期首残高 200,000 21,097 202,096 223,194 423,194 ― 423,194
当期変動額
当期純利益 ― 39,438 39,438 39,438 ― 39,438
株主資本以外の項
目の当期変動額 ― ― ― ― ― ― ―
（純額）
当期変動額合計 ― ― 39,438 39,438 39,438 ― 39,438
当期末残高
200,000 21,097 241,534 262,632 462,632 ― 462,632
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
（単位：千円）
評価・
株主資本 換算差
額等
利益剰余金
純資産
評価・
合計
その他
株主資本 換算差
資本金 利益剰余金
利益 利益剰余金
合計 額等合
準備金 合計
繰越利益
計
剰余金
当期首残高 200,000 21,097 241,534 262,632 462,632 ― 462,632
当期変動額
当期純利益 ― 10,335 10,335 10,335 ― 10,335
株主資本以外の項
目の当期変動額 ― ― ― ― ― ― ―
（純額）
当期変動額合計 ― ― 10,335 10,335 10,335 ― 10,335
当期末残高 200,000 21,097 251,870 272,968 472,968 ― 472,968
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注記事項
（重要な会計方針）
1．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価を把握することが極めて困難と認められるもの
移動平均法に基づく原価法によっております。
2．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
建物の減価償却方法については定額法を採用しております。
上記以外は定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 4～12年
器具備品 3～20年
（会計上の見積もりの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
従来、当社は建物の減価償却方法については定率法を採用しておりましたが、親会社である株式会社千
葉銀行との会計方針の統一を目的として、当事業年度より定額法へ変更しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響は軽微です。
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法に
よっております。
3．重要な引当金の計上方法
(1) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額のうち当期に対応する見積額を計上しております。
(2）役員退職慰労引当金
役員に対する退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
4．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※1 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
建物 3,014千円 3,344千円
器具備品 37,202千円 49,266千円
※2 関係会社に対する資産及び負債
各科目に含まれているものは、次の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
現金及び預金 232,098千円 147,438千円
未収収益 2,860千円 1,399千円
長期差入保証金 20,415千円 19,497千円
未払費用 1,489千円 1,804千円
未払代行手数料 30,793千円 24,028千円
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（損益計算書関係）
※1 関係会社に対する収益及び費用
各科目に含まれているものは、次の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
営業収益 110,754千円 77,595千円
代行手数料 154,604千円 159,170千円
不動産賃借料 25,392千円 24,524千円
印刷費 2,790千円 4,682千円
受取利息 1千円 1千円
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
期首株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 4,000 ― ― 4,000
合 計 4,000 ― ― 4,000
2. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
期首株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 4,000 ― ― 4,000
合 計 4,000 ― ― 4,000
2. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
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（金融商品関係）
1．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金運用に
ついては安全性の高い金融商品に限定しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信
託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとん
どないと認識しております。
また投資有価証券は非上場株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理体制は、資産査定規定に従い定期的に財務状況等を把握し、取締役会に報告しており
ます。
2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）2．参照）。
前事業年度（2020年3月31日現在）
(単位：千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金及び預金 382,498 382,498 ―
(2)未収委託者報酬 133,572 133,572 ―
資産計 516,071 516,071 ―
当事業年度（2021年3月31日現在）
(単位：千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金及び預金 372,112 372,112 ―
(2)未収委託者報酬 115,042 115,042 ―
資産計 487,154 487,154 ―
(注)1．金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(2)未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
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(注)2．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年3月31日現在）
（単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
現金及び預金
382,498 ― ― ―
未収委託者報酬
133,572 ― ― ―
合 計 516,071 ― ― ―
当事業年度（2021年3月31日現在）
（単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
現金及び預金
372,112 ― ― ―
未収委託者報酬
115,042 ― ― ―
合 計 487,154 ― ― ―
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
1．その他有価証券
前事業年度（2020年3月31日現在）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
― ― ―
取得原価を超えるもの
貸借対照表計上額が
― ― ―
取得原価を超えないもの
― ― ―
合 計
当事業年度（2021年3月31日現在）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が
― ― ―
取得原価を超えるもの
貸借対照表計上額が
― ― ―
取得原価を超えないもの
― ― ―
合 計
2．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
該当事項はありません。
3．減損処理を行ったその他有価証券
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）及び当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021
年3月31日）ともに該当ありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
繰延税金資産
貸倒償却 5,665 5,665
役員退職慰労引当金 2,518 1,196
賞与引当金 4,573 4,514
その他 939 91
繰延税金資産 小計 13,697 11,467
評価性引当額 △5,665 △5,665
繰延税金資産 合計 8,031 5,802
繰延税金負債
繰延税金負債 合計 ― ―
繰延税金資産 純額 8,031 5,802
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目の内訳
前事業年度 当事業年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
法定実効税率 30.6% 30.6%
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.4% 0.6%
住民税均等割 0.5% 1.9%
その他 △0.2% 0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 31.3% 33.6%
（セグメント情報等）
[セグメント情報]
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
[関連情報]
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
2．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在する有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
株式会社千葉銀行 110,754
ちばぎん証券株式会社 58,800
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
1．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
2．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在する有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
株式会社千葉銀行 77,595
ちばぎん証券株式会社 58,800
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）及び当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021
年3月31日）ともに、該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）及び当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021
年3月31日）ともに、該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）及び当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021
年3月31日）ともに、該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
1．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
種類 会社等 所在地 資本金又 事業の 議決権等の 関連当事者 取引の 取引 科目 期末
の名称 は出資金 内容 所有(被所 との関係 内容 金額 残高
又は氏
(百万円) 有)割合(％) (千円) (千円)
名
親会社 ㈱千葉 千葉県 銀行業 預金取引 預金の預入 現金及
145,069 (被所有) 134,077 232,098
銀行 千葉市 び預金
直接 40％
中央区 投資一任契 運用受託報酬 未収収
87,954 2,860
間接 15％
約 の受領 益
投資助言契 投資助言報酬
22,800
約 の受領
当社投資信 投資信託に係 未払代
154,604 30,793
託の募集の る事務代行手 行手数
取扱及び投 数料の支払 料
資信託に係
る事務代行
の委託
本社事務所 賃借料の支払 長期差
25,392 20,415
の賃借 入保証
役員の兼任 金
投資信託の 交付目論見 未払費
2,790 1,489
募集の取扱 書・販売用資 用
いにかかる 料の印刷費用
資料
(注)1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
ております。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び投資助言報酬に関しては、一般の取引と同様に決定しております。
投資信託に係る事務代行手数料については、商品毎に、過去の料率、市場実勢等を勘案して決定してお
ります。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
種類 会社等 所在地 資本金又 事業の 議決権等の 関連当事者 取引の 取引 科目 期末
の名称 は出資金 内容 所有(被所 との関係 内容 金額 残高
又は氏
(百万円) 有)割合(％) (千円) (千円)
名
親会社 ㈱千葉 千葉県 銀行業 預金取引 預金の預入 現金及
145,069 (被所有) 84,659 147,438
銀行 千葉市 び預金
直接 40％
中央区 投資一任契 運用受託報酬 未収収
54,795 1,399
間接 15％
約 の受領 益
投資助言契 投資助言報酬
22,800
約 の受領
当社投資信 投資信託に係 未払代
128,062 19,128
託の募集の る事務代行手 行手数
取扱及び投 数料の支払 料
資信託に係
る事務代行
の委託
本社事務所 賃借料の支払 長期差
24,524 19,497
の賃借 入保証
役員の兼任 金
投資信託の 交付目論見 未払費
4,682 1,804
募集の取扱 書・販売用資 用
いにかかる 料の印刷費用
資料
(注)1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
ております。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び投資助言報酬に関しては、一般の取引と同様に決定しております。
投資信託に係る事務代行手数料については、商品毎に、過去の料率、市場実勢等を勘案して決定してお
ります。
（イ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
種類 会社等の 所在地 資本金又 事業の内 議決権等の 関連当事 取引の 取引 科目 期末
名称又は は出資金 容 所有(被所 者との関 内容 金額 残高
氏名 有 ) 割 合 係
(百万円) (千円) (千円)
(％)
同一の親 ちばぎん 千葉県千 証券業 投資助言 投資助言報
4,374 ― 58,800
会社を持 葉市中央 契約 酬の受領
― ―
証券㈱
つ会社 区
(注)1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
投資助言報酬に関しては、一般の取引と同様に決定しております。
当事業年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
種類 会社等の 所在地 資本金又 事業の内 議決権等の 関連当事 取引の 取引 科目 期末
名称又は は出資金 容 所有(被所 者との関 内容 金額 残高
氏名 有 ) 割 合 係
(百万円) (千円) (千円)
(％)
同一の親 ちばぎん 千葉県千 証券業 投資助言 投資助言報
4,374 ― 58,800
会社を持 葉市中央 契約 酬の受領
― ―
証券㈱
つ会社 区
(注)1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
投資助言報酬に関しては、一般の取引と同様に決定しております。
2．親会社に関する注記
㈱千葉銀行（東京証券取引所に上場）
（1株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2019年4月1日 （自 2020年4月1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
1株当たり純資産額 115,658円12銭 118,242円06銭
1株当たり当期純利益金額 9,859円60銭 2,583円94銭
(注)1．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
2．1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年4月1日 （自 2020年4月1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
当期純利益 （千円） 39,438 10,335
普通株式の期中平均株式数(株) 4,000 4,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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中間貸借対照表
（単位：千円）
当中間会計期間末
（2021年9月30日現在）
資産の部
流動資産
421,632
現金及び預金
1,228
前払費用
0
未収収益
126,447
未収委託者報酬
549,309
流動資産計
固定資産
※1 18,080
有形固定資産
2,439
建物
15,640
器具備品
2,370
無形固定資産
1,223
ソフトウェア
1,146
電話加入権
28,823
投資その他の資産
2,658
長期前払費用
19,497
長期差入保証金
6,666
繰延税金資産
49,274
固定資産計
資産合計
598,583
負債の部
流動負債
24,493
未払費用
35,631
未払代行手数料
1,687
未払投資助言手数料
5,595
未払法人税等
22,675
前受収益
15,394
賞与引当金
10,325
その他の流動負債
115,802
流動負債計
固定負債
3,710
役員退職慰労引当金
3,710
固定負債合計
119,512
負債合計
純資産の部
株主資本
200,000
資本金
利益剰余金
21,097
利益準備金
257,973
その他利益剰余金
257,973
繰越利益剰余金
279,071
利益剰余金合計
479,071
株主資本合計
評価・換算差額等
―
評価・換算差額等合計
479,071
純資産合計
負債・純資産合計
598,583
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
中間損益計算書
（単位：千円）
当中間会計期間
（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
営業収益
運用受託報酬 28,887
委託者報酬 310,069
投資助言報酬 42,907
営業収益計
381,863
営業費用
調査費 57,909
調査費 57,909
代行手数料 91,235
投資助言手数料 9,592
営業雑経費 33,922
通信費 524
印刷費 32,452
協会費 885
諸会費 60
営業費用計
192,660
一般管理費
※1 180,430
営業利益
8,772
営業外収益
受取利息 0
その他 38
営業外収益計
39
営業外費用
為替差損 13
営業外費用計
13
経常利益
8,798
税引前中間純利益
8,798
法人税、住民税及び事業税
3,559
法人税等調整額 ▲864
法人税等合計
2,695
中間純利益
6,102
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ちばぎんアセットマネジメント株式会社(E31678)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
（単位：千円）
評価・
株主資本 換算差
額等
利益剰余金
純資産
評価・
合計
その他
株主資本 換算差
資本金 利益剰余金
利益 利益剰余金
合計 額等合
準備金 合計
繰越利益
計
剰余金
当期首残高 200,000 21,097 251,870 272,968 472,968 ― 472,968
当中間期変動額
中間純利益 ― ― 6,102 6,102 6,102 ― 6,102
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 ― ― ― ― ― ― ―
（純額）
当中間期変動額合計 ― ― 6,102 6,102 6,102 ― 6,102
当中間期末残高 200,000 21,097 257,973 279,071 479,071 ― 479,071
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
1．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
中間決算日の市場価格等に基づく時価法によっております（評価差額は全部純資産直入法により
処理し、売却原価は移動平均法により算定しております）。ただし、市場価格のない株式等につい
ては移動平均法に基づく原価法によっております。
2．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
建物の減価償却方法については定額法を採用しております。
上記以外は定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 4～12年
器具備品 3～20年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額
法によっております。
3．重要な引当金の計上方法
(1) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に対応する見積額を計
上しております。
(2）役員退職慰労引当金
役員に対する退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく中間期末要支給額を計上しておりま
す。
4. 収益及び費用の計上基準
（1）運用受託報酬
運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約期間にわたり契約財産を運用することにより履行
義務が充足されると判断しているため、投資一任契約に基づき算出された契約財産の額に投資顧問
料率を乗じた金額を収益として認識しております。
(2) 委託者報酬
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、一定の期間にわたる運用により履行義務が充足さ
れると判断しているため、投資信託の日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額を収益として認
識しております。
（3）投資助言報酬
投資助言報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間にわたり投資助言サービスを提供するもので
あり、期間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しているため、投資顧問契約に定められた
報酬の額について役務を提供する期間にわたり収益として認識しております。
5．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」
という。）等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
た。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基
準」という。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関
する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従っ
て、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
（中間貸借対照表関係）
※1 有形固定資産の減価償却累計額
当中間会計期間末
（2021年9月30日現在）
建物 3,509千円
器具備品 54,503千円
（中間損益計算書関係）
※1 減価償却実施額
当中間会計期間
（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
有形固定資産 5,401千円
無形固定資産 396千円
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
期首株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 4,000 ― ― 4,000
合 計 4,000 ― ― 4,000
2．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後とな
るもの該当事項はありません。
（金融商品関係）
金融商品の時価等に関する事項
開示すべき重要な項目はありません。なお、現金及び預金、未収委託者報酬は、短期間で決済され
るため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
（収益認識関係）
1. 収益の分解情報
当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
当中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
運用受託報酬 28,887千円
委託者報酬 310,069千円
投資助言報酬 42,907千円
合計 381,863千円
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2. 収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 4.収益及び費用の計上基準」に記載の通
りであります。
（セグメント情報等）
[セグメント情報]
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
[関連情報]
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
1．サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
おります。
2．地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
(2)有形固定資産
本邦に所在する有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
記載を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
33,460
株式会社千葉銀行
29,400
ちばぎん証券株式会社
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
当中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
該当事項はありません。
（1株当たり情報）
当中間会計期間
（自 2021年4月1日
至 2021年9月30日）
1株当たり純資産額 119,767円79銭
1株当たり中間純利益金額 1,525円73銭
(注)1．潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
(注)2．1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
当中間会計期間
（自 2021年4月1日
至 2021年9月30日）
中間純利益 （千円） 6,102
普通株式の期中平均株式数(株) 4,000
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（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０２１年６月３０日
ちばぎんアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 羽 柴 則 央 印
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
会社等の経理状況」に掲げられているちばぎんアセットマネジメント株式会社の２０２０年４月１日
から２０２１年３月３１日までの第３６期事業年度の財務諸表すなわち、貸借対照表、損益計算書、
株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、ちばぎんアセットマネジメント株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日
をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
る。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１．上記は、当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１２月１０日
ちばぎんアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 羽 柴 則 央
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
社等の経理状況」に掲げられているちばぎんアセットマネジメント株式会社の２０２１年４月１日から
２０２２年３月３１日までの第３７期事業年度の中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９
月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変
動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、ちばぎんアセットマネジメント株式会社の２０２１年９月３０日現在の財政状態
及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）の経営
成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表
示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断に
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よる。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査
手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間
財 務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じ
て追加の監査手続が選択及び適用される。
・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の
作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する
中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内
容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評
価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１． 上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
２０２２年２月４日
ちばぎんアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＥＹ 新日本 有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 雅 人
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられているほくよう資産形成応援ファンドの２０２１年６月１１日から２０２１
年１２月１０日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金
計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、ほくよう資産形成応援ファンドの２０２１年１２月１０日現在の信託財産の状態
及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２１年６月１１日から２０２１年１２月１０日まで）の
損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ちばぎんアセットマ
ネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表
示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断
による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間
監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬によ
る中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表
の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。
監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び
内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
ちばぎんアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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