ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第9期(令和3年6月1日－令和4年5月31日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第9期(令和3年6月1日－令和4年5月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E30992)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年２月28日
【計算期間】 第９期中（自 2021年６月１日 至 2021年11月30日）
【ファンド名】 ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・
新成長株式ファンド
（MUGC/Fidelity Trust – Fidelity North America Economic Zone
New Growth Stock Fund）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
【発行者名】
（Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg)
S.A.）
【代表者の役職氏名】 デュプティ・チーフ・エグゼクティブ・オフィサー 小林 央明
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ Ｌ－1150、アーロン通
り 287－289番
（287-289, Route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 中野 春芽
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【事務連絡者氏名】 弁護士 中野 春芽
同 橋本 雅行
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【電話番号】 03（6775）1000
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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１【ファンドの運用状況】
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト（MUGC/Fidelity Trust）（以下「トラスト」という。）のサブ・
ファンドであるフィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド（Fidelity North America Economic
Zone New Growth Stock Fund）（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
（2021年12月末日現在）
資産の種類 地域名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
アメリカ合衆国 20,583,204.69 75.19
株式
メキシコ 5,011,303.47 18.31
カナダ 692,682.51 2.53
オランダ 259,184.44 0.95
小計 26,546,375.11 96.97
アメリカ合衆国 351,079.04 1.28
不動産投資信託
小計 351,079.04 1.28
現金・その他の資産
477,332.49 1.74
（負債控除後）
27,374,786.64
合計（純資産価額） 100.00
(3,149百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、2021年12月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝115.02円）による。以下同じ。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券は米ドル建、
円建 円ヘッジクラス受益証券および円建 為替ヘッジなしクラス受益証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限りそれぞれ米ドルまたは円をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場合
がある。また、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、必要な場合四捨
五入して記載している。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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② 投資有価証券の主要銘柄
（2021年12月末日現在）
（米ドル）
投資
順位 銘柄 発行地 業種 株数 取得金額 時価 比率
（％）
単価 金額 単価 金額
BERKSHIRE HATHAWAY INC-
１ アメリカ合衆国 金融 4,675 158.44 740,729.73 299.98 1,402,406.50 5.12
CL B
WELLS FARGO & CO
２ アメリカ合衆国 金融 21,860 54.33 1,187,751.25 48.10 1,051,466.00 3.84
GRUPO MEXICO SAB DE CV-
３ メキシコ 基本素材 234,200 2.48 579,828.46 4.34 1,017,296.96 3.72
SER B
MCKESSON CORP
４ アメリカ合衆国 非耐久消費財 3,768 137.01 516,258.98 248.90 937,855.20 3.43
WALMART DE MEXICO SAB DE
５ メキシコ 耐久消費財 228,000 3.35 764,062.05 3.72 847,963.31 3.10
CV
GRUPO AEROPORTUARIO DEL
６ メキシコ 工業 121,800 4.92 598,938.63 6.70 815,704.60 2.98
CENT
RPM INTERNATIONAL INC
７ アメリカ合衆国 基本素材 8,147 78.95 643,202.28 99.93 814,129.71 2.97
SALESFORCE.COM INC
８ アメリカ合衆国 テクノロジー 3,157 233.68 737,730.11 255.33 806,076.81 2.94
QUALITAS CONTROLADORA
９ メキシコ 金融 151,167 2.46 372,234.71 5.03 759,818.13 2.78
SAB CV
AMERISOURCEBERGEN CORP
10 アメリカ合衆国 非耐久消費財 5,452 89.53 488,121.42 133.77 729,314.04 2.66
ANTHEM INC
11 アメリカ合衆国 非耐久消費財 1,407 253.62 356,840.53 467.15 657,280.05 2.40
T-MOBILE US INC
12 アメリカ合衆国 通信 5,239 65.82 344,806.87 116.51 610,395.89 2.23
DOLLAR TREE INC
13 アメリカ合衆国 耐久消費財 4,098 104.19 426,956.56 141.27 578,924.46 2.11
CENTENE CORP
14 アメリカ合衆国 非耐久消費財 6,764 66.20 447,773.71 83.99 568,108.36 2.08
BECTON DICKINSON AND
15 アメリカ合衆国 非耐久消費財 2,207 254.38 561,407.10 253.26 558,944.82 2.04
CO
BOOZ ALLEN HAMILTON
16 アメリカ合衆国 非耐久消費財 6,556 83.59 548,013.96 85.00 557,260.00 2.04
HOLDINGS
CANADIAN PACIFIC
17 カナダ 工業 7,780 65.54 509,901.16 71.37 555,231.91 2.03
RAILWAY LTD
BUNGE LTD
18 アメリカ合衆国 非耐久消費財 6,028 45.83 276,293.12 92.06 554,937.68 2.03
KROGER CO
19 アメリカ合衆国 非耐久消費財 12,222 29.92 365,633.34 45.14 551,701.08 2.02
US BANCORP
20 アメリカ合衆国 金融 9,752 58.94 574,741.92 56.15 547,574.80 2.00
INTEL CORP
21 アメリカ合衆国 テクノロジー 10,498 56.47 592,838.85 51.74 543,166.52 1.98
MORGAN STANLEY
22 アメリカ合衆国 金融 5,404 41.87 226,263.12 98.80 533,915.20 1.95
MARATHON PETROLEUM
23 アメリカ合衆国 エネルギー 8,395 44.71 375,303.24 63.43 532,494.85 1.95
CORP
DXC TECHNOLOGY CO
24 アメリカ合衆国 テクノロジー 16,252 28.70 466,499.74 32.39 526,402.28 1.92
ARCH CAPITAL GROUP LTD
25 アメリカ合衆国 金融 11,820 33.09 391,171.89 44.33 523,980.60 1.91
CHENIERE ENERGY INC
26 アメリカ合衆国 エネルギー 4,918 52.08 256,125.99 101.32 498,291.76 1.82
BAKER HUGHES CO
27 アメリカ合衆国 エネルギー 20,698 24.66 510,314.10 23.95 495,717.10 1.81
PROMOTORA Y OPERADORA
28 メキシコ 非耐久消費財 63,830 9.23 589,423.08 7.63 486,838.46 1.78
DE INF
RENAISSANCERE HOLDINGS
29 アメリカ合衆国 金融 2,723 146.38 398,596.57 169.79 462,338.17 1.69
LTD
CORP INMOBILIARIA VESTA
30 メキシコ 金融 232,300 1.84 427,136.32 1.97 458,501.76 1.67
SAB
（業種の出所）Bloomberg
③ 投資不動産物件
該当事項なし（2021年12月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2021年12月末日現在）。
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（２）【運用実績】
下記の運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を約束するものではない。
①【純資産の推移】
2021年12月末日前１年間における各月末の純資産価額および１口当たり純資産価格の推移は、以
下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
純資産価額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2021年１月末日 20,902,842.56 2,404,245 0.011029 1.2686
２月末日 21,919,069.38 2,521,131 0.011590 1.3331
３月末日 21,450,196.66 2,467,202 0.012198 1.4030
４月末日 20,815,689.65 2,394,221 0.012542 1.4426
５月末日 21,665,305.81 2,491,943 0.012975 1.4924
６月末日 20,248,437.58 2,328,975 0.012661 1.4563
７月末日 18,872,595.02 2,170,726 0.011885 1.3670
８月末日 18,896,917.14 2,173,523 0.011988 1.3789
９月末日 18,169,056.81 2,089,805 0.011572 1.3310
10月末日 19,019,328.07 2,187,603 0.012045 1.3854
11月末日 18,311,108.79 2,106,144 0.011767 1.3534
12月末日 19,596,506.09 2,253,990 0.012537 1.4420
＜円建 円ヘッジクラス＞
純資産価額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021年１月末日 31,742,726 1.0582
２月末日 34,615,120 1.1117
３月末日 36,456,837 1.1708
４月末日 41,316,760 1.2020
５月末日 42,819,976 1.2428
６月末日 43,198,640 1.2126
７月末日 41,207,737 1.1485
８月末日 41,643,122 1.1579
９月末日 39,447,023 1.1174
10月末日 41,065,413 1.1633
11月末日 39,852,579 1.1202
12月末日 42,432,180 1.1928
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＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
純資産価額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021年１月末日 752,998,775 1.0660
２月末日 783,783,809 1.1318
３月末日 852,951,689 1.2427
４月末日 841,123,812 1.2700
５月末日 870,249,028 1.3269
６月末日 855,623,694 1.3073
７月末日 788,168,861 1.2056
８月末日 794,696,601 1.2154
９月末日 773,852,131 1.1859
10月末日 801,908,141 1.2628
11月末日 762,902,273 1.2110
12月末日 819,730,436 1.3218
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＜参考情報＞
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②【分配の推移】
2021年12月末日前１年間の１口当たりの分配の額は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
１口当たり分配金
期間
米ドル 円
2021年１月１日～2021年12月末日 0.001071 0.1232
米ドル 円
2021 年１月 0.000406 0.0467
2021 年７月 0.000665 0.0765
＜円建 円ヘッジクラス＞
期間 １口当たり分配金（円）
2021年１月１日～2021年12月末日 0.0787
円
2021 年１月 0.0256
2021 年７月 0.0531
＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
期間 １口当たり分配金（円）
2021年１月１日～2021年12月末日 0.1011
円
2021 年１月 0.0243
2021 年７月 0.0768
＜参考情報＞
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③【収益率の推移】
2021年12月末日前１年間の収益率は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
期間 収益率（注）
2021 年１月１日～2021年12月末日 17.05 ％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2021年12月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間中の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝2020年12月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
以下、別段の記載がない限り、同じ。
＜ 円建 円 ヘッジクラス＞
期間 収益率（注）
2021 年１月１日～2021年12月末日 15.31 ％
＜ 円建 為替 ヘッジなしクラス＞
期間 収益率（注）
2021 年１月１日～2021年12月末日 29.66 ％
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＜参考情報＞
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２【販売及び買戻しの実績】
2021年12月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに2021年12月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2021年１月１日～ 143,809,017 474,676,418 1,563,143,630
2021年12月末日 (143,809,017) (474,676,418) (1,563,143,630)
＜円建 円ヘッジクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2021年１月１日～ 7,739,360 2,074,033 35,572,931
2021年12月末日 (7,739,360) (2,074,033) (35,572,931)
＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2021年１月１日～ 6,955,040 100,837,563 620,148,756
2021年12月末日 (6,955,040) (100,837,563) (620,148,756)
（注）（ ）内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められる会計原則に準拠し
て作成された原文（英語）の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く）。こ
れは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用
によるものである。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条
の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円換算額が併記されている。日本円による金額は、2021年12月30日現在における株式会
社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝115.02円）で換算されている。なお、千
円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
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純資産計算書
2021年11月30日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
投資有価証券（ロング）
米国預託証券 339,685.85 39,071
普通株式 24,086,064.98 2,770,379
受益証券 544,538.87 62,633
投資有価証券（ロング）合計 24,970,289.70 2,872,083
現金（ロング）
現金および現金等価物 90,513.56 10,411
未収配当金
未収配当金 46,710.33 5,373
先渡為替取引未収金
先渡為替取引未収金 5,660,525.32 651,074
未収利息
未収利息 1.75 0
その他資産
その他資産 5.84 1
未収金
未収金 376,488.96 43,304
直物為替取引未収金
直物為替取引未収金 327,218.34 37,637
未払源泉徴収税
未払源泉徴収税 (9,249.29) (1,064)
資産合計 31,462,504.51 3,618,817
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負債
発生済監査報酬
発生済監査報酬 (993.00) (114)
未払代行協会員報酬
未払代行協会員報酬 (4,441.97) (511)
未払監査報酬
未払監査報酬 (22,024.89) (2,533)
未払資本
未払資本 (156,779.77) (18,033)
現金（ショート）
現金および現金等価物 (0.12) (0)
未払販売報酬
未払販売報酬 (29,762.23) (3,423)
先渡為替取引未払金
先渡為替取引未払金 (5,437,615.88) (625,435)
未払管理会社報酬
未払管理会社報酬 (4,392.93) (505)
未払管理報酬
未払管理報酬 (88,680.24) (10,200)
未払金
未払金 92.82 11
発生済報告書作成費用
発生済報告書作成費用 (4,311.11) (496)
直物為替取引未払金
直物為替取引未払金 (327,489.17) (37,668)
未払副投資運用報酬
未払副投資運用報酬 (878.64) (101)
未払受託報酬
未払受託報酬 (4,192.04) (482)
負債合計 (6,081,469.17) (699,491)
純資産総額 25,381,035.34 2,919,327
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2021 年11月30日終了年度における運用計算書および純資産変動計算書
米ドル 千円
期首純資産
29,967,820.05 3,446,899
収益
配当金 223,306.22 25,685
21.22 2
その他収益
収益合計
223,327.44 25,687
費用
監査報酬 (12,598.17) (1,449)
その他費用 (6,500.63) (748)
管理報酬 (110,470.16) (12,706)
受託報酬 (5,064.37) (583)
管理報酬 (13,808.77) (1,588)
代行協会員報酬 (13,808.77) (1,588)
販売報酬 (92,518.80) (10,642)
副保管報酬 (8,040.21) (925)
副投資運用報酬 (2,761.83) (318)
(41,122.01) (4,730)
配当金源泉徴収税
(306,693.72) (35,276)
投資純収益／（損失）
実現投資純利益／（損失） 2,107,266.54 242,378
(36,794.93) (4,232)
通貨および外国為替予約取引の実現純利益／（損失）
当期の実現純利益／（損失）
2,070,471.61 238,146
未実現および実現純評価（損）益の変動：
投資 (3,484,401.30) (400,776)
126,930.16 14,600
通貨および外国為替予約取引
(3,357,471.14) (386,176)
運用による純資産の増（減） (1,370,365.81) (157,619)
純資本活動 (1,680,629.21) (193,306)
配当金 (1,535,789.69) (176,647)
期末純資産 25,381,035.34 2,919,327
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（２）【投資有価証券明細表等】
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド
投資ポジション評価明細表
2021年11月30日現在
帳簿未実現 帳簿 現地 帳簿 現地
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 投資比率％ 登録の種類
利益／損失 経過利息 経過利息 市場価格 市場価格
投資 21,401,445.03 3,659,358.11 0 25,060,803.14 100.00%
現金（ロング） 90,553.28 -39.72 0 90,513.56 0.361%
現金および現金等価物 90,553.28 -39.72 0 90,513.56 0.361%
ユーロ 0.69 0 0 0.69 0.00%
ユーロ 0.610 欧州連合 1.1256 1.0000 0.61 0.69 0 0 0 0.69 0.61 0.00%
メキシコ・ペソ 86,961.99 -39.72 0 86,922.27 0.347%
メキシコ・ペソ 1,867,916.170 メキシコ 0.0465343539868308 1.0000 1,867,916.17 86,961.99 -39.72 0 0 86,922.27 1,867,916.17 0.347%
米ドル 3,590.6 0 0 3,590.6 0.014%
米ドル 3,590.600 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 3,590.6 3,590.6 0 0 0 3,590.6 3,590.6 0.014%
現金（ショート） -0.12 0 0 -0.12 0.00%
現金および現金等価物 -0.12 0 0 -0.12 0.00%
カナダ・ドル -0.12 0 0 -0.12 0.00%
カナダ・ドル -0.150 カナダ 0.779544745868413 1.0000 -0.15 -0.12 0 0 0 -0.12 -0.15 0.00%
投資有価証券（ロング） 21,310,891.87 3,659,397.83 0 24,970,289.7 99.639%
米国預託証券 305,291.43 34,394.42 0 339,685.85 1.355%
米ドル 305,291.43 34,394.42 0 339,685.85 1.355%
PEARSON PLC-SPONSORED ADR
42,197.000 アメリカ合衆国 1.0 通信 US7050151056 8.0500 305,291.43 305,291.43 34,394.42 0 0 339,685.85 339,685.85 1.355% 米国預託証券
普通株式 20,274,977.41 3,811,087.57 0 24,086,064.98 96.111%
カナダ・ドル 872,026.68 76,261.11 0 948,287.79 3.784%
CANADIAN PACIFIC RAILWAY LTD
7,780.000 カナダ 0.779544745868413 工業 CA13645T1003 89.4000 649,178.67 509,901.16 32,297.16 0 0 542,198.32 695,532 2.164% 普通株式
ENDEAVOUR MINING PLC
11,422.000 カナダ 0.779544745868413 基本素材 GB00BL6K5J42 29.9700 294,313.46 208,682.06 58,169.62 0 0 266,851.68 342,317.34 1.065% 普通株式
LUNDIN MINING CORP
17,808.000 カナダ 0.779544745868413 基本素材 CA5503721063 10.0300 193,062.57 153,443.46 -14,205.67 0 0 139,237.79 178,614.24 0.556% 普通株式
ユーロ 253,501.86 5,605.01 0 259,106.87 1.034%
UNIVERSAL MUSIC GROUP NV
9,095.000 オランダ 1.1256 耐久消費財 NL0015000IY2 25.3100 218,602.04 253,501.86 5,605.01 0 0 259,106.87 230,194.45 1.034% 普通株式
メキシコ・ペソ 3,331,623.25 543,756.26 0 3,875,379.51 15.464%
CORP INMOBILIARIA VESTA SAB
232,300.000 メキシコ 0.0465343539868308 金融 MX01VE0M0003 36.6400 5,690,726.75 427,136.32 -31,060.47 0 0 396,075.85 8,511,472 1.58% 普通株式
GRUPO AEROPORTUARIO DEL CENT
121,800.000 メキシコ 0.0465343539868308 工業 MX01OM000018 121.7400 10,552,682.43 598,938.63 91,069.61 0 0 690,008.24 14,827,932 2.753% 普通株式
GRUPO MEXICO SAB DE CV-SER B
234,200.000 メキシコ 0.0465343539868308 基本素材 MXP370841019 89.7200 11,165,756.68 579,828.46 397,971.12 0 0 977,799.58 21,012,424 3.902% 普通株式
PROMOTORA Y OPERADORA DE INF
63,830.000 メキシコ 0.0465343539868308 非耐久財消費財 MX01PI000005 147.4500 11,441,058.59 589,423.08 -151,454.14 0 0 437,968.94 9,411,733.5 1.748% 普通株式
QUALITAS CONTROLADORA SAB CV
151,167.000 メキシコ 0.0465343539868308 金融 MX01Q0000008 93.6300 4,916,181.18 372,234.71 286,401.66 0 0 658,636.37 14,153,766.21 2.628% 普通株式
WALMART DE MEXICO SAB DE CV
228,000.000 メキシコ 0.0465343539868308 耐久消費財 MX01WA000038 67.3800 15,742,352.44 764,062.05 -49,171.52 0 0 714,890.53 15,362,640 2.853% 普通株式
米ドル 15,817,825.62 3,185,465.19 0 19,003,290.81 75.829%
ACTIVISION BLIZZARD INC
2,309.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US00507V1098 58.6000 179,831.16 179,831.16 -44,523.76 0 0 135,307.4 135,307.4 0.54% 普通株式
ADVANCE AUTO PARTS INC
1,826.000 アメリカ合衆国 1.0 耐久消費財 US00751Y1064 220.7200 284,703.17 284,703.17 118,331.55 0 0 403,034.72 403,034.72 1.608% 普通株式
AFLAC INC
4,780.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US0010551028 54.1400 190,600.61 190,600.61 68,188.59 0 0 258,789.2 258,789.2 1.033% 普通株式
AIR LEASE CORP
9,493.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US00912X3026 40.5900 243,358.83 243,358.83 141,962.04 0 0 385,320.87 385,320.87 1.538% 普通株式
AMERISOURCEBERGEN CORP
5,452.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US03073E1055 115.7500 488,121.42 488,121.42 142,947.58 0 0 631,069 631,069 2.518% 普通株式
ANTHEM INC
1,407.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US0367521038 406.2300 356,840.53 356,840.53 214,725.08 0 0 571,565.61 571,565.61 2.281% 普通株式
ARCH CAPITAL GROUP LTD
11,820.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 BMG0450A1053 40.3800 391,171.89 391,171.89 86,119.71 0 0 477,291.6 477,291.6 1.905% 普通株式
BAKER HUGHES CO
20,698.000 アメリカ合衆国 1.0 エネルギー US05722G1004 23.3400 510,314.1 510,314.1 -27,222.78 0 0 483,091.32 483,091.32 1.928% 普通株式
BECTON DICKINSON AND CO
2,207.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US0758871091 237.1400 561,407.1 561,407.1 -38,039.12 0 0 523,367.98 523,367.98 2.088% 普通株式
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帳簿未実現 帳簿 現地 帳簿 現地
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 投資比率％ 登録の種類
利益／損失 経過利息 経過利息 市場価格 市場価格
BERKSHIRE HATHAWAY INC-CL B
4,675.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US0846707026 276.6900 740,729.73 740,729.73 552,796.02 0 0 1,293,525.75 1,293,525.75 5.162% 普通株式
BJ'S WHOLESALE CLUB HOLDINGS
6,723.000 アメリカ合衆国 1.0 耐久消費財 US05550J1016 66.1500 349,167.08 349,167.08 95,559.37 0 0 444,726.45 444,726.45 1.775% 普通株式
BOOZ ALLEN HAMILTON HOLDINGS
6,556.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US0995021062 83.9400 548,013.96 548,013.96 2,296.68 0 0 550,310.64 550,310.64 2.196% 普通株式
BRISTOL-MYERS SQUIBB CO
5,813.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US1101221083 53.6300 399,432.15 399,432.15 -87,680.96 0 0 311,751.19 311,751.19 1.244% 普通株式
BUNGE LTD
6,028.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 BMG169621056 86.5700 276,293.12 276,293.12 245,550.84 0 0 521,843.96 521,843.96 2.082% 普通株式
CARLISLE COS INC
763.000 アメリカ合衆国 1.0 工業 US1423391002 225.2000 146,457.87 146,457.87 25,369.73 0 0 171,827.6 171,827.6 0.686% 普通株式
CENTENE CORP
6,764.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US15135B1017 71.4100 447,773.71 447,773.71 35,243.53 0 0 483,017.24 483,017.24 1.927% 普通株式
CHENIERE ENERGY INC
4,918.000 アメリカ合衆国 1.0 エネルギー US16411R2085 104.8100 256,125.99 256,125.99 259,329.59 0 0 515,455.58 515,455.58 2.057% 普通株式
DISCOVERY INC - A
10,113.000 アメリカ合衆国 1.0 通信 US25470F1049 23.2700 261,565 261,565 -26,235.49 0 0 235,329.51 235,329.51 0.939% 普通株式
DOLLAR TREE INC
4,098.000 アメリカ合衆国 1.0 耐久消費財 US2567461080 133.8300 426,956.56 426,956.56 121,478.78 0 0 548,435.34 548,435.34 2.188% 普通株式
DXC TECHNOLOGY CO
16,252.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US23355L1061 29.9900 466,499.74 466,499.74 20,897.74 0 0 487,397.48 487,397.48 1.945% 普通株式
ENVISTA HOLDINGS CORP
6,663.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US29415F1049 38.8000 270,743.68 270,743.68 -12,219.28 0 0 258,524.4 258,524.4 1.032% 普通株式
EXELON CORP
7,403.000 アメリカ合衆国 1.0 公益事業 US30161N1019 52.7300 351,826.12 351,826.12 38,534.07 0 0 390,360.19 390,360.19 1.558% 普通株式
GENERAL ELECTRIC CO
2,356.000 アメリカ合衆国 1.0 工業 US3696043013 94.9900 270,838.92 270,838.92 -47,042.48 0 0 223,796.44 223,796.44 0.893% 普通株式
INTEL CORP
10,498.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US4581401001 49.2000 592,838.85 592,838.85 -76,337.25 0 0 516,501.6 516,501.6 2.061% 普通株式
KROGER CO
12,222.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US5010441013 41.5300 365,633.34 365,633.34 141,946.32 0 0 507,579.66 507,579.66 2.025% 普通株式
MARATHON PETROLEUM CORP
8,395.000 アメリカ合衆国 1.0 エネルギー US56585A1025 60.8500 375,303.24 375,303.24 135,532.51 0 0 510,835.75 510,835.75 2.038% 普通株式
MCKESSON CORP
3,768.000 アメリカ合衆国 1.0 非耐久財消費財 US58155Q1031 216.7600 516,258.98 516,258.98 300,492.7 0 0 816,751.68 816,751.68 3.259% 普通株式
MORGAN STANLEY
5,404.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US6174464486 94.8200 226,263.12 226,263.12 286,144.16 0 0 512,407.28 512,407.28 2.045% 普通株式
NORFOLK SOUTHERN CORP
1,052.000 アメリカ合衆国 1.0 工業 US6558441084 265.2700 261,635.56 261,635.56 17,428.48 0 0 279,064.04 279,064.04 1.114% 普通株式
ON SEMICONDUCTOR CORP
4,264.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US6821891057 61.4300 198,344.23 198,344.23 63,593.29 0 0 261,937.52 261,937.52 1.045% 普通株式
PTC INC
2,434.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US69370C1009 109.5800 270,704.37 270,704.37 -3,986.65 0 0 266,717.72 266,717.72 1.064% 普通株式
RENAISSANCERE HOLDINGS LTD
2,723.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 BMG7496G1033 154.1100 398,596.57 398,596.57 21,044.96 0 0 419,641.53 419,641.53 1.674% 普通株式
RPM INTERNATIONAL INC
8,147.000 アメリカ合衆国 1.0 基本素材 US7496851038 91.0400 643,202.28 643,202.28 98,500.6 0 0 741,702.88 741,702.88 2.96% 普通株式
SALESFORCE.COM INC
3,157.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US79466L3024 284.9600 737,730.11 737,730.11 161,888.61 0 0 899,618.72 899,618.72 3.59% 普通株式
T-MOBILE US INC
5,239.000 アメリカ合衆国 1.0 通信 US8725901040 108.8100 344,806.87 344,806.87 225,248.72 0 0 570,055.59 570,055.59 2.275% 普通株式
UNION PACIFIC CORP
1,257.000 アメリカ合衆国 1.0 工業 US9078181081 235.6400 278,463.08 278,463.08 17,736.4 0 0 296,199.48 296,199.48 1.182% 普通株式
US BANCORP
9,752.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US9029733048 55.3400 574,741.92 574,741.92 -35,066.24 0 0 539,675.68 539,675.68 2.153% 普通株式
WELLS FARGO & CO
21,860.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US9497461015 47.7800 1,187,751.25 1,187,751.25 -143,280.45 0 0 1,044,470.8 1,044,470.8 4.168% 普通株式
WESTERN DIGITAL CORP
4,406.000 アメリカ合衆国 1.0 テクノロジー US9581021055 57.8400 168,446.34 168,446.34 86,396.7 0 0 254,843.04 254,843.04 1.017% 普通株式
WEYERHAEUSER CO
6,917.000 アメリカ合衆国 1.0 金融 US9621661043 37.6100 258,333.07 258,333.07 1,815.3 0 0 260,148.37 260,148.37 1.038% 不動産投資信託
受益証券 730,623.03 -186,084.16 0 544,538.87 2.173%
メキシコ・ペソ 730,623.03 -186,084.16 0 544,538.87 2.173%
FOMENTO ECONOMICO MEXICA-UBD
41,200.000 メキシコ 0.0465343539868308 非耐久財消費財 MXP320321310 152.4500 7,205,552.56 387,153.37 -94,873.88 0 0 292,279.49 6,280,940 1.166% 受益証券
MEGACABLE HOLDINGS-CPO
91,200.000 メキシコ 0.0465343539868308 通信 MX01ME090003 59.4400 5,472,108.76 343,469.66 -91,210.28 0 0 252,259.38 5,420,928 1.007% 受益証券
未収投資 6,411,614.08 -9,912.83 0 6,401,701.25 100.00%
未収配当金 46,481.26 229.07 0 46,710.33 0.73%
現金および現金等価物 46,481.26 229.07 0 46,710.33 0.73%
メキシコ・ペソ 18,843.03 229.07 0 19,072.1 0.298%
メキシコ・ペソ 409,850.000 メキシコ 0.0465343539868308 1.0000 409,850 18,843.03 229.07 0 0 19,072.1 409,850 0.298%
米ドル 27,638.23 0 0 27,638.23 0.432%
米ドル 27,638.230 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 27,638.23 27,638.23 0 0 0 27,638.23 27,638.23 0.432%
先渡為替取引未収金 5,672,537.33 -12,012.01 0 5,660,525.32 88.422%
先渡為替取引 5,672,537.33 -12,012.01 0 5,660,525.32 88.422%
カナダ・ドル 29,012.5 -266.37 0 28,746.13 0.449%
CAD.FWD 36,869.710 カナダ 0.0 1.0000 36,869.71 29,012.5 -266.37 0 0 28,746.13 36,869.71 0.449%
ユーロ 11,989.02 -10.82 0 11,978.2 0.187%
EUR.FWD 10,635.400 欧州連合 0.0 1.0000 10,635.4 11,989.02 -10.82 0 0 11,978.2 10,635.4 0.187%
日本円 362,699.28 -2,096.22 0 360,603.06 5.633%
JPY.FWD 40,933,238.000 日本 0.0 1.0000 40,933,238 362,699.28 -2,096.22 0 0 360,603.06 40,933,238 5.633%
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帳簿未実現 帳簿 現地 帳簿 現地
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 投資比率％ 登録の種類
利益／損失 経過利息 経過利息 市場価格 市場価格
メキシコ・ペソ 480,123.5 -9,638.6 0 470,484.9 7.349%
MXN.FWD 10,144,961.490 メキシコ 0.0 1.0000 10,144,961.49 480,123.5 -9,638.6 0 0 470,484.9 10,144,961.49 7.349%
米ドル 4,788,713.03 0 0 4,788,713.03 74.804%
USD.FWD 4,788,713.030 アメリカ合衆国 0.0 1.0000 4,788,713.03 4,788,713.03 0 0 0 4,788,713.03 4,788,713.03 74.804%
未収利息 1.75 0 0 1.75 0.00%
現金および現金等価物 1.75 0 0 1.75 0.00%
米ドル 1.75 0 0 1.75 0.00%
米ドル 1.750 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 1.75 1.75 0 0 0 1.75 1.75 0.00%
その他資産 5.84 0 0 5.84 0.00%
現金および現金等価物 5.84 0 0 5.84 0.00%
米ドル 5.84 0 0 5.84 0.00%
米ドル 5.840 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 5.84 5.84 0 0 0 5.84 5.84 0.00%
未収金 376,488.96 0 0 376,488.96 5.881%
現金および現金等価物 376,488.96 0 0 376,488.96 5.881%
米ドル 376,488.96 0 0 376,488.96 5.881%
米ドル 376,488.960 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 376,488.96 376,488.96 0 0 0 376,488.96 376,488.96 5.881%
スポット為替取引未収金 325,325.32 1,893.02 0 327,218.34 5.111%
現金および現金等価物 325,325.32 1,893.02 0 327,218.34 5.111%
メキシコ・ペソ 168,545.55 1,893.02 0 170,438.57 2.662%
メキシコ・ペソ 3,662,639.580 メキシコ 0.0465343539868308 1.0000 3,662,639.58 168,545.55 1,893.02 0 0 170,438.57 3,662,639.58 2.662%
米ドル 156,779.77 0 0 156,779.77 2.449%
米ドル 156,779.770 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 156,779.77 156,779.77 0 0 0 156,779.77 156,779.77 2.449%
未払源泉徴収税 -9,226.38 -22.91 0 -9,249.29 -0.144%
現金および現金等価物 -9,226.38 -22.91 0 -9,249.29 -0.144%
メキシコ・ペソ -1,884.3 -22.91 0 -1,907.21 -0.03%
メキシコ・ペソ -40,985.000 メキシコ 0.0465343539868308 1.0000 -40,985 -1,884.3 -22.91 0 0 -1,907.21 -40,985 -0.03%
米ドル -7,342.08 0 0 -7,342.08 -0.115%
米ドル -7,342.080 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -7,342.08 -7,342.08 0 0 0 -7,342.08 -7,342.08 -0.115%
未払投資 -6,314,319.47 232,850.42 0 -6,081,469.05 100.00%
発生監査報酬 -993 0 0 -993 0.016%
現金および現金等価物 -993 0 0 -993 0.016%
米ドル -993 0 0 -993 0.016%
米ドル -993.000 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -993 -993 0 0 0 -993 -993 0.016%
未払代行協会員報酬 -4,441.97 0 0 -4,441.97 0.073%
現金および現金等価物 -4,441.97 0 0 -4,441.97 0.073%
米ドル -4,441.97 0 0 -4,441.97 0.073%
米ドル -4,441.970 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -4,441.97 -4,441.97 0 0 0 -4,441.97 -4,441.97 0.073%
未払監査報酬 -22,024.89 0 0 -22,024.89 0.362%
現金および現金等価物 -22,024.89 0 0 -22,024.89 0.362%
ユーロ -3,543.8 0 0 -3,543.8 0.058%
ユーロ -3,076.410 欧州連合 1.1256 1.0000 -3,076.41 -3,543.8 0 0 0 -3,543.8 -3,076.41 0.058%
米ドル -18,481.09 0 0 -18,481.09 0.304%
米ドル -18,481.090 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -18,481.09 -18,481.09 0 0 0 -18,481.09 -18,481.09 0.304%
未払資本 -156,779.77 0 0 -156,779.77 2.578%
現金および現金等価物 -156,779.77 0 0 -156,779.77 2.578%
米ドル -156,779.77 0 0 -156,779.77 2.578%
米ドル -156,779.770 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -156,779.77 -156,779.77 0 0 0 -156,779.77 -156,779.77 2.578%
未払販売報酬 -29,762.23 0 0 -29,762.23 0.489%
現金および現金等価物 -29,762.23 0 0 -29,762.23 0.489%
米ドル -29,762.23 0 0 -29,762.23 0.489%
米ドル -29,762.230 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -29,762.23 -29,762.23 0 0 0 -29,762.23 -29,762.23 0.489%
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帳簿未実現 帳簿 現地 帳簿 現地
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 投資比率％ 登録の種類
利益／損失 経過利息 経過利息 市場価格 市場価格
先渡為替取引未払金 -5,672,537.33 234,921.45 0 -5,437,615.88 89.413%
先渡為替取引 -5,672,537.33 234,921.45 0 -5,437,615.88 89.413%
カナダ・ドル -504,747.63 14,615.31 0 -490,132.32 8.059%
CAD.FWD -628,642.520 カナダ 0.0 1.0000 -628,642.52 -504,747.63 14,615.31 0 0 -490,132.32 -628,642.52 8.059%
ユーロ -217,221.76 5,791.82 0 -211,429.94 3.477%
EUR.FWD -187,727.930 欧州連合 0.0 1.0000 -187,727.93 -217,221.76 5,791.82 0 0 -211,429.94 -187,727.93 3.477%
メキシコ・ペソ -4,066,743.64 214,514.32 0 -3,852,229.32 63.344%
MXN.FWD -83,064,767.770 メキシコ 0.0 1.0000 -83,064,767.77 -4,066,743.64 214,514.32 0 0 -3,852,229.32 -83,064,767.77 63.344%
米ドル -883,824.3 0 0 -883,824.3 14.533%
USD.FWD -883,824.300 アメリカ合衆国 0.0 1.0000 -883,824.3 -883,824.3 0 0 0 -883,824.3 -883,824.3 14.533%
未払管理会社報酬 -4,392.93 0 0 -4,392.93 0.072%
現金および現金等価物 -4,392.93 0 0 -4,392.93 0.072%
米ドル -4,392.93 0 0 -4,392.93 0.072%
米ドル -4,392.930 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -4,392.93 -4,392.93 0 0 0 -4,392.93 -4,392.93 0.072%
未払管理報酬 -88,680.24 0 0 -88,680.24 1.458%
現金および現金等価物 -88,680.24 0 0 -88,680.24 1.458%
米ドル -88,680.24 0 0 -88,680.24 1.458%
米ドル -88,680.240 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -88,680.24 -88,680.24 0 0 0 -88,680.24 -88,680.24 1.458%
未払金 0 92.82 0 92.82 -0.002%
現金および現金等価物 0 92.82 0 92.82 -0.002%
ユーロ 0 92.82 0 92.82 -0.002%
ユーロ 0.000 欧州連合 1.1256 NA 0 0 92.82 0 0 92.82 0 -0.002%
未払報告書作成費用 -4,311.11 0 0 -4,311.11 0.071%
現金および現金等価物 -4,311.11 0 0 -4,311.11 0.071%
ユーロ -522.11 0 0 -522.11 0.009%
ユーロ -453.380 欧州連合 1.1256 1.0000 -453.38 -522.11 0 0 0 -522.11 -453.38 0.009%
米ドル -3,789 0 0 -3,789 0.062%
米ドル -3,789.000 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -3,789 -3,789 0 0 0 -3,789 -3,789 0.062%
スポット為替取引未払金 -325,325.32 -2,163.85 0 -327,489.17 5.385%
現金および現金等価物 -325,325.32 -2,163.85 0 -327,489.17 5.385%
メキシコ・ペソ -156,779.77 -2,163.85 0 -158,943.62 2.614%
メキシコ・ペソ -3,415,618.970 メキシコ 0.0465343539868308 1.0000 -3,415,618.97 -156,779.77 -2,163.85 0 0 -158,943.62 -3,415,618.97 2.614%
米ドル -168,545.55 0 0 -168,545.55 2.771%
米ドル -168,545.550 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -168,545.55 -168,545.55 0 0 0 -168,545.55 -168,545.55 2.771%
未払副投資運用報酬 -878.64 0 0 -878.64 0.014%
現金および現金等価物 -878.64 0 0 -878.64 0.014%
米ドル -878.64 0 0 -878.64 0.014%
米ドル -878.640 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -878.64 -878.64 0 0 0 -878.64 -878.64 0.014%
未払受託報酬 -4,192.04 0 0 -4,192.04 0.069%
現金および現金等価物 -4,192.04 0 0 -4,192.04 0.069%
米ドル -4,192.04 0 0 -4,192.04 0.069%
米ドル -4,192.040 アメリカ合衆国 1.0 1.0000 -4,192.04 -4,192.04 0 0 0 -4,192.04 -4,192.04 0.069%
報告額合計： 21,498,739.64 3,882,295.7 0 25,381,035.34 100.00%
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４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】 （2021年12月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約215億円）
発行済株式総数 5,051,655株
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「管理会社」という。）が発行する株
式総数の上限については制限がない。
最近５年間における資本金の額の増減は、以下のとおりである。
2016 年12月末日 37,117,968.52 米ドル
2017 年11月９日 187,117,965.90 米ドル
2017 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2018 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2019 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2020 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2021 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する
一般的な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、か
かる任命を解除することができる。(a）管理会社が清算される場合、(b）管理会社の事業に関して財
産保全管理人が任命された場合、(c）受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましい
との見解を有し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、(d）決議が総会において投票を行っ
た受益者により承認された場合、または(e）発行済受益証券の純資産価額の４分の３を保有する受益
者が管理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場
合、受託会社および管理会社は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければなら
ない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意による不適切な
行為、詐欺または重過失がある場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任
も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社なら
びに管理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、
株主および支配者に対して、(ⅰ)ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは(ⅱ)管
理会社の行為に関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づ
きファンドのために行われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担し
たあらゆる損失、責任、損害、費用または経費（弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限
定されない。）、判決および和解において支払われる金額（ただし、受託会社が、ファンドを代表し
て、かかる和解を承認していることを条件とする。）を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆ
る損失、責任、損害、費用または経費から免責するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基
づく義務の履行に関する故意による不適切な行為、詐欺または重過失を構成する場合はこの限りでな
い。
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管理会社は、2021年12月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っている。
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産価格の合計（通貨別）
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 27 4,426,284,588.70 米ドル
（３）【その他】
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を与えた事
実、または与えると予想される事実はない。
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５【管理会社の経理の概況】
ａ．管理会社の最近事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成され
た原文の財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「特定有価証券の
内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。）に基づき、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。その後の改正を
含む。）第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。その後の改
正を含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるデロイト・オーディッ
ト・ソシエテ・ア・レスポンサビリテ・リミテから監査証明に相当すると認められる証明を受けてお
り、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が
当該財務書類に添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につ
いて円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2021年12月30日現在における株式会社三菱Ｕ
ＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝115.02円）で換算されている。なお、千円未満の
金額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および
31.1.、31.3. 4,532,995,593 521,385,153 3,122,139,702 359,108,509
郵便局における残高
金融機関に対するローン
3、15、31.1.、31.3. 3,037,512,831 349,374,726 3,708,799,645 426,586,135
および貸付金
ａ）要求払い 1,555,628,740 178,928,418 2,480,378,645 285,293,152
ｂ）その他のローン
1,481,884,091 170,446,308 1,228,421,000 141,292,983
および貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1.、31.3. 7,934,281 912,601 670,745 77,149
貸付金
株式およびその他の
4、31.1.、31.3. 3,033 349 2,783 320
変動利回り有価証券
固定資産 5 4,710,734 541,829 3,551,365 408,478
その他の資産 6a 6,000,367 690,162 365 42
31,779,267 3,655,251 37,533,722 4,317,129
前払金および未収収益 6b、15
7,620,936,106 876,560,071 6,872,698,327 790,497,762
資産合計 7
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貸借対照表（続き）
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する負債 15、31.1. 1,709,328,688 196,606,986 1,156,999,949 133,078,134
ａ）要求払い 1,709,328,688 196,606,986 1,156,999,949 133,078,134
ｂ）約定満期日あり 0 0 0 0
顧客に対する負債 8、15、31.1. 5,363,495,359 616,909,236 5,228,117,398 601,338,063
ａ）要求払い 5,363,495,359 616,909,236 5,228,117,398 601,338,063
ｂ）約定満期日あり 0 0 0 0
その他の負債 9 2,082,383 239,516 1,232,118 141,718
未払金および繰延利益 10、15 57,840,142 6,652,773 29,941,563 3,443,879
引当金 13,923,076 1,601,432 21,488,541 2,471,612
ａ）納税引当金 11 11,830,337 1,360,725 20,080,003 2,309,602
ｂ）その他の引当金 12 2,092,739 240,707 1,408,538 162,010
発行済み資本 13 187,117,966 21,522,308 187,117,966 21,522,308
準備金 14 247,675,774 28,487,668 197,956,757 22,768,986
繰越損益 14 70,174 8,071 988 114
39,402,544 4,532,081 49,843,047 5,732,947
当期利益
7,620,936,106 876,560,071 6,872,698,327 790,497,762
負債合計 16
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オフ・バランス・シート項目
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 17、31.1. 580,391 66,757 528,585 60,798
内訳：
保証金および担保証券として
580,391 66,757 528,585 60,798
差し入れられた資産
信託運用 20 78,178,721,148 8,992,116,506 80,843,518,883 9,298,621,542
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（２）【損益の状況】
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損益計算書
2020年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 61,610,819 7,086,476 102,750,017 11,818,307
内訳：
－ 金融機関および顧客に対する
12,160,020 1,398,646 9,159,885 1,053,570
未払金に係るマイナス金利
－ 外貨スワップからの利差益 25,573,309 2,941,442 45,637,424 5,249,217
未払利息および類似費用 (28,557,337) (3,284,665) (54,594,603) (6,279,471)
内訳：
－ ローンおよび貸付金ならびに
金融機関における残高に係る (24,493,537) (2,817,247) (18,415,271) (2,118,124)
マイナス金利
－ 外貨スワップからの利差損 (127,727) (14,691) (511,746) (58,861)
有価証券からの収益 0 0 0 0
株式およびその他の変動利回り有価
0 0 0 0
証券からの収益
未収手数料 21 145,574,882 16,744,023 135,532,835 15,588,987
未払手数料 (72,054,185) (8,287,672) (68,018,470) (7,823,484)
金融業務の純利益 4,668,204 536,937 3,671,743 422,324
その他の事業収益 22 1,924,254 221,328 1,439,792 165,605
一般管理費用 (56,732,446) (6,525,366) (50,532,935) (5,812,298)
ａ）スタッフ費用 24、25 (22,100,683) (2,542,021) (19,811,185) (2,278,682)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (18,041,424) (2,075,125) (16,226,776) (1,866,404)
－ 社会保障費 (2,606,334) (299,781) (2,550,297) (293,335)
内訳：
－ 年金に関する
(1,602,327) (184,300) (1,580,110) (181,744)
社会保障費
ｂ）その他の一般管理費用 26、30 (34,631,763) (3,983,345) (30,721,750) (3,533,616)
有形および無形資産に関する価値調整 (1,684,655) (193,769) (1,515,702) (174,336)
その他の事業費用 23 (400,035) (46,012) (624,491) (71,829)
(13,053,249) (1,501,385) (16,495,317) (1,897,291)
経常収益にかかる税金 11、27.1.
税引後経常収益 41,296,252 4,749,895 51,612,869 5,936,512
前勘定科目に表示されていないその他
(1,893,708) (217,814) (1,769,822) (203,565)
27.2.
の税金
39,402,544 4,532,081 49,843,047 5,732,947
当期利益
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財務諸表に対する注記
2020年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株主資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株主資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12－13、オーモンド・ハウスに所在する外国支店を開
設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則に
準拠して、金融機関として907648番で登録された。
2016年５月１日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセンブ
ルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「ＭＩＢＬ」という。）に変更した。
2017年５月31日に、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス
銀行S.A.の議決権株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および独立取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他の全ての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループのグループ企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
1.3. 財務書類
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当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、全ての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シス
テムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、全ての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付における
実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る未実現損益について
は、期末においてこれを中立化する。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。先渡取引に係る未実現損失に対する引当金は、2020年は計上されてい
ない（2019年：０米ドル）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
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当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、年次決算時にはまだ確認されて
いないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2020年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2019年：０米ドル）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5.の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から
控除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
ハードウェア機器：４年
ソフトウェア：４年および５年
その他の無形資産：５年
その他の有形資産：10年
のれん：５年
2.11. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。納税引当金は、当行が設
定した引当金の見積額と、最終税務査定通知未受領の会計年度に関する前払金との差額に相当する。
2.12. 前払金および未収収益
本資産項目は、当期中に発生したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.13. 未払金および繰延利益
本負債項目は、当期中に受領したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
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2.14. 引当金
引当金は、その性質が明確に定義されている損失または債務であって、かつ貸借対照表日付時点で
発生する可能性が高いかもしくは発生することが確実だが、金額または発生日が不確定なものを対象
とすることが企図されている。
2.15. 収益の認識
当行の主要な収益源は、利息および手数料収益から成る。当行は、顧客に対して提供する多様な業
務から報酬および手数料収益を稼得する。
収益は通常、関連する業務の履行時または当該業務が提供された期間を通じて認識される。
注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
額面価格で示される金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、残存期間別に
以下のとおりである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
３か月以下 606,285,500 541,421,000
875,598,591 687,000,000
３か月超１年未満
1,481,884,091 1,228,421,000
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券は全て、3,033
米ドル（2019年：2,783米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,240,997 166,690 0 291,762 3,699,449 2,952,787 746,662
ａ）ハードウェア 790,243 160,626 0 71,139 1,022,008 679,546 342,462
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,450,754 6,064 0 220,623 2,677,441 2,273,241 404,200
車両
２．無形資産 19,873,064 2,357,632 0 1,613,885 23,844,581 19,880,509 3,964,072
ａ）ソフトウェア 17,927,625 2,357,632 0 1,613,885 21,899,142 17,935,070 3,964,072
ｂ）有価約因に基づ
いて取得した 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
のれん
固定資産合計 23,114,061 2,524,322 0 1,905,647 27,544,030 22,833,296 4,710,734
価値ある対価として取得されたのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注６a その他の資産
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
6,000,367 365
その他の資産
6,000,367 365
2020年12月31日現在、主な項目として、変更が予定されている副保管会社およびテクノロジー業務提供者
に関する未収金を含む。当該金額は2021年１月に決済された。
注６b 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
未収利息 5,933,296 14,177,184
スワップに係る未収利息収入 1,612,214 1,713,597
管理会社手数料 858,421 183,794
信託業務手数料 1,512,122 1,566,075
全体保管手数料 14,654,292 12,792,274
投資ファンド手数料 5,437,372 5,053,137
その他の未収収益 364,437 543,439
その他の手数料 177,468 171,171
その他の前払金 363,811 324,052
前払一般経費 387,854 572,304
前払法人税 818 751
477,162 435,944
未回収付加価値税（ＶＡＴ）
31,779,267 37,533,722
注７ 外貨建て資産
2020年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,991,487,186米ドル（2019
年：5,141,994,595米ドル）である。
注８ 顧客未払金
2020年12月31日現在、顧客に対する債務（要求払いのものを除く。）はない（2019年12月31日現在、
債務（要求払いのものを除く。）は、０米ドルであった。）。
注９ その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
優先債務 678,795 649,292
1,403,588 582,826
諸債務
2,082,383 1,232,118
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注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
未払手数料 9,248,976 8,943,522
未払一般経費 5,966,428 4,769,237
未払利息 0 1,612,014
手数料に関連する繰延利益 47,421 58,141
その他の繰延利益（＊） 6,000,000 0
外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る外
36,126,293 14,380,755
国為替実績の中立化（注2.2）
その他の未払費用 140,872 114,097
310,152 63,797
その他の仮受金（＊）
57,840,142 29,941,563
（＊）その他の繰延利益：注記６aに関連する。
（＊）その他の仮受金：2020年12月31日より後の関連する受益者に対する未払仮受金の仮勘定。
注11 税金－為替差損失：繰延税金
当行は、法定資本の表示通貨である米ドルで財務書類を作成している。
税務当局は、2016年６月21日付のCircular L.G.-A no 60に従って、2018年９月に、当行が米ドルを税
機能通貨として用いることを許可した。
この結果、会計上の貸借対照表および商業上の貸借対照表は米ドルの同一通貨にて作成されている。
2020年12月31日現在、繰延税金はなかった。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、従業員の報酬引当金により構成されている。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
2,092,739 1,408,538
従業員の報酬引当金
2,092,739 1,408,538
注13 発行済資本
2020年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
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注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2020年１月１日現在の残高 7,395,745 190,561,012 988
2019年12月31日終了年度の利益 0 0 49,843,047
利益の処分
－株主への配当金支払 (54,844)
－2020年純資産税準備金への振替 10,911,000 (10,911,000)
－2014年純資産税準備金からの振替 (3,019,136) 3,019,136
－任意準備金への割当て 39,335,000 (39,335,000)
2,492,153 0 (2,492,153)
－法定準備金への割当て
2020年12月31日現在の残高 9,887,898 237,787,876 70,174
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株主資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。
当行は、ルクセンブルグの税法に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税の全てまたは一部に
ついて税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整前
の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍に
あたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなければ
ならない。
2020年12月31日現在、総額37,216,791米ドル（2019年：29,324,927米ドル）の純資産税特別準備金
が、当行のその他の準備金に含まれている。
2020年３月25日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、10,911,000米ドルを2020年の
純資産税特別準備金に割り当て、2014年に構成した利用可能な純資産税特別準備金3,019,136米ドルを戻
し入れた。
2020年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2020 年
年度 純資産税準備金
米ドル
2016年 3,348,440
2017年 4,276,351
2018年 8,700,000
2019年 9,981,000
10,911,000
2020年
2020年12月31日現在の残高 37,216,791
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注15 関連会社残高
2020年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 2,523,209,017 3,313,250,489
18,411,677 25,391,063
前払金および未収収益
2,541,620,694 3,338,641,552
負債
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 1,685,102,780 1,121,324,163
顧客に対する未払金 589,335,450 790,938,178
5,093,264 5,272,305
未払金および繰延利益
2,279,531,494 1,917,534,646
上記の関係会社間取引は、非関連当事者との取引と同等の取引条件により行われている。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付規則（ＥＵ）575／
2013（パートⅣ）に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2020年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、2,585,897,973米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 2,522,808,891 3,311,881,103
前払金および未収収益 5,944,840 14,190,435
57,144,242 56,995,178
外国為替取引（市場リスク手法）
2,585,897,973 3,383,066,716
注16 外貨建て負債
2020年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、5,998,748,318米ドル（2019
年：5,161,213,531米ドル）である。
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注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
580,391 528,585
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
4,216,945 5,226,846
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2020年12月31日および2019年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
投資信託に係る報酬 24,626,803 22,712,248
機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬 108,765,953 99,635,836
信託取引に係る報酬 9,891,734 11,022,939
管理会社に対する業務に係る報酬 858,421 700,533
1,431,971 1,461,279
その他の報酬および手数料
145,574,882 135,532,835
未収手数料は、以下により構成される。
投資信託に係る報酬は、保管業務、集中管理、預金およびその他の業務について投資信託に課される
報酬および手数料からなる。かかる報酬は、管理を行っているファンドの純資産価額に基づき計算され
る。
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機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬は、証券取引管理、決済、法人業務、利益回収およ
び代理投票等のグローバルカストディ業務について、機関顧客に対して課される報酬および手数料から
な る。かかる報酬は、保管を行っている資産および取引数に基づき計算される。
信託取引に係る報酬は、保管取引、現金運用およびフィデュシアリー・ノートの発行を含む信託資産
により得られる報酬および手数料からなる。かかる報酬は、運用を行っている資産および取引数に基づ
き計算される。
管理会社に対する業務に係る報酬には、業務レベル契約に基づく職務関連出費およびサポート業務報
酬等の報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行業務報酬およびファンド注文デス
ク業務報酬等の様々な報酬が含まれる。
1992年６月17日法第69条第２項の適用により、金融機関の財務書類において、収益源は地理的地域別
に分析されていない。
注22 その他の事業収益
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
2015年-2018年の所得税の調整 88,772 0
過年度の手数料の調整 1,168,278 663,382
過年度の一般経費調整からの利益 532,488 478,260
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
84,638 78,621
（サービス品質保証契約）
50,078 219,529
その他の事業収益
1,924,254 1,439,792
注23 その他の事業費用
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 87,248 170,811
過年度の手数料 244,112 325,550
過年度の利息 2,765 106,282
65,910 21,848
その他事業損失
400,035 624,491
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2020 年 2019 年
人数 人数
上級管理職 28 30
中間管理職 85 83
56 56
従業員
169 169
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注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
4,877,002 5,606,190
上級管理職報酬
上級管理職報酬のうち、変動報酬
811,702 821,298
上級管理職報酬のうち、固定報酬 4,065,300 4,784,892
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2020年12月31日および2019年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注26 その他の一般管理費用
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
データ費用 1,273,871 1,286,243
維持費 1,470,242 1,420,213
会員費 4,291,080 3,049,059
専門家報酬 3,782,542 3,356,649
賃借および関連費用 1,279,480 1,207,833
業務契約 6,402,064 5,099,944
業務費用 3,166,402 2,770,636
システム費用 11,802,849 11,351,403
通信費用 563,427 393,275
旅費、交通費、出張費 108,354 172,054
491,452 614,441
その他の費用
34,631,763 30,721,750
会員費の増加は、2020年に単一破綻処理基金に支払われた費用の増加に起因している（注29）。
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
法人税 9,580,154 12,027,260
3,473,095 4,468,057
地方事業税
13,053,249 16,495,317
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27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,825,735 1,710,089
67,973 59,733
その他の税金
1,893,708 1,769,822
注28 親会社
2020年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登記上の事務所を東京都に持つ持株会
社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
社が、100％を出資する子会社である。
当行の年次決算は、三菱ＵＦＪ信託銀行（登録金融機関番号が関東財務局長（登金）第33号であり、
日本の郵便番号100-8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登記上の住所を有する）の連結決算
に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
注29 預金保証制度
金融機関および投資会社の再建・破綻に関する枠組みを定める指令（2014／59／ＥＵ）ならびに預金
保証スキームおよび投資家補償スキームに関連する指令（2014／49／ＥＵ）をルクセンブルグ法に法制
化する、金融機関および一定の投資会社の破綻、組織変更および解散に関連し、預金保証スキームおよ
び投資家補償スキームに関する法律（以下「本法」という。）が2015年12月18日付で可決された。
預金保証制度である「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。）および投資家補
償制度である「ルクセンブルグ投資家補償システム」（以下「ＳＩＩＬ」という。）は、各預金者の
100,000ユーロまでの適格な預金および20,000ユーロまでの投資を対象とする。また、本法は、特定の取
引から生じた預金もしくは特定の社会的・その他目的を充足する預金については、100,000ユーロを超え
る部分について、12か月間は対象となると規定している。
金融機関は毎年、ルクセンブルグの銀行破綻基金である「ルクセンブルグ破綻基金」（以下「ＦＲ
Ｌ」という。）およびＦＧＤＬのそれぞれに資金を拠出している。
ＦＲＬの拠出金は、本法第107条第１項に定義される通り、2024年末までには、欧州連合全加盟国の認
可金融機関全ての対象預金の少なくとも１％に到達する。この拠出金額は、2015年から2024年までの間
に徴収される予定である。
ＦＧＤＬの拠出金の目標レベルは、本法第179条第１項に定義される通り、関連金融機関の対象預金の
0.8％に設定されており、年間拠出金によって2018年末までに到達予定である。かかる金額は、2016年か
ら2018年の間に徴収される予定である。0.8％のレベルが達成された場合、ルクセンブルグの金融機関
は、本法第180条第１項に定義される通り、対象預金の0.8％の追加セーフティ・バッファを構成するた
めに、追加で８年間拠出を継続する。
2020年12月31日終了年度において、当行のＦＲＬへの年間拠出金は2,879,732ユーロ（3,283,564米ド
ル）（2019年：1,924,193ユーロ／2,144,032米ドル）であった。
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注30 監査報酬
ＥＵの監査に関する法律および監査法人の強制ローテーション制度の枠組みの中で、当行は2020年度
からビーディーオー オーディット ソシエテ アノニムを任命している。
当行の監査人の報酬は以下のとおりである（付加価値税を除く。）。
2020 年 2019 年
米ドル 米ドル
監査報酬 257,225 273,905
監査関連報酬 56,245 138,827
22,550 30,103
税務報酬
336,020 442,835
監査人に付与されたその他の監査関連報酬には、以下の業務が含まれる。
－ 2020年１月１日から2020年12月31日までの期間を対象としたＩＳＡＥ3402報告書
当期に関する税務報酬には、以下の業務が含まれる。
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税申告書の作成
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注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高
4,532,995,593 0 0 0 4,532,995,593
（ＢＣＬ準備金を含む）
金融機関に対するローン
2,161,914,240 875,598,591 0 0 3,037,512,831
および貸付金
顧客に対するローンおよび
7,934,281 0 0 0 7,934,281
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 3,033 3,033
変動利回り有価証券
6,000,000 0 0 0 6,000,000
その他の資産
金融資産合計 6,708,844,114 875,598,591 0 3,033 7,584,445,738
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 1,709,328,688 0 0 0 1,709,328,688
5,363,495,359 0 0 0 5,363,495,359
顧客に対する負債
金融負債合計 7,072,824,047 0 0 0 7,072,824,047
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
580,391 0 0 0 580,391
保証金
保証金合計 580,391 0 0 0 580,391
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2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高
3,122,139,702 0 0 0 3,122,139,702
（ＢＣＬ準備金を含む）
金融機関に対するローン
3,021,799,645 687,000,000 0 0 3,708,799,645
および貸付金
顧客に対するローンおよび
670,745 0 0 0 670,745
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 2,783 2,783
変動利回り有価証券
金融資産合計 6,144,610,092 687,000,000 0 2,783 6,831,612,875
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 1,156,999,949 0 0 0 1,156,999,949
5,228,117,398 0 0 0 5,228,117,398
顧客に対する負債
金融負債合計 6,385,117,347 0 0 0 6,385,117,347
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
528,585 0 0 0 528,585
保証金
保証金合計 528,585 0 0 0 528,585
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31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 4,826,443,660 5,041,174 0 0 4,831,484,834 19,024,454
2,872,843,236 0 0 0 2,872,843,236 11,023,212
スワップ
7,699,286,896 5,041,174 0 0 7,704,328,070 30,047,666
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 4,766,463,318 5,073,276 0 0 4,771,536,594 18,983,782
2,044,899,016 0 0 0 2,044,899,016 42,172,709
スワップ
6,811,362,334 5,073,276 0 0 6,816,435,610 61,156,491
合計
上記の金額には、取引日が2020年12月31日以前で、評価日が2020年12月31日より後である店頭デリ
バティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,932,042,624 5,842,135 0 0 3,937,884,759 26,049,631
1,004,949,710 0 0 0 1,004,949,710 2,872,627
スワップ
4,936,992,334 5,842,135 0 0 4,942,834,469 28,922,258
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,952,576,741 5,799,199 0 0 3,958,375,940 26,036,732
2,408,687,339 0 0 0 2,408,687,339 11,231,097
スワップ
6,361,264,080 5,799,199 0 0 6,367,063,279 37,267,829
合計
上記の金額には、取引日が2019年12月31日以前で、評価日が2019年12月31日より後である店頭デリ
バティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2020年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2020 年 2019 年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 4,532,995,593 3,122,139,702
現金、ＢＣＬ残高のうち、ＢＣＬ最低準備金 74,074,339 61,322,494
ＥＵ加盟国 4,532,995,593 3,122,139,702
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,037,512,831 3,708,799,645
ＥＵ加盟国 683,470,279 135,123,430
北および中央アメリカ 331,454,821 894,909,307
アジア 1,950,621,860 2,674,535,568
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 56,563,445 1,183,449
オーストラリアおよびニュージーランド 15,402,426 3,047,891
顧客に対するローンおよび貸付金 7,934,281 670,745
ＥＵ加盟国 7,365,151 315,164
北および中央アメリカ 38,644 351,379
アジア 530,486 0
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 0 4,202
株式およびその他の変動利回り有価証券 3,033 2,783
ＥＵ加盟国 3,033 2,783
その他の資産 6,000,000 0
6,000,000 0
ＥＵ加盟国
7,584,445,738 6,831,612,875
合計
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31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2020年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2020 年 2020 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 1,573,370,543 9,120,220
アメリカ 2,763,233,382 7,104,859
アジア 494,880,909 2,799,375
スワップ
2,872,843,236 11,023,212
ＥＵ加盟国
7,704,328,070 30,047,666
合計
2019年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2019 年 2019 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 3,136,956,781 17,460,853
アメリカ 752,436,735 8,314,206
アジア 48,491,243 274,572
スワップ
1,004,949,710 2,872,627
ＥＵ加盟国
4,942,834,469 28,922,258
合計
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注32 後発事象
当行は、副保管会社およびテクノロジー業務提供者の変更を予定している。これにより、運営経費を
節約できるのみならず、顧客の利便性向上につながる24時間営業の実施を通じて当行のサービスの質お
よび競争力を強化できる。また、当行のサービスが既存および潜在顧客の期待に応え続け、さらには期
待を上回ることができるようにするため、当行は、内部運営を改善するとともに世界のＭＵＦＧインベ
スターサービスのネットワークと連携することで、引き続きサービスの質の維持および向上に注力す
る。
当行は、その運営をＭＵＦＧファンドサービス（ＭＦＳ）が管理するグループの標準プラットフォー
ムと統合する予定である。この新しい戦略に基づき、当行は、グループの世界の各拠点における非常に
高度なテクノロジーおよび人材を活用しながら、監督および監視活動に注力する。これにより、当行
は、より多くの機会（非日系顧客およびオルタナティブファンド等）が見込まれる市場で競争力を高め
ることができる。当該戦略のため、当行の事業規模の縮小が必要となる。2021年３月15日、当行は、特
定の条件を伴う16件の雇用契約の終了に関して、当行、スタッフ代表団および労働組合の間で社会保障
プランに署名することで合意に達した。
上述の点を除き、2021年において、2020年12月31日現在の当行の財務書類で開示が必要となる他の重
大な事象はなかった。
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BALANCE SHEET AND OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2020
(expressed in USD)
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BALANCE SHEET
December 31, 2020
(in USD)
A S S E T S
Notes 2020 2019
Cash, balances with central banks and post
31.1., 31.3.
4.532.995.593 3.122.139.702
office banks
3, 15,
Loans and advances to credit institutions
3.037.512.831 3.708.799.645
31.1., 31.3.
a) repayable on demand
1.555.628.740 2.480.378.645
b) other loans and advances
1.481.884.091 1.228.421.000
Loans and advances to customers 31.1., 31.3.
7.934.281 670.745
4, 31.1.,
Shares and other variable-yield securities
3.033 2.783
31.3.
Fixed Assets
5 4.710.734 3.551.365
Other assets
6a 6.000.367 365
Prepayments and accrued income 6b, 15 31.779.267 37.533.722
TOTAL ASSETS 7.620.936.106 6.872.698.327
7
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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BALANCE SHEET
December 31, 2020
(in USD)
- continued -
L I A B I L I T I E S
Notes 2020 2019
Amounts owed to credit institutions 15, 31.1.
1.709.328.688 1.156.999.949
a) repayable on demand
1.709.328.688 1.156.999.949
b) with agreed maturity dates
0 0
Amounts owed to customers 8, 15, 31.1.
5.363.495.359 5.228.117.398
a) repayable on demand
5.363.495.359 5.228.117.398
b) with agreed maturity dates
0 0
Other liabilities
9 2.082.383 1.232.118
Accruals and deferred income 10, 15
57.840.142 29.941.563
Provisions 13.923.076 21.488.541
a) provisions for taxation
11 11.830.337 20.080.003
b) other provisions
12 2.092.739 1.408.538
Subscribed capital
13 187.117.966 187.117.966
Reserves 14 247.675.774 197.956.757
Result brought forward
14 70.174 988
Profit for the financial year 39.402.544 49.843.047
TOTAL LIABILITIES 7.620.936.106 6.872.698.327
16
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2020
(in USD)
Notes 2020 2019
Contingent liabilities 17, 31.1.
580.391 528.585
of which:
guarantees and assets pledged as
580.391 528.585
collateral security
Fiduciary operations
20 78.178.721.148 80.843.518.883
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2020
(expressed in USD)
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2020
(in USD)
Notes 2020 2019
Interest receivable and similar income
61.610.819 102.750.017
of which:
- Negative interest received on amounts
owed to credit institutions and to 12.160.020 9.159.885
customers
- Interest Gain from foreign currency
25.573.309 45.637.424
swap
Interest payable and similar charges
(28.557.337) (54.594.603)
of which:
- Negative interest paid on loans and
advances and on balances with credit (24.493.537) (18.415.271)
institutions
- Interest Loss from foreign currency
(127.727) (511.746)
swap
Income from securities
0 0
Income from shares and other variable
0 0
yield securities
Commission receivable
21 145.574.882 135.532.835
Commission payable
(72.054.185) (68.018.470)
Net profit on financial operations
4.668.204 3.671.743
Other operating income
22 1.924.254 1.439.792
532
General administrative expenses
(56.732.446) (50.532.935)
a) staff costs 24, 25
(22.100.683) (19.811.185)
of which:
- wages and salaries
(18.041.424) (16.226.776)
- social security costs
(2.606.334) (2.550.297)
of which:
- social security costs relating to
(1.602.327) (1.580.110)
pensions
b) other administrative expenses 26, 30
(34.631.763) (30.721.750)
Value adjustments in respect of tangible
(1.684.655) (1.515.702)
and intangible assets
Other operating charges
23 (400.035) (624.491)
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Notes 2020 2019
Tax on profit on ordinary activities 11, 27.1. (13.053.249) (16.495.317)
Profit on ordinary activities after tax
41.296.252 51.612.869
Other taxes not shown under the preceding
(1.893.708) (1.769.822)
27.2.
items
Profit for the financial year 39.402.544 49.843.047
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
NOTE 1 - GENERAL
1.1. Corporate matters
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A. (the“Bank”) was incorporated
in Luxembourg on April 11, 1974 as a société anonyme.
On April 1, 1996, the Parent Bank, The Bank of Tokyo, Ltd., merged with The Mitsubishi
Bank, Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., and Bank of Tokyo (Luxembourg)
S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi (Luxembourg) S.A..
On October 1, 2005, the indirect shareholder, Mitsubishi Tokyo Financial Group, Inc. (MTFG)
merged with UFJ Holdings, Inc. (UFJ) and formed a new financial group, Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG).
On January 1, 2006, the Parent Bank, The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ltd. merged with UFJ
Bank Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., and Bank of Tokyo-Mitsubishi
(Luxembourg) S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A..
On April 2, 2007, the Bank became a jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation by 70% and Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 30%, which are
under the same holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG). Consequently, Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A. changed its name to MITSUBISHI UFJ Global Custody
S.A. (MUGC).
On April 28, 2008, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A., has issued 49.080 new shares and the
capital of the Bank has been increased by USD 1.817.968,52. The total subscribed share
capital is currently set at USD 37.117.968,52. The two major shareholders of the Bank hold
92,25% of the capital, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation by 63,72% and Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 28,53%.
On August 7, 2014, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has established an external branch
located at Ormonde House, 12-13 lower Lesson Street, Dublin 2, Ireland. Mitsubishi UFJ
Global Custody S.A., Dublin Branch is registered as credit institution pursuant to UE
Regulation, 1993, under the number 907648.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
On May 1, 2016, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has changed its name to MITSUBISHI UFJ
INVESTOR SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (MIBL).
On May 31, 2017, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation obtained 100% of the voting
shares of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A..
The members of the Board of Directors are Senior Executives of Mitsubishi UFJ Trust and
Banking Corporation Group and Independent Directors. The business policy and valuation
principles, unless prescribed by the legal requirements existing in Luxembourg, are
determined and monitored by the Board of Directors in accordance with those applied in
Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.2. Nature of business
The object of the Bank is the undertaking for its own account, as well as for the account
of third parties either within or outside the Grand-Duchy of Luxembourg, of any banking or
financial operations, as well as all other operations, whether industrial or commercial or
in real estate, which directly or indirectly relate to the main object described above.
More specifically, the Bank concentrates its activities on investment management services.
A significant volume of the Bank's transactions is concluded directly or indirectly with
companies of Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.3. Annual accounts
The Bank prepares its annual accounts in US Dollars (USD), the currency in which the
capital is expressed. The Bank's accounting year coincides with the calendar year.
NOTE 2 - SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The Bank prepares its annual accounts under the historical cost principle in accordance
with the laws and regulations in force in the Grand-Duchy of Luxembourg and on the basis of
accounting principles generally accepted in the banking sector in the Grand-Duchy of
Luxembourg.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
In observing these, the following significant accounting policies are applied.
2.1. The date of recording of transactions in the balance sheet
Assets and liabilities are stated in the balance sheet on the date the amounts concerned
become cleared funds, that is, on their date of effective transfer.
2.2. Foreign currencies
The Bank maintains a multi-currency accounting system which records all transactions in the
currency or currencies of the transaction, on the day on which the contract is concluded.
Assets and liabilities are converted into USD at the spot exchange rates applicable at the
balance sheet date. Both realised and unrealised profits and losses arising on revaluation
are accounted for in the profit and loss account for the year, except for those resulting
from items specifically covered by a forward foreign exchange contract (swap and hedging
forward foreign exchange contract) which are recorded at historical exchange rates.
Revenues and expenses in foreign currencies are translated into USD daily at the prevailing
exchange rates.
At the year-end, all unsettled forward transactions are translated into USD at the forward
rate prevailing on the Balance Sheet date for the remaining maturities.
Results on unsettled forward transactions linked to spot transactions and on swap
transactions are accrued at the balance sheet date. In case of unrealised results on
position covered by foreign exchange swap, these are neutralized at year end.
2.3. Financial instruments derivatives
The Bank's commitments deriving from the derivatives financial instruments such as interest
rate swaps, forward rate agreements, financial futures and options are recorded on the
transaction date among the off balance sheet items.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
At the year-end, where necessary, a provision is set up in respect of individual unrealised
losses resulting from the revaluation of the Bank's commitments at market value. There is
no provision for unrealized losses on forward deals recorded for the year 2020 (2019: USD
nil).
No provision is set up in those cases where a financial instrument clearly covers an asset
or a liability and economic unity is established or where a financial instrument is hedged
by a reverse transaction so that no open position exists.
2.4. Specific value adjustments in respect of doubtful and irrecoverable debts
It is the Bank's policy to establish specific value adjustments in respect of doubtful and
irrecoverable debts, as deemed appropriate by the Board of Directors.
Value adjustments, if any, are deducted from the assets to which they relate.
2.5. Value adjustments for possible losses on bills, loans and advances and leasing transactions
The value adjustments for possible losses on loans and advances, if any, are deducted from
the assets to which they relate.
2.6. Lump-sum provision for risk exposures
In accordance with the Luxembourg tax legislation, the Bank can establish a lump-sum
provision for risk exposures, as defined in the legislation governing prudential
supervision of banks. The purpose of the provision is to take account of risks which are
likely to crystallise but which have not yet been identified as at the date of preparation
of the annual accounts.
Pursuant to the Instructions issued by the Directeur des Contributions on December 16,
1997, this provision should be made before taxation and should not exceed 1,25% of the
Bank's risk exposures.
The Bank has not constituted any provision as of December 31, 2020 (2019: USD 0).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
2.7. Transferable securities
Transferable securities are recorded initially at their purchase price. The average cost
method is used for initial recognition. Value adjustments, calculated as described in note
2.5. or arising from a diminution of value, are deducted from the account balance.
2.8. Tangible and intangible assets
Tangible and intangible assets are valued at purchase price. The value of tangible and
intangible fixed assets with limited useful economic lives is reduced by value adjustments
calculated to write off the value of such assets systematically over their useful economic
lives as follows:
・Hardware equipment: 4 years;
・Software: 4 years and 5 years;
・Other intangible assets: 5 years;
・Other tangible assets: 10 years;
・Goodwill: 5 years.
2.11. Taxes
Taxes are accounted for on an accruals basis in the accounts of the year to which they
relate. Provision for taxation corresponds to the difference between the estimated
provisions created by the Bank and the advance payments for the financial years for which
no final tax assessment notices have been received yet.
2.12. Prepayment and accrued income
This asset item includes expenditure incurred during the financial year but relating to a
subsequent financial year.
2.13. Accruals and deferred income
This liability item includes income received during the financial year but relating to a
subsequent financial year.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
2.14. Provisions
Provisions are intended to cover losses or debts the nature of which is clearly defined and
which, at the date of the balance sheet are either likely to be incurred or certain to be
incurred but uncertain as to their amount or as to the date on which they will arise.
2.15. Revenue recognition
The Bank's main streams of revenue are comprised of interests and commissions income. The
Bank earns fee and commission income from a wide range of services it provides to its
customers.
Revenue is generally recognized when the related services are performed or recognized over
the period that the services are provided.
NOTE 3 - LOANS AND ADVANCES TO CREDIT INSTITUTIONS
Loans and advances to credit institutions other than those repayable on demand, presented
at their nominal value may be analysed according to their remaining maturity as follows:
2020 2019
USD USD
Not more than three months
606.285.500 541.421.000
More than three months but less than one year 875.598.591 687.000.000
1.481.884.091 1.228.421.000
NOTE 4 - SHARES AND OTHER VARIABLE YIELD SECURITIES
Transferable securities shown under the item“Shares and other variable yield securities”
consist entirely of unlisted securities for USD 3.033 (2019: USD 2.783).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 5 - MOVEMENTS IN FIXED ASSETS
The following movements have occurred in the Bank's fixed assets in the course of the financial year:
FIXED ASSETS:
Gross value at
Gross value at Net value at
Cumulative
Exchange
Additions Disposals
the beginning
the end of the the end of the
value
difference
of the
financial year financial year
adjustments
financial year
USD USD USD USD USD USD USD
1. Tangible assets
3.240.997 166.690 0 291.762 3.699.449 2.952.787 746.662
a) Hardware
790.243 160.626 0 71.139 1.022.008 679.546 342.462
b) Other fixtures and fittings, flat
2.450.754 6.064 0 220.623 2.677.441 2.273.241 404.200
furniture, equipment and vehicles
2. Intangible assets
19.873.064 2.357.632 0 1.613.885 23.844.581 19.880.509 3.964.072
a) Software
17.927.625 2.357.632 0 1.613.885 21.899.142 17.935.070 3.964.072
b) Goodwill acquired for valuable
1.945.439 0 0 0 1.945.439 1.945.439 0
Consideration
Total Fixed Assets
23.114.061 2.524.322 0 1.905.647 27.544.030 22.833.296 4.710.734
Goodwill acquired for valuable consideration represents the value of the takeover of part of the client base of another institution.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 6a - OTHER ASSETS
2020 2019
USD USD
Other assets
6.000.367 365
6.000.367 365
At December 31, 2020, the main item includes receivable related to the upcoming change of
sub custody and technology provider. The amount was settled in January 2021.
NOTE 6b - PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME
The Bank's prepayments and accrued income may be analysed as follows:
2020 2019
USD USD
Accrued interest income
5.933.296 14.177.184
Accrued Interest income on swaps
1.612.214 1.713.597
Commission from the Management Company
858.421 183.794
Commission on fiduciary operations
1.512.122 1.566.075
Commission on global custody
14.654.292 12.792.274
Commission on investment funds
5.437.372 5.053.137
Other accrued income
364.437 543.439
Other Commissions
177.468 171.171
Other prepayments
363.811 324.052
Prepaid general expenses
387.854 572.304
Prepaid income taxes
818 751
VAT recoverable 477.162 435.944
31.779.267 37.533.722
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 7 - FOREIGN CURRENCY ASSETS
At December 31, 2020, the aggregate amount of the Bank's assets denominated in foreign
currencies, translated into USD, is USD 5.991.487.186 (2019: USD 5.141.994.595).
NOTE 8 - AMOUNTS OWED TO CUSTOMERS
As at December 31, 2020, there is no debts other than those repayable on demand owed to
customers. (as at December 31, 2019 debts other than repayable on demand amounted to USD
0).
NOTE 9 - OTHER LIABILITIES
The Bank's other liabilities may be analysed as follows:
2020 2019
USD USD
Preferential creditors
678.795 649.292
Sundry creditors 1.403.588 582.826
2.082.383 1.232.118
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 10 - ACCRUALS AND DEFERRED INCOME
The Bank's accruals and deferred income may be analysed as follows:
2020 2019
USD USD
Accrued commission
9.248.976 8.943.522
Accrued general expenses
5.966.428 4.769.237
Accrued interest expenses
0 1.612.014
Deferred income related to commission
47.421 58.141
*
Other deferred income( )
6.000.000 0
Neutralization of foreign exchange results on position
36.126.293 14.380.755
covered by foreign exchange swap (note 2.2.)
Other accrued expenses
140.872 114.097
*
Other suspense receipts ( )
310.152 63.797
57.840.142 29.941.563
*
( ) Other deferred income: In relation to the note 6a.
*
( ) Other suspense receipts: Transitory account for suspense receipts payable after the December
31, 2020 to the related beneficiary.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 11 - TAXATION - EXCHANGE DIFFERENCE: DEFERRED TAXATION
The Bank prepares its annual accounts in USD, currency in which its statutory capital is
denominated.
In September 2018 the Tax Authorities authorized the Bank to use the USD tax functional
currency in accordance with the Circular L.G.-A no 60 dated June 21, 2016.
Consequently the fiscal and commercial balance sheets are established in the same currency
the USD.
As at December 31, 2020, there are no deferred tax.
NOTE 12 - OTHER PROVISIONS
The Bank's other provisions are made of provision for staff remuneration.
2020 2019
USD USD
Provision for staff remuneration 2.092.739 1.408.538
2.092.739 1.408.538
NOTE 13 - SUBSCRIBED CAPITAL
As of December 31, 2020, the Bank's subscribed and fully paid up capital amounts to USD
187.117.966 for 5.002.575 shares of Class A and 49.080 shares of Class B.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 14 - MOVEMENTS IN RESERVES AND RESULT BROUGHT FORWARD
Legal Other Result brought
reserve reserves forward
USD USD USD
Balance at January 1, 2020
7.395.745 190.561.012 988
Profit for the year ended December 31,
0 0 49.843.047
2019
Appropriation of profit
- Dividends paid to shareholders
(54.844)
- Transfer to reserves for Net Worth
10.911.000 (10.911.000)
Tax 2020
- Transfer from Reserve for Net Worth
(3.019.136) 3.019.136
Tax 2014
- Allocation to Free reserve
39.335.000 (39.335.000)
- Allocation to Legal reserve 2.492.153 0 (2.492.153)
Balance at December 31, 2020
9.887.898 237.787.876 70.174
Under Luxembourg law, the Bank must appropriate to a legal reserve an amount equivalent to
at least 5% of the annual net profit until such reserve is equal to 10% of the share
capital. This appropriation is made in the following year. Distribution of the legal
reserve is restricted.
Based on the Luxembourg tax law, the Bank has elected to get a tax credit for all or part
of the net worth tax due for that year. This tax credit is however, limited to the amount
of the corporate income tax due for the previous year before the imputation of any tax
credits. In order to profit from this credit, the Bank must commit itself to post before
the end of the subsequent year an amount equal to five times the net worth tax credit to a
special reserve, which has to be maintained for a period of five years.
As of December 31, 2020, the special reserve for net worth tax is included in the Bank’s
other reserve for a total amount of USD 37.216.791 (2019: USD 29.324.927).
As resolved in the Annual General Meeting dated March 25, 2020, the Bank has allocated an
amount of USD 10.911.000 to special reserve for Net Worth Tax 2020 and reversed the
available special reserve for Net Worth Tax constituted in 2014 which amounted to USD
3.019.136.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
The accumulated balance of special reserve for Net Worth Taxes states as follows as at
December 31, 2020.
2020
Reserve for
Net Worth Tax
Years USD
2016 3.348.440
2017 4.276.351
2018 8.700.000
2019 9.981.000
10.911.000
2020
Balance at December 31, 2020
37.216.791
NOTE 15 - RELATED PARTY BALANCES
As at December 31, 2020, the following balances with related parties are outstanding:
ASSETS
2020 2019
USD USD
Loans and advances to credit institutions
2.523.209.017 3.313.250.489
Prepayments and accrued income 18.411.677 25.391.063
2.541.620.694 3.338.641.552
LIABILITIES
2020 2019
USD USD
Amounts owed to credit institutions
1.685.102.780 1.121.324.163
Amounts owed to customers
589.335.450 790.938.178
Accruals and deferred income 5.093.264 5.272.305
2.279.531.494 1.917.534.646
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
The above transactions with related parties were made at conditions comparable with non-
related counterparties.
At the request of the Bank, the CSSF has granted a total exemption for the exposures
towards the group (Mitsubishi UFJ Financial Group) in the calculation of large exposure
limits, in accordance with the Regulation (EU) No 575/2013 of June 26, 2013 (Part IV).
As at December 31, 2020, the amount towards the group falling under this exemption amounts
to USD 2.585.897.973 and can be analysed as follows:
2020 2019
USD USD
Loans and advances to credit institutions
2.522.808.891 3.311.881.103
Prepayments and accrued income
5.944.840 14.190.435
Foreign exchange transactions (Market Risk method) 57.144.242 56.995.178
2.585.897.973 3.383.066.716
NOTE 16 - FOREIGN CURRENCY LIABILITIES
At December 31, 2020, the aggregate amounts of liabilities denominated in foreign
currencies translated into USD is USD 5.998.748.318 (2019: USD 5.161.213.531).
NOTE 17 - CONTINGENT LIABILITIES
The Bank's contingent liabilities may be analysed as follows:
2020 2019
USD USD
Counter-guarantees issued
580.391 528.585
As at the year-end, there were no related party balances.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
NOTE 18 - COMMITMENTS
The Bank has entered into certain commitments which are not disclosed neither in the
Balance Sheet nor in the Off Balance Sheet Items, but which are significant for the
purposes of assessing the financial situation of the Bank. Details of such commitments are
as follows:
2020 2019
USD USD
Commitments in respect of fixed rental payments
4.216.945 5.226.846
contracted on buildings
As at the year-end, there are no related party balances.
NOTE 19 - OPERATIONS LINKED TO CURRENCY EXCHANGE RATES, INTEREST RATES AND OTHER MARKET RATES
The following types of forward transactions are outstanding as at December 31, 2020 and
2019:
Operations linked to currency exchange rates
- Forward exchange transactions (swaps, outrights).
Operations linked to the foreign currency exchange rates are made to a large extent for the
purposes of covering the existing positions.
NOTE 20 - INVESTMENT MANAGEMENT SERVICES AND UNDERWRITING FUNCTIONS
Management and agency services provided by the Bank include:
- Custody and administration of transferable securities;
- Fiduciary representations;
- Agency functions;
- Portfolio management and advice.
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 21 - COMMISSIONS RECEIVABLE
2020 2019
USD USD
Fees on Investment Funds
24.626.803 22.712.248
Fees on Global custody from Institutional customers
108.765.953 99.635.836
Fees on Fiduciary transactions
9.891.734 11.022.939
Fees on Services to Management Company
858.421 700.533
Other fees and commissions 1.431.971 1.461.279
145.574.882 135.532.835
Commissions receivable consist of the following:
Fees on Investment Funds consist of fees and commissions charged to Investment Funds for
custody services, central administration, depositary and other services. The fees are
calculated on the basis of the value of net assets of the funds under administration.
Fees on Global custody from Institutional customers consist of fees and commissions charged
to institutional customers for global custody services including securities trade
management, settlement, corporate actions, income collection and proxy voting. The fees are
calculated on the basis of the assets held under custody and the number of transactions.
Fees on Fiduciary transactions consist of fees and commissions earned on fiduciary assets
including custody transactions, cash management and fiduciary notes issuance. The fees are
calculated on the basis of the assets held under management and the number of transactions.
Fees on Services to Management Company include fees covering functional expenditures and
fees for support services in accordance with the Service Level Agreement.
Other fees and commissions include various fees such as listing agent fees, guarantee fees,
banking services fees and fund order desk services fees.
By application of Article 69(2) of the law of June 17, 1992, on the annual accounts of
credit institutions sources of income have not been analysed by geographical region.
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- continued -
NOTE 22 - OTHER OPERATING INCOME
2020 2019
USD USD
Adjustment of Income taxes 2015-2018
88.772 0
Adjustment for commission previous years
1.168.278 663.382
Income from the adjustment of general expenses
532.488 478.260
regarding previous years
Sub-Rental Fee received from the Management Company
84.638 78.621
(Service level agreement)
Other operating income 50.078 219.529
1.924.254 1.439.792
NOTE 23 - OTHER OPERATING CHARGES
2020 2019
USD USD
Charges from the adjustment of general expenses
87.248 170.811
regarding previous years
Commission on previous years
244.112 325.550
Interest on previous years
2.765 106.282
Others operating losses 65.910 21.848
400.035 624.491
NOTE 24 - STAFF NUMBERS
The average number or persons employed during the financial year by the Bank is as follows:
2020 2019
Number Number
Senior management
28 30
Middle management
85 83
56 56
Employees
169 169
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 25 - MANAGEMENT REMUNERATION
The Bank has granted emoluments in respect of the financial year to the members of the managerial
body of the Bank by reason of their responsibilities as follows:
2020 2019
USD USD
Senior management 4.877.002 5.606.190
Of which variable remuneration
811.702 821.298
Of which fix remuneration
4.065.300 4.784.892
During the financial year, no pension commitments to the members of the Board of Directors
and General Management were made.
As at December 31, 2020 and 2019, the Bank did not grant any advances and credits to the
members of the Board of Directors and General Management.
NOTE 26 - OTHER ADMINISTRATIVE EXPENSES
2020 2019
USD USD
Data charges
1.273.871 1.286.243
Maintenance 1.470.242 1.420.213
Membership fees
4.291.080 3.049.059
Professional fees
3.782.542 3.356.649
Rent and related expenses
1.279.480 1.207.833
Service contracts
6.402.064 5.099.944
Service fee
3.166.402 2.770.636
System cost
11.802.849 11.351.403
Telecommunication expenses
563.427 393.275
Travelling, moving, business trips
108.354 172.054
Other expenses 491.452 614.441
34.631.763 30.721.750
The increase of the costs for Memberships is due to the increase of the fees paid to Single
Resolution Funds during the year 2020 (Note 29).
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 27 - TAX
27.1. Tax on profit on ordinary activities
2020 2019
USD USD
Corporate Income Tax
9.580.154 12.027.260
Municipal Business Tax
3.473.095 4.468.057
13.053.249 16.495.317
27.2. Other taxes not shown under the preceding items
2020 2019
USD USD
VAT 1.825.735 1.710.089
Other taxes 67.973 59.733
1.893.708 1.769.822
NOTE 28 - PARENT UNDERTAKING
As of December 31, 2020, the Bank is a jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ
Trust and Banking Corporation by 100 %, which are under the holding company Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG), which is incorporated under the laws of Japan and whose registered
office is in Tokyo.
The annual accounts of the Bank are included in the consolidated accounts of Mitsubishi UFJ
Trust and Banking Corporation, with Registered Financial Institution number 33 at Kanto
Local Finance Bureau Japan and registered address 4-5, Marunouchi 1-Chome, Chiyoda-Ku,
Tokyo 100-8212, Japan.
The consolidated accounts of the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) may
be obtained from the head office at 7-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100, Japan.
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 29 - DEPOSIT GUARANTEE SCHEME
The law related to the resolution, reorganisation and winding-up measures of credit
institutions and certain investment firms and on deposit guarantee and investor
compensation schemes (the“Law”), transposing into Luxembourgish law the directive
2014/59/EU establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions
and investment firms and the directive 2014/49/EU related to deposit guarantee and investor
compensation schemes, was passed on December 18, 2015.
The deposit guarantee scheme (“Fonds de garantie des dépôts Luxembourg”(FGDL)) and the
investor compensation system (“Système d'indemnisation des investisseurs Luxembourg”
(SIIL)) cover eligible deposits of each depositor up to an amount of EUR 100.000 and
investments up to an amount of EUR 20.000. The Law also provides that deposits resulting
from specific transactions or fulfilling a specific social or other purpose are covered for
an amount above EUR 100.000 for a period of 12 months.
Credit institutions contribute on an annual basis to the Luxembourg banking resolution fund
(“Fonds de resolution Luxembourg”(FRL)), respectively to the FGDL.
The funded amount of the FRL shall reach by the end of 2024 at least 1% of covered
deposits, as defined in article 107(1) of the Law, of all authorized credit institutions in
all participating Member States. This amount will be collected during the years 2015 to
2024.
The target level of funding of the FGDL is set at 0,8% of covered deposits, as defined in
article 179(1) of the Law, of the relevant credit institutions and is to be reached by the
end of 2018 through annual contributions. This amount will be collected during the years
2016 to 2018. When the level of 0,8% is reached, the Luxembourgish credit institutions are
to continue to contribute for 8 additional years in order to constitute an additional
safety buffer of 0.8% of covered deposits as defined in article 180(1) of the Law.
For the year end December 31, 2020, the Bank's annual contribution for FRL amounted to EUR
2.879.732 (USD 3.283.564). (2019 : EUR 1.924.193 / USD 2.144.032).
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 30 - AUDIT FEES
Within the framework of the EU audit legislation and the mandatory audit firm rotation, the Bank
has appointed BDO Audit S.A. starting from the fiscal year 2020.
The fees of the Auditor of the Bank are as follows (excluding VAT):
2020 2019
USD USD
Audit fees
257.225 273.905
Audit related fees
56.245 138.827
Tax fees 22.550 30.103
336.020 442.835
The other audit related fees provided of the Auditor included the following Service:
- ISAE 3402 Report for the period from January 1, 2020 to December 31, 2020.
The tax fees in relation to the financial year included the following services:
- Preparation of tax returns;
- Preparation of VAT returns.
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 31 - FINANCIAL INSTRUMENT DISCLOSURES
31.1. Primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2020, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity
is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years
Total
1 year 5 years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL (including BCL reserve)
4.532.995.593 0 0 0 4.532.995.593
Loans and advances to credit institutions
2.161.914.240 875.598.591 0 0 3.037.512.831
Loans and advances to customers
7.934.281 0 0 0 7.934.281
Shares and other variable yield securities
0 0 0 3.033 3.033
Other Assets 6.000.000 0 0 0 6.000.000
Total Financial Assets 6.708.844.114 875.598.591 0 3.033 7.584.445.738
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
1.709.328.688 0 0 0 1.709.328.688
Amounts owed to customers 5.363.495.359 0 0 0 5.363.495.359
Total Financial Liabilities 7.072.824.047 0 0 0 7.072.824.047
Off-balance sheet items disclosed as contingencies
580.391 0 0 0 580.391
Guarantees
Total Guarantees 580.391 0 0 0 580.391
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December 31, 2020
- continued -
As at December 31, 2019, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity
is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years
Total
1 year 5 years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL (including BCL reserve)
3.122.139.702 0 0 0 3.122.139.702
Loans and advances to credit institutions
3.021.799.645 687.000.000 0 0 3.708.799.645
Loans and advances to customers
670.745 0 0 0 670.745
Shares and other variable yield securities 0 0 0 2.783 2.783
6.144.610.092 687.000.000 0 2.783 6.831.612.875
Total Financial Assets
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
1.156.999.949 0 0 0 1.156.999.949
5.228.117.398 0 0 0 5.228.117.398
Amounts owed to customers
Total Financial Liabilities 6.385.117.347 0 0 0 6.385.117.347
Off-balance sheet items disclosed as contingencies
528.585 0 0 0 528.585
Guarantees
Total Guarantees 528.585 0 0 0 528.585
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- continued -
31.2. Derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2020, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual
maturity is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years Fair value
Total
1 year 5 years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 4.826.443.660 5.041.174 0 0 4.831.484.834 19.024.454
2.872.843.236 0 0 0 2.872.843.236 11.023.212
Swaps
7.699.286.896 5.041.174 0 0 7.704.328.070 30.047.666
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 4.766.463.318 5.073.276 0 0 4.771.536.594 18.983.782
2.044.899.016 0 0 0 2.044.899.016 42.172.709
Swaps
6.811.362.334 5.073.276 0 0 6.816.435.610 61.156.491
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with a trade date before December 31, 2020 and a value date after December 31,
2020.
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December 31, 2020
- continued -
As at December 31, 2019, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the Bank has no trading portfolio) by class and residual
maturity is the following:
> 3 months > 1 year
3 months > 5 years Fair value
Total
1 year 5 years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.932.042.624 5.842.135 0 0 3.937.884.759 26.049.631
1.004.949.710 0 1.004.949.710 2.872.627
Swaps
4.936.992.334 5.842.135 0 0 4.942.834.469 28.922.258
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.952.576.741 5.799.199 0 0 3.958.375.940 26.036.732
2.408.687.339 0 0 0 2.408.687.339 11.231.097
Swaps
6.361.264.080 5.799.199 0 0 6.367.063.279 37.267.829
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with a trade date before December 31, 2019 and a value date after December 31,
2019.
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31.3. Information on credit risk on primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2020, the Bank is exposed to the following credit risk on primary non-trading
financial instruments:
2020 2019
Carrying Carrying
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Cash, balances with the BCL
4.532.995.593 3.122.139.702
Of which BCL minimum reserve
74,074,339 61.322.494
EU member countries
4.532.995.593 3.122.139.702
Loans and advances to credit institutions
3.037.512.831 3.708.799.645
EU member countries
683.470.279 135.123.430
North & Central America
331.454.821 894.909.307
Asia 1.950.621.860 2.674.535.568
Europe, non-EU member countries
56.563.445 1.183.449
Australia and New Zealand
15.402.426 3.047.891
Loans and advances to customers
7.934.281 670.745
EU member countries
7.365.151 315.164
North & Central America
38.644 351.379
Asia 530.486 0
Europe, non-EU member countries
0 4.202
Shares and other variable yield securities
3.033 2.783
EU member countries
3.033 2.783
Other Assets
6.000.000 0
EU member countries 6.000.000 0
7.584.445.738 6.831.612.875
Total
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- continued -
31.4. Information on derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2020, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2020 2020
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
1.573.370.543 9.120.220
America 2.763.233.382 7.104.859
Asia 494.880.909 2.799.375
Swaps
EU member countries 2.872.843.236 11.023.212
7.704.328.070 30.047.666
Total
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2020
- continued -
As at December 31, 2019, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2019 2019
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
3.136.956.781 17.460.853
America 752.436.735 8.314.206
Asia 48.491.243 274.572
Swaps
EU member countries 1.004.949.710 2.872.627
4.942.834.469 28.922.258
Total
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December 31, 2020
- continued -
NOTE 32- SUBSEQUENT EVENTS
The Bank plans to change a sub custody and technology service provider. It enables us to
not only save operational costs but enhance our service quality and competitiveness by
implementation of 24 hours operation that benefits the convenience for clients. Also, the
Bank will continuously focus on keeping and improving our service quality by both improving
internal business and cooperating with the global MUFG Investor Services network, so that
our services will be able to continue to meet, even exceed, the existing and potential
clients ’ expectations.
The Bank will plan to integrate its operation to the group's standard platform managed by
MUFG Fund Services (“MFS”). Based on this new strategy, the bank will focus on oversight
and monitoring activities while leveraging highly advanced technology and talents across
the group's global locations. It will enable the Bank to be more competitive in the market
where we foresee more opportunity; non-Japanese clients and alternative funds. This
strategy requires downsizing of the Bank's operation. On March 15, 2021 the Bank reached an
agreement by having signed a social plan between the Bank, staff delegation and the Unions
regarding the termination of 16 employment contracts with certain terms and conditions.
Except for the above, there have been no other significant events in 2021, that would
require disclosure in the annual accounts of the Bank as of December 31, 2020.
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中間財務書類
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社が作成した原文の中間財務書類を翻訳したものである
（ただし、円換算部分を除く。）。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５
年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。）に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に
関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号。その後の改正を含む。）第76条第４項ただし書の規定の適用
によるものである。
ｂ．管理会社の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。その後の改正を
含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額
について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2021年12月30日現在における株式会社三菱
ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝115.02円）で換算されている。なお、千円未満の
金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2021年６月30日現在
（単位：米ドル）
資産
米ドル 千円
現金および中央銀行における現金残高ならびにその他の当座預金 7,246,028,529.00 833,438,201
手元現金
中央銀行の現金残高 5,362,012,390.00 616,738,665
その他の当座預金 1,884,016,139.00 216,699,536
売買目的で保有される金融資産 107,280,955.27 12,339,455
デリバティブ 107,280,955.27 12,339,455
持分証券
債務証券
ローンおよび貸付金
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
0.00 0
非トレーディング金融資産
持分証券
債務証券
ローンおよび貸付金
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産 0.00 0
債務証券
ローンおよび貸付金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 2,939.77 338
持分証券 2,939.77 338
債務証券
ローンおよび貸付金
償却原価で測定される金融資産 1,466,622,700.00 168,690,943
債務証券
ローンおよび貸付金 1,466,622,700.00 168,690,943
デリバティブ－ヘッジ会計
金利リスクのポートフォリオ・ヘッジにおけるヘッジ項目の公正価値変動
子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資
有形資産 4,109,560.00 472,682
有形固定資産 4,109,560.00 472,682
投資不動産
無形資産 3,715,285.88 427,332
のれん
その他の無形資産 3,715,285.88 427,332
税金資産 634.46 73
当期税金資産 634.46 73
繰延税金資産
その他の資産 28,126,532.00 3,235,114
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
資産合計 8,855,887,136.38 1,018,604,138
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貸借対照表
2021年６月30日現在
（単位：米ドル）
負債
米ドル 千円
売買目的で保有される金融負債 43,403,070.62 4,992,221
デリバティブ 43,403,070.62 4,992,221
ショート・ポジション
預金
発行済み債務証券
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負債 0.00 0
預金
発行済み債務証券
その他の金融負債
償却原価で測定される金融負債 8,290,907,401.92 953,620,169
預金 8,287,410,580.92 953,217,965
発行済み債務証券
その他の金融負債 3,496,821.00 402,204
デリバティブ－ヘッジ会計
金利リスクのポートフォリオ・ヘッジにおけるヘッジ項目の公正価値変動
引当金 0.00 0
年金およびその他の退職後確定給付債務
その他の長期雇用給付金債務
再編
係属中の法的問題および租税訟務
契約債務および付与済保証
その他の引当金
税金負債 6,001,713.00 690,317
当期税金負債 5,196,887.00 597,746
繰延税金負債 804,826.00 92,571
要求払株式資本
その他の負債 26,055,829.00 2,996,941
売却目的保有に分類される売却グループに含まれる負債
負債合計 8,366,368,014.54 962,299,649
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貸借対照表
2021年６月30日現在
（単位：米ドル）
資本
米ドル 千円
資本 187,117,965.90 21,522,308
払込資本 187,117,965.90 21,522,308
請求済未払込資本
株式発行差金
資本以外の発行済み持分証券 0.00 0
複合金融商品のエクイティ部分
その他の発行済み持分証券
その他の資本
その他の包括利益累計額 0.00 0
利益または損失に再分類されない資産 0.00 0
有形資産
無形資産
確定給付型年金制度の保険数理上の利益または損失（－）
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
その他の子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社投資による
認識済収益および費用の持分
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
変動
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
ヘッジに係るヘッジ非有効部分
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
変動（ヘッジ項目）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
変動（ヘッジ商品）
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債の公正価値変動のうち
当該負債の信用リスクの変動に起因するもの
利益または損失に再分類されうる資産 0.00 0
在外営業活動体に対する純投資のヘッジ（有効部分）
外貨換算
ヘッジ・デリバティブ、キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金
（有効部分）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される債務証券の公正価値
変動
ヘッジ商品（指定されない部分）
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
その他の子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社投資による
認識済収益および費用の持分
利益剰余金 51,012.00 5,867
再評価準備金
その他の準備金 287,051,461.95 33,016,659
持分法で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャーおよび
関連会社投資の準備金または累積損失
その他 287,051,461.95 33,016,659
自己株式（－）
親会社株主に係る利益または損失 15,298,683.00 1,759,655
中間配当（－） 0.00 0
少数株主持分（非支配持分） 0.00 0
その他の包括利益累計額
その他
資本合計 489,519,122.85 56,304,490
資本および負債合計 8,855,887,137.00 1,018,604,138
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（２）損益の状況
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損益計算書
2021年６月30日に終了した期間
（単位：米ドル）
米ドル 千円
利息収益 24,982,244.29 2,873,458
売買目的で保有される金融資産 14,527,723.86 1,670,979
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産 2,856,428.89 328,546
デリバティブ－ヘッジ会計、金利リスク
その他の資産 274,086.66 31,525
貸付けの利息収益 7,324,004.88 842,407
( 支払利息) 19,004,963.84 2,185,951
（売買目的で保有される金融負債） 84,365.71 9,704
（純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負債）
（償却原価で測定される金融負債） 75,371.77 8,669
（デリバティブ－ヘッジ会計、金利リスク）
（その他の負債） 2,730.93 314
（資産に係る支払利息） 18,842,495.43 2,167,264
( 要求払株式資本に係る費用)
受取配当 0.00 0
売買目的で保有される金融資産
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
持分法以外で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャー
および関連会社への投資
受取手数料 78,830,139.63 9,067,043
（支払手数料） 41,110,599.86 4,728,541
純損益を通じて公正価値で測定されない金融資産および負債の認識の中止
0.00 0
に係る利益（損失）、純額（＋／－）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産
償却原価で測定される金融負債
その他
売買目的で保有される金融資産および負債に係る利益（損失）、純額
8,302,578.19 954,963
（＋／－）
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産に係る利益（損失）、純額（＋／－）
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産および
負債に係る利益（損失）、純額（＋／－）
ヘッジ会計からの利益（損失）、純額（＋／－）
為替差額（利益または損失）、純額（＋／－）
子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資の認識の中止に
係る利益（損失）、純額（＋／－）
非金融資産の認識の中止に係る利益（損失）、純額（＋／－）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル 千円
その他の営業収益
3,261,533.33 375,142
（その他の営業費用） 1,727,802.18 198,732
総営業収益、純額 53,533,129.56 6,157,381
（一般管理費用） 29,465,307.91 3,389,100
（従業員費用) 12,612,334.22 1,450,671
（その他の管理費用) 16,852,973.69 1,938,429
（破綻処理基金および預金保証制度への現金拠出） 1,973,595.71 227,003
（減価償却) 1,394,486.93 160,394
（有形固定資産） 749,949.70 86,259
（投資不動産）
（その他の無形資産) 644,537.23 74,135
条件変更による利益（損失）、純額（＋／－） 0.00 0
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産
（引当金または その 戻入（－）） 0.00 0
（破綻処理基金および預金保証制度へのペイメント・コミットメント）
（契約債務および付与済保証）
（その他の引当金）
（純損益を通じて公正価値で測定されない金融資産に係る減損またはその
314,583.91 36,183
戻入（－））
（その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産）
（償却原価で測定される金融資産） 314,583.91 36,183
（子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資に係る減損
またはその戻入（－））
（非金融資産に係る 減損 またはその戻入（－）） 0.00 0
（有形固定資産）
（投資不動産）
（のれん）
（その他の無形資産）
（その他）
純損益で認識される負ののれん
持分法で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャーおよび
関連会社への投資における利益または損失（－）の持分
非継続事業の要件を満たさない売却目的保有に分類される非流動資産
および売却グループからの損益（＋／－）
継続事業からの税引前損益（＋／－） 20,385,155.10 2,344,701
（継続事業からの損益に関する税金費用（収入）（＋／－）） 5,086,471.60 585,046
継続事業からの税引後損益（＋／－） 15,298,683.50 1,759,655
非継続事業からの税引後損益（＋／－） 0.00 0
非継続事業からの税引前損益（＋／－）
（非継続事業に関する税金費用（収入）（＋／－））
当期利益または損失（＋／－） 15,298,683.50 1,759,655
少数株主持分（非支配持分）に帰属する損益
親会社株主に帰属する損益 15,298,683.50 1,759,655
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取締役会各位
承認された監査人の報告書
財務書類の監査に関する報告
意見
我々は、2020年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書および財務書類に対す
る注記（重要な会計方針の要約を含む。）から構成されるルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.（以下「本銀行」という。）の財務書類について監査を行った。
我々の意見では、本財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律お
よび規制の要件に従い、本銀行の2020年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の営業成績
を、真正かつ公正な概観を表示しているものと認める。
意見の基礎
我々は、EU規則第537/2014号、監査専門職に関する2016年７月23日法（以下「2016年７月23日法」と
いう。）および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）によってルクセンブルグにつき採用された国
際監査基準（以下「ISA」という。）に準拠して監査を実施した。EU規則第537/2014号、2016年７月23
日法およびCSSFによってルクセンブルグにつき採用されたISAに基づく我々の責任は、当報告書の「財
務書類の監査に対する承認された監査人の責任」で詳述する。また、我々は、CSSFによってルクセンブ
ルグにつき採用された、国際会計士倫理基準審議会が制定した国際独立性基準を含む職業会計士の国際
倫理規程（IESBA規程）および我々による本財務書類の監査に関連する倫理上の義務に従い、本銀行か
ら独立しており、当該倫理上の義務に基づくその他の倫理上の責任を果たした。我々は、我々が入手し
た監査証拠は、我々の意見の基礎を提供するために十分かつ適切なものであると確信している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的判断において、当期の財務書類の監査上最も重要であった事
項をいう。我々は、これらの事項について、財務書類全体に対する監査の観点から、財務書類に対する
監査意見の形成にあたり検討しており、これらの事項に関して個別の意見を提供しない。
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収益認識―未収手数料
監査上最も重要な事項の一つであると判断した 監査における対応方法
理由
我々は、財務書類のうち、「重要な会計方針 我々は、財務・経理部に対して聞き取りを行
の要約―注記2.14 収益認識」および「注記 い、未収手数料認識プロセスについて理解し
21 未収手数料」について言及する。 た。
2020年12月31日現在の未収手数料は 我々は、未収手数料に関する内部統制の整備
145,574,882米ドルであった。未収手数料は、主 および運用状況について検討し、関連する統制
にファンド管理事務、信託業務およびグローバ の有効性を検証した。
ルカストディ業務から生じている。 我々は、手数料収入の種類ごとの合計額につ
手数料の種類ごとに適用されるレートは、保 いて予測を策定し、当該予測額を本銀行により
管および管理下にある原資産、契約ならびに提 計上された金額と比較した。
供される業務によって異なる。 異なる種類の手数料の実例として、
未収手数料認識プロセスは、人の手による介 ・我々は、手数料について別途再計算を行うこ
入を伴い、関連する金額の重要性に加え、計上 とにより未収手数料をテストした。これに
される取引量に鑑み、監査上の主要な事項とみ は、基礎となる契約に対する手数料条件の修
なされる。 正および外部証拠に対する基礎的根拠の修正
も含まれた。
・我々は、未払手数料を年度末後に受領するこ
とを承認した。
その他の情報
取締役会は、その他の情報について責任を負う。その他の情報は、経営者報告書に記載される情報か
ら構成されるが、財務書類およびそれに対する承認された監査人の報告書を含まない。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対して
いかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関して、我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程において、その他の情報
に、財務書類もしくは我々が監査で入手した知識と重大な不一致があるか、または重大な虚偽記載があ
ると思われるかについて検討することである。我々が実施した作業に基づき、その他の情報に重大な虚
偽記載があるという結論に達した場合、我々はかかる事実を報告する必要がある。この点に関し、我々
が報告すべき事実はない。
財務書類に対する取締役会の責任
取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律および規制の要件に従
い本財務書類を作成することおよび公正に表示すること、ならびに不正によるか誤謬によるかを問わ
ず、重大な虚偽記載のない財務書類を作成するために必要であると取締役会が判断する内部統制につい
て責任を負う。
財務書類の作成において、取締役会は、継続企業としての本銀行の存続能力の評価、継続企業に関連
する事項の開示（該当する場合）および継続企業の前提による会計処理の実施について責任を負う。た
だし、取締役会が本銀行を清算しもしくはその業務を停止する意向を有する場合、またはそうするより
他に現実的な代替方法がない場合を除く。
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財務書類の監査に対する承認された監査人の責任
我々の目的は、不正によるか誤謬によるかを問わず、全体として財務書類に重要な虚偽記載がないか
どうかについての合理的な確証を得て、我々の意見を含む承認された監査人の報告書を発行することに
ある。合理的な確証は、高い水準の確証であるが、EU規則第537/2014号、2016年７月23日法およびCSSF
によってルクセンブルグにつき採用されたISAに準拠して行われた監査が、存在するすべての重要な虚
偽記載を常に発見することを確約するものではない。虚偽記載は、不正または誤謬から発生する可能性
があり、個別にまたは全体として、本財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理
的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
EU規則第537/2014号、2016年７月23日法およびCSSFによってルクセンブルグにつき採用されたISAに
準拠した監査の一環として、我々は、監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家
としての懐疑心を保持する。我々は、以下の事項も実施する。
－不正によるか誤謬によるかを問わず、財務書類上の重要な虚偽記載のリスクを識別、評価し、当該リ
スクに対応した監査手続を立案、実施し、我々の意見の基礎となるに十分かつ適切な監査証拠を入手
する。不正による重要な虚偽記載を発見できないリスクは、誤謬による当該リスクよりも高くなる。
これは、不正には、共謀、文書の偽造、意図的な除外、虚偽の言明または内部統制の無効化が伴うこ
とがあるためである。
－状況に照らして適切である監査手続を策定するため、監査に関する内部統制を理解する。ただし、こ
れは本銀行の内部統制の有効性について意見を表明するために行うものではない。
－取締役会が採用した会計原則の適切性および取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示の
合理性について評価する。
－取締役会が継続企業の前提による会計処理を実施したことの適切性について、また、入手した監査証
拠に基づき、本銀行の継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせるような事由または状況に
関して重要な不確実性が存在するか否かについて結論を下す。我々は、重要な不確実性が存在すると
の結論に至った場合、承認された監査人の報告書において、財務書類の関連する開示を参照するよう
促すか、または当該開示が不十分な場合には、我々の意見を修正する必要がある。我々の結論は、承
認された監査人の報告書の日付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事由または
状況により、本銀行が継続企業として存続しなくなる可能性がある。
－財務書類の全体的な表示、構成および内容（開示を含む。）ならびに財務書類が基礎となる取引およ
び事由を適正に表示しているかを評価する。
我々は、ガバナンス担当者と、特に、計画した監査の範囲およびその実施時期ならびに監査上の重要
な発見事項（監査の過程で我々が発見した内部統制の重要な不備を含む。）に関して協議する。
また、我々はガバナンス担当者に対し、独立性に関する関連する倫理上の義務を遵守している旨を書
面で伝え、我々の独立性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係およびその他の事項、なら
びに（該当する場合）脅威を排除するために取られた措置または適用された予防手段について伝達す
る。
我々は、ガバナンス担当者に伝達した事項のうち、当期の財務書類の監査上最も重要であった事項、
すなわち監査上の主要な事項を決定する。我々は、法律または規則により当該事項の公表が認められな
い場合を除き、当該事項を当監査報告書に記載する。
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その他の法律および規制の要件に関する報告
我々は、2020年４月30日に取締役会によって、承認された監査人に任命され、これまでの更新および
再任を含む我々の連続する監査契約期間は１年間である。
経営者報告書は、本財務書類と整合しており、適用される法的要件に従い作成されたものである。
我々は、EU規則第537/2014号で言及される禁止対象の非監査業務を提供しておらず、監査を行う上で
我々が引き続き本銀行から独立していたことを確認する。
ルクセンブルグ、2021年３月19日
ビーディーオー オーディット、承認された監査法人
代表者
〔署名〕
パトリック・テラッツィ
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REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
To the Board of Directors,
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
Report on the audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking
(Luxembourg) S.A. (the“Bank”), which comprise the balance sheet as at 31 December 2020,
and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts,
including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give a true and fair view of the financial
position of the Bank as at 31 December 2020, and of the results of its operations for the
year then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law of 23 July
2016 on the audit profession (“Law of 23 July 2016”) and with International Standards on
Auditing (“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the“Commission de Surveillance du Secteur
Financier”(“CSSF”). Our responsibilities under the EU Regulation No 537/2014, the law of
23 July 2016 and ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF are further described in the «
Responsibilities of the“réviseur d'entreprises agréé”for the audit of the annual accounts»
section of our report. We are also independent of the Bank in accordance with the
International Code of Ethics for Professional Accountants, including International
Independence Standards, issued by the International Ethics Standards Board for Accountants
(IESBA Code) as adopted for Luxembourg by the CSSF together with the ethical requirements
that are relevant to our audit of the annual accounts, and have fulfilled our other ethical
responsibilities under those ethical requirements. We believe that the audit evidence we
have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most
significance in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were
addressed in the context of the audit of the annual accounts as a whole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
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Revenue recognition - Commission receivable
Why the matter was considered to be one of
How the matter was addressed in the audit
most significant in the audit
We refer to Summary of significant We held interviews with Finance and Billing
accounting policies - Note 2.14 - Revenue department and obtained an understanding of
Recognition and Note 21 on Commission the commission receivable recognition
Receivable of the annual accounts. process.
Commission receivable amounted to USD We reviewed the design and implementation
145.574.882 as of 31 December 2020. of the internal controls surrounding
Commission receivable mainly derive from commission receivable, and tested operating
fund administration, fiduciary and global effectiveness of the relevant related
custody operations. controls.
The applicable rates per each type of We developed expectations for the aggregate
commission depend on the underlying assets amounts per type of commission income and
under custody and administration, we compared the expectations to the amounts
agreements and services provided. recorded by the Bank.
The recognition process of commission For a sample of the different types of
receivable includes manual intervention and commissions:
it is considered to be a key audit matter
・we tested commission receivable by
due to the materiality of the related
performing independent recalculation of
amounts, combined with the volume of
the commissions. This also included the
transactions that are recorded.
reconciliation of the fee terms to the
underlying contracts and the underlying
basis to external evidence;
・we agreed the receipt of accrued
commissions to payments subsequent year
end.
Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information
comprises the information stated in the management report but does not include the annual
accounts and our report of the“réviseur d'entreprises agréé”thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not
express any form of assurance conclusion thereon.
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In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially
inconsistent with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise
appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is a material misstatement of this other information, we are required to report
this fact. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors for the annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of these
annual accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as
the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts
that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing Bank's
ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors either
intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to
do so.
Responsibilities of the“réviseur d'entreprises agréé”for the audit of the annual accounts
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the annual accounts as a
whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a
report of the“réviseur d'entreprises agréé”that includes our opinion. Reasonable assurance
is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance
with the EU Regulation N°537/2014, the Law dated 23 July 2016 and with ISAs as adopted for
Luxembourg by the CSSF will always detect a material misstatement when it exists.
Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or
in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of
users taken on the basis of these annual accounts.
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As part of an audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law dated 23 July
2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・Conclude on the appropriateness of Board of Directors' use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the“réviseur d'entreprises agréé”to
the related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the“réviseur d'entreprises agréé”. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any
significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and communicate to them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence,
and where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and
are therefore the key audit matters. We describe these matters in our audit report unless
law or regulation precludes public disclosure about the matter.
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Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as réviseur d'entreprises agréé by the Board of Directors on 30 April
2020 and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and
reappointments, is 1 year.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in
accordance with applicable legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation N°
537/2014 were not provided and that we remained independent of the Bank in conducting the
audit.
Luxembourg, 19 March 2021
BDO Audit
Cabinet de révision agréé
represented by
Patrick Terazzi
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は管理会社が別
途保管している。
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