丸八証券株式会社 四半期報告書 第80期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
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丸八証券株式会社(E03792)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2022年2月14日
【四半期会計期間】 第80期第3四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
【会社名】 丸八証券株式会社
【英訳名】 Maruhachi Securities Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 鈴木 卓也
【本店の所在の場所】 名古屋市中区新栄町二丁目4番地
【電話番号】 052(307)0808
【事務連絡者氏名】 理事 財務部長 山内 英明
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中区新栄町二丁目4番地
【電話番号】 052(307)0808
【事務連絡者氏名】 理事 財務部長 山内 英明
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第79期 第80期
回次 第3四半期 第3四半期 第79期
累計期間 累計期間
自 2020年4月1日 自 2021年4月1日 自 2020年4月1日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年3月31日
2,268 2,153 3,040
営業収益 (百万円)
471 389 607
経常利益 (百万円)
320 266 413
四半期(当期)純利益 (百万円)
持分法を適用した場合の投資利
(百万円) - - -
益
3,751 3,751 3,751
資本金 (百万円)
4,042 4,042 4,042
発行済株式総数 (千株)
7,180 7,426 7,346
純資産額 (百万円)
9,960 11,014 9,957
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)純利
80.26 66.85 103.60
(円)
益
潜在株式調整後1株当たり四半
(円) - - -
期(当期)純利益
50.00
1株当たり配当額 (円) - -
72.1 67.4 73.8
自己資本比率 (%)
765.6 990.7 879.3
自己資本規制比率 (%)
第79期 第80期
第3四半期 第3四半期
回次
会計期間 会計期間
自 2020年10月1日 自 2021年10月1日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日
30.90 34.14
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
2.持分法を適用した場合の投資利益については、損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載
を省略しております。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社は、当社の親会社であったエース証券株式会社の株式を公開
買付けにより、2021年4月16日付で取得いたしました。これにより、当社の親会社は東海東京フィナンシャル・ホー
ルディングス株式会社およびエース証券株式会社の2社となりました。
その後、2021年11月15日を効力発生日としてエース証券株式会社が保有する当社の株式を東海東京フィナンシャ
ル・ホールディングス株式会社へ現物配当したことで、当社の親会社は東海東京フィナンシャル・ホールディングス
株式会社の1社のみとなりました。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第3四半期累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)のわが国経済においては、新型コロナウイル
ス(以下、新型コロナ)感染が拡大と収束を繰り返すなか、緊急事態宣言の延長等によって個人消費の低迷が続き
ましたが、10月以降は緊急事態宣言の全面解除もあって消費は回復傾向にあります。一方供給サイドでは、半導体
等の不足から自動車業界を中心に生産縮小の動きが広がりましたが、足元ではこうした供給制約に緩和の兆しが見
られています。岸田政権による経済政策の効果も考慮すれば、今後わが国経済が正常化に向かう確度はより高まり
つつあるとみられます。
海外経済は新型コロナの感染がなかなか収束しない状況下にありながらも、一定以上の経済活動を維持しつつ回
復基調を継続しています。そうしたなか、各国中銀は金融政策の正常化に舵を切りつつありますが、あくまで景気
動向に配慮しながらの緩和縮小であり景気正常化の流れを妨げるものではないとみられます。
国内株式市場では、4月に29,400円台で始まった日経平均が新型コロナの感染拡大などから夏場にかけて弱含む
展開となり、8月には年初来安値となる26,954円を付けました。しかし、9月に入ると、菅首相(当時)の退陣表
明を機に急反発を見せ、同月中旬には30,000円台を回復しました。しかし、自民党総裁選での岸田氏の選出を機に
成長・改革への期待感が後退、日経平均は28,000円台を中心とするボックス相場に移行し、最終的には28,700円台
で12月の取引を終了しています。4~12月の東証1部の1日当たり平均売買代金は3兆532億円となり、前年同期
の2兆6,368億円を上回りました。
米国株式市場では、4月に33,000ドル近辺で始まったダウ平均が、景気正常化や企業収益の改善継続等を背景
に、短期的な調整を挟みつつも概ね上昇を継続しました。9月にはやや大きな下げに見舞われたものの、10月には
好決算を材料に再度上値を追う展開となり、11月初旬には過去最高値となる36,500ドル台を付けました。同月終盤
には南アフリカでの新型コロナの新変異株(オミクロン型)検出を受けて急落、ダウ平均は一時34,000ドル近辺ま
で調整したものの、景気正常化シナリオが崩れないことから反発し、12月終盤にはさらに最高値を更新する展開と
なりました。
このような状況のもと、当社は、愛知県が発令した新型コロナに伴う緊急事態宣言が9月末に解除となり、解除
後も引き続き、お客様宅へのご訪問は極力控えるなど感染対策には十分留意するとともに、お客様の利益の最大化
と堅実な資産形成を最重要事項と位置づけ、お客様のニーズに合わせた商品のご提供に努めております。取扱い商
品として、中長期的に成長が見込まれる国内株式、米国株式および投資信託に注力し、11月より新たに仕組債を商
品ラインナップに加えるなど提案営業を推進し、お客様本位の業務運営を実現し続けるべく営業展開しておりま
す。
以上の結果、当第3四半期累計期間の業績は、営業収益21億53百万円(前年同期比5.1%減)、純営業収益21億
49百万円(同5.0%減)、営業利益3億40百万円(同24.7%減)、経常利益3億89百万円(同17.4%減)、四半期
純利益2億66百万円(同16.7%減)となりました。
また、業績の概要は以下のとおりであります。
①受入手数料
当第3四半期累計期間の受入手数料は、14億82百万円(前年同期比17.1%増)となりました。その内訳は以下
のとおりであります。
(委託手数料)
「委託手数料」は、9億92百万円(同18.0%増)となりました。これは、株式の委託手数料が9億19百万円
(同13.6%増)、受益証券の委託手数料が72百万円(同128.7%増)になったことによるものです。
(引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料)
「引受・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料」は、3百万円となりました。これは、株式の引受
手数料によるものです。
(募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料)
「募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料」は、3億57百万円(同9.0%増)となりまし
た。これは主に、投資信託の販売手数料の増加によるものです。
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(その他の受入手数料)
「その他の受入手数料」は、1億29百万円(同32.8%増)となりました。これは主に、投資信託の信託報酬
の増加によるものです。
②トレーディング損益
「トレーディング損益」は、6億17百万円(同34.1%減)となりました。その内訳は以下のとおりでありま
す。
(株券等トレーディング損益)
「株券等トレーディング損益」は、3億95百万円(同41.0%減)となりました。これは主に、外国株式の取
引による収益が減少したことによるものです。
(債券等トレーディング損益)
「債券等トレーディング損益」は、2億22百万円(同17.1%減)となりました。これは、外貨建債券の取引
による収益が減少したことによるものです。
③金融収支
金融収支は、48百万円(同14.3%減)となりました。これは、「金融収益」が53百万円(同17.2%減)、「金
融費用」が4百万円(同39.4%減)となったことによるものです。
④販売費・一般管理費
販売費・一般管理費は、18億8百万円(同0.0%減)となりました。これは主に、「不動産関係費」が19百万
円減少し1億18百万円(同14.0%減)、「事務費」が12百万円減少し3億22百万円(同3.7%減)、「人件費」
が19百万円増加し10億94百万円(同1.8%増)、「取引関係費」が13百万円増加し1億86百万円(同7.6%増)と
なったことによるものです。
⑤営業外損益
営業外損益は、48百万円となりました。これは主に、「投資有価証券売却益」および「受取配当金」によるも
のです。
(2) 財政状態の状況
①資産
当第3四半期会計期間末の総資産は、2021年3月末(以下、前事業年度末)と比べ10億57百万円増加し110億
14百万円となりました。これは主に、「現金・預金」が12億97百万円増加、「信用取引資産」が3億40百万円増
加、「約定見返勘定」が4億37百万円減少、「投資有価証券」が3億5百万円減少したことによるものです。
②負債
負債は、前事業年度末と比べ9億77百万円増加し35億88百万円となりました。これは主に、「預り金」が11億
4百万円増加、「未払法人税等」が1億65百万円減少したことによるものです。
③純資産
純資産は、前事業年度末と比べ80百万円増加し74億26百万円となりました。これは、「四半期純利益」により
2億66百万円増加、「その他有価証券評価差額金」の変動により12百万円増加、「剰余金の配当」により1億99
百万円減少したことによるものです。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上および財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
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(6) 資本の財源および資金の流動性についての分析
当第3四半期末の現金・預金残高は54億14百万円となっており、日常の運転資金としては十分な額を有しており
ます。また、不測の事態に備えるため、当社は取引銀行6行と当座貸越契約および貸出コミットメント契約を締結
しております。
なお、現在重要な資金の支出の予定はございません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) または登録認可金融商 内容
(2022年2月14日)
(2021年12月31日) 品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
4,042,970 4,042,970
普通株式 JASDAQ
100株
(スタンダード)
4,042,970 4,042,970
計 ― ―
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2021年10月1日~
- 4,042 - 3,751 - 320
2021年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2021年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
51,800
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
3,988,600 39,886
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
2,570
単元未満株式 普通株式 - -
4,042,970
発行済株式総数 - -
39,886
総株主の議決権 - -
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式31株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年9月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名また 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
は名称 株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
名古屋市中区新栄町
51,800 51,800 1.28
丸八証券株式会社 -
二丁目4番地
51,800 51,800 1.28
計 - -
(注)2021年12月31日現在における当社の所有自己株式数は、51,831株であります。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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3【業務の状況】
(1)概況
① 受入手数料の内訳
株券 債券 受益証券 その他 計
期別 区分
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
委託手数料 809 - 31 - 841
引受け・売出し・特定投資
家向け売付け勧誘等の手数 - - - - -
前第3四半期
料
累計期間
募集・売出し・特定投資家
(2020年4月
向け売付け勧誘等の取扱手 - 0 327 - 327
~2020年12月)
数料
その他の受入手数料 2 0 93 1 97
計 812 0 452 1 1,266
委託手数料 919 - 72 - 992
引受け・売出し・特定投資
家向け売付け勧誘等の手数 3 - - - 3
当第3四半期
料
累計期間
募集・売出し・特定投資家
(2021年4月
向け売付け勧誘等の取扱手 - 0 357 - 357
~2021年12月)
数料
その他の受入手数料 2 0 124 1 129
計 926 0 554 1 1,482
② 売買等損益
<トレーディング損益の内訳>
実現損益 評価損益 計
期別 区分
(百万円) (百万円) (百万円)
株券等トレーディング損益 663 6 669
前第3四半期累計期間
債券等トレーディング損益 268 0 268
(2020年4月~2020年12月)
計 931 6 938
株券等トレーディング損益 395 0 395
当第3四半期累計期間
債券等トレーディング損益 222 0 222
(2021年4月~2021年12月)
計 617 0 617
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③ 自己資本規制比率
前第3四半期会計期間末 当第3四半期会計期間末
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
基本的項目(百万円) (A) 7,180 7,426
その他有価証券評価
(百万円) - -
差額金(評価益)等
金融商品取引責任準
(百万円) 13 17
補完的項目
備金等
一般貸倒引当金 (百万円) - -
計 (百万円) (B) 13 17
控除資産 (百万円) (C) 562 583
固定化されていな
(A)+(B)-(C) (百万円) (D) 6,632 6,859
い自己資本の額
市場リスク相当額 (百万円) 221 4
取引先リスク相当額 (百万円) 61 73
リスク相当額
基礎的リスク相当額 (百万円) 583 614
計 (百万円) (E) 866 692
自己資本規制比率 (D)/(E)×100 (%) 765.6 990.7
(注)上記は金融商品取引法に基づき、決算数値をもとに算出したものであります。
なお、当第3四半期累計期間の市場リスク相当額の月末平均額は42百万円、月末最大額は68百万円、取引先リスク
相当額の月末平均額は85百万円、月末最大額は97百万円であります。
(2)有価証券の売買等業務の状況(先物取引を除く)
① 株券
期別 受託(百万円) 自己(百万円) 合計(百万円)
前第3四半期累計期間
105,495 144,101 249,596
(2020年4月~2020年12月)
当第3四半期累計期間
118,704 74,658 193,362
(2021年4月~2021年12月)
② 債券
期別 受託(百万円) 自己(百万円) 合計(百万円)
前第3四半期累計期間
- 7,018 7,018
(2020年4月~2020年12月)
当第3四半期累計期間
- 7,436 7,436
(2021年4月~2021年12月)
③ 受益証券
期別 受託(百万円) 自己(百万円) 合計(百万円)
前第3四半期累計期間
10,856 97,504 108,361
(2020年4月~2020年12月)
当第3四半期累計期間
16,146 40,959 57,106
(2021年4月~2021年12月)
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④ その他
期別 受託(百万円) 自己(百万円) 合計(百万円)
前第3四半期累計期間
1,234 20 1,255
(2020年4月~2020年12月)
当第3四半期累計期間
463 - 463
(2021年4月~2021年12月)
(3)証券先物取引等の状況
① 株券に係る取引
該当事項はありません。
② 債券に係る取引
該当事項はありません。
(4)有価証券の引受け、売出し業務および募集、売出し又は私募の取扱い業務の状況
① 株券
引受高 売出高 募集の取扱高 売出しの取扱高 私募の取扱高
期別
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
前第3四半期累計期間
(2020年4月 - - - - -
~2020年12月)
当第3四半期累計期間
(2021年4月 550 531 - - -
~2021年12月)
② 債券
引受高 売出高 募集の取扱高 売出しの取扱 私募の取扱高
期別 種類
(百万円) (百万円) (百万円) 高(百万円) (百万円)
国債 - - 34 - -
地方債 - - - - -
前第3四半期
特殊債 - - - - -
累計期間
(2020年4月
社債 - - - - -
~2020年12月)
外国債券 - - - - -
合計 - - 34 - -
国債 - - 140 - -
地方債 - - - - -
当第3四半期
特殊債 - - - - -
累計期間
(2021年4月
社債 - - - - -
~2021年12月)
外国債券 - - - - -
合計 - - 140 - -
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③ 受益証券
引受高 売出高 募集の取扱高 売出しの取扱 私募の取扱高
期別 種類
(百万円) (百万円) (百万円) 高(百万円) (百万円)
株式投信 - - 11,536 - -
前第3四半期
公社債投信 - - 26,897 - -
累計期間
(2020年4月
外国投信 - - 5,394 - -
~2020年12月)
合計 - - 43,829 - -
株式投信 - - 12,683 - -
当第3四半期
公社債投信 - - 33,906 - -
累計期間
(2021年4月
外国投信 - - 6,167 - -
~2021年12月)
合計 - - 52,757 - -
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)ならびに同規則第54条および第73条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府
令第52号)および「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)
に準拠して作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2021年10月1日から2021年12
月31日まで)および第3四半期累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期財務諸表につい
て、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2021年3月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
4,116,546 5,414,340
現金・預金
1,300,000 1,500,000
預託金
1,300,000 1,500,000
顧客分別金信託
495,460 58,141
約定見返勘定
2,847,415 3,188,305
信用取引資産
2,825,086 3,164,749
信用取引貸付金
22,328 23,556
信用取引借証券担保金
1,723 985
立替金
1,723 963
顧客への立替金
21
その他の立替金 -
170,000 170,000
短期差入保証金
23,853 31,872
前払費用
115,882 69,602
未収収益
845 1,070
その他の流動資産
9,071,727 10,434,320
流動資産計
固定資産
87,156 74,139
有形固定資産
61,303 53,973
建物
25,852 20,166
器具備品
526 3,456
無形固定資産
100 100
電話加入権
426 3,356
ソフトウエア
797,852 502,740
投資その他の資産
374,164 68,198
投資有価証券
2,000 2,000
関係会社株式
1,500 1,500
出資金
2,201 1,152
従業員に対する長期貸付金
342,103 373,227
長期差入保証金
959 2,353
長期前払費用
46,999 27,954
繰延税金資産
45,925 44,355
その他
△ 18,000 △ 18,000
貸倒引当金
885,535 580,336
固定資産計
9,957,263 11,014,657
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2021年3月31日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
581,646 660,571
信用取引負債
480,973 619,755
信用取引借入金
100,672 40,816
信用取引貸証券受入金
1,178,807 2,283,412
預り金
618,846 660,636
顧客からの預り金
559,960 1,622,776
その他の預り金
368,545 412,402
受入保証金
76,279 32,625
未払金
123,668 124,069
未払費用
181,789 15,864
未払法人税等
83,000 40,800
賞与引当金
698
-
その他の流動負債
2,594,435 3,569,746
流動負債計
固定負債
1,000 1,000
その他の固定負債
1,000 1,000
固定負債計
特別法上の準備金
15,299 17,259
金融商品取引責任準備金
15,299 17,259
特別法上の準備金計
2,610,734 3,588,006
負債合計
純資産の部
株主資本
3,751,856 3,751,856
資本金
336,225 336,225
資本剰余金
3,397,078 3,464,341
利益剰余金
△ 113,693 △ 113,693
自己株式
7,371,465 7,438,729
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 24,937 △ 12,078
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △ 24,937 △ 12,078
7,346,528 7,426,651
純資産合計
9,957,263 11,014,657
負債・純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
営業収益
1,266,240 1,482,486
受入手数料
841,282 992,418
委託手数料
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘
3,662
-
等の手数料
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等
327,686 357,257
の取扱手数料
97,271 129,147
その他の受入手数料
938,286 617,992
トレーディング損益
64,270 53,191
金融収益
2,268,797 2,153,669
営業収益計
7,509 4,548
金融費用
2,261,287 2,149,121
純営業収益
販売費・一般管理費 1,808,168 1,808,128
173,617 186,738
取引関係費
1,074,997 1,094,273
人件費
137,944 118,694
不動産関係費
334,326 322,065
事務費
17,832 16,302
減価償却費
37,465 36,018
租税公課
31,984 34,034
その他
453,118 340,993
営業利益
営業外収益
39,598
投資有価証券売却益 -
26,444 8,891
受取配当金
10,125
受取返戻金 -
2,710 1,090
その他
39,279 49,580
営業外収益計
営業外費用
20,820
投資有価証券売却損 -
518 1,366
その他
21,339 1,366
営業外費用計
471,058 389,206
経常利益
特別利益
6,472
-
投資有価証券売却益
6,472
特別利益計 -
特別損失
1,238 1,960
金融商品取引責任準備金繰入れ
8,363
投資有価証券売却損 -
1,435
-
有形固定資産除却損
11,036 1,960
特別損失計
466,494 387,246
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 129,431 101,380
16,744 19,045
法人税等調整額
146,175 120,425
法人税等合計
320,319 266,820
四半期純利益
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期会計期間の期首から
適用しております。
当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過
的な取扱いに従って、前第3四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
ません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基
準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
当該会計方針の変更による四半期財務諸表への影響はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に
係る減価償却費は、次のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
減価償却費 17,832千円 16,302千円
(株主資本等関係)
前第3四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
2020年5月21日
普通株式 119,735 30.00 2020年3月31日 2020年6月10日 利益剰余金
取締役会
当第3四半期累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
2021年5月25日
普通株式 199,556 50.00 2021年3月31日 2021年6月11日 利益剰余金
取締役会
(金融商品関係)
当第3四半期会計期間に係る四半期貸借対照表計上額と時価との差額および前事業年度に係る貸借対照表計上額と時
価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。
(デリバティブ取引関係)
デリバティブ取引の四半期会計期間末の契約額等は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。
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(持分法損益等)
損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第3四半期累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
(単位:千円)
受入手数料
委託手数料 992,418
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 3,662
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 357,257
その他の受入手数料 129,147
(うち、投資信託の代行手数料) (124,469)
顧客との契約から生じる収益 1,482,486
その他の収益 671,183
営業収益 2,153,669
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
1株当たり四半期純利益 80円26銭 66円85銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 320,319 266,820
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純利益(千円) 320,319 266,820
普通株式の期中平均株式数(千株) 3,991 3,991
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません 。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年2月14日
丸八証券株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
伊加井 真 弓
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
森 重 俊 寛
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている丸八証券株式会
社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第80期事業年度の第3四半期会計期間(2021年10月1日から2021年12月31
日まで)及び第3四半期累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、丸八証券株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する
第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
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四半期報告書
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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