日本電子材料株式会社 四半期報告書 第63期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第63期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日本電子材料株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2022年２月10日
【四半期会計期間】 第63期第３四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)
【会社名】 日本電子材料株式会社
【英訳名】 JAPAN ELECTRONIC MATERIALS CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大久保 和正
【本店の所在の場所】 兵庫県尼崎市西長洲町２丁目５番13号
【電話番号】 ０６（６４８２）２００７
【事務連絡者氏名】 専務取締役 管理部門統括部長 足立 安孝
【最寄りの連絡場所】 兵庫県尼崎市西長洲町２丁目５番13号
【電話番号】 ０６（６４８２）２００７
【事務連絡者氏名】 専務取締役 管理部門統括部長 足立 安孝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第62期 第63期
回次 第３四半期 第３四半期 第62期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年３月31日
売上高 (百万円) 13,247 17,385 18,521
経常利益 (百万円) 1,753 4,259 2,574
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,325 2,958 2,037
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,287 3,158 1,988
純資産額 (百万円) 13,234 20,863 15,411
総資産額 (百万円) 23,715 31,546 25,578
１株当たり
(円) 125.17 244.52 189.98
四半期(当期)純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 124.98 244.46 189.44
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 55.8 66.1 60.2
第62期 第63期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 44.25 66.20
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による厳しい状況が、徐々に緩
和される中で、一部には持ち直しの動きがみられるようになりました。海外経済につきましても、中国において
は景気の回復スピードが鈍化しているものの、アメリカやヨーロッパにおいては、持ち直しの傾向は維持されま
した。一方、先行きに関しましては、新型コロナウイルス感染症による影響及び半導体等の供給面の制約、並び
に原材料価格の動向に留意が必要な状況で推移いたしました。
当社グループの主たる事業分野である半導体市場は、データセンター向け等を中心に堅調に推移いたしまし
た。また、ＩoＴ、ＡＩの活用の進展や５Ｇの普及に加え、自動車向けをはじめとした半導体不足の解消に向け
て、生産体制の強化も進められました。さらに、国内外において、半導体製造基盤の確保・強化に向けた動きも
広がりました。
このような事業環境の中、当第３四半期連結累計期間の売上高につきましては、一部では半導体不足による影
響があったものの、メモリーＩＣ向けを中心に堅調に推移いたしました。さらに、第２四半期連結会計期間にお
ける一時的な需要の伸びも加わり、前年同四半期を上回る結果となりました。利益面につきましては、足元では
需要の端境期の影響もありましたが、売上高の増加等により、前年同四半期を上回る結果となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高は17,385百万円（前年同四半期比
31.2％増）、営業利益は4,194百万円（前年同四半期比119.0％増）、経常利益は4,259百万円（前年同四半期比
142.8％増）となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益につきましては、2,958百万円（前年同四半期比
123.2％増）となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等の適用による影響はありま
せん。
報告セグメント別の業績は以下のとおりです。
①半導体検査用部品関連事業
売上高につきましては、一部では半導体不足による影響があったものの、メモリーＩＣ向けを中心に堅調に推
移いたしました。さらに、第２四半期連結会計期間における一時的な需要の伸びも加わり、前年同四半期を上回
る結果となりました。利益面につきましては、足元では需要の端境期の影響もありましたが、売上高の増加等に
より、前年同四半期を上回る結果となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は17,223百万円（前年同四半期比31.4％増）、セグメ
ント利益は4,914百万円（前年同四半期比82.8％増）となりました。
②電子管部品関連事業
電子管部品関連事業の売上高は162百万円（前年同四半期比14.0％増）、セグメント利益は６百万円（前年同四
半期比26.5％増）となりました。
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(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ5,967百万円増加し、31,546百万円となり
ました。
これは主として、有価証券が117百万円減少いたしましたが、現金及び預金が2,755百万円、受取手形及び売掛
金が1,981百万円、電子記録債権が801百万円、原材料及び貯蔵品が321百万円増加したこと等によるものでありま
す。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ515百万円増加し、10,683百万円となりました。
これは主として、長期借入金が749百万円、１年内返済予定の長期借入金が182百万円減少いたしましたが、未
払法人税等が812百万円、支払手形及び買掛金が245百万円、電子記録債務が197百万円、賞与引当金が158百万円
増加したこと等によるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ5,452百万円増加し、20,863百万円となりました。
これは主として、利益剰余金が2,627百万円、資本金が1,314百万円、資本剰余金が1,314百万円増加したこと等
によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更
はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は1,061百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2022年２月10日)
( 2021年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 12,604,880 12,604,880 単元株式数は100株であります。
(市場第一部)
計 12,604,880 12,604,880 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当第３四半期会計期間において、行使価格修正条項付新株予約権付社債等に係る新株予約権が次のとおり行使さ
れております。
第３四半期会計期間
（2021年10月１日から2021年12月31日まで）
当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価格修正条項
5,294
付新株予約権付社債券等の数(個)
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株) 529,400
当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価格等(円) 2,092
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(百万円) 1,111
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使
20,000
価格修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価格修正条項付
2,000,000
新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価格修正条項付
2,037
新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価格等(円)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価格修正条項付
4,101
新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(百万円)
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年10月１日～
529,400 12,604,880 556 3,036 556 3,255
2021年12月31日
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2021年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 15,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 120,418 ―
12,041,800
普通株式 18,080
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 12,075,480 ― ―
総株主の議決権 ― 120,418 ―
② 【自己株式等】
2021年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 兵庫県尼崎市西長洲町２
15,600 ― 15,600 0.12
日本電子材料株式会社 丁目５番13号
計 ― 15,600 ― 15,600 0.12
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年
12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,518 9,273
受取手形及び売掛金 7,704 9,686
電子記録債権 328 1,129
有価証券 142 25
製品 440 567
仕掛品 1,150 1,319
原材料及び貯蔵品 1,467 1,789
預け金 146 46
その他 292 429
△ 9 △ 12
貸倒引当金
流動資産合計 18,181 24,254
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,520 2,422
機械装置及び運搬具（純額） 2,706 2,585
建設仮勘定 287 393
1,007 1,054
その他（純額）
有形固定資産合計 6,521 6,455
無形固定資産 195 192
投資その他の資産
その他 681 644
△ 0 △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 680 643
固定資産合計 7,397 7,292
資産合計 25,578 31,546
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,210 1,456
電子記録債務 929 1,127
設備電子記録債務 94 118
1年内返済予定の長期借入金 1,264 1,081
未払法人税等 321 1,134
賞与引当金 77 236
950 938
その他
流動負債合計 4,848 6,093
固定負債
長期借入金 5,193 4,444
125 145
その他
固定負債合計 5,319 4,589
負債合計 10,167 10,683
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,721 3,036
資本剰余金 1,941 3,255
利益剰余金 11,929 14,557
△ 15 △ 15
自己株式
株主資本合計 15,577 20,833
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1 1
△ 170 28
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 168 30
新株予約権 3 ―
純資産合計 15,411 20,863
負債純資産合計 25,578 31,546
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
売上高 13,247 17,385
8,465 10,321
売上原価
売上総利益 4,782 7,064
販売費及び一般管理費
給料及び手当 637 724
賞与引当金繰入額 27 23
退職給付費用 13 13
研究開発費 1,106 1,061
1,082 1,047
その他
販売費及び一般管理費合計 2,867 2,869
営業利益 1,915 4,194
営業外収益
受取利息 8 6
受取配当金 2 17
為替差益 ― 59
材料屑売却益 8 8
7 16
その他
営業外収益合計 27 108
営業外費用
支払利息 21 23
為替差損 157 ―
新株発行費 ― 16
固定資産廃棄損 1 2
7 1
その他
営業外費用合計 188 44
経常利益 1,753 4,259
税金等調整前四半期純利益 1,753 4,259
法人税、住民税及び事業税
340 1,345
88 △ 44
法人税等調整額
法人税等合計 428 1,300
四半期純利益 1,325 2,958
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,325 2,958
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
四半期純利益 1,325 2,958
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 0 0
△ 38 199
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 38 199
四半期包括利益 1,287 3,158
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,287 3,158
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【注記事項】
(会計方針の変更)
（ 収益認識に関する会計基準等の適用 ）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首か
ら適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込
まれる金額で収益を認識することといたしました。 なお、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありま
せん。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的
な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
ません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影
響はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
前第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日
(自 2020年４月１日
至 2021年12月31日 )
至 2020年12月31日 )
減価償却費 681百万円 746百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年５月25日
普通株式 84 8 2020年３月31日 2020年６月11日 利益剰余金
取締役会
2020年10月22日
普通株式 74 7 2020年９月30日 2020年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年５月12日
普通株式 90 8 2021年３月31日 2021年６月11日 利益剰余金
取締役会
2021年11月９日
普通株式 241 20 2021年９月30日 2021年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、行使価額修正条項及び行使許可条項付新株予約権の行使による払込みを
受けたことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,314百万円増加しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が3,036百万円、資本剰余金が3,255百万円となってお
ります。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
（注１）
半導体検査用 電子管部品
（注２）
計
部品関連事業 関連事業
売上高
外部顧客への売上高 13,105 142 13,247 ― 13,247
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 13,105 142 13,247 ― 13,247
△ 778
セグメント利益 2,689 4 2,693 1,915
(注) １. セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に
報告セグメントに帰属しない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
２. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
（注１）
半導体検査用 電子管部品
（注２）
計
部品関連事業 関連事業
売上高
外部顧客への売上高 17,223 162 17,385 ― 17,385
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 17,223 162 17,385 ― 17,385
△ 726
セグメント利益 4,914 6 4,920 4,194
(注) １. セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に
報告セグメントに帰属しない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
２. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
半導体検査用 電子管部品
計
部品関連事業 関連事業
売上高
日本 10,067 162 10,229 10,229
アジア 6,256 ― 6,256 6,256
北米 681 ― 681 681
ヨーロッパ 217 ― 217 217
顧客との契約から生じる収益 17,223 162 17,385 17,385
その他の収益 ― ― ― ―
外部顧客への売上高 17,223 162 17,385 17,385
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益(円)
125.17 244.52
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 1,325 2,958
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る
1,325 2,958
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 10,589 12,100
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益(円)
124.98 244.46
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) ― ―
普通株式増加数(千株) 16 2
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第63期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月９日開催の取締役会におい
て、2021年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしまし
た。
（1）配当金の総額 241百万円
（2）１株当たりの金額 20円
（3）支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年12月２日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年２月10日
日本電子材料株式会社
取締役会 御中
ひびき監査法人
大阪事務所
代表社員
公認会計士 石 原 美 保
業務執行社員
代表社員
公認会計士 武 藤 元 洋
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本電子材料株
式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本電子材料株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2021年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間に係
る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監
査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2021年２月10日付けで無限定の結論を表明して
おり、また、当該連結財務諸表に対して2021年６月25日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い 。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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