株式会社電業社機械製作所 四半期報告書 第87期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第87期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社電業社機械製作所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社電業社機械製作所(E01544)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年２月14日
【四半期会計期間】 第87期第３四半期（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日）
【会社名】 株式会社電業社機械製作所
【英訳名】 DMW CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長
最高執行役員社長 村林 秀晃
【本店の所在の場所】 東京都大田区大森北１丁目５番１号
（同所は登記上の本店所在地で実際の業務は、下記「最寄りの連絡場所」
で行っています。）
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 静岡県三島市三好町３番27号
【電話番号】 055(975)8221
【事務連絡者氏名】 取締役
上席常務執行役員管理本部長 彦坂 典男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社電業社機械製作所大阪支店
（大阪市中央区南本町２丁目６番12号）
株式会社電業社機械製作所名古屋支店
（名古屋市中区栄２丁目４番18号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第86期 第87期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第86期
累計期間 累計期間
自2020年４月１日 自2021年４月１日 自2020年４月１日
会計期間
至2020年12月31日 至2021年12月31日 至2021年３月31日
10,385 12,157 21,750
売上高 （百万円）
184 410 2,707
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
166 315 2,003
（百万円）
（当期）純利益
160 272 2,353
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
18,786 20,940 20,979
純資産額 （百万円）
25,142 25,969 30,645
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
39.00 74.45 471.20
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
74.7 80.6 68.5
自己資本比率 （％）
第86期 第87期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年10月１日 自2021年10月１日
会計期間
至2020年12月31日 至2021年12月31日
32.32 61.95
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
いません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していませ
ん。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、第87期第３四半期連結累計期間及び第87期第３四半期連結会計期間に係る主要な経営
指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、
主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間における世界経済は、米国や中国経済の回復、各国における新型コロナウイルス感染
症のワクチン接種の普及に伴う経済活動の再開等により、全体として持ち直しの動きが続きましたが、世界的な半
導体の供給不足、原材料やエネルギー価格の高騰、変異株による感染再拡大を受けたサプライチェーンの停滞等に
より、夏場以降の回復ペースには鈍化が見られました。わが国経済については、個人消費や設備投資などで持ち直
しの動きが続いたものの、半導体の供給不足の影響などにより、生産では回復の動きに足踏みがみられるなど、依
然として先行き不透明な状況が続いています。
このような中で、当第３四半期連結累計期間における受注額は、大型案件を受注できた官需部門は堅調でした
が、顧客の発注時期の遅れ等により海外部門が前年同期に比べて減少したことなどから、前年同期比81.3％の
15,785百万円となりました。売上高については、官需部門と海外部門が前年同期に比べて増加したことから、
12,157百万円（前年同期売上高10,385百万円）となりました。利益については、前年同期に比べて売上高が増加し
たことなどから、営業利益は284百万円（前年同期営業利益28百万円）、経常利益は410百万円（前年同期経常利益
184百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は315百万円（前年同期親会社株主に帰属する四半期純利益166
百万円）となりました。
当社グループの売上高は、公共事業物件の割合が高いため連結会計年度末に集中する傾向があり、四半期別の業
績には季節的変動があります。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を経過的な取扱いに従って第１四半期連結会計期間の期首から適用しています。この結果、前第３四半期
連結累計期間と収益の会計処理が異なるため、売上高又は営業利益等については、上記の経営成績に関する説明に
おいて増減額及び前年同期比（％）を記載せずに説明しています。収益認識会計基準等の適用が経営成績に与える
影響の詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」をご参照く
ださい。
(2）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べ、4,676百万円減少し25,969百万円となりま
した。これは、受取手形、売掛金及び契約資産（前連結会計年度は「受取手形及び売掛金」）の減少1,978百万
円、仕掛品の減少1,598百万円、現金及び預金の減少904百万円などがあったことによるものです。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の総負債は、前連結会計年度末と比べ、4,637百万円減少し5,028百万円となりまし
た。これは、支払手形及び買掛金の減少2,651百万円、未払法人税等の減少807百万円、契約負債（前連結会計年度
は「前受金」）の減少471百万円などがあったことによるものです。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比べ、38百万円減少し20,940百万円となりまし
た。これは、その他有価証券評価差額金の減少47百万円などがあったことによるものです。
この結果、自己資本比率は、80.6％（前連結会計年度末68.5％）となりました。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基
本方針について重要な変更はありません。
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(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、170百万円となりました。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 19,107,600
計 19,107,600
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年２月14日）
（2021年12月31日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
4,776,900 4,776,900
普通株式 標準となる株式で、
市場第二部
単元株式数は100株
です。
4,776,900 4,776,900
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金増 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2021年10月１日～
― 4,776 ― 810 ― 28
2021年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしていま
す。
①【発行済株式】
2021年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
権利内容に何ら限定の
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － ない当社における標準
普通株式
544,200
となる株式
4,225,800 42,258
完全議決権株式（その他） 普通株式 同上
6,900
単元未満株式 普通株式 － －
4,776,900
発行済株式総数 － －
42,258
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株（議決権４個）含まれてい
ます。
２. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式54株が含まれています。
②【自己株式等】
2021年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
（自己保有株式） 東京都大田区大森北
544,200 544,200 11.39
－
株式会社電業社機械製作所 １丁目５番１号
544,200 544,200 11.39
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
7,026 6,122
現金及び預金
14,017
受取手形及び売掛金 －
※ 12,039
受取手形、売掛金及び契約資産 －
33 3
電子記録債権
1,738 139
仕掛品
115 116
原材料及び貯蔵品
436 457
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
23,367 18,878
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,667 2,575
建物及び構築物（純額）
1,298 1,313
その他（純額）
3,965 3,889
有形固定資産合計
232 237
無形固定資産
投資その他の資産
2,616 2,652
投資有価証券
174 57
繰延税金資産
323 288
その他（純額）
△ 33 △ 33
貸倒引当金
3,080 2,964
投資その他の資産合計
7,278 7,091
固定資産合計
30,645 25,969
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
※ 2,801
5,453
支払手形及び買掛金
925 118
未払法人税等
1,102
前受金 －
630
契約負債 －
148 51
受注損失引当金
69 103
製品保証引当金
110 68
役員賞与引当金
※ 1,140
1,743
その他
9,553 4,915
流動負債合計
固定負債
25 38
退職給付に係る負債
2 1
繰延税金負債
84 73
その他
112 113
固定負債合計
9,666 5,028
負債合計
純資産の部
株主資本
810 810
資本金
111 115
資本剰余金
20,503 20,499
利益剰余金
△ 1,027 △ 1,024
自己株式
20,397 20,400
株主資本合計
その他の包括利益累計額
730 682
その他有価証券評価差額金
18 13
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定 △ 134 △ 128
△ 31 △ 27
退職給付に係る調整累計額
582 540
その他の包括利益累計額合計
20,979 20,940
純資産合計
30,645 25,969
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
10,385 12,157
売上高
8,210 9,535
売上原価
2,175 2,622
売上総利益
2,147 2,338
販売費及び一般管理費
28 284
営業利益
営業外収益
3 10
受取利息
72 75
受取配当金
52 53
受取賃貸料
57 9
その他
185 148
営業外収益合計
営業外費用
12 12
賃貸費用
5 6
支払保証料
10 2
その他
28 22
営業外費用合計
184 410
経常利益
特別利益
80 28
投資有価証券売却益
80 28
特別利益合計
265 439
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 86
△ 1
100 37
法人税等調整額
99 124
法人税等合計
166 315
四半期純利益
166 315
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
166 315
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 16 △ 47
2
繰延ヘッジ損益 △ 4
5
為替換算調整勘定 △ 21
29 4
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 5 △ 42
160 272
四半期包括利益
（内訳）
160 272
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。これにより、
従来は、進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約については工事進行基準を適用し、その他の工
事契約については工事完成基準を適用していましたが、期間がごく短い工事契約を除き、履行義務を充足する
につれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しています。また、履行義務の充足に係る進捗率の
見積りの方法は、発生原価に基づくインプット法を採用しています。なお、履行義務の充足に係る進捗率を合
理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益
を認識しています。期間がごく短い工事契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識してい
ます。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。ただ
し、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱
いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用していません。また、収
益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行わ
れた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影
響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しています。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,877百万円増加、売上原価は1,363百万円増加、販売費及
び一般管理費は37百万円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ476百万円増
加しています。また、利益剰余金の当期首残高は156百万円増加しています。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示して
いた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表
示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示し
ています。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新
たな表示方法により組替えを行っていません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準
第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧
客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。なお、四半期連結財務諸表に
与える影響はありません。
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（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に
関する仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決
済処理をしています。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期
間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれています。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2021年３月31日） （2021年12月31日）
受取手形 －百万円 1百万円
支払手形 － 227
その他（設備関係支払手形） － 2
（四半期連結損益計算書関係）
前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自2021年
４月１日 至2021年12月31日）
当社グループの売上高は、公共事業物件の割合が高いため、連結会計年度末に集中する傾向があり、四半期別
の業績には季節的変動があります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
減価償却費 336百万円 362百万円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円）
（決議）
（円）
2020年５月22日
普通株式 193 45.0 2020年３月31日 2020年６月30日 利益剰余金
取締役会
2020年11月13日
普通株式 190 45.0 2020年９月30日 2020年12月14日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円）
（決議）
（円）
2021年５月24日
普通株式 274 65.0 2021年３月31日 2021年６月10日 利益剰余金
取締役会
2021年11月11日
普通株式 201 47.5 2021年９月30日 2021年12月13日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
当社グループは、風水力機械の製造・据付・販売を専ら事業としており、製品の性質、製造方法、販売市場
等の類似性から判断して単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しています。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
収益の認識時期
（単位：百万円）
製品機種区分
合計
ポンプ 送風機 バルブ その他
一時点で移転される財 667 208 17 45 939
一定の期間にわたり移転
8,060 2,359 202 595 11,218
される財
顧客との契約から生じる
8,728 2,568 220 641 12,157
収益
その他の収益 － － － － －
外部顧客への売上高 8,728 2,568 220 641 12,157
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株式会社電業社機械製作所(E01544)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益 39円00銭 74円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 166 315
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
166 315
純利益(百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,259 4,231
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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四半期報告書
２【その他】
第87期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月11日開催の取締役会におい
て、2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しまし
た。
①中間配当による配当金の総額 201百万円
②１株当たりの金額 47円50銭
③支払請求権の効力発生日及び支払い開始日 2021年12月13日
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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株式会社電業社機械製作所(E01544)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年２月14日
株式会社電業社機械製作所
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
廣田 剛樹
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
井澤 依子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社電業
社機械製作所の２０２１年４月１日から２０２２年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２１
年１０月１日から２０２１年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２１年４月１日から２０２１年１２
月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括
利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社電業社機械製作所及び連結子会社の２０２１年１２月３１日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
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株式会社電業社機械製作所(E01544)
四半期報告書
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せ る事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しています。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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