株式会社佐藤渡辺 四半期報告書 第91期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)
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株式会社佐藤渡辺(E00167)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年２月14日
【四半期会計期間】 第91期第３四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)
【会社名】 株式会社佐藤渡辺
【英訳名】 WATANABE SATO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 石 井 直 孝
【本店の所在の場所】 東京都港区南麻布一丁目18番４号
【電話番号】 03(3453)7351（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部経理部長 石 井 哲 也
【最寄りの連絡場所】 東京都港区南麻布一丁目18番４号
【電話番号】 03(3453)7351（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部経理部長 石 井 哲 也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第90期 第91期
回次 第３四半期 第３四半期 第90期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年３月31日
売上高 (千円) 27,653,818 24,584,949 39,918,978
経常利益 (千円) 1,756,725 1,622,640 2,890,494
親会社株主に帰属する
(千円) 1,151,805 1,076,929 1,844,514
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,237,201 1,093,664 2,057,453
純資産額 (千円) 17,127,269 17,599,110 17,947,521
総資産額 (千円) 32,326,222 29,839,133 32,378,593
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 368.40 367.80 590.67
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 52.76 58.72 55.20
第90期 第91期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 237.69 180.07
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等
に ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん 。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社に異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある
と認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての
重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態および経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の予防対策やワクチン接種の
促進により一時的に感染者数は減少に転じたものの、新型のオミクロン株の感染拡大により新規感染者数が再び
増加傾向にあり、今後の先行きについては依然として不透明な状況が続いております。
道路建設業界におきましては、政府による「防災・減災、国土強靭化のための５か年加速化対策」などの政策
により、公共投資は堅調に推移しました。一方で、日本政府による石油備蓄の放出や「ＯＰＥＣプラス」による
増産維持の合意がなされたものの、原油価格の高止まりが続いており、経営環境は依然として厳しい状況であり
ます。
このような状況の中で、当社グループは、事業環境の変化に柔軟に対応し、安定的に利益を生み出す会社を目
指すことを基本方針とする「中期経営計画（2021年度～2023年度）」の数値目標の達成に向けてグループ一丸と
なって取り組んでおります。
その結果、受注高は274億２千５百万円（前年同期比6.0％増）、売上高は245億８千４百万円（前年同期比
11.1％減）、経常利益は16億２千２百万円（前年同期比7.6％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は10億７
千６百万円（前年同期比6.5％減）となりました。
（工事部門）
工事部門では、すべての連結会社が舗装、土木工事等に係る建設工事の受注、施工を行っており、当第３四半
期連結累計期間の工事受注高は240億３千２百万円、完成工事高は211億９千１百万円、完成工事総利益は27億６
千５百万円となりました。
（製品等販売部門）
製品等販売部門では、アスファルト合材等の製造、販売を行っており、製品等受注高、売上高は33億９千３百
万円、製品等売上総利益は３億２百万円となりました。
当社グループの売上高は、通常の営業形態として、第４四半期連結会計期間に完成する工事の割合が著しく多
くなります。一方、営業所経費、販売費及び一般管理費がほぼ均等に発生するという季節的変動があり、第３四
半期連結累計期間としては概ね予想通りであります。
当社グループの財政状態は以下の通りであります。
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ25億３千９百万円減少して298億３
千９百万円となりました。これは主に現金預金、未成工事支出金等は増加したものの、受取手形・完成工事未収
入金等が減少したことなどによります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ21億９千１百万円減少して122億４千万円となりました。これは主に、未
成工事受入金は増加したものの、支払手形・工事未払金等および未払法人税等が減少したことなどによります。
純資産合計は、主に自己株式が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ３億４千８百万円減少して
175億９千９百万円となりました。
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(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3) 事業上および財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課
題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費は42百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 12,000,000
計 12,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2022年２月14日)
( 2021年12月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は、100株で
普通株式 3,195,700 3,195,700 ＪＡＳＤＡＱ
あります。
（スタンダード）
計 3,195,700 3,195,700 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年10月１日～
― 3,195,700 ― 1,751,500 ― 600,000
2021年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 448,200
普通株式
完全議決権株式(その他) 27,450 ―
2,745,000
普通株式
単元未満株式 ― ―
2,500
発行済株式総数 3,195,700 ― ―
総株主の議決権 ― 27,450 ―
(注) １ 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含
まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式60株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都港区南麻布
（自己保有株式）
448,200 ― 448,200 14.03
株式会社佐藤渡辺
1－18－4
計 ― 448,200 ― 448,200 14.03
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年10月１日から2021年
12月31日まで)および第３四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表に
ついて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金預金 4,194,669 5,225,715
※1 8,401,740
受取手形・完成工事未収入金等 13,933,278
未成工事支出金 768,962 2,467,366
その他の棚卸資産 180,128 172,458
その他 309,749 295,086
△ 5,087 △ 2,686
貸倒引当金
流動資産合計 19,381,700 16,559,681
固定資産
有形固定資産
建物・構築物（純額） 3,169,908 3,296,066
土地 5,961,900 5,961,900
714,551 782,007
その他（純額）
有形固定資産合計 9,846,360 10,039,974
無形固定資産
72,562 89,643
投資その他の資産
投資有価証券 2,160,237 2,245,604
長期貸付金 27,752 25,581
破産更生債権等 53,871 51,177
繰延税金資産 818,336 812,920
その他 62,312 56,211
△ 44,540 △ 41,660
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,077,970 3,149,834
固定資産合計 12,996,893 13,279,452
資産合計 32,378,593 29,839,133
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
※1 6,799,814
支払手形・工事未払金等 8,009,428
1年内返済予定の長期借入金 73,996 48,996
未払法人税等 768,160 104,590
未成工事受入金 593,956 1,094,742
賞与引当金 492,283 150,922
完成工事補償引当金 7,420 7,029
工事損失引当金 24,900 27,900
968,610 586,568
その他
流動負債合計 10,938,755 8,820,564
固定負債
長期借入金 138,862 102,115
退職給付に係る負債 2,228,897 2,211,568
再評価に係る繰延税金負債 886,522 886,522
長期預り金 156,000 156,000
82,034 63,251
その他
固定負債合計 3,492,316 3,419,458
負債合計 14,431,072 12,240,022
純資産の部
株主資本
資本金 1,751,500 1,751,500
資本剰余金 869,602 873,249
利益剰余金 13,505,880 14,271,766
△ 156,244 △ 1,290,922
自己株式
株主資本合計 15,970,739 15,605,593
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 231,303 241,144
土地再評価差額金 1,698,058 1,698,058
△ 26,113 △ 22,084
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,903,249 1,917,118
非支配株主持分 73,532 76,398
純資産合計 17,947,521 17,599,110
負債純資産合計 32,378,593 29,839,133
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
※1 27,653,818 ※1 24,584,949
売上高
24,632,979 21,517,128
売上原価
売上総利益 3,020,839 3,067,820
販売費及び一般管理費 1,404,431 1,471,876
営業利益 1,616,407 1,595,944
営業外収益
受取利息 812 885
受取配当金 84,178 28,615
貸倒引当金戻入額 - 5,281
持分法による投資利益 69,138 -
14,627 13,036
雑収入
営業外収益合計 168,756 47,818
営業外費用
支払利息 23,476 9,360
持分法による投資損失 - 7,238
4,962 4,524
雑支出
営業外費用合計 28,438 21,123
経常利益 1,756,725 1,622,640
特別損失
固定資産除却損 298 2,308
55,971 -
投資有価証券評価損
特別損失合計 56,270 2,308
税金等調整前四半期純利益 1,700,455 1,620,332
法人税等 542,903 540,537
四半期純利益 1,157,551 1,079,795
非支配株主に帰属する四半期純利益 5,745 2,866
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,151,805 1,076,929
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
四半期純利益 1,157,551 1,079,795
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 59,304 10,269
退職給付に係る調整額 20,238 4,028
106 △ 428
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 79,649 13,869
四半期包括利益 1,237,201 1,093,664
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,231,455 1,090,798
非支配株主に係る四半期包括利益 5,745 2,866
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【注記事項】
(会計方針の変更)
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
（収益認識に関する会計基準の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を
第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、舗装・土木等の建設工事に関しては、進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工
事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を適用しておりましたが、当該基準適用により、一定の期間に
わたり履行義務が充足される契約については、発生したコストに基づくインプット法により収益を認識する方法に変
更しております。
なお、インプット法により履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることはできないが、発生する費用を回
収することが見込まれる場合には、原価回収基準にて収益を認識し、契約における取引開始日から完全に履行義務を
充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事については、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行
義務を充足した時点で収益を認識しております。
アスファルト合材等の製造、販売については、全てが国内取引であり、出荷時から当該商品または製品の支配が顧
客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷した時点で収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結
会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
なお、この変更が当第３四半期連結累計期間の連結財務諸表に与える影響はございません。
さらに「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な
取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりませ
ん。
（時価の算定に関する会計基準の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等
を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会
計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期連結財務諸表に与える影響はございません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
(税金費用の計算)
当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利
益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を
計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
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(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更
はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当
第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休業日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期
連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 ) ( 2021年12月31日 )
－千円
受取手形 37,285千円
支払手形 － 233,306
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 売上高の季節的変動
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（自
2021年４月１日 至 2021年12月31日 ）
当社グループの売上高は、主たる事業である建設事業において、契約により工事の完成引渡しが第４四半期連結
会計期間に集中しているため、第１四半期連結会計期間から第３四半期連結会計期間における売上高に比べ、第４
四半期連結会計期間の売上高が著しく多くなるといった季節的変動があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
減価償却費 414,406千円 399,521千円
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株式会社佐藤渡辺(E00167)
四半期報告書
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月25日
普通株式 191 60.0 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年６月29日
普通株式 311 100 2021年３月31日 2021年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は2021年８月５日開催の取締役会決議に基づき、自己株式371,800株の取得を行っております。この結果、当
第３四半期連結累計期間において、自己株式が11億６千万円増加しました。
また、2021年８月19日開催の取締役会決議に基づき、2021年９月16日付で、譲渡制限付株式報酬として自己株式
8,891株の処分を行っております。この結果、当第３四半期連結累計期間において、その他資本剰余金が３百万円増
加し、自己株式が２千５百万円減少しました。
当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が８億７千３百万円、自己株式が12億９千万円となっておりま
す。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
当社グループは、建設事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
当社グループは、建設事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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(収益認識関係)
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
(単位：千円)
事業の部門別
合計
工事部門 製品等販売部門
顧客の契約から生じる収益
一時点で移転される財又はサービス 8,623,509 3,393,116 12,016,625
一定の期間にわたり移転される財又は
12,416,882 ― 12,416,882
サービス
（小計） 21,040,391 3,393,116 24,433,507
その他の収益 151,441 ― 151,441
外部顧客への売上高（合計） 21,191,832 3,393,116 24,584,949
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
項目 (自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
１株当たり四半期純利益金額 368円40銭 367円80銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 1,151,805 1,076,929
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,151,805 1,076,929
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 3,126 2,928
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年２月９日
株式会社佐藤渡辺
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 柳 下 敏 男 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 大 兼 宏 章 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社佐藤渡
辺の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12
月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社佐藤渡辺及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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