株式会社タスキ 四半期報告書 第10期第1四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
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株式会社タスキ(E35946)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年2月8日
【四半期会計期間】 第10期第1四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
【会社名】 株式会社タスキ
【英訳名】 TASUKI Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 柏村 雄
【本店の所在の場所】 東京都港区北青山二丁目7番9号
【電話番号】 03-6812-9330(代表)
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 狩野 雄一郎
【最寄りの連絡場所】 東京都港区北青山二丁目7番9号
【電話番号】 03-6812-9330(代表)
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 狩野 雄一郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第9期 第10期
回次 第9期
第1四半期累計期間 第1四半期累計期間
自 2020年10月1日 自 2021年10月1日 自 2020年10月1日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年9月30日
1,878,755 2,518,335 9,190,085
売上高 (千円)
168,810 288,998 1,112,186
経常利益 (千円)
115,719 199,224 794,554
四半期(当期)純利益 (千円)
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) - - -
1,012,460 1,049,640 1,049,640
資本金 (千円)
5,300,000 11,744,000 5,872,000
発行済株式総数 (株)
2,326,022 2,973,007 3,079,124
純資産額 (千円)
6,345,458 10,728,900 9,909,378
総資産額 (千円)
10.92 16.96 72.94
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
9.89 67.90
(円) -
(当期)純利益
52.00
1株当たり配当額 (円) - -
36.66 27.71 31.07
自己資本比率 (%)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
3.当社は、2020年10月2日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第9期第1四半期累計期間の潜
在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から第9期第1四半期会計期間の末日までの平均株価
を期中平均株価とみなして算定しております。
4.当社は、2020年10月2日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第9期の潜在株式調整後1株当
たり当期純利益は、新規上場日から第9期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しておりま
す。
5.当社は、2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。第9期の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期
(当期)純利益を算定しております。
6.第10期第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
7.当社は、2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。第9期の1株当
たり配当額は当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。
2【事業の内容】
当第1四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、当社の事業は「Life Platform事業」の単一セグメントであります。当第1四半期累計期間より、事業内容を
より適切に表示するため、従来「LiveMana事業」としていた報告セグメント名称を、「Life Platform事業」に変更し
ております。この変更はセグメント名称の変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について、重要な変
更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第1四半期累計期間においては、新型コロナウイルス感染症の第5波が急速に収束し、生産や消費活動の持ち
直しの動きが継続しました。その一方、1月以降オミクロン株による感染が急拡大し、一部地域でまん延防止等重
点措置が適用されるなど、新型コロナウイルス感染症の収束の見通しがたたず、引き続き予断を許さない経済状況
となっております。
政府は、デジタルニューディールを掲げ、民間企業による攻めのIT投資を後押しする姿勢でおります。しかし、
公益財団法人不動産流通推進センターが発表した『2021不動産統計集』によると、不動産業界は全国の86%の事業
者が小規模事業所であり、業務効率化のためにシステム開発を行うことが困難な状況と考えられます。
このような状況のもと、当社は自社のみならず不動産業界全体の発展と市場のさらなる拡大を目指し、不動産業
界のDX化を牽引すべく自社で活用しているシステムをサービスとして提供するSaaS事業を行っております。
2021年10月に不動産投資型クラウドファンディングプラットフォーム「TASUKI TECH FUNDS」の提供を開始し、第
一号導入先が決定いたしました。加えて、2021年12月には「TASUKI TECH TOUCH & PLAN」の社内運用を開始し、効
果検証を行いながら外販開始にむけ機能改修などを行っております。
当第1四半期累計期間における経営成績は、積極的な販売活動の結果、9件の引渡しを行い、売上高は前年同期
と比べ6億39百万円増加の25億18百万円(前年同期比34.0%増)、営業利益は前年同期と比べ1億27百万円増加の
3億26百万円(前年同期比64.3%増)、経常利益は前年同期と比べ1億20百万円増加の2億88百万円(前年同期比
71.2%増)、四半期純利益は前年同期と比べ83百万円増加の1億99百万円(前年同期比72.2%増)となりました。
(2)財政状態の状況
(資産)
当第1四半期会計期間末における資産合計は、前事業年度末と比べ8億19百万円増加し、107億28百万円となりま
した。流動資産は前事業年度末と比べ7億59百万円増加の101億72百万円、固定資産は前事業年度末と比べ60百万円
増加の5億56百万円となりました。
流動資産の主な増加要因は、販売用不動産が前事業年度末と比べ4億94百万円減少した一方で、仕掛販売用不動
産が前事業年度末と比べ11億13百万円増加、現金及び預金が前事業年度末と比べ1億42百万円増加したことにより
ます。
固定資産の主な増加要因は、関係会社株式50百万円を取得したことによります。
(負債)
当第1四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末と比べ9億25百万円増加し、77億55百万円となりま
した。流動負債は前事業年度末と比べ40百万円減少の20億61百万円、固定負債は前事業年度末と比べ9億66百万円
増加の56億94百万円となりました。
流動負債の主な減少要因は、預り金が前事業年度末と比べて77百万円増加した一方で、未払法人税等が前事業年
度末と比べ2億9百万円減少したことによります。
固定負債の主な増加要因は、長期借入金が前事業年度末と比べ9億77百万円増加したことによります。
(純資産)
当第1四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末と比べ1億6百万円減少し、29億73百万円となり
ました。減少要因は、四半期純利益1億99百万円を計上したものの、剰余金の配当3億5百万円により、利益剰余
金が前事業年度末と比べ1億6百万円減少したことによります。
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(3)経営方針・経営戦略等
当第1四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年2月8日)
(2021年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
11,744,000 11,744,000
普通株式
(マザーズ) 100株
11,744,000 11,744,000
計 - -
(注)2021年11月15日開催の取締役会決議により、2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を
行っております。これにより、発行済株式総数は5,872,000株増加し、11,744,000株となっております。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金
年月日 数増減数 増減額
数残高(株) (千円) (千円) 残高(千円)
(株) (千円)
2021年12月10日
5,872,000 11,744,000 - 1,049,640 - 734,640
(注)
(注)2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が5,872,000株増加して
おります。
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末現在の 「 議決権の状況 」 については 、 株主名簿の記載内容が確認できないため 、 記載するこ
とができないことから、直前の基準日(2021年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
5,869,800 58,698
完全議決権株式(その他) 普通株式 単元株式数100株
2,200
単元未満株式 普通株式 - 1単元(100株)未満の株式
5,872,000
発行済株式総数 - -
58,698
総株主の議決権 - -
(注)1.2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が5,872,000株増
加しております。
2.「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式が48株含まれております。
②【自己株式等】
2021年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
- - - - - -
計 - - - - -
(注)当社は、単元未満の自己株式を48株保有しております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2021年10月1日から2021年12
月31日まで)及び第1四半期累計期間(2021年10月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、
仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項により、
当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとし
て、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第1四半期会計期間
(2021年9月30日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
3,253,344 3,396,077
現金及び預金
857,637 363,001
販売用不動産
5,038,517 6,152,364
仕掛販売用不動産
348 444
原材料及び貯蔵品
84,980 97,200
前渡金
14,626 16,608
前払費用
163,136 146,314
その他
9,412,590 10,172,012
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
11,202 11,202
建物
△ 2,081 △ 2,248
減価償却累計額
9,120 8,953
建物(純額)
工具、器具及び備品 5,577 5,577
△ 3,688 △ 3,823
減価償却累計額
1,889 1,754
工具、器具及び備品(純額)
土地 63,005 63,005
6,040 6,040
リース資産
△ 4,026 △ 4,328
減価償却累計額
2,013 1,711
リース資産(純額)
9,846 9,846
建設仮勘定
85,875 85,271
有形固定資産合計
無形固定資産
264 255
商標権
17,094 16,130
ソフトウエア
1,133 963
リース資産
16,576 35,638
その他
35,068 52,988
無形固定資産合計
投資その他の資産
300,000 300,000
投資有価証券
50,000
関係会社株式 -
12,920 12,920
出資金
582 506
長期前払費用
38,481 15,568
繰延税金資産
23,859 39,632
その他
375,843 418,627
投資その他の資産合計
496,787 556,888
固定資産合計
9,909,378 10,728,900
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当第1四半期会計期間
(2021年9月30日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
41,428 66,899
工事未払金
194,000 211,350
短期借入金
1,372,792 1,399,832
1年内返済予定の長期借入金
54,000 54,000
1年内償還予定の社債
2,094 2,103
リース債務
63,530 82,955
未払金
2,464 10,124
未払費用
283,307 73,659
未払法人税等
32,400
前受金 -
43,500
契約負債 -
3,711 81,582
預り金
2,436 2,208
前受収益
15,400 9,879
賞与引当金
34,409
役員賞与引当金 -
23,416
-
その他
2,101,973 2,061,510
流動負債合計
固定負債
236,000 226,000
社債
4,463,488 5,440,740
長期借入金
1,417 887
リース債務
9,901 10,754
退職給付引当金
17,474 16,001
その他
4,728,280 5,694,383
固定負債合計
6,830,254 7,755,893
負債合計
純資産の部
株主資本
1,049,640 1,049,640
資本金
734,640 734,640
資本剰余金
1,294,937 1,188,820
利益剰余金
△ 93 △ 93
自己株式
3,079,124 2,973,007
株主資本合計
3,079,124 2,973,007
純資産合計
9,909,378 10,728,900
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第1四半期累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期累計期間 当第1四半期累計期間
(自 2020年10月1日 (自 2021年10月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
1,878,755 2,518,335
売上高
1,455,553 1,928,742
売上原価
423,202 589,593
売上総利益
224,771 263,567
販売費及び一般管理費
198,430 326,025
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
3 298
受取地代家賃
0 19
その他
3 318
営業外収益合計
営業外費用
19,064 33,200
支払利息
2,391 3,704
支払手数料
6,183
上場関連費用 -
1,984
株式交付費 -
439
-
その他
29,624 37,345
営業外費用合計
168,810 288,998
経常利益
168,810 288,998
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 45,070 66,861
8,020 22,912
法人税等調整額
53,090 89,774
法人税等合計
115,719 199,224
四半期純利益
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
を当第1四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当第1四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1四半期会
計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第1四半期会計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響も
ありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において「流動負債」に表示していた「前受金」
は、当第1四半期会計期間より「流動負債」の「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認
識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法による組替を行ってお
りません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定
める経過的な取扱いに従って、前第1四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載し
ておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)
等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
な会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期財務諸表への影響はありま
せん。
(追加情報)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定につい
て重要な変更はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間
に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期累計期間 当第1四半期累計期間
(自 2020年10月1日 (自 2021年10月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
減価償却費 3,384千円 1,746千円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決 議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年12月24日
普通株式 130,000 26 2020年9月30日 2020年12月25日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2020年10月2日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、2020年10月1日
を払込期日とする公募(ブックビルディング方式による募集)による新株式の発行300,000株により、当第1四半
期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ92,460千円増加しております。この結果、当第1四半期会計
期間末において資本金が1,012,460千円、資本剰余金が697,460千円となっております。
Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決 議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年12月22日
普通株式 305,341 52 2021年9月30日 2021年12月23日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
当社の報告セグメントは、「LiveMana事業」のみであり、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を
省略しております。
Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
当社の報告セグメントは、「Life Platform事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 な
お、当第1四半期累計期間より、事業内容をより適切に表示するため、従来「LiveMana事業」としていた報告セグメ
ント名称を、「Life Platform事業」に変更しております。なお、この変更はセグメント名称の変更のみであり、セ
グメント情報に与える影響はありません。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位:千円)
当第1四半期累計期間
(自 2021年10月1日
至 2021年12月31日)
新築投資用IoTレジデンス等の販売 2,509,303
その他 1,500
顧客との契約から生じる収益 2,510,803
その他の収益 7,532
外部顧客への売上高 2,518,335
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のと
おりであります。
前第1四半期累計期間 当第1四半期累計期間
(自 2020年10月1日 (自 2021年10月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
(1)1株当たり四半期純利益 10円92銭 16円96銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 115,719 199,224
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純利益(千円) 115,719 199,224
普通株式の期中平均株式数(株) 10,600,000 11,743,904
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 9円89銭 -
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) 1,079,189 -
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 - -
事業年度末から重要な変動があったものの概要
(注)1.当社は、2020年10月2日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、前第1四半期累計期間の潜在株
式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第1四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平
均株価とみなして算定しております。
2.当社は、2021年12月10日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期
首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利
益を算定しております。
3.当第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年2月8日
株式会社タスキ
取締役会 御中
仰星監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
金井 匡志
業務執行社員
指定社員
公認会計士
原 伸夫
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社タスキ
の2021年10月1日から2022年9月30日までの第10期事業年度の第1四半期会計期間(2021年10月1日から2021年12月31日
まで)及び第1四半期累計期間(2021年10月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社タスキの2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第
1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
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四半期報告書
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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