豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）、豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型） 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                     有価証券届出書
     【提出先】                     関東財務局長殿
     【提出日】                     2022年2月15日        提出
     【発行者名】                     アセットマネジメントOne株式会社
     【代表者の役職氏名】                     取締役社長　　菅野　暁
     【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
     【事務連絡者氏名】                     酒井　隆
                          03-6774-5100
     【電話番号】
     【届出の対象とした募集（売出）内国
                          豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
      投資信託受益証券に係るファンドの
                          豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）
      名称】
                          豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
     【届出の対象とした募集（売出）内国                     1兆円を上限とします。
      投資信託受益証券の金額】                    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）
                          1兆円を上限とします。
     【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
      豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
      豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）
      （以下、総称して「豪州インフラ関連好配当資産ファンド」、「豪州インフラ関連好配当資産ファ
      ンド（毎月決算型／年２回決算型）」または「ファンド」という場合、あるいは個別に「各ファン
      ド」という場合があります。また、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）」は
      「毎月決算型」、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）」は「年２回決算型」
      という場合があります。
      各ファンドを総称した愛称として「インフラ・ＤＥ・豪（ＧＯ）」または「インフラ・ＤＥ・豪
      （ＧＯ）毎月／年２回」という名称を用いる場合があります。また、「豪州インフラ関連好配当資
      産ファンド（毎月決算型）」の愛称として「インフラ・ＤＥ・豪（ＧＯ）毎月」、「豪州インフラ
      関連好配当資産ファンド（年２回決算型）」の愛称として「インフラ・ＤＥ・豪（ＧＯ）年２回」
      を用いる場合があります。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

      契約型の追加型証券投資信託の受益権（以下「受益権」といいます。）
      信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供されも
      しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
      ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます。）の規
      定の適用を受けており、受益権の帰属は、後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機
      関等（後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座
      管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含めます。）をいいます。
      以下同じ。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（振替口座簿に記載また
      は記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社である                                                 アセット
      マネジメントOne株式会社              （以下、「委託会社」といいます。）は、やむを得ない事情等がある場合
      を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記
      名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      各ファンドにつき、1兆円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

                       ※
      お申込日の翌営業日の基準価額                  とします。
      ※「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の
       基準価額とします。
      ※「基準価額」とは、純資産総額（ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額）を計算日の
       受益権総口数で除した価額をいいます。（ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示
       することがあります。）
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       ＜基準価額の照会方法等＞
       基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
       ※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
        ・販売会社へのお問い合わせ
        ・委託会社への照会
           ホームページ　URL　           http://www.am-one.co.jp/
           コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
        ・計算日翌日付の日本経済新聞朝刊の「オープン基準価格」の欄をご参照ください。
    （５）【申込手数料】

      お申込日の翌営業日の基準価額に、                    3.3  ％(税抜3.0％)を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じ
      て得た額とします。
      ※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合がありま
       す。
      ※「分配金自動けいぞく投資コース」により、収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はか
       かりません。
      ※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
    （６）【申込単位】

      各販売会社が定める単位とします。
      「分配金受取コース」および「分配金自動けいぞく投資コース」によるお申込みが可能です。お申
      込みになる販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。
      ※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。
      ※「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する場合には、1口単位となりま
        す。
      ※当初元本は1口当たり1円です。
    （７）【申込期間】

      継続申込期間：        2022年2月16日        から  2022年8月12日        まで
      ※取得またはスイッチングのお申込みの受付日またはお申込みの受付日の翌営業日が海外休業日
       （オーストラリア証券取引所、シドニーの銀行、メルボルンの銀行のいずれかの休業日に該当す
       る日。以下同じ。）の場合には、お申込みの受付を行いません。
      ※継続申込期間は、上記期間終了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

      各ファンドのお申込みにかかる取扱い等は販売会社が行います。
      ※販売会社は、以下の方法でご確認ください。
       ・委託会社への照会
          ホームページ　URL　           http://www.am-one.co.jp/
          コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
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    （９）【払込期日】
      取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払うも
      のとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委
      託 会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座（受託会社が信託事務の一部に
      ついて委託を行っている場合は当該委託先の口座）に払込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

      取得申込者は、販売会社の定める方法により、販売会社に買付代金を支払うものとします。
      ※払込取扱場所についてご不明な点は、以下の方法でご確認ください。
       ・委託会社への照会
          ホームページ　URL　           http://www.am-one.co.jp/
          コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
    （１１）【振替機関に関する事項】

      ファンドの受益権にかかる振替機関は以下                       の通りです。
         株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

      お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。
      ファンドでは、収益の分配がなされた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分
      配金を無手数料で再投資する「分配金自動けいぞく投資コース」があり、「分配金自動けいぞく投
      資コース」を取得申込者が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約
      款」にしたがい分配金再投資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約ま
      たは規定について同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあ
      り、この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。
      また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入
      （積立）をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。
      ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則と
      して午後3時までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続き
      が完了したものを当日のお申込みとします。
      ただし、取得またはスイッチングのお申込みの受付日またはお申込みの受付日の翌営業日が海外休
      業日の場合にはお申込みの受付を行いません。
      委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事
      情があるときは、お申込みの受付を中止することおよびすでに受け付けたお申込みの受付を取り消
      すことができるものとします。
      ※受益権の取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設さ
       れたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取
       得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
       なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者に
       かかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権につ
       いて、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替
       機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場
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       合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受
       託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法によ
       り、  振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
       ＜スイッチングについて＞

       販売会社によっては、スイッチングの取扱いを行う場合があります。スイッチングとは、すでに
       保有しているファンドを解約すると同時に他のファンドの購入の申込みを行うことをいい、ファ
       ンドの解約代金がそのまま購入代金に充当されます。
       スイッチングの際には、税金および各販売会社が定める購入時手数料がかかる場合があります。
       くわしくは販売会社にお問い合わせください。
      ○振替受益権について

        ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「（11）振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとしま
        す。
        ファンドの収益分配金、償還金、解約代金は、社振法および上記「（11）振替機関に関する
        事項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）

        ◆投資信託振替制度
         投資信託振替制度とは、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムに
         て管理するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿
         （「振替口座簿」といいます。）への記載・記録によって行われますので、受益証券は発
         行されません。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①各ファンドは、信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。
      ②各ファンドは、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」および「国内マ
       ネー・マザーファンド」を投資対象とする「ファンド・オブ・ファンズ方式」で運用します。
      ③各ファンドの信託金限度額は、各々2,000億円とします。ただし、委託会社は、受託会社と合意の
       うえ、限度額を変更することができます。
     ＜ファンドの特色＞

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      ○商品分類表











      各ファンド
         単位型投信           投資対象地域           投資対象資産
         追加型投信                      （収益の源泉）
                                 株　　式
                     国　　内
         単位型投信                       債　　券
                     海　　外           不動産投信

         追加型投信                       その他資産

                     内　　外          （　　　　）
                                 資産複合

      （注）各ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
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      ○商品分類定義
               一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託
       追加型投信
               財産とともに運用されるファンドをいいます。
               目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益
       海　　　外
               が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
               目論見書または投資信託約款において、株式、債券、不動産投信および
       資  産  複  合
               その他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の
               記載があるものをいいます。
      ○属性区分表

      毎月決算型
        投資対象資産            決算頻度         投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
           株式          年1回         グローバル
          　一般                    （　　　）
          　大型株            年2回
         　中小型株
                                日本
                     年4回
           債券
                                北米
          　一般           年6回                   ファミリー            あり
          　公債          （隔月）                     ファンド          （　　　）
                                欧州
          　社債
        　その他債券
                     年12回          アジア
        クレジット属性
                    （毎月）
          （　　）
                              オセアニア
                      日々
         不動産投信                      中南米
                                       ファンド・オブ・
                                                     なし
                     その他
                                         ファンズ
         その他資産                      アフリカ
                    （　　　）
       （投資信託証券（資
       産複合（株式、不動                         中近東
        産投信）））                      （中東）
          資産複合                    エマージング

         （　　　）
       　資産配分固定型
       　資産配分変更型
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      年２回決算型
        投資対象資産            決算頻度         投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
           株式          年1回         グローバル
          　一般                    （　　　）
          　大型株            年2回
         　中小型株
                                日本
                     年4回
           債券
                                北米
          　一般           年6回                   ファミリー            あり
          　公債          （隔月）                     ファンド          （　　　）
                                欧州
          　社債
        　その他債券
                     年12回          アジア
        クレジット属性
                    （毎月）
          （　　）
                              オセアニア
                      日々
         不動産投信                      中南米
                                       ファンド・オブ・
                                                     なし
                     その他
                                         ファンズ
         その他資産                      アフリカ
                    （　　　）
       （投資信託証券（資
       産複合（株式、不動                         中近東
        産投信）））                      （中東）
          資産複合                    エマージング

         （　　　）
       　資産配分固定型
       　資産配分変更型
      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載し

       ております。
      （注）各ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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      ○属性区分定義
                  目論見書または投資信託約款において、投資信託証券への投資を通じて、
       その他資産（投資
                  主として複数の資産（株式、不動産投信）へ実質的に投資する旨の記載が
       信託証券（資産複
                  あるものをいいます。
       合（株式、不動産
                  （注）    商品分類表の投資対象資産は資産複合に分類され、属性区分表の投
       投信）））
                      資対象資産はその他資産（投資信託証券（資産複合（株式、不動産
                      投信）））に分類されます。
                  目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載
       年12回（毎月）
                  があるものをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、年2回決算する旨の記載があるも
       年2回
                  のをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセア
       オセアニア
                  ニア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       ファンド・オブ・           「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・
       ファンズ           ファンズをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、対円での為替のヘッジを行なわな
       為替ヘッジなし
                  い旨の記載があるものまたは対円での為替のヘッジを行う旨の記載がない
                  ものをいいます。
      ※上記の分類は、一般社団法人投資信託協会の商品分類に関する指針に基づき記載しております。

       上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会ホームページ
       （https://www.toushin.or.jp/）でご覧いただけます。
    （２）【ファンドの沿革】

      2015年6月30日　　　信託契約締結、ファンドの設定、ファンドの運用開始
      2019年8月14日　　　信託期間を2025年11月13日までに変更（当初は2020年11月13日まで）
      2021年12月1日　　　ファンドの投資対象を「ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド」から「国
                 内マネー・マザーファンド」に変更
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    （３）【ファンドの仕組み】
       ・「証券投資信託契約」の概要










        委託会社と受託会社との間においては、各ファンドにかかる証券投資信託契約を締結しておりま
        す。
        当該契約の内容は、各ファンドの運用の基本方針、投資対象、投資制限、受益者の権利等を規定
        したものです。
       ・「募集・販売の取扱い等に関する契約」の概要

        委託会社と販売会社との間においては、募集・販売の取扱い等に関する契約を締結しておりま
        す。
        当該契約の内容は、証券投資信託の募集・販売の取扱い、一部解約に関する事務、収益分配金の
        再投資、収益分配金・一部解約金および償還金の受益者への支払い等に関する包括的な規則を定
        めたものです。
       ●ファンド・オブ・ファンズ方式とは●

         各ファンドは、「ファンド・オブ・ファンズ方式」により運用を行います。「ファンド・オ
         ブ・ファンズ方式」とは、複数のファンドを投資対象とし、それらを組み合わせて運用する仕
         組みです。
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       ○委託会社の概況





       名称：    アセットマネジメントOne株式会社

       本店の所在の場所：           東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
       資本金の額

        20億円（     2021年11月30日        現在）
       委託会社の沿革

        1985年7月1日             会社設立
        1998年3月31日             「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
        1998年12月1日             証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
        1999年10月1日             第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
                      リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社
                      と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社
                      とする。
        2008年1月1日             「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡ
                      Ｍアセットマネジメント株式会社」に商号変更
        2016年10月1日             ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式
                      会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部
                      門）が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更
       大株主の状況

                                              （ 2021年11月30日        現在）
               株主名                     住所            所有株数      所有比率
                                                    ※
                                               28,000株
       株式会社みずほフィナンシャルグ
                                                          ※2
                           東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                      70.0％
                                                    1
       ループ
                           東京都千代田区有楽町一丁目13番1

                                                          ※2
       第一生命ホールディングス株式会社                                         12,000株
                                                      30.0％
                           号
       ※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。
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       ※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、第一生
          命ホールディングス株式会社49.0％
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】
      ＜基本方針＞
       信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。
      ＜投資対象＞

       主として「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」へ投資を行います。また、
       「国内マネー・マザーファンド」受益証券への投資も行います。なお、短期金融資産等に直接投資
       する場合があります。
      ＜投資態度＞

                                                ※
       ①主として、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」                                          への投資を通じて、
        オーストラリアの証券取引所に上場している株式および不動産投資信託を含む投資信託証券を中
        心に実質的な投資を行います。
        ※「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」は、「ＬＭ・豪州インカム資産
         マザーファンド」受益証券を主要投資対象とするファミリーファンド方式により運用を行いま
         す。
       ②「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」への投資比率は、原則として高位
        を維持します。
       ③実質組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジは行いません。
       ④資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ①投資の対象とする資産の種類（約款第15条）
       この信託において投資の対象とする資産の種類は次に掲げるものとします。
        1．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項に
          定めるものをいいます。以下同じ。）
          イ．有価証券
          ロ．金銭債権
          ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
        2．次に掲げる特定資産以外の資産
          イ．為替手形
      ②運用の指図範囲等（約款第16条第1項）

       委託会社は、信託金を、主として「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」
       の投資信託証券および            アセットマネジメントOne株式会社                   を委託会社とし、          株式会社りそな銀行           を
       受託会社として締結された証券投資信託である「                           国内マネー・マザーファンド                」受益証券のほ
       か、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げ
       る権利を除きます。)に投資することを指図します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        1．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
        2．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記1.の証券の性質を有するもの
        3．指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
          益証券に限ります。)
      ③運用の指図範囲等（約款第16条第2項）

       委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第
       2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用する
       ことを指図することができます。
        1．預金
        2．指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3．コール・ローン
        4．手形割引市場において売買される手形
                 （参考）各ファンドが投資対象とする投資信託証券の概要

                ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）
       ファンド名
         形態       国内籍私募投資信託
       主要投資対象          「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象とします。
               ＜ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）＞
                ①ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド受益証券を主要投資対象とし、配当
                  収入の確保と信託財産の中長期的な成長をめざします。
                ②ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として
                  高位を維持します。
                ③外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        運用方針         ④デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
                ＜ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド＞

                 ①主としてオーストラリアの証券取引所に上場している株式および不動産投
                   資信託を含む投資信託証券を中心に投資を行います。
                 ②主に不動産やインフラ関連施設（電気・ガス・その他エネルギー設備、有
                   料道路、港湾、空港等）のように賃料や使用料等のキャッシュフローを生
                   み出す実物資産を保有・運営する企業の株式および不動産投資信託等を中
                   心に投資します。
                 ③主に配当利回りに着目し、相対的に配当利回りの高い銘柄を中心に投資し
                   ます。
                 ④個別銘柄や業種の選定を通じて、ファンドの中長期的な値動きをオースト
                   ラリア株式市場全体に比べて小さく抑えることをめざします。
                 ⑤デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
                 ⑥外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
                 ⑦フランクリン・テンプルトン・オーストラリア・リミテッド（在オースト
                   ラリア）に、運用の指図に関する権限を委託します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                ・株式への実質投資割合には、制限を設けません。
                ・新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資
                  産総額の20％以内とします。
                ・同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とし
                  ます。
                ・同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託
                  財産の純資産総額の10％以内とします。
                ・同一銘柄の転換社債等への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以
                  内とします。
       主な投資制限          ・投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場投資信託証券を除きま
                  す。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。
                ・外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
                ・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
                  ジャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの
                  信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10％、合計で
                  20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社
                  団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこと
                  とします。
                委託会社：フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
                販売会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
       主要関係法人
                受託銀行：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                投資顧問会社：フランクリン・テンプルトン・オーストラリア・リミテッド
       申込手数料         ありません。
                純資産総額に対して年率0.605％（税抜0.55％）
        信託報酬
                信託財産に関する租税、売買委託手数料、保管費用、信託事務の諸費用がかか
                るほか、その他諸費用（監査費用、印刷等費用、計理およびこれに付随する業
       その他費用
                務の委託等の費用、受益権の管理費用等。純資産総額の0.05％を上限）をファ
                ンドから支弁します。
       ファンド名         国内マネー・マザーファンド

         形態       親投資信託
                ・主としてわが国の短期公社債に投資し、安定した収益の確保を目指した運用を
                 行います。
        運用方針
                ・ファンドの資金動向、市況動向などによっては、また、やむを得ない事情が発
                 生した場合には、上記のような運用ができない場合があります。
                ・株式への投資は行いません。
       主な投資制限
                ・外貨建資産への投資は行いません。
        信託期間        無期限
        決算日        毎年1月15日（休業日の場合は翌営業日）
                運用による収益は、信託終了時まで投資信託財産中に留保し、期中には分配を行
       収益分配方針
                いません。
       申込手数料         ありません。
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        信託報酬        報酬はかかりません。
       信託設定日         2008年3月28日
        委託会社        アセットマネジメントOne株式会社
        受託会社        株式会社りそな銀行
            資金動向、市況動向等によっては、上記の運用ができない場合があります。

    （３）【運用体制】

      ａ．ファンドの運用体制
       ①　投資環境見通しおよび運用方針の策定








          経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
          「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
          部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
       ②　運用計画の決定

          各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
          て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
          を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
          用を行います。
       ③　売買執行の実施

          運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最
          良執行をめざして売買の執行を行います。
       ④　モニタリング

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          運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（人数60～70人程度）
          は、運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等
          の モニタリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
          定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、
          法令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
       ⑤　内部管理等のモニタリング

          内部監査担当部署（人数10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当
          性・効率性等の観点からモニタリングを実施します。
      ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

         ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署は、
         内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事
         項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。
      ｃ．運用体制に関する社内規則

         運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用
         担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファ
         ンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
         また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定
         めています。
      ※運用体制は       2021年11月30日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    （４）【分配方針】

      ①収益分配方針
      ・毎月分配型
       毎決算時（原則として毎月13日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基づ
       き収益分配を行います。
       (1)分配対象額の範囲
         経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
       (2)分配対象額についての分配方針
         委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、分配金額を決定します。ただし、分配対象
         額が少額の場合は分配を行わない場合があります。
       (3)留保益の運用方針
         留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
         用を行います。
      ・年２回決算型

       毎決算時（原則として毎年5月13日、11月13日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下
       の方針に基づき収益分配を行います。
       (1)分配対象額の範囲
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         経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
       (2)分配対象額についての分配方針
         委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、分配金額を決定します。ただし、分配対象
         額が少額の場合は分配を行わない場合があります。
       (3)留保益の運用方針
         留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
         用を行います。
      ②収益の分配方式

       (1)信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         1.信託財産に属する配当等収益（配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれ等に
          類する収益から支払利息を控除した額をいいます。以下同じ。）とマザーファンドの信託財
          産に属する配当等収益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」と
          いいます。）との合計額から、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および
          地方消費税（以下「消費税等」といいます。）に相当する金額、監査費用および当該監査費
          用にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分配することができ
          ます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てる
          ことができます。
         2.売買損益に評価損益を加減した額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額（以下「売
          買益」と言います。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当す
          る金額、監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損
          金のある時はその全額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。な
          お、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
       (2)上記1.および2.におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当等収
         益の額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド
         受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
       (3)毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
      ③収益分配金の支払い

       収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
       該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
       す。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
       販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
       す。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
       「分配金自動けいぞく投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税引き後無手数料で再投
       資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
    （５）【投資制限】

      ①投資信託証券への投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投
       資制限）
      ②デリバティブ取引の直接利用は行いません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制
       限）
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      ③外貨建資産への直接投資は行いません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）
      ④一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実質比率
       は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
       た場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調
       整を行うこととします。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）
      ⑤外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）
       投資制限）
      ⑥非株式への実質投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資
       制限）
      ⑦資金の借入れ（約款第24条）
        1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、および運用の安定性を図るため、一部解
         約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を
         含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的とし
         て、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。な
         お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        2)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
         託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
         日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
         支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内であ
         る場合の当該期間とし、資金借入額は、借入れ指図を行う日の信託財産の純資産総額の10％以
         内における、当該有価証券等の売却代金または解約代金および有価証券等の償還金の合計額を
         限度とします。
        3)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
         業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        4)借入金の利息は信託財産中より支弁します。
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    ３【投資リスク】
      ＜基準価額の主な変動要因＞
      各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等（実質的に投資する外貨建資
      産には為替変動リスクもあります。）に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。これら
      の運用による損益はすべて投資者のみなさまに帰属します。したがって、投資者のみなさまの投資元
      本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことが
      あります。
      また、投資信託は預貯金と異なります。
      ○株価変動リスク

       投資する企業の株価の下落は、基準価額の下落要因となります。

       ファンドは、実質的に株式に投資をしますので、株式市場の変動により基準価額が上下します。

      ○リートの価格変動リスク

       リートの価格の下落は、基準価額の下落要因となります。

       リートの価格は、リートが投資対象とする不動産等の価値、当該不動産等による賃貸収入の増減、

       不動産市況の変動、景気や株式市況等の動向などによって変動します。
       ファンドは、実質的にリートに投資をしますので、これらの影響を受け、基準価額が上下します。
      ○為替リスク

       為替相場の円高は、基準価額の下落要因となります。

       ファンドは、実質組入外貨建資産について原則として対円で為替ヘッジを行わないため為替変動の

       影響を受けます。このため為替相場が当該実質組入資産の通貨に対して円高になった場合には基準
       価額が下がる要因となります。
      ○金利リスク

       金利の上昇は、基準価額の下落要因となります。

       一般的に金利が上昇するとリートの価格は下落します。ファンドは、実質的にリートに投資をしま

       すので、金利変動により基準価額が上下します。
      ○流動性リスク

       投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落要

       因となります。
       ファンドにおいて有価証券等を実質的に売却または取得する際に、市場規模、取引量、取引規制等

       により十分な流動性の下での取引を行えない場合には、市場実勢から期待できる価格どおりに取引
       できないことや、値動きが大きくなることがあり、基準価額に影響をおよぼす可能性があります。
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      ○信用リスク
       投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となりま

       す。
       ファンドが実質的に投資する株式の発行者が経営不安・倒産に陥った場合、ファンドが実質的に投

       資するリートが、収益性の悪化や資金繰り悪化等により清算される場合、またこうした状況に陥る
       と予想される場合等には、投資した資産の価格が下落したりその価値がなくなることがあり、基準
       価額が下がる要因となります。
      ※基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

      ＜その他の留意点＞

      ○各ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
       の適用はありません。
      ○各ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
       市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
       待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
       準価額にマイナスの影響をおよぼす可能性や、換金のお申込みの受付が中止となる可能性、すでに
       受付けた換金のお申込みの受付が取り消しとなる可能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があ
       ります。
      ○有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
      ○資金動向、市況動向等によっては、投資態度にしたがった運用ができない場合があります。
      ○委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事
       情があるときは、お申込みの受付または解約の受付を中止することおよびすでに受付けたお申込み
       の受付または解約の受付を取り消すことができるものとします。
      ○ファンドが主要投資対象とする「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」が存
       続しないこととなった場合は、ファンドを繰上償還させます。
      ○各ファンドは、信託契約を解約することが受益者のため有利であると認める場合、各ファンドにつ
       き受益権口数が20億口を下回ることとなった場合、またはやむを得ない事情が発生した場合は、当
       初定められていた信託期間の途中でも信託を終了（繰上償還）する場合があります。
      ○注意事項

       ・各ファンドは、投資信託証券等の値動きのある有価証券等（実質的に外貨建資産へ投資する場合
        には為替リスクもあります。）に投資しますので、基準価額は変動します。
       ・投資信託は、預金等や保険契約ではありません。また、預金保険機構および保険契約者保護機構
        の保護の対象ではありません。加えて、証券会社を通して購入していない場合には投資者保護基
        金の対象にもなりません。
       ・投資信託は、購入金額について元本保証および利回り保証のいずれもありません。
       ・投資信託は、投資した資産の価値が減少して購入金額を下回る場合があり、これによる損失は購
        入者が負担することとなります。
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      ＜リスク管理体制＞
      委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
      ・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
       スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
       理を行います。
      ・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
       フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
      ・運用評価委員会：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の報告を受け、
       運用評価委員会は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行います。
      ※リスク管理体制は           2021年11月30日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。







      流動性リスク管理体制

      委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタ
      リング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運用評価委員会等は、流動
      性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
      ※流動性リスク管理体制は2022年１月１日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
      お申込時に、お申込日の翌営業日の基準価額に                          3.3  ％(税抜3.0％)を上限に各販売会社が定める手数
      料率を乗じて得た額とします。
      ※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合がありま
       す。
      ※「分配金自動けいぞく投資コース」により、収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はか
       かりません。
      ※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      お申込手数料は、商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等に

      かかる費用の対価として、販売会社に支払われます。
    （２）【換金（解約）手数料】

      ありません。
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    （３）【信託報酬等】
                ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.21％（税抜1.10％）
                信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
                ※信託報酬は、毎日計上             （ファンドの基準価額に反映）され                    、毎計算期末また
                 は信託終了のときに信託報酬にかかる消費税等相当額とともに信託財産から
                 支払われます。
                                           （注）
                ※信託報酬の配分は、各販売会社の取扱純資産額                              に応じて、以下の通りと
                 します。
                （注）各販売会社の取扱純資産額の算出に当たっては、「豪州インフラ関連好配
                  当資産ファンド（毎月決算型）」、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド
                  （年２回決算型）」、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド　為替ヘッジ
                  あり　（毎月決算型）」および「豪州インフラ関連好配当資産ファンド　為
                  替ヘッジあり　（年２回決算型）」の取扱純資産額を合算します。
                               信託報酬の配分（税抜）
        各ファンド
                   各販売会社の
                               委託会社          販売会社          受託会社
                   取扱純資産額
                              年率0.36％          年率0.70％

                 300億円以下の部分
                    300億円超

                              年率0.33％          年率0.73％          年率0.04％
                 800億円以下の部分
                              年率0.30％          年率0.76％

                  800億円超の部分
                                      購入後の情報提

                            信託財産の運用、          供、交付運用報告          運用財産の保管・
                            目論見書等各種書          書等各種書類の送          管理、委託会社か
                    主な役務
                            類の作成、基準価          付、口座内での          らの運用指図の実
                            額の算出等の対価          ファンドの管理等          行等の対価
                                      の対価
                ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）の純資産総額に対し

       投資対象とする
                て年率0.605％（税抜0.55％）
       投資信託証券
                各ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.815                           ％（税抜1.65％）（概算）

       実質的な負担
                ※上記は各ファンドが投資対象とするＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格
                 機関投資家専用）を高位に組入れた状態を想定しています。
      ◆税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。
    （４）【その他の手数料等】

      ・信託財産留保額
       ありません。
      ・その他の費用

       その他費用・手数料として、お客様の保有期間中、以下の費用等を信託財産からご負担いただき
       ます。
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       ①信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用ならびに受託会社の立て替えた立替金
        の利息および借入金の利息等は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。
       ②監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用は、受益者の負担とし                                        、毎日計上（ファンド
        の基準価額に反映）           され、毎計算期末または信託終了のとき、当該監査に要する費用にかかる
        消費税等相当額とともに信託財産から支払われます。
       ③有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引にかかる手数料・税金、当該手数料に
        かかる消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。
       ④投資対象とする投資信託証券でかかる費用等は、間接的にファンドで負担します。当該費用は
        以下の通りです。
            投資対象とする

                                        主な費用
            投資信託証券
      ＬＭ・豪州インカム資産ファンド                    信託財産に関する租税、売買委託手数料、保管費用、信託
      （適格機関投資家専用）                    事務の諸費用およびその他諸費用（監査費用、印刷等費
                           用、計理およびこれに付随する業務の委託等の費用、受益
                           権の管理費用等。純資産総額の0.05％を上限）
                           有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引に
      国内マネー・マザーファンド                    係る手数料・税金、先物・オプション取引に要する費用、
                           当該手数料にかかる消費税等相当額等
      ※上記の「その他の費用」については、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限

       額等を示すことができません。
      ※上場不動産投資信託（リート）は市場の需給により価格形成されるため、上場不動産投資信託
       （リート）の費用は表示しておりません。
      ※税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。
    （５）【課税上の取扱い】

      ◇各ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
      ○個人の受益者に対する課税
       ①収益分配時
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告不要
         制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税                                         （配当控除の適用
         なし）のいずれかを選択することもできます。
         詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       ②解約時および償還時
                               ※
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                       については、譲渡所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用さ
         れます。
         原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％（所
         得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率による源泉徴収が行わ
         れます。
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         ※解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に相
          当する金額を含みます。）を控除した利益。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       ③損益通算について
         解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株式
         等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託および
         特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならびに上場
         株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択したものに
         限ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。また、特定
         口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います（確定申告不
         要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：

       ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
       ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
       す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡
       所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するな
       ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡損失は
       ないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の金額との
       損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
      ○法人の受益者に対する課税

       収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額につ
       いては、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による源泉徴収が
       行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
       買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       なお、益金不算入制度の適用はありません。
      ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      ※上記は、      2021年11月末       現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる
       場合があります。
      ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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      ◇個別元本方式について
       受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
      ＜個別元本について＞

      ①受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当
       する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
      ②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
       うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別元
       本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権を取
       得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金自動けいぞく投資コース」の両
       コースで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われる場合があ
       ります。
      ③収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本から
       当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
       （「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参照。）
      ＜収益分配金の課税について＞

       収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
       金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または
       当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、②
       当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る
       部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配
       金）を控除した額が普通分配金となります。
       なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元
       本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
       す。
      ※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                                                   2021年11月30日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     投資信託受益証券                                      7,945,172,684             98.07
                   内　日本                         7,945,172,684             98.07
     親投資信託受益証券                                        44,851,989            0.55
                   内　日本                          44,851,989            0.55
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                       111,207,554             1.37
     純資産総額                                      8,101,232,227             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

                                                   2021年11月30日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     投資信託受益証券                                      2,021,529,456             97.10
                   内　日本                         2,021,529,456             97.10
     親投資信託受益証券                                        19,934,218            0.96
                   内　日本                          19,934,218            0.96
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        40,512,122            1.95
     純資産総額                                      2,081,975,796             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （参考）

    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
                                                   2021年11月30日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     国債証券                                        45,055,500            61.40
                   内　日本                          45,055,500            61.40
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        28,326,144            38.60
     純資産総額                                        73,381,644           100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                                                   2021年11月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ＬＭ・豪州インカム資産
                     投資信
       ファンド（適格機関投資家                               0.9479        0.9142      －
     1                託受益     8,690,847,391                              98.07
       専用）
                     証券
                  日本                 8,238,923,326        7,945,172,684          －
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ＤＩＡＭマネーマーケット              親投資
                                       1.0000        1.0000      －
     2  マザーファンド              信託受       44,851,989                             0.55
                  日本   益証券               44,851,989        44,851,989        －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年11月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      投資信託受益証券                                                   98.07
      親投資信託受益証券                                                    0.55
      合計                                                   98.63
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

                                                   2021年11月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ＬＭ・豪州インカム資産
                     投資信
       ファンド（適格機関投資家                               0.9479        0.9142      －
                     託受益
     1                      2,211,255,148                              97.10
       専用）
                     証券
                  日本                 2,096,269,880        2,021,529,456          －
       ＤＩＡＭマネーマーケット              親投資
                                       1.0000        1.0000      －
     2  マザーファンド              信託受       19,934,218                             0.96
                  日本   益証券               19,934,218        19,934,218        －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年11月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      投資信託受益証券                                                   97.10
      親投資信託受益証券                                                    0.96
      合計                                                   98.05
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
                                                   2021年11月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                   （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ４１６回　利付国庫債券
                     国債証                 100.20        100.17      0.1
     1  （２年）                     20,000,000                            27.30
                     券
                  日本                  20,040,400        20,034,400       2022/9/1
                                 31/133


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       ４１３回　利付国庫債券
                     国債証                 100.19        100.11      0.1
     2  （２年）                     15,000,000                            20.46
                     券
                  日本                  15,029,850        15,017,100       2022/6/1
       ４０９回　利付国庫債券
                     国債証                 100.20        100.04      0.1
     3  （２年）                     10,000,000                            13.63
                     券
                  日本
                                    10,020,700        10,004,000       2022/2/1
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年11月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      国債証券                                                   61.40
      合計                                                   61.40
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
      ②【投資不動産物件】

    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
    該当事項はありません。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
    該当事項はありません。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
    直近日（2021年11月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
           第1特定期間末
                           6,787            6,805        0.9530         0.9555
         (2015年11月13日)
           第2特定期間末
                           6,598            6,615        0.9730         0.9755
          (2016年5月13日)
                                 32/133


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           第3特定期間末
                           7,029            7,049        0.8952         0.8977
         (2016年11月14日)
           第4特定期間末
                           8,139            8,178        1.0638         1.0688
          (2017年5月15日)
           第5特定期間末
                          11,955            12,010         1.0984         1.1034
         (2017年11月13日)
           第6特定期間末
                          12,147            12,209         0.9809         0.9859
          (2018年5月14日)
           第7特定期間末
                          13,319            13,389         0.9556         0.9606
         (2018年11月13日)
           第8特定期間末
                          13,003            13,070         0.9696         0.9746
          (2019年5月13日)
           第9特定期間末
                          13,004            13,069         1.0000         1.0050
         (2019年11月13日)
          第10特定期間末
                           8,677            8,742        0.6705         0.6755
          (2020年5月13日)
          第11特定期間末
                          10,447            10,513         0.7993         0.8043
         (2020年11月13日)
          第12特定期間末
                          10,255            10,313         0.8757         0.8807
          (2021年5月13日)
          第13特定期間末
                           8,439            8,485        0.9252         0.9302
         (2021年11月15日)
          2020年11月末日
                          10,724         －            0.8283        －
             12月末日             10,580         －            0.8421        －
           2021年1月末日                10,086         －            0.8132        －
              2月末日             10,237         －            0.8310        －
              3月末日             10,449         －            0.8615        －
              4月末日             10,562         －            0.8918        －
              5月末日             10,222         －            0.8822        －
              6月末日             10,009         －            0.8876        －
              7月末日             9,336         －            0.8563        －
              8月末日             9,501         －            0.8959        －
              9月末日             8,870         －            0.9045        －
             10月末日              9,075         －            0.9696        －
             11月末日              8,101         －            0.8966        －
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

    直近日（2021年11月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
           第1計算期間末
                           2,953            2,953        0.9579         0.9579
         (2015年11月13日)
           第2計算期間末
                           2,983            2,983        0.9954         0.9954
          (2016年5月13日)
           第3計算期間末
                           2,937            2,937        0.9294         0.9294
         (2016年11月14日)
           第4計算期間末
                           2,828            2,828        1.1235         1.1235
          (2017年5月15日)
                                 33/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           第5計算期間末
                           3,277            3,277        1.1949         1.1949
         (2017年11月13日)
           第6計算期間末
                           3,240            3,240        1.1002         1.1002
          (2018年5月14日)
           第7計算期間末
                           3,451            3,451        1.1050         1.1050
         (2018年11月13日)
           第8計算期間末
                           3,307            3,307        1.1561         1.1561
          (2019年5月13日)
           第9計算期間末
                           3,329            3,329        1.2291         1.2291
         (2019年11月13日)
          第10計算期間末
                           2,266            2,266        0.8598         0.8598
          (2020年5月13日)
          第11計算期間末
                           2,710            2,710        1.0664         1.0664
         (2020年11月13日)
          第12計算期間末
                           2,529            2,529        1.2107         1.2107
          (2021年5月13日)
          第13計算期間末
                           2,189            2,189        1.3220         1.3220
         (2021年11月15日)
          2020年11月末日                 2,779         －            1.1050        －
             12月末日              2,692         －            1.1302        －
           2021年1月末日                2,555         －            1.0981        －
              2月末日             2,509         －            1.1290        －
              3月末日             2,592         －            1.1775        －
              4月末日             2,612         －            1.2260        －
              5月末日             2,518         －            1.2191        －
              6月末日             2,484         －            1.2339        －
              7月末日             2,369         －            1.1974        －
              8月末日             2,402         －            1.2600        －
              9月末日             2,257         －            1.2781        －
             10月末日              2,347         －            1.3782        －
             11月末日              2,081         －            1.2817        －
      ②【分配の推移】

    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                                        １口当たりの分配金（円）
                第1特定期間
                                                        0.0050
                第2特定期間                                         0.0150
                第3特定期間                                         0.0150
                第4特定期間                                         0.0175
                第5特定期間                                         0.0300
                第6特定期間                                         0.0300
                第7特定期間                                         0.0300
                第8特定期間                                         0.0300
                第9特定期間
                                                        0.0300
               第10特定期間                                         0.0300
               第11特定期間                                         0.0300
               第12特定期間                                         0.0300
               第13特定期間                                         0.0300
                                 34/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）
                                        １口当たりの分配金（円）
                第1計算期間                                         0.0000
                第2計算期間                                         0.0000
                第3計算期間                                         0.0000
                第4計算期間                                         0.0000
                第5計算期間                                         0.0000
                第6計算期間                                         0.0000
                第7計算期間                                         0.0000
                第8計算期間                                         0.0000
                第9計算期間                                         0.0000
               第10計算期間                                         0.0000
               第11計算期間                                         0.0000
               第12計算期間                                         0.0000
               第13計算期間                                         0.0000
      ③【収益率の推移】

    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                                           収益率（％）
                第1特定期間                                         △4.2
                第2特定期間                                          3.7
                第3特定期間                                         △6.5
                第4特定期間                                          20.8
                第5特定期間                                          6.1
                第6特定期間                                         △8.0
                第7特定期間                                          0.5
                第8特定期間                                          4.6
                第9特定期間                                          6.2
               第10特定期間                                         △30.0
               第11特定期間                                          23.7
               第12特定期間                                          13.3
               第13特定期間                                          9.1
    （注1）収益率は期間騰落率です。
    （注2）各特定期間中の分配金累計額を加算して算出しています。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

                                           収益率（％）
                第1計算期間
                                                         △4.2
                第2計算期間                                          3.9
                第3計算期間                                         △6.6
                第4計算期間                                          20.9
                第5計算期間                                          6.4
                第6計算期間                                         △7.9
                第7計算期間                                          0.4
                第8計算期間                                          4.6
                第9計算期間
                                                          6.3
               第10計算期間                                         △30.0
               第11計算期間                                          24.0
               第12計算期間                                          13.5
               第13計算期間                                          9.2
                                 35/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注）収益率は期間騰落率です。
    （４）【設定及び解約の実績】

    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                           設定口数                    解約口数
         第1特定期間                       7,232,303,582                     109,591,460
         第2特定期間                        652,790,172                    993,722,873
         第3特定期間                       2,394,611,791                    1,323,532,898
         第4特定期間                       3,079,513,313                    3,280,558,025
         第5特定期間                       5,114,528,537                    1,881,514,438
         第6特定期間                       2,635,469,456                    1,135,784,867
         第7特定期間                       2,639,254,348                    1,085,824,328
         第8特定期間                       1,324,740,442                    1,851,314,417
         第9特定期間                       1,488,936,048                    1,896,256,291
         第10特定期間                       1,172,399,592                    1,234,268,289
         第11特定期間                        704,500,918                    576,128,301
         第12特定期間                        374,812,835                   1,734,439,574
         第13特定期間                        158,951,629                   2,748,417,076
    （注1）本邦外における設定及び解約はありません。
    （注2）第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

                           設定口数                    解約口数
         第1計算期間                       3,138,295,433                      54,512,003
         第2計算期間                        297,500,101                    383,528,043
         第3計算期間                        659,059,861                    495,919,794
         第4計算期間                        593,927,269                   1,237,487,786
         第5計算期間                        780,777,403                    554,977,529
         第6計算期間                        438,108,413                    235,972,208
         第7計算期間                        459,335,151                    281,424,947
         第8計算期間                        193,038,469                    454,974,289
         第9計算期間                        243,439,647                    395,751,545
         第10計算期間                        345,169,022                    418,256,124
         第11計算期間                         69,518,424                    163,451,078
         第12計算期間                         59,336,526                    511,580,517
         第13計算期間                         33,180,906                    466,976,372
    （注1）本邦外における設定及び解約はありません。
    （注2）第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
      ・お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。
       ファンドでは、収益の分配がなされた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分
       配金を無手数料で再投資する「分配金自動けいぞく投資コース」があり、「分配金自動けいぞく投
       資コース」を取得申込者が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約
       款」に従い分配金再投資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約または
       規定について同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあり、
       この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。
       また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入
       （積立）をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。
       ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則と
       して午後3時までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続
       きが完了したものを当日のお申込みとします。
       ただし、取得またはスイッチングのお申込みの受付日またはお申込みの受付日の翌営業日が海外休
       業日（オーストラリア証券取引所、シドニーの銀行、メルボルンの銀行のいずれかの休業日に該当
       する日。以下同じ。）の場合には、お申込みの受付を行いません。
       委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事
       情があるときは、お申込みの受付を中止することおよびすでに受付けたお申込みの受付を取り消す
       ことができるものとします。
       ※受益権の取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設さ
        れたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取
        得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
        なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者に
        かかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権につ
        いて、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替
        機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場
        合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受
        託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法によ
        り、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
      ・お申込価額

                        ※
       お申込日の翌営業日の基準価額                  とします。
       ※「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の
        基準価額とします。
       ※「基準価額」とは、純資産総額（ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額）を計算日の
        受益権総口数で除した価額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示
        することがあります。)
        ＜基準価額の照会方法等＞

        基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
       ※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
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        ・販売会社へのお問い合わせ
        ・委託会社への照会
          ホームページ　URL　           http://www.am-one.co.jp/
          コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
      ・お申込手数料

       お申込日の翌営業日の基準価額に、                   3.3  ％（税抜3.0％）を上限に各販売会社が定める手数料率を乗
       じて得た額とします。
       ※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合がありま
        す。
       ※「分配金自動けいぞく投資コース」により、収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はか
        かりません。
       ※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ・お申込単位

       各販売会社が定める単位とします。
       「分配金受取コース」および「分配金自動けいぞく投資コース」によるお申込みが可能です。お申
       込みになる販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。
       ※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。
       ※「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する場合には、1口単位となりま
        す。
       ※当初元本は1口当たり1円です。
      ・払込期日

       取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払うも
       のとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委
       託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座（受託会社が信託事務の一部に
       ついて委託を行っている場合は当該委託先の口座）に払込まれます。
    ２【換金（解約）手続等】

      ・受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し解約の請求をすることができます。委託
       会社は、解約の請求を受け付けた場合には、信託契約の一部を解約します。
       解約の請求の受付は、原則として販売会社の毎営業日の午後3時までに行われ、かつ、解約の受付
       にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。
       なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合があります。
       ※解約の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求に
        かかる信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口
        数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座におい
        て当該口数の減少の記載または記録が行われます。なお、解約の請求を受益者がするときは、販
        売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。
       ※解約のお申込日または解約のお申込日の翌営業日が海外休業日の場合には、解約の受付を行いま
        せん。
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       ※委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない
        事情があるときは、解約の受付を中止することおよびすでに受付けた解約の受付を取り消すこと
        が できます。解約の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の解約
        の請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約の請求を撤回しない場合には、当該受益権の
        解約価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に解約の請求を受付けたもの
        として、下記に準じて計算した価額とします。
      ・解約価額

       解約価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
       解約価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
       ※各ファンドの解約価額は、以下の方法でご確認ください。
        ・販売会社へのお問い合わせ
        ・委託会社への照会
          コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
      ・解約単位

       各販売会社が定める単位とします。
       ※解約単位は販売会社にお問い合わせください。
      ・解約代金の受渡日

       解約代金は、原則として解約請求受付日より起算して7営業日目から販売会社の営業所等において
       支払います。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
      基準価額とは、純資産総額（信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に
      従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額）を、計算日における受
      益権総口数で除した金額をいいます。
      ＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞

            投資対象                           評価方法
       ＬＭ・豪州インカム資産ファ                 計算日に入手し得る直近の純資産価格（基準価額）
       ンド（適格機関投資家専用）
       マザーファンド                 計算日の基準価額
       受益証券
      基準価額（1万口当たり）は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されま

      す。
      ※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
       ・販売会社へのお問い合わせ
       ・委託会社への照会
          ホームページ　URL　           http://www.am-one.co.jp/
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          コールセンター：          0120-104-694       （受付時間：       営業日の午前９時から午後５時まで                   ）
    （２）【保管】

      該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

      信託期間は、2015年6月30日から原則として2025年11月13日までです。
      ※下記(5)      イ．の場合には信託終了前に信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。ま
       た、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受
       託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    （４）【計算期間】

      毎月決算型　：原則として毎月14日から翌月13日までとします。
      年２回決算型：原則として毎年5月14日から11月13日まで、および11月14日から翌年5月13日までと
               します。
      なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期

      間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただ
      し、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

      イ.償還規定
       a.委託会社は、信託期間中において、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認め
        る場合、各ファンドにつき受益権口数が20億口を下回ることとなった場合、またはやむを得ない
        事情が発生した場合は、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることがで
        きます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出
        ます。
       b.委託会社は、各ファンドが主要投資対象とするＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資
        家専用）が存続しないこととなった場合には、信託契約を解約し、信託を終了させます。この場
        合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
       c.委託会社は、上記a.の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行い
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日および信託契約の解約の理由などの事項を
        定め、当該決議の日の2週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
        てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       d.上記c.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
        属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下イ.償還規定d.にお
        いて同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
        知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
        するものとみなします。
       e.上記c.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
        もって行います。
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       f.上記c.からe.までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該
        提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
        したときおよび上記b.の規定に基づいて信託契約を解約する場合には適用しません。また、信託
        財 産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、上記c.からe.までの手
        続きを行うことが困難な場合にも適用しません。
       g.委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し信託を終了させます。
       h.委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、
        委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、下記「ロ．信託約款の変
        更等b.」の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において
        存続します。
       i.受託会社は委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に
        違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社または受
        益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合または裁
        判所が受託会社を解任した場合、委託会社は下記「ロ．信託約款の変更等」の規定にしたがい、
        新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解任する
        ことはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は信託契
        約を解約し、信託を終了させます。
       j.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
        とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
        こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約を行う場合において、投資信
        託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適
        用を受けません。
      ロ.信託約款の変更等

       a.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の投資信託との併合（投資信託
        及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
        す。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
        よびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は「ロ．信託約款の変更等」に定める以外の
        方法によって変更することができないものとします。
       b.委託会社は、上記a.の事項（上記a.の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
        合に限り、上記a.の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益におよぼす影響が軽微なもの
        に該当する場合を除きます。以下、「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議
        を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容
        およびその理由等の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、約款にかかる知れている受益
        者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       c.上記b.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
        属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下同じ。）は受益権の
        口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決
        権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
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       d.上記b.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
        もって行います。
       e.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       f.上記b.からe.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、
        当該提案につき、約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
        したときには適用しません。
       g.上記a.からf.の規定にかかわらず、この信託において併合の書面決議が可決された場合にあって
        も、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場
        合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       h.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、上記a.からg.の規定に
        したがいます。
       i.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
        とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
        こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、重大な約款の変更等を行う場合において、投
        資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定
        の適用を受けません。
      ハ.関係法人との契約の更改

        証券投資信託の募集・販売の取扱い等に関する契約について、委託会社と販売会社との間の当該
        契約は、原則として期間満了の3ヵ月前までに当事者間の別段の意思表示がない限り、1年毎に自
        動的に更新されます。当該契約は、当事者間の合意により変更することができます。
      ニ.公告

        委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページに
        掲載します。
        （URL　    http://www.am-one.co.jp/              ）
        なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
        告は、日本経済新聞に掲載して行います。
      ホ.運用報告書

       ・委託会社は、毎年5月13日、11月13日（休業日の場合は翌営業日とします。）および償還時に交
        付運用報告書を作成し、販売会社を通じて受益者に対して交付します。
       ・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運
        用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
        （URL　    http://www.am-one.co.jp/              ）
    ４【受益者の権利等】

      (1)収益分配金請求権
       受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
       受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、委託会社
       が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
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       収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
       該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
       す。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払
       前 のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者と
       します。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
       なお、「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委
       託会社は     受託会社から受けた収益分配金を、                    原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社
       に交付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を
       行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      (2)償還金     請求  権

       受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
       受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その
       権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
       以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
       定された受益権で取得申込代金支払前のため、販売会社の名義で記載または記録されている受益
       権については原則として取得申込者とします。）に、原則として償還日（休業日の場合は翌営業
       日）から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
      (3)一部解約請求権

       受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
      (4)帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
       閲覧または謄写を請求することができます。
                                 46/133









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    第３【ファンドの経理状況】
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大

        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2021年5月14日か

        ら2021年11月15日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けてお
        ります。
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大

        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第13期計算期間（2021年5月14

        日から2021年11月15日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受け
        ております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
    【豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                2021年5月13日現在              2021年11月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              199,840,601              162,330,599
        投資信託受益証券                            10,029,083,896               8,238,923,326
        親投資信託受益証券                              44,869,929              44,851,989
                                      162,270,000              103,752,000
        未収入金
        流動資産合計                            10,436,064,426               8,549,857,914
       資産合計                             10,436,064,426               8,549,857,914
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              58,554,626              45,607,299
        未払解約金                              111,808,331               54,964,868
        未払受託者報酬                                380,135              356,462
        未払委託者報酬                              10,073,766               9,446,373
                                        25,355              23,779
        その他未払費用
        流動負債合計                              180,842,213              110,398,781
       負債合計                               180,842,213              110,398,781
     純資産の部
       元本等
        元本                            11,710,925,273               9,121,459,826
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 1,455,703,060              △ 682,000,693
                                          －              －
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            10,255,222,213               8,439,459,133
       純資産合計                             10,255,222,213               8,439,459,133
     負債純資産合計                               10,436,064,426               8,549,857,914
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                自　2020年11月14日              自　2021年5月14日
                                至　2021年5月13日              至　2021年11月15日
     営業収益
       受取配当金                               324,976,878              277,677,378
                                     1,060,007,836               630,306,390
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              1,384,984,714               907,983,768
     営業費用
       支払利息                                  21,851              22,446
       受託者報酬                                2,270,708              2,140,202
       委託者報酬                                60,175,077              56,716,466
                                        151,467              142,773
       その他費用
       営業費用合計                                62,619,103              59,021,887
     営業利益又は営業損失（△）                               1,322,365,611               848,961,881
     経常利益又は経常損失（△）                               1,322,365,611               848,961,881
     当期純利益又は当期純損失（△）                               1,322,365,611               848,961,881
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      17,253,451              28,071,520
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 2,622,725,558             △ 1,455,703,060
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                292,205,354              281,237,109
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      292,205,354              281,237,109
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 62,783,073              16,586,253
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      62,783,073              16,586,253
       額
                                      367,511,943              311,838,850
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 1,455,703,060              △ 682,000,693
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         当期
              項目                        自　2021年5月14日
                                      至　2021年11月15日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                         親投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
     ３.   その他財務諸表作成のための基本                 特定期間末日の取扱い

         となる重要な事項
                         当ファンドは、原則として毎年5月13日及び11月13日を特定期間の末日と
                         しておりますが、該当日が休業日のため、当特定期間末日を2021年11月15
                         日としております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                前期                  当期
             項目
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     １.   期首元本額                         13,070,552,012円                  11,710,925,273円
        期中追加設定元本額                           374,812,835円                  158,951,629円
        期中一部解約元本額                          1,734,439,574円                  2,748,417,076円
     ２.   受益権の総数                         11,710,925,273口                  9,121,459,826口

     ３.   元本の欠損                 純資産額が元本総額を下回ってお                  純資産額が元本総額を下回ってお

                         り、その差額は1,455,703,060円であ                  り、その差額は682,000,693円であり
                         ります。                  ます。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                前期                  当期
              項目               自　2020年11月14日                  自　2021年5月14日
                             至　2021年5月13日                 至　2021年11月15日
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         分配金の計算過程                （自2020年11月14日　至2020年12月                  （自2021年5月14日　至2021年6月14
     １.
                         14日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（54,583,679円）、費用控                  当等収益（49,114,375円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,172,481,590                  定される収益調整金（1,037,406,422
                         円）及び分配準備積立金                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         （54,287,566円）より分配対象収益                  分配対象収益は1,086,520,797円（1
                         は1,281,352,835円（1万口当たり                  万口当たり949.65円）であり、うち
                         1,007.08円）であり、うち                  57,206,071円（1万口当たり50円）を
                         63,616,696円（1万口当たり50円）を                  分配金額としております。
                         分配金額としております。
                         （自2020年12月15日　至2021年1月13                  （自2021年6月15日　至2021年7月13

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（44,239,419円）、費用控                  当等収益（38,644,873円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,152,292,985                  定される収益調整金（997,023,237
                         円）及び分配準備積立金                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         （44,219,341円）より分配対象収益                  分配対象収益は1,035,668,110円（1
                         は1,240,751,745円（1万口当たり                  万口当たり934.53円）であり、うち
                         992.54円）であり、うち62,503,488                  55,410,736円（1万口当たり50円）を
                         円（1万口当たり50円）を分配金額と                  分配金額としております。
                         しております。
                         （自2021年1月14日　至2021年2月15                  （自2021年7月14日　至2021年8月13

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（50,351,159円）、費用控                  当等収益（37,385,833円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,136,346,084                  定される収益調整金（956,231,995
                         円）及び分配準備積立金                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         （25,463,111円）より分配対象収益                  分配対象収益は993,617,828円（1万
                         は1,212,160,354円（1万口当たり                  口当たり919.13円）であり、うち
                         983.46円）であり、うち61,627,106                  54,051,737円（1万口当たり50円）を
                         円（1万口当たり50円）を分配金額と                  分配金額としております。
                         しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         （自2021年2月16日　至2021年3月15                  （自2021年8月14日　至2021年9月13
                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（52,274,010円）、費用控                  当等収益（43,345,671円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,125,273,348                  定される収益調整金（890,282,520
                         円）及び分配準備積立金                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         （13,997,952円）より分配対象収益                  分配対象収益は933,628,191円（1万
                         は1,191,545,310円（1万口当たり                  口当たり911.45円）であり、うち
                         976.31円）であり、うち61,022,448                  51,216,247円（1万口当たり50円）を
                         円（1万口当たり50円）を分配金額と                  分配金額としております。
                         しております。
                         （自2021年3月16日　至2021年4月13                  （自2021年9月14日　至2021年10月13

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（50,839,224円）、費用控                  当等収益（40,697,113円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,109,947,028                  定される収益調整金（832,993,350
                         円）及び分配準備積立金（5,148,639                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         円）より分配対象収益は                  分配対象収益は873,690,463円（1万
                         1,165,934,891円（1万口当たり                  口当たり903.56円）であり、うち
                         968.58円）であり、うち60,187,579                  48,346,760円（1万口当たり50円）を
                         円（1万口当たり50円）を分配金額と                  分配金額としております。
                         しております。
                         （自2021年4月14日　至2021年5月13                  （自2021年10月14日　至2021年11月

                         日）                  15日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（44,640,420円）、費用控                  当等収益（30,612,357円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（1,075,766,355                  定される収益調整金（778,582,132
                         円）及び分配準備積立金（0円）より                  円）及び分配準備積立金（0円）より
                         分配対象収益は1,120,406,775円（1                  分配対象収益は809,194,489円（1万
                         万口当たり956.71円）であり、うち                  口当たり887.13円）であり、うち
                         58,554,626円（1万口当たり50円）を                  45,607,299円（1万口当たり50円）を
                         分配金額としております。                  分配金額としております。
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                前期                  当期
              項目               自　2020年11月14日                  自　2021年5月14日
                             至　2021年5月13日                 至　2021年11月15日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
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     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左
         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  同左

                         イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。リスク管理に関する委
                         員会等はこれらの運用リスク管理状
                         況の報告を受け、総合的な見地から
                         運用状況全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                前期                  当期
              項目
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （有価証券に関する注記）

                                 53/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    売買目的有価証券
                                前期                  当期
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
             種類
                              最終計算期間の                  最終計算期間の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     投資信託受益証券
                                    31,673,172                  3,476,339
     親投資信託受益証券                                 △4,485                  △4,485
     合計                               31,668,687                  3,471,854
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                前期                  当期
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     1口当たり純資産額                                0.8757円                  0.9252円
     （1万口当たり純資産額）                                (8,757円)                  (9,252円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年11月15日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     投資信託受益証券          ＬＭ・豪州インカム資産ファン
                                 8,690,847,391          8,238,923,326
                ド（適格機関投資家専用）
     投資信託受益証券　合計                            8,690,847,391          8,238,923,326
     親投資信託受益証券          ＤＩＡＭマネーマーケットマ
                                  44,851,989          44,851,989
                ザーファンド
     親投資信託受益証券　合計                             44,851,989          44,851,989
     合計                                      8,283,775,315
    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 54/133




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第12期              第13期
                                2021年5月13日現在              2021年11月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン
                                      53,463,750              45,878,955
        投資信託受益証券                            2,476,943,314              2,124,709,880
        親投資信託受益証券                              19,942,191              19,934,218
                                      34,257,000              21,693,600
        未収入金
        流動資産合計                            2,584,606,255              2,212,216,653
       資産合計                              2,584,606,255              2,212,216,653
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              38,897,418               8,244,903
        未払受託者報酬                                571,575              539,141
        未払委託者報酬                              15,148,112              14,288,263
                                        38,062              35,897
        その他未払費用
        流動負債合計                              54,655,167              23,108,204
       負債合計                                54,655,167              23,108,204
     純資産の部
       元本等
        元本                            2,089,669,856              1,655,874,390
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                            440,281,232              533,234,059
                                      515,124,735              458,092,052
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            2,529,951,088              2,189,108,449
       純資産合計                              2,529,951,088              2,189,108,449
     負債純資産合計                               2,584,606,255              2,212,216,653
                                 55/133











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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第12期              第13期
                                自　2020年11月14日              自　2021年5月14日
                                至　2021年5月13日              至　2021年11月15日
     営業収益
       受取配当金                                81,717,888              69,570,138
                                      266,477,333              160,293,743
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               348,195,221              229,863,881
     営業費用
       支払利息                                  4,935              5,677
       受託者報酬                                 571,575              539,141
       委託者報酬                                15,148,112              14,288,263
                                        38,062              35,897
       その他費用
       営業費用合計                                15,762,684              14,868,978
     営業利益又は営業損失（△）                                332,432,537              214,994,903
     経常利益又は経常損失（△）                                332,432,537              214,994,903
     当期純利益又は当期純損失（△）                                332,432,537              214,994,903
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      34,478,197              32,128,400
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                168,789,300              440,281,232
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 7,804,934              8,642,767
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       7,804,934              8,642,767
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 34,267,342              98,556,443
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      34,267,342              98,556,443
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                440,281,232              533,234,059
                                 56/133










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         第13期
              項目                        自　2021年5月14日
                                      至　2021年11月15日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                         親投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
     ３.   その他財務諸表作成のための基本                 計算期間末日の取扱い

         となる重要な事項
                         当ファンドは、原則として毎年5月13日及び11月13日を計算期間の末日と
                         しておりますが、該当日が休業日のため、当計算期間末日を2021年11月15
                         日としております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                第12期                  第13期
              項目
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     １.   期首元本額                          2,541,913,847円                  2,089,669,856円
        期中追加設定元本額                           59,336,526円                  33,180,906円
        期中一部解約元本額                           511,580,517円                  466,976,372円
     ２.   受益権の総数                          2,089,669,856口                  1,655,874,390口

    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                第12期                  第13期
              項目               自　2020年11月14日                  自　2021年5月14日
                             至　2021年5月13日                 至　2021年11月15日
     １.    分配金の計算過程                計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（71,090,162円）、費用控                  当等収益（56,908,423円）、費用控
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  除後、繰越欠損金を補填した有価証
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  券売買等損益（0円）、信託約款に規
                         定される収益調整金（331,799,871                  定される収益調整金（270,374,502
                         円）及び分配準備積立金                  円）及び分配準備積立金
                         （444,034,573円）より分配対象収益                  （401,183,629円）より分配対象収益
                         は846,924,606円（1万口当たり                  は728,466,554円（1万口当たり
                         4,052.91円）でありますが、分配を                  4,399.28円）でありますが、分配を
                         行っておりません。                  行っておりません。
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                第12期                  第13期
              項目               自　2020年11月14日                  自　2021年5月14日
                             至　2021年5月13日                 至　2021年11月15日
                                 57/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
     １.
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左

         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  同左

                         イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。リスク管理に関する委
                         員会等はこれらの運用リスク管理状
                         況の報告を受け、総合的な見地から
                         運用状況全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                第12期                  第13期
              項目
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
                                 58/133



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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左
         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                第12期                  第13期
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
             種類
                                当期の                  当期の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     投資信託受益証券                               244,174,200                  137,613,066
     親投資信託受益証券                                 △9,967                  △7,973
     合計                               244,164,233                  137,605,093
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                第12期                  第13期
                             2021年5月13日現在                 2021年11月15日現在
     1口当たり純資産額                                1.2107円                  1.3220円
     （1万口当たり純資産額）                               (12,107円)                  (13,220円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年11月15日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     投資信託受益証券          ＬＭ・豪州インカム資産ファン
                                 2,241,255,148          2,124,709,880
                ド（適格機関投資家専用）
     投資信託受益証券　合計                            2,241,255,148          2,124,709,880
     親投資信託受益証券          ＤＩＡＭマネーマーケットマ
                                  19,934,218          19,934,218
                ザーファンド
     親投資信託受益証券　合計                             19,934,218          19,934,218
     合計                                      2,144,644,098
    （注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

                                 59/133


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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    （参考）

    「豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）」、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）」
    は、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」投資信託証券及び「ＤＩＡＭマネーマーケットマザー
    ファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資
    信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
    同投資信託の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
    貸借対照表
                                                      （単位：円）
                                             2021年11月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              28,310,815
        国債証券                                              45,057,400
        未収利息                                                10,747
                                                         3,040
        前払費用
        流動資産合計                                              73,382,002
       資産合計                                                73,382,002
     負債の部
       流動負債
        流動負債合計                                                  －
       負債合計                                                    －
     純資産の部
       元本等
        元本                                              73,378,439
        剰余金
                                                         3,563
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                              73,382,002
       純資産合計                                                73,382,002
     負債純資産合計                                                 73,382,002
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      自　2021年5月14日
              項目
                                      至　2021年11月15日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 国債証券
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
                         ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使
                         用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                         参考統計値（平均値）等で評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                      項目                        2021年11月15日現在
        本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                             73,378,439円
     １.
        本額
        同期中追加設定元本額                                                 －円
        同期中一部解約元本額                                                 －円
        元本の内訳
        ファンド名
        ＵＳストラテジック・インカム・アルファ　毎月決算型                                             5,995,005円
        ＵＳストラテジック・インカム・アルファ　年１回決算型                                             2,398,003円
                                                     44,851,989円
        豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
        豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）                                             19,934,218円
        豪州インフラ関連好配当資産ファンド　為替ヘッジあり　（毎月決算                                               99,612円
        型）
        豪州インフラ関連好配当資産ファンド　為替ヘッジあり　（年２回決算                                               99,612円
        型）
        計                                             73,378,439円
        受益権の総数                                             73,378,439口

     ２.
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                      自　2021年5月14日
              項目
                                      至　2021年11月15日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2021年11月15日現在
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
     １.
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券

                         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                      2021年11月15日現在
                                         当期の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額（円）
     国債証券                                                  △33,550
     合計                                                  △33,550
    （注）「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期
        間（2021年3月16日から2021年11月15日まで）に対応する金額であります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                      2021年11月15日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.0000円
     （1万口当たり純資産額）                                                 (10,000円)
    附属明細表

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年11月15日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     国債証券          ４０９回　利付国庫債券（２
                                  10,000,000          10,004,900
                年）
                ４１３回　利付国庫債券（２
                                  15,000,000          15,017,700
                年）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                ４１６回　利付国庫債券（２
                                  20,000,000          20,034,800
                年）
     国債証券　合計
                                  45,000,000          45,057,400
     合計                                       45,057,400
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）
    「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）」は、「豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算

    型）」、「     豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）                          」が投資対象とする国内投資信託であります。
    以下は、当該ファンドの運用会社より提供を受けた直近の監査済み財務諸表であります。
    （１）貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                    前期               当期
                                2021年    1月28日現在            2021年    7月28日現在
     資産の部
       流動資産
                                      12,349,094,245               11,594,120,701
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                             12,349,094,245               11,594,120,701
       資産合計                               12,349,094,245               11,594,120,701
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               68,150,711               59,659,211
        未払受託者報酬                                 474,499               431,906
        未払委託者報酬                                6,049,864               5,506,778
                                         260,273               224,413
        その他未払費用
        流動負債合計                               74,935,347               65,822,308
       負債合計                                 74,935,347               65,822,308
     純資産の部
       元本等
        元本                             15,144,602,539               13,257,602,539
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △2,870,443,641               △1,729,304,146
                                       612,126,419               453,512,154
          （分配準備積立金）
        元本等合計                             12,274,158,898               11,528,298,393
       純資産合計                               12,274,158,898               11,528,298,393
     負債純資産合計                                12,349,094,245               11,594,120,701
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    （２）損益及び剰余金計算書

                                                      （単位：円）
                                    前期               当期
                                自　2020年      7月29日          自　2021年      1月29日
                                至　2021年      1月28日          至　2021年      7月28日
     営業収益
                                      1,685,870,101               1,339,788,032
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               1,685,870,101               1,339,788,032
     営業費用
       受託者報酬                                 2,772,923               2,725,448
       委託者報酬                                 35,354,768               34,749,381
                                        1,551,550               1,339,842
       その他費用
       営業費用合計                                 39,679,241               38,814,671
     営業利益又は営業損失（△）                                 1,646,190,860               1,300,973,361
     経常利益又は経常損失（△）                                 1,646,190,860               1,300,973,361
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 1,646,190,860               1,300,973,361
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        8,722,540               21,680,634
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                △4,309,904,653               △2,870,443,641
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                  267,194,240               243,859,034
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       267,194,240               243,859,034
       少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                  36,911,282                    -
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        36,911,282                    -
       加額
                                       428,290,266               382,012,266
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                △2,870,443,641               △1,729,304,146
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    （３）注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         当期

    　　　　　　　項目
                                自  2021年    1月29日　至      2021年    7月28日
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    （未適用の会計基準等に関する注記）

      該当事項はありません。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

      該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

                 前期                            当期

              2021年    1月28日現在                         2021年    7月28日現在
    1.   特定期間の末日における受益権の総数                          1.   特定期間の末日における受益権の総数
                        15,144,602,539口                            13,257,602,539口
    2.   元本の欠損                          2.   元本の欠損
       貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお                            貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合にお
       けるその差額                            けるその差額
                         2,870,443,641円                            1,729,304,146円
    3.   特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額                          3.   特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
        一口当たり純資産額                     0.8105円        一口当たり純資産額                     0.8696円
        (一万口当たり純資産額)                    (8,105円)        (一万口当たり純資産額)                    (8,696円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                  前期                 当期

                               自  2020年    7月29日            自  2021年    1月29日
               項目
                               至  2021年    1月28日            至  2021年    7月28日
    1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は                        委託者報酬のうち、販売会社                       同左
      一部を委託するために要する費用として委託                       へ支払う手数料を除いた額の
      者報酬の中から支弁している額                       100分の50相当額を支払って
                            おります。
    2.分配金の計算過程                        2020年    7月29日から             2021年    1月29日から
                            2020年    8月28日まで             2021年    3月  1日まで
                            の計算期間                 の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                              55,458,673円                 37,607,524円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                             1,051,940,846円                  961,553,311円
      分配準備積立金額                              828,868,595円                 602,385,760円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,936,268,114円                 1,601,546,595円
      当ファンドの期末残存口数                            16,304,602,539口                 14,903,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,187.55円                 1,074.60円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
      収益分配金金額                              73,370,711円                 67,066,211円
                                 67/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                            2020年    8月29日から             2021年    3月  2日から
                            2020年    9月28日まで             2021年    3月29日まで
                            の計算期間                 の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                              48,248,413円                 97,152,198円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                             1,050,134,401円                  948,391,621円
      分配準備積立金額                              809,563,942円                 565,084,878円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,907,946,756円                 1,610,628,697円
      当ファンドの期末残存口数                            16,276,602,539口                 14,699,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,172.19円                 1,095.69円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
      収益分配金金額                              73,244,711円                 66,148,211円
                            2020年    9月29日から             2021年    3月30日から
                            2020年10月28日まで                 2021年    4月28日まで
                            の計算期間
                                             の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                              26,691,744円                 27,411,062円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                             1,041,617,990円                  924,132,971円
      分配準備積立金額                              778,204,934円                 580,841,671円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,846,514,668円                 1,532,385,704円
      当ファンドの期末残存口数                            16,144,602,539口                 14,323,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,143.73円                 1,069.83円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
      収益分配金金額                              72,650,711円                 64,456,211円
                            2020年10月29日から                 2021年    4月29日から
                            2020年11月30日まで
                                             2021年    5月28日まで
                            の計算期間
                                             の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                              33,170,907円                 37,784,546円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                             1,030,005,356円                  907,680,911円
      分配準備積立金額                              724,082,413円                 534,115,477円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,787,258,676円                 1,479,580,934円
      当ファンドの期末残存口数                            15,964,602,539口                 14,068,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,119.51円                 1,051.69円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
      収益分配金金額                              71,840,711円                 63,308,711円
                            2020年12月      1日から           2021年    5月29日から
                            2020年12月28日まで                 2021年    6月28日まで
                            の計算期間
                                             の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                               3,540,114円                 4,465,719円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                              989,747,111円                 879,938,240円
      分配準備積立金額                              658,622,934円                 493,046,553円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,651,910,159円                 1,377,450,512円
      当ファンドの期末残存口数                            15,340,602,539口                 13,638,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,076.82円                 1,009.95円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      収益分配金金額                              69,032,711円                 61,373,711円
                            2020年12月29日から                 2021年    6月29日から
                            2021年    1月28日まで
                                             2021年    7月28日まで
                            の計算期間
                                             の計算期間
      費用控除後の配当等収益額                              94,724,832円                 89,217,039円
      費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
                                        －円                 －円
      買等損益額
      収益調整金額                              977,101,758円                 855,355,743円
      分配準備積立金額                              585,552,298円                 423,954,326円
      当ファンドの分配対象収益額                             1,657,378,888円                 1,368,527,108円
      当ファンドの期末残存口数                            15,144,602,539口                 13,257,602,539口
      1万口当たり収益分配対象額                               1,094.36円                 1,032.25円
      1万口当たり分配金額                                 45.00円                 45.00円
      収益分配金金額                              68,150,711円                 59,659,211円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               前期                   当期
                            自  2020年    7月29日              自  2021年    1月29日
            項目
                            至  2021年    1月28日              至  2021年    7月28日
    1.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、投資信託及び投資法人に                            同左
                       関する法律第2条第4項に定める証券投資
                       信託であり、信託約款に規定する「運用
                       の基本方針」に従い、有価証券等の金融
                       商品に対して投資として運用することを
                       目的としております。
    2.金融商品の内容及び当該金融商品に                  当ファンドが保有する金融商品の種類                            同左
      係るリスク                 は、有価証券、コール・ローン等の金銭
                       債権及び金銭債務であります。当ファン
                       ドが保有する有価証券の詳細は（その他
                       の注記）の2      有価証券関係に記載してお
                       ります。これらは、株価変動リスク、投
                       資証券の価格変動リスク、為替変動リス
                       ク等の市場リスク、信用リスク及び流動
                       性リスクに晒されております。
    3.金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用リスク管理に関する                   委託会社では、運用リスク管理に関する
                       委員会において、パフォーマンスの分                   委員会において、以下の事項について審
                       析、運用計画のレビュー及び運用リスク                   議を行い、運用本部に必要な勧告または
                       の管理を行っております。                   是正を命じます。
                       ①市場リスクの管理                   1.パフォーマンス評価
                       市場リスクに関しては、パフォーマンス                   2.リスク分析
                       実績等の状況を分析・把握し、投資方針                   3.運用ガイドラインチェック
                       に従っているかを管理しております。                   4.その他運用リスクに関する事項に関す
                       ②信用リスクの管理                   る報告や承認等
                       信用リスクに関しては、発行体等に関す
                       る格付情報に基づき、信用度に応じた組
                       入制限等の管理をしております。
                       ③流動性リスクの管理
                       流動性リスクに関しては、市場流動性に
                       ついて、組入比率等の状況を把握するこ
                       とにより管理をしております。
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    4.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                            同左
      いての補足説明                 価額のほか、市場価格がない場合には合
                       理的に算定された価額が含まれておりま
                       す。当該価額の算定においては一定の前
                       提条件等を採用しているため、異なる前
                       提条件等によった場合、当該価額が異な
                       ることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                               前期                   当期
                            自  2020年    7月29日              自  2021年    1月29日
            項目
                            至  2021年    1月28日              至  2021年    7月28日
    1.貸借対照表計上額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                            同左
                       べて時価で評価しているため、貸借対照
                       表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                                              同左
                       親投資信託受益証券
                       （重要な会計方針に係る事項に関する注
                       記）に記載しております。
                       コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
                       務
                       これらの科目は短期間で決済されるた
                       め、帳簿価額は時価と近似していること
                       から、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    1　元本の移動
                                  前期                 当期
                               自  2020年    7月29日            自  2021年    1月29日
               項目
                               至  2021年    1月28日            至  2021年    7月28日
    期首元本額                               16,304,691,257円                 15,144,602,539円
    期中追加設定元本額                                 136,911,282円                     －円
    期中解約元本額                                1,297,000,000円                 1,887,000,000円
    2　有価証券関係

    売買目的有価証券
                             前期                    当期
                         2021年    1月28日現在                 2021年    7月28日現在
           種類
                     当期の損益に含まれた評価差額（円）                    当期の損益に含まれた評価差額（円）
    親投資信託受益証券                             △227,102,495                    △534,274,809
           合計                      △227,102,495                    △534,274,809
    3　デリバティブ取引関係

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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    （４）附属明細表

    第１   有価証券明細表
      ①株式
    該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

       種類        通貨             銘柄           総口数（口）          評価額（円）         備考
    親投資信託受益        日本円         ＬＭ・豪州インカム資産マザーファ                    8,934,361,333          11,594,120,701
    証券                 ンド
            小計
                     銘柄数：1                    8,934,361,333          11,594,120,701
                     組入時価比率：100.6%                                  100.0%
            合計                                       11,594,120,701
    (注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    （参考）

      当ファンドは「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照
    表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
    　なお、同ファンドの状況は次の通りであります。
    「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」の状況

    　なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンドの
    計算期間はＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投資家専用）の計算期間とは異なり、毎年7月18日か
    ら翌年7月17日までであります。
    ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド

    貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                2021年    1月28日現在            2021年    7月28日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                               45,847,311               43,844,190
        コール・ローン                               214,463,587               216,532,860
        株式                              8,423,229,359               9,523,053,868
        投資証券                             18,031,623,311               16,047,353,004
        派生商品評価勘定                                1,628,496                562,576
        未収入金                               423,489,873               155,150,136
                                       225,753,143               222,031,283
        未収配当金
        流動資産合計                             27,366,035,080               26,208,527,917
       資産合計                               27,366,035,080               26,208,527,917
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               55,409,799               18,366,093
                                           512               546
        未払利息
        流動負債合計                               55,410,311               18,366,639
       負債合計                                 55,410,311               18,366,639
     純資産の部
       元本等
        元本                             23,360,760,212               20,182,106,568
        剰余金
                                      3,949,864,557               6,008,054,710
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
        元本等合計                             27,310,624,769               26,190,161,278
       純資産合計                               27,310,624,769               26,190,161,278
     負債純資産合計                                27,366,035,080               26,208,527,917
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    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                自  2021年    1月29日　至      2021年    7月28日

    　　　　　　　項目
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式・投資証券
                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場（最終相
                       場のないものについては、それに準ずる価格）、又は金融商品取引業者等から提示
                       される気配相場に基づいて評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  為替予約取引
      方法
                       為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売
                       買相場の仲値によって計算しております。
    3.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                       (1)株式
                       原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金
                       額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
                       (2)投資証券
                       原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                       ます。
    4.その他財務諸表作成のための基礎と
                       外貨建取引等の処理基準
      なる事項                 外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」（平成12年総理府令第133号）
                       第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しており
                       ます。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加え
                       て、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に
                       対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で
                       円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨
                       建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益
                       とする計理処理を採用しております。
    （未適用の会計基準等に関する注記）

      該当事項はありません。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

      該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

              2021年    1月28日現在                         2021年    7月28日現在

    1.   開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益                          1.   開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益
       権の総数                            権の総数
                        23,360,760,212口                            20,182,106,568口
    2.   開示対象ファンドの期末における当該ファンドの                          2.   開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
        一口当たり純資産額                     1.1691円        一口当たり純資産額                     1.2977円
        (一万口当たり純資産額)                    (11,691円)         (一万口当たり純資産額)                    (12,977円)
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                            自  2020年    7月29日              自  2021年    1月29日
            項目
                            至  2021年    1月28日              至  2021年    7月28日
                                 73/133


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    1.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、投資信託及び投資法人に                            同左
                       関する法律第2条第4項に定める証券投資
                       信託であり、信託約款に規定する「運用
                       の基本方針」に従い、有価証券等の金融
                       商品に対して投資として運用することを
                       目的としております。
    2.金融商品の内容及び当該金融商品に                  当ファンドが保有する金融商品の種類                            同左
      係るリスク                 は、有価証券、デリバティブ取引、コー
                       ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
                       あります。当ファンドが保有する有価証
                       券の詳細は（その他の注記）の2　有価証
                       券関係に記載しております。これらは、
                       株価変動リスク、投資証券の価格変動リ
                       スク、為替変動リスク等の市場リスク、
                       信用リスク及び流動性リスクに晒されて
                       おります。
                       また、当ファンドは、信託財産に属する
                       資産の効率的な運用に資することを目的
                       として、為替予約取引を行っておりま
                       す。為替予約取引は為替変動リスクを有
                       しております。
    3.金融商品に係るリスク管理体制                  委託会社では、運用リスク管理に関する                   委託会社では、運用リスク管理に関する
                       委員会において、パフォーマンスの分                   委員会において、以下の事項について審
                       析、運用計画のレビュー及び運用リスク                   議を行い、運用本部に必要な勧告または
                       の管理を行っております。                   是正を命じます。
                       ①市場リスクの管理                   1.パフォーマンス評価
                       市場リスクに関しては、パフォーマンス                   2.リスク分析
                       実績等の状況を分析・把握し、投資方針
                                          3.運用ガイドラインチェック
                       に従っているかを管理しております。                   4.その他運用リスクに関する事項に関す
                       ②信用リスクの管理                   る報告や承認等
                       信用リスクに関しては、発行体等に関す
                       る格付情報に基づき、信用度に応じた組
                       入制限等の管理をしております。
                       ③流動性リスクの管理
                       流動性リスクに関しては、市場流動性に
                       ついて、組入比率等の状況を把握するこ
                       とにより管理をしております。
    4.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                            同左
      いての補足説明                 価額のほか、市場価格がない場合には合
                       理的に算定された価額が含まれておりま
                       す。当該価額の算定においては一定の前
                       提条件等を採用しているため、異なる前
                       提条件等によった場合、当該価額が異な
                       ることもあります。
                       また、デリバティブ取引に関する契約額
                       等は、あくまでもデリバティブ取引にお
                       ける名目的な契約額又は計算上の想定元
                       本であり、当該金額自体がデリバティブ
                       取引のリスクの大きさを示すものではあ
                       りません。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                            自  2020年    7月29日              自  2021年    1月29日
            項目
                            至  2021年    1月28日              至  2021年    7月28日
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    1.貸借対照表計上額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                            同左
                       べて時価で評価しているため、貸借対照
                       表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  株式、投資証券                            同左
                       （重要な会計方針に係る事項に関する注
                       記）に記載しております。
                       派生商品評価勘定
                       デリバティブ取引については、（その他
                       の注記）の3　デリバティブ取引関係に記
                       載しております。
                       コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
                       務
                       これらの科目は短期間で決済されるた
                       め、帳簿価額は時価と近似していること
                       から、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
    （その他の注記）

    1　元本の移動等
                               自  2020年    7月29日            自  2021年    1月29日
               項目
                               至  2021年    1月28日            至  2021年    7月28日
    開示対象ファンドの期首における当該ファンド
                                    26,208,391,646円                 23,360,760,212円
    の元本額
    同期中における追加設定元本額                                 697,810,811円                 824,206,179円
    同期中における解約元本額                                3,545,442,245円                 4,002,859,823円
    元本の内訳
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（毎月分配
                                    4,903,065,949円                 4,212,998,699円
    型）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（年２回決算
                                    5,120,413,072円                 4,797,123,449円
    型）
    ＬＭ・オーストラリア・インカム・アロケー
                                      63,594,628円                     －円
    ション・ファンド（毎月分配型）
    ＬＭ・オーストラリア・インカム・アロケー
                                      64,052,822円                     －円
    ション・ファンド（年２回決算型）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
                                     362,161,915円                 278,251,941円
    あり）（毎月分配型）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
                                     227,727,440円                 184,903,253円
    あり）（年２回決算型）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（隔月分配
                                    1,762,841,756円                 1,533,400,784円
    型）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投
                                    10,562,906,719円                 8,934,361,333円
    資家専用）
    ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
                                     293,995,911円                 241,067,109円
    あり）（適格機関投資家専用）
    　　　　　　　　　　計                               23,360,760,212円                 20,182,106,568円
    2　有価証券関係

    売買目的有価証券
                         2021年    1月28日現在                 2021年    7月28日現在
           種類
                     当期の損益に含まれた評価差額（円）                    当期の損益に含まれた評価差額（円）
    株式
                                   257,599,224                    △44,664,770
    投資証券                             1,352,091,918                    △169,824,467
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           合計                      1,609,691,142                    △214,489,237
    3　デリバティブ取引関係

    取引の時価等に関する事項
    通貨関連
                     2021年   1月28日現在                     2021年   7月28日現在
               契約額等（円）                        契約額等（円）
        種類
                        時価（円）      評価損益（円）                  時価（円）      評価損益（円）
                   うち1年                        うち1年
                     超                        超
    市場取引以外の取引
     為替予約取引
      売建
              206,738,496        －   205,110,000        1,628,496      129,938,576        －   129,376,000         562,576
       オーストラリ
              206,738,496        －   205,110,000        1,628,496      129,938,576        －   129,376,000         562,576
       アドル
        合計
              206,738,496        －   205,110,000        1,628,496      129,938,576        －   129,376,000         562,576
    (注)   時価の算定方法
     為替予約取引について
     1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
     ①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場
      合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
     ②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
     ・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日
      に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
     ・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対
      顧客先物相場の仲値を用いております。
     2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値
      で評価しております。
     ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
    附属明細表

    第１   有価証券明細表
      ①株式
    次表の通りです。
                                                評価額
     種類      通貨            銘柄            株式数                       備考
                                            単価         金額
    株式    オーストラリア
                AGL  ENERGY    LTD
                                      231,822         7.71     1,787,347.62
        ドル
                APA  GROUP
                                     1,286,481          9.57     12,311,623.17
                ATLAS   ARTERIA
                                     1,406,405          6.18     8,691,582.90
                AURIZON    HOLDINGS     LTD
                                     3,923,834          3.91     15,342,190.94
                AUSNET    SERVICES
                                     9,489,514          1.84     17,460,705.76
                CENTURIA     CAPITAL    GROUP
                                     3,958,802          2.93     11,599,289.86
                CONTACT    ENERGY    LTD
                                     1,530,039          8.27     12,653,422.53
                GENESIS    ENERGY    LTD
                                     4,174,471          3.44     14,360,180.24
                MERCURY    NZ  LTD
                                      347,690         6.33     2,200,877.70
                SPARK   INFRASTRUCTURE        GROUP
                                     5,039,292          2.60     13,102,159.20
                TRANSURBAN      GROUP
                                      579,435         14.26      8,262,743.10
        小計
                銘柄数：11                    31,967,785               117,772,123.02
                                                   (9,523,053,868)
                組入時価比率：36.4%                                       100.0%
        合計                                            9,523,053,868
        （外貨建証券の邦貨換算額）                                           (9,523,053,868)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
    (注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
      ②株式以外の有価証券

    次表の通りです。
       種類        通貨             銘柄             口数          評価額       備考
    投資証券        オーストラリアド         ABACUS    PROPERTY     GROUP               426,599        1,343,786.85
            ル
                     APN  INDUSTRIA     REIT               2,336,700         7,687,743.00
                     ARENA   REIT                    267,779         961,326.61
                     AUSTRALIAN      UNITY   OFFICE    FUND          936,756        2,201,376.60
                     AVENTUS    GROUP                  3,242,403         9,921,753.18
                     CENTURIA     INDUSTRIAL      REIT           2,710,943         10,220,255.11
                     CENTURIA     OFFICE    REIT              4,467,158         10,765,850.78
                     CHARTER    HALL   LONG   WALE   REIT          3,182,306         15,625,122.46
                     CHARTER    HALL   RETAIL    REIT           3,324,045         12,298,966.50
                     CHARTER    HALL   SOCIAL    INFRASTR           1,670,403         5,829,706.47
                     DEXUS/AU                       936,739        9,639,044.31
                     GDI  PROPERTY     GROUP               3,908,788         4,338,754.68
                     GPT  GROUP                     487,214        2,289,905.80
                     GROWTHPOINT      PROPERTIES      AUSTR          2,811,398         10,880,110.26
                     HOME   CONSORTIUM                    320,149        1,776,826.95
                     HOMECO    DAILY   NEEDS   REIT            2,018,376         2,956,920.84
                     INGENIA    COMMUNITIES      GROUP           1,185,474         6,804,620.76
                     IRONGATE     GROUP                 6,087,899         8,827,453.55
                     MIRVAC    GROUP                   427,125        1,204,492.50
                     NATIONAL     STORAGE    REIT             2,994,196         6,467,463.36
                     SCENTRE    GROUP                  6,759,814         16,899,535.00
                     SHOPPING     CENTRES    AUSTRALASIA             6,357,368         15,384,830.56
                     STOCKLAND                      3,665,462         16,018,068.94
                     VICINITY     CENTRES                 6,537,248         9,675,127.04
                     WAYPOINT     REIT   LTD               3,309,585         8,439,441.75
            小計
                     銘柄数：25                     70,371,927         198,458,483.86
                                                  (16,047,353,004)
                     組入時価比率：61.3%                                  100.0%
            合計                                       16,047,353,004
            （外貨建証券の邦貨換算額）                                      (16,047,353,004)
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
    (注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    通貨関連
    「注記表（その他の注記）3　デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項　通貨関連」において使用した表
    が、附属明細表別紙様式第1号の「第3　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められてい
    る項目（記載上の注意を含む）を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）
                                                   2021年11月30日現在
     Ⅰ　資産総額                                              8,149,625,871円
     Ⅱ　負債総額                                                48,393,644円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              8,101,232,227円
     Ⅳ　発行済数量                                              9,035,696,388口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  0.8966円
    豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）

                                                   2021年11月30日現在
     Ⅰ　資産総額                                              2,096,809,392円
     Ⅱ　負債総額                                                14,833,596円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              2,081,975,796円
     Ⅳ　発行済数量                                              1,624,444,412口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  1.2817円
    （参考）

    ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
                                                   2021年11月30日現在
     Ⅰ　資産総額                                                73,381,644円
     Ⅱ　負債総額                                                    0円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                                73,381,644円
     Ⅳ　発行済数量                                                73,378,439口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  1.0000円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    (1)受益証券の名義書換
      該当事項はありません。
      ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
      す。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取
      り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者
      が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
      を発行しません。
      なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
      受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
      求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    (2)受益者等名簿

      該当事項はありません。
    (3)受益者に対する特典

      該当事項はありません。
    (4)受益権の譲渡制限

      譲渡制限はありません。
      ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
       載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益
       権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
       載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでな
       い場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を
       含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
       は記録が行われるよう通知するものとします。
      ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
       れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
       合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
       振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    (5)受益権の譲渡の対抗要件

      受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
      することができません。
    (6)受益権の再分割

      委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均
      等に再分割できるものとします。
    (7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
      い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定に
      よ るほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      （1）資本金の額（          2021年11月30日        現在）
            資本金の額　　　　　　　　20億円
                     ※
            発行する株式総数           　　　100,000株
                         （普通株式       上限100,000株、Ａ種種類株式                 上限30,000株）
            発行済株式総数　　　　　40,000株
                         （普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
            ※種類株式の発行が可能
            直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

      （2）会社の機構（          2021年11月30日        現在）

       ①　会社の意思決定機構
         業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
         取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、そ
         の選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
         とし、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任
         された取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である
         取締役を除く。）の任期の満了の時までとします。
         また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終
         のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である
         取締役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である
         取締役の任期の満了の時までとします。
         取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会
         の決議にしたがい業務を執行します。
         また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
         取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締
         役会の議長は、原則として取締役社長があたります。
         取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の
         過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
       ②　投資運用の意思決定機構

         1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
          経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
          「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
          部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
         2.運用計画、売買計画の決定
          各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
          て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
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          を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
          用を行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設
      定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）なら
      びにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また、「金
      融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2021年11月30日        現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
                                      純資産総額（単位：円）

             基本的性格               本数
                                 26          1,423,958,821,203
          追加型公社債投資信託
                                826          15,691,923,686,048
           追加型株式投資信託
                                 28            60,158,467,127
          単位型公社債投資信託
                                218           1,311,798,129,058
           単位型株式投資信託
                               1,098            18,487,839,103,436
               合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    １．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、
     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
      また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
      省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。
    ２．委託者の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円

      単位で記載しておりましたが、第37期事業年度の中間会計期間より百万円単位で記載することに変更
      いたしました。その結果、第36期事業年度の財務諸表の金額については千円未満の端数を、第37期事
      業年度の中間財務諸表の金額については百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    ３．委託会社は、第36期事業年度（自2020年4月1日至2021年3月31日）の財務諸表について、EY新日本

     有限責任監査法人の監査を受け、第37期中間会計期間（自2021年4月1日至2021年9月30日）の中間財
     務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
            （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                              32,932,013                 36,734,502
       金銭の信託                              28,548,165                 25,670,526
       有価証券                                 996                  －
       未収委託者報酬                              11,487,393                 16,804,456
       未収運用受託報酬                              4,674,225                 5,814,654
       未収投資助言報酬                               331,543                 317,567
       未収収益                                11,674                  7,412
       前払費用                               480,129                 724,591
       その他                              2,815,351                 2,419,487
                   流動資産計                 81,281,494                 88,493,198
      固定資産

       有形固定資産                              1,278,455                 1,119,327
        建物                       ※1      1,006,793          ※1        915,815
        器具備品                       ※1       270,768         ※1        202,902
        建設仮勘定                                894                 609
       無形固定資産                              3,524,781                 3,991,834
        ソフトウエア                             3,299,065                 2,878,179
        ソフトウエア仮勘定                              221,784                1,109,723
        電話加入権                               3,931                 3,931
       投資その他の資産                              9,482,127                 11,153,554
        投資有価証券                              261,361                 261,360
        関係会社株式                             5,299,196                 5,299,196
        長期差入保証金                             1,302,402                 1,324,203
        繰延税金資産                             2,508,004                 3,676,823
        その他                              111,162                 591,970
                   固定資産計                 14,285,364                 16,264,717
             資産合計                       95,566,859                 104,757,915
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                                                  （単位：千円）
                               第35期                 第36期
                           （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
           （負債の部）
      流動負債
       預り金                             3,702,906                 3,730,283
       未払金                             4,803,140                 7,337,541
        未払収益分配金                               966                 846
        未払償還金                              9,999                 9,999
        未払手数料                            4,582,140                 6,889,193
        その他未払金                             210,034                 437,502
       未払費用                             6,673,320                 9,713,972
       未払法人税等                             4,090,268                 4,199,922
       未払消費税等                             1,338,183                 2,106,617
       賞与引当金                             1,373,328                 1,789,597
       役員賞与引当金                               65,290                 76,410
                  流動負債計                 22,046,438                 28,954,345
      固定負債
       退職給付引当金                             2,118,947                 2,292,486
       時効後支払損引当金                              174,139                 157,945
                  固定負債計                 2,293,087                 2,450,431
            負債合計                       24,339,526                 31,404,777
           （純資産の部）
      株主資本
       資本金                             2,000,000                 2,000,000
       資本剰余金                             19,552,957                 19,552,957
        資本準備金                            2,428,478                 2,428,478
        その他資本剰余金                           17,124,479                 17,124,479
       利益剰余金                             49,674,383                 51,800,187
        利益準備金                             123,293                 123,293
        その他利益剰余金                           49,551,090                 51,676,893
         別途積立金                          31,680,000                 31,680,000
         繰越利益剰余金                          17,871,090                 19,996,893
                  株主資本計                 71,227,341                 73,353,144
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △7                 △6
              評価・換算差額等計                         △7                 △6
            純資産合計                       71,227,333                 73,353,137
          負債・純資産合計                         95,566,859                104,757,915
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    （２）【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業収益
       委託者報酬                     84,426,075                  89,905,293
       運用受託報酬                     16,912,305                  17,640,234
       投資助言報酬                      1,208,954                  1,103,477
       その他営業収益                       68,156                 781,735
                営業収益計                  102,615,492                  109,430,741
      営業費用
       支払手数料                     34,980,736                  37,003,102
       広告宣伝費                       340,791                  424,598
       公告費                         375                  400
       調査費                     25,132,268                  30,794,092
        調査費                    10,586,542                  11,302,420
        委託調査費                    14,545,725                  19,491,671
       委託計算費                       698,723                  543,135
       営業雑経費                       990,002                  938,891
        通信費                      44,209                  46,358
        印刷費                      738,330                  680,272
        協会費                      71,386                  71,361
        諸会費                      22,790                  23,936
        支払販売手数料                      113,286                  116,962
                営業費用計                   62,142,897                  69,704,220
      一般管理費
       給料                     10,817,861                  10,586,117
        役員報酬                      174,795                  163,394
        給料・手当                     9,087,800                  9,030,562
        賞与                     1,555,264                  1,392,160
       交際費                       40,436                  8,168
       寄付金                        8,906                  7,757
       旅費交通費                       320,037                  50,081
       租税公課                       651,265                  912,570
       不動産賃借料                      1,479,503                  1,499,753
       退職給付費用                       505,189                  524,845
       固定資産減価償却費                       882,526                 1,078,185
       福利厚生費                       44,352                  44,004
       修繕費                        1,843                   777
       賞与引当金繰入額                      1,373,328                  1,789,597
       役員賞与引当金繰入額                       65,290                  76,410
       機器リース料                         233                  208
       事務委託費                      3,625,424                  3,793,883
       事務用消耗品費                       104,627                  68,534
       器具備品費                        1,620                   548
       諸経費                       197,094                  152,830
               一般管理費計                    20,119,543                  20,594,276
      営業利益                             20,353,050                  19,132,244
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                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業外収益
       受取利息                      4,440                 27,079
       受取配当金                      11,185                  2,356
       時効成立分配金・償還金                      49,164                   362
       投資信託償還益                      5,528                   －
       為替差益                        －                7,314
       金銭の信託運用益                        －              1,229,697
       受取負担金                     297,886                     －
       雑収入                      7,394                 13,505
       時効後支払損引当金戻入額                      3,473                 13,011
               営業外収益計                     379,073                 1,293,326
      営業外費用
       為替差損                      19,750                    －
       投資信託償還損                        1                  3
       金銭の信託運用損                     169,505                     －
       システム解約料                      31,680                    －
       早期割増退職金                        －                48,755
       雑損失                       104                   5
               営業外費用計                     221,042                  48,764
      経常利益                             20,511,082                  20,376,806
      特別利益
       投資有価証券売却益                    1,169,758                      －
                特別利益計                   1,169,758                      －
     特別損失
       固定資産除却損                 ※1     16,085              ※1     1,511
                特別損失計                     16,085                  1,511
     税引前当期純利益                              21,664,754                  20,375,294
      法人税、住民税及び事業税                              7,045,579                  7,418,311
      法人税等調整額                              △385,835                 △1,168,820
      法人税等合計                              6,659,743                  6,249,491
      当期純利益                             15,005,011                  14,125,803
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    （３）【株主資本等変動計算書】
     第35期（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他     資本剰余
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      14,146,079      45,949,372      67,502,329
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △11,280,000      △11,280,000      △11,280,000
      当期純利益
                                           15,005,011      15,005,011      15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                           －
      額(純額)
     当期変動額合計
                －     －     －     －    －     －   3,725,011      3,725,011      3,725,011
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

              846,755     846,755      68,349,085
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △11,280,000
      当期純利益
                         15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
             △ 846,763    △ 846,763      △ 846,763
      額(純額)
     当期変動額合計        △ 846,763    △ 846,763
                         2,878,247
     当期末残高
               △ 7    △ 7
                         71,227,333
                                 88/133








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第36期（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他     資本剰余
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △12,000,000      △12,000,000      △12,000,000
      当期純利益
                                           14,125,803      14,125,803      14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -   2,125,803      2,125,803      2,125,803
                -     -     -     -    -
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      19,996,893      51,800,187      73,353,144
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

               △ 7    △ 7
                         71,227,333
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △12,000,000
      当期純利益
                         14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                1     1       1
      額(純額)
     当期変動額合計
                1     1   2,125,804
     当期末残高           △ 6    △ 6
                         73,353,137
                                 89/133









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 （1）子会社株式及び関連会社株式
                                 ：移動平均法による原価法
      方法
                       （2）その他有価証券
                         時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法
                         （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
                         平均法により算定）
                         時価のないもの:          移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

      価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 （1）有形固定資産

                         定率法を採用しております。
                          ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                       （2）無形固定資産
                         定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                         可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換

                        算し、換算差額は損益として処理しております。
      通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる

                         ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
                         しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
                         上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
                         額に基づき計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
                         るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
                         おります。
     6．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （未適用の会計基準等）
    1．収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会
      計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
     包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
     IFRS第15号、FASBにおいてはTopic                   606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始す
     る事業年度から、Topic             606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
     え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
     せて公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第
     15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原
     則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追
     加することとされております。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業
      会計基準委員会）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ
     同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
     米国会計基準においてはAccounting                    Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測定」）を定め
     ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
     示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
     会計基準」等が公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
     的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
     から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその
     他の取扱いを定めることとされています。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
    ※1．有形固定資産の減価償却累計額
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
      建物                                320,020                 407,133
      器具備品                                949,984                 978,763
    （損益計算書関係）

    ※1．固定資産除却損の内訳
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （自   2019年4月      1日        （自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
      建物                                   -                944
      器具備品                                 9,609                  566
      ソフトウエア                                 6,475                   -
    （株主資本等変動計算書関係）

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490             －           －         24,490

         普通株式
                       15,510             －           －         15,510

        A種種類株式
                       40,000             －           －         40,000
          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2019年6月20日
                       11,280,000          282,000
                                       2019年3月31日           2019年6月21日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2020年6月17日              利益
                        12,000,000         300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 92/133




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490              －           －        24,490

         普通株式
                       15,510              －           －        15,510

        A種種類株式
                       40,000              －           －        40,000

          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                       12,000,000          300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2021年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                        11,280,000         282,000
                                       2021年3月31日           2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引）を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の
       株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
        的に行うことで管理しています。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参
       照）。
       第35期（2020        年3月31日現在）
                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               32,932,013            32,932,013                －
       （1）現金・預金
                               28,548,165            28,548,165                －
       （2）金銭の信託
                               11,487,393            11,487,393                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               4,674,225            4,674,225               －
       （5）有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券
                                  2,988            2,988             －
                               77,644,787            77,644,787                －
              資産計
                               4,582,140            4,582,140               －
       （1）未払手数料
                               4,582,140            4,582,140               －
              負債計
       第36期（2021年3月31日現在）

                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               36,734,502            36,734,502                －
       （1）現金・預金
                               25,670,526            25,670,526                －
       （2）金銭の信託
                               16,804,456            16,804,456                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               5,814,654            5,814,654               －
       （5）投資有価証券
           その他有価証券
                                  1,990            1,990             －
                               85,026,130            85,026,130                －
              資産計
                               6,889,193            6,889,193               －
       （1）未払手数料
                               6,889,193            6,889,193               －
              負債計
      （注1）金融商品の時価の算定方法

        資　産
        （1）現金・預金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （2）金銭の信託

          有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
        有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
        手先金融機関より提示された価格によっております。
        （3）未収委託者報酬及び（4）未収運用受託報酬

          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （5）有価証券及び投資有価証券

          これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。
        負　債

        （1）未払手数料
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                      （千円）
                                   第35期               第36期
                 区分
                              （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
                                        259,369               259,369
       ①非上場株式
                                      5,299,196               5,299,196
       ②関係会社株式
        ①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)                                有価証券及び投資有価証券               その他有
        価証券」には含めておりません。
        ②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
        ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
      （注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第35期（2020年3月31日現在）
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                           32,932,013             －         －         －
       （1）現金・預金
                           28,548,165             －         －         －
       （2）金銭の信託
                           11,487,393             －         －         －
       （3）未収委託者報酬
                           4,674,225             －         －         －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）有価証券及び投資有価証券
                               996         994         997          －
          その他有価証券(投資信託)
       第36期（2021年3月31日現在）

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）        （千円）         （千円）
                           36,734,502             －        －          －
       （1）現金・預金
                           25,670,526             －        －          －
       （2）金銭の信託
                           16,804,456             －        －          －
       （3）未収委託者報酬
                           5,814,654             －        －          －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）投資有価証券
                               －       1,990          －          －
          その他有価証券(投資信託)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       関係会社株式（第35期の貸借対照表計上額5,299,196千円、第36期の貸借対照表計上額5,299,196
      千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
    2.  その他有価証券

       第35期（2020年3月31日現在）
                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              2,988             3,000             △  11
       ②投資信託
                              2,988             3,000             △  11
       小計
                              2,988             3,000             △  11
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
       第36期（2021年3月31日現在）

                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              1,990             2,000              △  9
       ②投資信託
                              1,990             2,000              △  9
       小計
                              1,990             2,000              △  9
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    3．当該事業年度中に売却したその他有価証券
       第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                            1,298,377             1,169,758                 －
       株式
       投資信託                      159,526              5,528               1

       第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                                996             －             3
       投資信託
       （注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
         ます。
    （退職給付関係）

    1．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2．確定給付制度

      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       退職給付債務の期首残高                                 2,289,044              2,422,901
        勤務費用                                302,546              303,999
        利息費用                                  2,087              2,180
        数理計算上の差異の発生額                                 18,448              △4,319
        退職給付の支払額                               △187,749              △245,143
        過去勤務費用の発生額                                   －           △1,567
        その他                                △1,476               1,567
       退職給付債務の期末残高                                 2,422,901              2,479,619
      （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       非積立型制度の退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未積立退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未認識数理計算上の差異                                 △130,155               △84,264
       未認識過去勤務費用                                 △173,798              △102,868
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
       退職給付引当金                                 2,118,947              2,292,486

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       勤務費用                                  302,546              303,999
       利息費用                                   2,087              2,180
       数理計算上の差異の費用処理額                                   38,861              41,571
       過去勤務費用の費用処理額                                   69,519              69,362
       その他                                 △11,303               △7,720
       確定給付制度に係る退職給付費用                                  401,711              409,394
    （注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、当事業年度において48,755千円を営業外費用に
      計上しております。
      （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

      　　　主要な数理計算上の計算基礎
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       割引率                                   0.09％              0.09％
       予想昇給率                              1.00％～4.42％              1.00％～3.76％
    3．確定拠出制度

     当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度103,477千円、当事業年度100,806千円であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第35期                 第36期
                             (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
                                     （千円）                  （千円）
       繰延税金資産
                                221,053                  260,377
       　未払事業税
                                10,778                  10,711
       　未払事業所税
                                420,513                  547,974
       　賞与引当金
                                78,439                  92,748
       　未払法定福利費
                                10,410                  8,535
         未払給与
                                47,781                    －
       　受取負担金
                                331,395                 1,410,516
       　運用受託報酬
                                14,116                  18,079
       　資産除去債務
       　減価償却超過額（一括償却資産）                         50,942                  25,808
                                82,684                  51,986
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額（税法上）                       323,132                  301,965
                                648,821                  701,959
       　退職給付引当金
                                53,321                  48,362
       　時効後支払損引当金
                                 7,360                  7,360
       　ゴルフ会員権評価損
                                166,740                  166,740
         関係会社株式評価損
                                28,976                  28,976
         投資有価証券評価損
                                11,532                 △5,283
         その他
                                   3                  2
         その他有価証券評価差額金
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産小計
                                   －                  －
         評価性引当額
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                   －                  －
         その他有価証券評価差額金
                                   －                  －
       繰延税金負債合計
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産の純額
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1．結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2．企業結合日

      2016年10月1日
    3．企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4．結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5．企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6．合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                    1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7．交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8．経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9．取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    10．会計処理
      「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      （1）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式          144,212,500千円
          取得原価                   144,212,500千円
      （2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          a.発生したのれんの金額                    76,224,837千円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      （3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                   40,451,657千円
                   うち現金・預金                  11,605,537千円
                   うち金銭の信託                  11,792,364千円
          b.負債の額        負債合計                    9,256,209千円
                   うち未払手数料及び未払費用                   4,539,592千円
         （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      （4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                     53,030,000千円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                     53,030,000千円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      （1）貸借対照表項目
                           第35期               第36期
                       （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
       流動資産                        －千円               －千円
       固定資産                   94,605,736千円               84,609,003千円
       資産合計                   94,605,736千円               84,609,003千円
       流動負債                        －千円               －千円
       固定負債                    8,278,713千円               5,570,814千円
       負債合計                    8,278,713千円               5,570,814千円
       純資産                   86,327,023千円               79,038,188千円
      （注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                  62,885,491千円               59,074,249千円
       顧客関連資産                  34,810,031千円               29,793,358千円
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      （2）損益計算書項目
                           第35期               第36期
                       （自   2019年4月      1日      （自   2020年4月      1日
                      　　至    2020年3月31日）           　　至    2021年3月31日）
       営業収益                        －千円               －千円
       営業利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       経常利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       税引前当期純利益                  △9,111,312千円               △8,823,626千円
       当期純利益                  △7,536,465千円               △7,288,834千円
       1株当たり当期純利益                  △188,411円64銭               △182,220円85銭
      （注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                   3,811,241千円               3,811,241千円
       顧客関連資産の償却額                   5,149,555千円               5,016,672千円
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    （資産除去債務関係）
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （セグメント情報等）

    1．セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2．関連情報

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）         及び  第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
      （1）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      （3）主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
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    （関連当事者情報）
    1．関連当事者との取引
    （1）親会社及び法人主要株主等
    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （2）子会社及び関連会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （3）兄弟会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       5,793,912      未払    1,112,061
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      10,294,840       未払    1,231,431
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       6,435,839      未払    1,457,765

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      12,767,199       未払    2,524,882
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    （注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
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    2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     （1）親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     （2）重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    （1株当たり情報）

                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     1株当たり純資産額                           1,780,683円32銭                  1,833,828円44銭
     1株当たり当期純利益金額                            375,125円27銭                  353,145円08銭
    （注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    （注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     当期純利益金額                            15,005,011千円                  14,125,803千円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        －                  －
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                 15,005,011千円                  14,125,803千円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     （うち普通株式）                              (24,490株)                  (24,490株)

     （うちA種種類株式）                              (15,510株)                  (15,510株)

    （注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1）中間貸借対照表
                                                  （単位：百万円）
                                          第37期中間会計期間末
                                         （2021年9月30日現在）
                 （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                                                28,648
       金銭の信託                                                25,866
       未収委託者報酬                                                18,882
       未収運用受託報酬                                                 2,911
       未収投資助言報酬                                                  319
       未収収益                                                  15
       前払費用                                                  996
       その他                                                 2,470
                             流動資産計                          80,112
      固定資産

       有形固定資産                                                  977
        建物                                 ※1                792
        器具備品                                 ※1                184
       無形固定資産                                                 4,193
        ソフトウエア                                                3,475
        ソフトウエア仮勘定                                                 714
        電話加入権                                                  3
       投資その他の資産                                                10,724
        投資有価証券                                                 261
        関係会社株式                                                5,299
        長期差入保証金                                                1,273
        繰延税金資産                                                3,311
        その他                                                 578
                             固定資産計                          15,895
                  資産合計                                     96,007
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                          第37期中間会計期間末
                                         （2021年9月30日現在）
                 （負債の部）
     流動負債
       預り金                                                 1,845
       未払金                                                 7,922
        未払収益分配金                                                  0
        未払償還金                                                  9
        未払手数料                                                7,759
        その他未払金                                                 153
       未払費用                                                 7,337
       未払法人税等                                                 3,423
       未払消費税等                                                 1,234
       契約負債                                                   20
       賞与引当金                                                  836
       役員賞与引当金                                                   33
                             流動負債計                          22,653
     固定負債
       退職給付引当金                                                 2,391
       時効後支払損引当金                                                  147
                             固定負債計                          2,538
                  負債合計                                     25,192
                （純資産の部）
     株主資本
       資本金                                                 2,000
       資本剰余金                                                19,552
        資本準備金                                                2,428
        その他資本剰余金                                               17,124
       利益剰余金                                                49,261
        利益準備金                                                 123
        その他利益剰余金                                               49,138
         別途積立金                                              31,680
         繰越利益剰余金                                              17,458
                             株主資本計                          70,814
     評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                                  △0
                         評価・換算差額等計                                △0
                 純資産合計                                      70,814
                負債・純資産合計                                       96,007
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                                  （単位：百万円）
                                       第37期中間会計期間
                                  （自   2021年4月1日       至  2021年9月30日）
      営業収益
       委託者報酬                                  54,995
       運用受託報酬                                   7,193
       投資助言報酬                                    569
       その他営業収益                                     6
                        営業収益計                               62,765
      営業費用
       支払手数料                                  22,800
       広告宣伝費                                    126
       公告費                                     0
       調査費                                  17,656
        調査費                                  4,722
        委託調査費                                 12,934
       委託計算費                                    281
       営業雑経費                                    437
        通信費                                   17
        印刷費                                   315
        協会費                                   33
        諸会費                                   17
        支払販売手数料                                   52
                        営業費用計                               41,301
      一般管理費
       給料                                   4,865
        役員報酬                                   82
        給料・手当                                  4,565
        賞与                                   217
       交際費                                     1
       寄付金                                     4
       旅費交通費                                    13
       租税公課                                    292
       不動産賃借料                                    892
       退職給付費用                                    248
       固定資産減価償却費                             ※1       670
       福利厚生費                                    16
       修繕費                                     0
       賞与引当金繰入額                                    836
       役員賞与引当金繰入額                                    33
       機器リース料                                     0
       事務委託費                                   1,971
       事務用消耗品費                                    26
       器具備品費                                     0
       諸経費                                    99
                       一般管理費計                                 9,973
      営業利益                                                 11,490
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                       第37期中間会計期間
                                  （自   2021年4月1日       至  2021年9月30日）
      営業外収益
       受取利息                                     7
       受取配当金                                    548
       時効成立分配金・償還金                                     0
       時効後支払損引当金戻入額                                    10
       為替差益                                    26
       金銭の信託運用益                                    288
       雑収入                                     2
                       営業外収益計                                  884
      経常利益                                                 12,374
     特別損失
      固定資産除却損                                     5
      ゴルフ会員権売却損                                     3
      オフィス再編費用                                     5
                        特別損失計                                 13
      税引前中間純利益                                                 12,360
      法人税、住民税及び事業税                                                  3,254
      法人税等調整額                                                   364
      法人税等合計                                                  3,619
      中間純利益                                                  8,741
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
    　第37期中間会計期間（自             2021年4月1日       至  2021年9月30日）
                                              （単位：百万円）
                              株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                           その他利益剰余金
             資本金
                        その他     資本剰余金       利益
                 資本準備金
                                          別途      繰越利益
                       資本剰余金       合計     準備金
                                         積立金      剰余金
     当期首残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       19,996
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                          △ 11,280
      中間純利益
                                                  8,741
      株主資本以
      外の項目の
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
                                                 △ 2,538
               －     －      －      －     －      －
     合計
     当中間期末残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       17,458
                株主資本          評価・換算差額等

             利益剰余金                         純資産
                           その他
                    株主資本           評価・換算
                                      合計
                          有価証券
             利益剰余金
                     合計          差額等合計
                          評価差額金
              合計
     当期首残高
               51,800       73,353       △0     △0     73,353
     当中間期変動額
      剰余金の配当        △ 11,280      △ 11,280                △ 11,280
      中間純利益
                8,741       8,741                 8,741
      株主資本以
      外の項目の
                        －     △0     △0       △0
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
              △ 2,538      △ 2,538                △ 2,538
                             △0     △0
     合計
     当中間期末残高
               49,261       70,814       △0     △0     70,814
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
                       （1）子会社株式及び関連会社株式
     1．有価証券の評価基準及び評
                                ：移動平均法による原価法
       価方法
                       （2）その他有価証券
                        時価のあるもの：中間決算日の市場価格等に基づく時価法
                        （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
                          均法により算定）
                        時価のないもの:          移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び                時価法

       評価方法
                       （1）有形固定資産

     3．固定資産の減価償却の方法
                        定率法を採用しております。
                         ただし、     平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                        は 、定額法を採用しております。
                        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
                                …
                         建物           8～18年
                                …
                         器具備品           2～20年
                       （2）無形固定資産
                        定額法を採用しております。
                         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                        可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本                 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨

                        に換算し、換算差額は損益として処理しております。
       邦通貨への換算基準
                       （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる

     5．引当金の計上基準
                        ため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
                        上しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                        るため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を
                        計上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                        時金制度について、           当事業年度末       における退職給付債務の見込額
                        に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額
                        を計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計
                          期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
                          基準によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額
                          を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）による
                          定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から
                          費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                        配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備える
                        ため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しており
                        ます。
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                       （1）委託者報酬
     6．重要な収益及び費用の計上
       基準                 委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
                        対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によっ
                        て主に年1回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間にわた
                        り収益として認識しております。
                       （2）運用受託報酬
                        運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定
                        した報酬を顧問口座によって主に年1回受取ります。当該報酬は
                        顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
                       （3）投資助言報酬
                        投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定
                        した報酬を顧問口座によって主に年1回受取ります。当該報酬は
                        顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
                       （4）成功報酬
                        成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
                        マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に
                        対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
                        する権利が確定した時点で収益として認識しております。
     7．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    会計上の見積りの変更
                           第37期中間会計期間

                     （自   2021年4月1日        至  2021年9月30日）
    当社は、当中間会計期間において、新しい働き方を踏まえたオフィスレイアウトの見直しを決定しまし
    た。これに伴い、当中間会計期間において、本社オフィスに係る内部造作物等の有形固定資産の見積耐
    用年数の見直しを行い、将来にわたり変更しております。また、本社オフィスの不動産賃借契約に伴う
    原状回復義務として認識していた資産除去債務について、退去時に必要とされる原状回復費用及び使用
    見込期間の見積の変更を行っております。これにより、従来の方法と比べて、当中間会計期間の営業利
    益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ124百万円減少しております。
    （会計方針の変更）

      1.  収益認識に関する会計基準等の適用
      「収益認識基準に関する会計基準」（企業会計基準第29号                                2020年3月31日。以下「収益認識会計基
    準」という。）等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転し
    た時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしておりま
    す。当該会計方針の変更による影響はありません。
      2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

      「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
    いう。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
    基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
    定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当該会計方針
    の変更による影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
    を行うことといたしました。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
                                      第37期中間会計期間末

               項目
                                      （2021年9月30日現在）
     ※1.有形固定資産の減価償却累計額

                              建物          …     520百万円
                              器具備品          …    1,004百万円
    （中間損益計算書関係）

                                       第37期中間会計期間

               項目
                                 （自   2021年4月1日        至  2021年9月30日）
     ※1.減価償却実施額

                              有形固定資産          …     156百万円
                              無形固定資産          …     514百万円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （中間株主資本等変動計算書関係）
      第37期中間会計期間（自              2021年4月1日        至  2021年9月30日）
      1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間末

     発行済株式の種類
                株式数（株）           増加株式数（株）           減少株式数（株）           株式数（株）
                      24,490              －           －         24,490

        普通株式
                      15,510              －           －         15,510

       A種種類株式
                      40,000              －           －         40,000

         合計
    2.配当に関する事項

    （1）配当金支払額
                        配当金の       1株当たり

         決議        株式の                        基準日          効力発生日
                         総額       配当額
                  種類
                       （百万円）         （円）
                 普通株式

      2021年6月16日
                          11,280       282,000
                                        2021年3月31日           2021年6月17日
      定時株主総会
                 A種種類
                  株式
    （2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

         該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    第37期中間会計期間末（2021年9月30日現在）
    1.金融商品の時価等に関する事項
    2021年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
    ます。
                        中間貸借対照表計上額                  時価           差額
                           （百万円）             （百万円）           （百万円）
                                 25,866             25,866            －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                    1             1         －
        その他有価証券
                                 25,868             25,868            －
            資産計
    （注）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時
    価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
     ベルに分類しております。
      レベル1の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価        : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
     それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
     ます
      時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                                     時価（百万円）
              区分
                          レベル1        レベル2         レベル3
                                                     合計
                              －       5,844          －       5,844
      金銭の信託
                              －         －         －         －

      投資有価証券
                              －         －         －         －

       その他有価証券
                              －       5,844          －       5,844

             資産計
     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日。以

    下、「時価算定適用指針」という）第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めており
    ません。中間貸借対照表における当該投資信託の金額は、金銭の信託20,021百万円、投資有価証券1百
    万円となります。
    （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     金銭の信託
       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
     等）で構成されております。
       信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
     手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
     れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
    これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
    2020年3月31日）第5項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開
    示している表中には含めておりません。
                                        中間貸借対照表計上額
                  区分
                                           （百万円）
     投資有価証券（その他有価証券）
                                                         259
      非上場株式
     関係会社株式
                                                        5,299
      非上場株式
    （有価証券関係）

                          第37期中間会計期間末

                          （2021年9月30日現在）
     1.子会社株式

       関係会社株式（中間貸借対照表計上額                    5,299   百万円）で市場価格のあるものはありません。
     2.その他有価証券
                      中間貸借対照表               取得原価             差額
            区　分
                      計上額（百万円）               （百万円）            （百万円）
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                                 -            -            -
      投資信託
      小計                          -            -            -
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                 1            2           △0
      投資信託
      小計                          1            2           △0
      合計                          1            2           △0
      （注）非上場株式（中間貸借対照表計上額                       259  百万円）については、市場価格がないことから、上
       表に含めておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1.結合当事企業

                     DIAM           MHAM           TB
     結合当事企業                                               新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
     事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2.企業結合日

      2016年10月1日
    3.企業結合の方法

       ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4.結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5.企業結合の主な目的

       当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「                               MHFG  」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、                                              MHFG  と第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6.合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                            DIAM                      MHAM
        会社名
                         （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                      1                     0.0154
      （*）   普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7.交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、                          DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8.経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9.取得企業を決定するに至った主な根拠

       「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社である                                                MHFG  が、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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    10.会計処理
       「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

       （1）中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
         2021年4月1日から2021年9月30日まで
       （2）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価        MHAMの普通株式            144,212百万円
          取得原価                    144,212百万円
       （3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
          a.発生したのれんの金額                    76,224百万円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
          b.発生原因
                              債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
       （4）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

          a.資産の額        資産合計                     40,451百万円
                   うち現金・預金                   11,605百万円
                   うち金銭の信託                   11,792百万円
          b.負債の額        負債合計                     9,256百万円
                   うち未払手数料及び未払費用                    4,539百万円
          （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の
             額には含まれておりません。
       （5）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な
          種類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                       53,030百万円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                       53,030百万円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
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    12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
       （1）貸借対照表項目
       流動資産                     －百万円
       固定資産                  80,759百万円
       資産合計                  80,759百万円
       流動負債                     －百万円
       固定負債                   5,228百万円
       負債合計                   5,228百万円
       純資産                  75,530百万円
       （注）固定資産及び資産合計には、のれんの金額57,168百万円及び顧客関連資産の金額27,484
          百万円が含まれております。
       （2）損益計算書項目

       営業収益                     －百万円
       営業利益                  △4,214百万円
       経常利益                  △4,214百万円
       税引前中間純利益                  △4,214百万円
       中間純利益                  △3,507百万円
       1株当たり中間純利益                 △87,690円34銭
       （注）営業利益には、のれんの償却額1,905百万円及び顧客関連資産の償却額2,309百万円が含
          まれております。
    （資産除去債務関係）

      当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を

    有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
      なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の負
    債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
    当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
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    （収益認識関係）
    1.  収益の分解情報
      当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
                                      第37期中間会計期間
                                （自   2021年4月1日        至  2021年9月30日）
       委託者報酬                                            54,819百万円
       運用受託報酬                                             7,193百万円
       投資助言報酬                                              569百万円
       成功報酬（注）                                              175百万円
       その他営業収益                                               6百万円
       合計                                            62,765百万円
    （注）成功報酬は、中間損益計算書において委託者報酬に含めて表示しております。
    2.  収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針                                6.重要な収益及び費用の計上基準」に記
    載の通りであります。
    （セグメント情報等）

    第37期中間会計期間（自              2021年4月1日        至  2021年9月30日）
    1.セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

    （１）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
    （２）地域ごとの情報

       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    （３）主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
    （1株当たり情報）

                           第37期中間会計期間
                      （自   2021年4月1日        至  2021年9月30日）
     1株当たり純資産額                                   1,770,364円46銭

     1株当たり中間純利益金額                                    218,536円02銭

    （注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
        ません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        第37期中間会計期間
                                  （自   2021年4月1日        至  2021年9月30日）
      中間純利益金額                                    8,741百万円

      普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
                                                －
      ない金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
                                          8,741百万円
      間純利益金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
                                           40,000株
      均株式数
      （うち普通株式）                                     (24,490株)
      （うちA種種類株式）                                     (15,510株)
    （注）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び                          残余財産     分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる
      行為が禁止されています。
     （1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
        と（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
     （2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                        （ 投資者の保護に欠け、も
        しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます。                  ） 。
     （3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
        法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
        者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
        下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有し
        ていることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
        定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デ
        リバティブ取引を行うこと。
     （4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
        針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
     （5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      （1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        該当事項はありません。
      （2）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    (1)受託会社
      名称           株式会社りそな銀行

                 279,928百万円（2021年3月末日現在)

      資本金の額
      事業の内容           日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

    (2)販売会社

      販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の「販売会社一覧表」の通りです。
            名　　    称          資本金の額                事  業  の  内  容
                         (単位:百万円)
                                   日本において銀行業務および信託業務を営
                              279,928
      株式会社りそな銀行
                                   んでいます。
                              70,000
      株式会社埼玉りそな銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
                              38,971
      株式会社関西みらい銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
     （注）資本金の額は2021年3月末日現在
    ２【関係業務の概要】

     「受託会社」は、以下の業務を行います。
      (1)  委託会社の指図に基づく信託財産の管理、保管、処分
      (2)  信託財産の計算
      (3)  信託財産に関する報告書の作成
      (4)  その他上記に付帯する業務
     「販売会社」は、以下の業務を行います。

      (1)  募集の取扱いおよび販売
      (2)  追加設定の申込事務
      (3)  信託契約の一部解約事務
      (4)  受益者に対する収益分配金、一部解約金および償還金の支払い
      (5)  受益者に対する収益分配金の再投資
      (6)  受益者に対する投資信託説明書（目論見書）および運用報告書の交付
      (7)  その他上記に付帯する業務
    ３【資本関係】

      該当事項はありません。
      ※持株比率5％以上を記載します。
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    第３【その他】
    (1)目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を使用し、ファンドの基本的性格を記載する場合がありま
      す。また、以下の内容を記載することがあります。
      ・金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨
      ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ・詳細情報の入手方法
        ①委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間など
        ②請求目論見書の入手方法およびファンドの投資信託約款の全文が請求目論見書に掲載されてい
         る旨
      ・目論見書の使用開始日
      ・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
        ①届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
        ②届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
      ・ファンドの内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律（昭和
        26年法律第198号）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨
      ・投資信託の財産は、信託法に基づき受託会社において分別管理されている旨
       ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合には
        その旨の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください」との趣旨を示す記載
    (2)有価証券届出書第一部「証券情報」、第二部「ファンド情報」に記載の内容について、投資家の理
      解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関する箇所に記載する
      ことがあります。また、第二部「ファンド情報」第１「ファンドの状況」５「運用状況」について、
      有価証券届出書提出後の随時入手可能な直近の情報および同情報についての表での表示に加えて、グ
      ラフで表示した情報を目論見書に記載することがあります。
    (3)投資信託説明書（請求目論見書）に約款の全文を掲載します。
    (4)目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
    (5)目論見書は目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
    (6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２１年５月２６日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会         　御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦          印
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬          印
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月
    ３１日までの第３６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

     しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。

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                       独立監査人の監査報告書
                                               ２０２１年１２月２４日

    アセットマネジメントOne株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         丘   本  　正    彦
                     業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられている豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）の２０２１年５
    月１４日から２０２１年１１月１５日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰
    余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）の２０２１年１１月１５日現在の信託財
    産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示して
    いるものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                       独立監査人の監査報告書
                                               ２０２１年１２月２４日

    アセットマネジメントOne株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         丘   本  　正    彦
                     業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられている豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）の２０２１年
    ５月１４日から２０２１年１１月１５日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び
    剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型）の２０２１年１１月１５日現在の信託
    財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
    ているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                      独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２１年１１月２５日
    アセットマネジメントOne株式会社
      取　締　役　会　          御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                           指定有限責任社員
                                        公認会計士         丘本　正彦　印
                           業  務  執  行  社  員
                           指定有限責任社員
                                        公認会計士         長谷川　敬　印
                           業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月
    ３１日までの第３７期事業年度の中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）に係
    る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年９月３０日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な
    情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
    他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
     （注１）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
     管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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