伯東株式会社 有価証券届出書（組込方式）

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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2022年１月31日
     【会社名】                         伯東株式会社
     【英訳名】                         Hakuto    Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長執行役員　　阿部　良二
     【本店の所在の場所】                         東京都新宿区新宿一丁目１番13号
     【電話番号】                         ０３（３２２５）８９１０（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員管理統括部長　　新德　布仁
     【最寄りの連絡場所】                         東京都新宿区新宿一丁目１番13号
     【電話番号】                         ０３（３２２５）８９１０（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員管理統括部長　　新德　布仁
     【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集金額】
                              その他の者に対する割当                       279,877,800円
     【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。

     【縦覧に供する場所】                         伯東株式会社　関西支店
                              （大阪府大阪市淀川区宮原四丁目１番６号　アクロス新大阪）
                              伯東株式会社　名古屋支店
                              （愛知県名古屋市中区錦一丁目16番20号　グリーンビルディン
                              グ）
                              株式会社東京証券取引所
                              （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類            発行数                      内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式              117,300株       標準となる株式であります。
                              単元株式数：100株
    　（注）１　2022年１月31日開催の取締役会決議によります。
         ２　本有価証券届出書の対象とした募集は、会社法（平成17年法律第86号）第199条第１項の規定に基づいて、
           当社の保有する当社普通株式による自己株式処分により行われるものであり（以下「本自己株式処分」とい
           います。）、金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み
           又は買付けの申込みの勧誘となります。
         ３　振替機関の名称及び住所
           株式会社証券保管振替機構
           東京都中央区日本橋兜町７番１号
     ２【株式募集の方法及び条件】

      （１）【募集の方法】
            区分              発行数         発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     株主割当                         ―             ―             ―

     その他の者に対する割当                      117,300株           279,877,800                  ―

     一般募集                         ―             ―             ―

         計（総発行株式）                  117,300株           279,877,800                  ―

    　（注）１　第三者割当の方法によります。
         ２　発行価額の総額は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額の総額であります。なお、本有価証券届出書
           の対象とした募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入されません。
      （２）【募集の条件】

      発行価格       資本組入額                            申込証拠金
                   申込株数単位           申込期間                    払込期日
      （円）       （円）                            （円）
        2,386         ―      100株      2022年２月22日                ―     2022年２月22日

    　（注）１　第三者割当の方法により行うものとし、一般募集は行いません。
         ２　発行価格は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額であります。なお、本有価証券届出書の対象とした
           募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入されません。
         ３　本有価証券届出書の効力発生後、申込期間内に割当予定先との間で当該株式の株式総数引受契約を締結しな
           い場合は、当該株式に係る割当ては行われないこととなります。
         ４　申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込みをし、払込期日に後記払込取扱場所へ発行価額の
           総額を払込むものとします。
      （３）【申込取扱場所】

                 店名                           所在地
     伯東株式会社　本店                            東京都新宿区新宿一丁目１番13号

      （４）【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
                                 東京都港区赤坂二丁目５番８号ヒューリックＪＰ赤坂ビル
     株式会社りそな銀行　赤坂支店
                                 ９階
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     ３【株式の引受け】
      　該当事項はありません。
     ４【新規発行による手取金の使途】

      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              279,877,800                       ―              279,877,800

    　（注）１　発行諸費用は発生いたしません。
         ２　新規発行による手取金の使途とは本自己株式処分による手取金の使途であります。
      （２）【手取金の使途】

          　上記の差引手取概算額279,877,800円につきましては、2022年２月22日以降、諸費用支払等の運転資金に充
          当する予定であります。なお、上記資金使途に充当するまでの間の資金管理は、当社預金口座にて行います。
    第２【売出要項】

     　該当事項はありません。
    第３【第三者割当の場合の特記事項】

     １【割当予定先の状況】
      ａ　割当予定先の概要（2021年12月31日現在）
     名称                       株式会社日本カストディ銀行（信託口）
                            東京都中央区晴海一丁目８番12号
     本店の所在地
                            （晴海アイランドトリトンスクエア　オフィスタワーＺ）
     代表者の役職及び氏名                       代表取締役社長　　田中　嘉一
     資本金                       51,000百万円

     事業の内容                       有価証券等の管理業務、資産管理に係る信託業務・銀行業務

                            三井住友トラスト・ホールディングス株式会社：33.3％
     主たる出資者及びその出資比率                       株式会社みずほフィナンシャルグループ：27.0％
                            株式会社りそな銀行：16.7％
    　（注）　株式会社日本カストディ銀行は、再信託受託者として、当社が株式会社りそな銀行従業員持株会支援信託に対
          して割り当てる当社株式を取得するものです。
      ｂ　提出者と割当予定先との間の関係

                            割当予定先は当社の普通株式851,300株（発行済株式総数の3.53％）
     出資関係
                            を保有しております。
     資金関係                       該当事項はありません。
     人事関係                       該当事項はありません。

     技術又は取引関係                       株会社りそな銀行の再信託先として信託銀行取引があります。

    　（注）　出資関係における割当予定先の当社株式の保有株式数は、2021年９月30日現在のものであります。
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        （従業員持株会支援信託ＥＳＯＰ（以下、「本プラン」といいます。）の内容）
        　当社は、当社を委託者、株式会社りそな銀行を受託者とする従業員持株会支援信託契約（以下「本信託契約」と
        いいます。）を締結します。本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。また、株式会社りそ
        な銀行は、信託事務の一部を委託することを目的として、株式会社日本カストディ銀行（再信託受託者）に、本信
        託に属する信託財産を再信託します。割当予定先である株式会社日本カストディ銀行（信託口）（以下「信託口」
        といいます。）は、当該再信託に係る契約によって設定される信託であります。
         １．概要
          　本信託は、「伯東従業員持株会」（以下、「本持株会」といいます。）に加入する伯東株式会社及び同社グ
          ループ会社の従業員を対象に、当社株式の株価上昇メリットを還元するインセンティブ・プランです。
          　本信託は、その設定後３年１カ月間にわたり本持株会が取得すると合理的に見込まれる数の当社株式を、予
          め一括して取得し、信託口に再信託します。信託口は、本持株会に対して、定期的に当社株式を売却していき
          ます。本信託終了時までに、信託口による本持株会への当社株式の売却を通じて、信託口の信託財産内に株式
          売却益相当額が累積した場合には、それを残余財産として受益者適格要件を充足する本持株会会員に分配しま
          す。本信託の受益者適格要件は、本信託終了時に本持株会に加入していること、また、残余財産の分配基準
          は、本信託期間中に本持株会の会員各々が購入した株式数を基準としております。
          　なお、当社は、本信託が当社株式を取得するための借入について保証をしており、本信託終了時において当
          社株式の価格の下落により、当該株式売却損相当の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残
          債を弁済することとなります。
          　第三者割当については、当社と本信託との間で本届出書の効力発生後に締結される予定の株式総数引受契約
          に基づいて行われ、本信託を通じて信託口が当社株式を取得します。
          　信託口の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使については、信託管理人及び受益者代理人が本信託契
          約に定める「議決権行使のガイドライン」に従って、信託口に対して議決権行使の指図を行い、信託口はその
          指図に従い議決権行使を行います。
          （ご参考）　本信託の概要
           ①　信託の種類　　　特定単独運用の金銭信託（他益信託）
           ②　信託の目的　　　本持株会に対する当社株式の安定的、継続的な供給及び受益者要件を充足する当社及
                     び当社グループ会社の従業員に対する福利厚生制度の充実
           ③　委託者　　　　　当社
           ④　受託者　　　　　株式会社りそな銀行
                     （再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）
           ⑤　受益者　　　　　本持株会加入員のうち受益者要件を充足する者
           ⑥　信託管理人　　　信託管理人となる要件を充足する当社従業員
           ⑦　信託契約日　　　2022年２月18日
           ⑧　信託の期間　　　2022年２月18日～2025年３月31日
           ⑨　議決権行使　　　受託者は、本持株会の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式
                     の議決権を行使します。
           ⑩　取得株式の種類　当社普通株式
           ⑪　取得株式の数　　117,300株
           ⑫　取得株式の総額　279,877,800円
           ⑬　株式の取得方法　当社自己株式の処分による取得及び株式市場からの取得（立会外取引による取引を含
                     みます。）
         ２．本持株会へ売り付ける予定の株式の総数

           117,300株
         ３．受益者の範囲

          　本信託契約で定める信託契約終了日において、本持株会に加入している者のうち、本信託契約で定める所定
          の受益者確定手続の全てを完了している者を受益者とします。
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        （本信託の仕組み）
            ①     当社は従業員持株会支援用の信託口を設定し、当該信託は金融機関から株式購入資金の融資






     制度開始時
                 を受ける（当社は当該融資に債務保証する）
            ②     専用信託口は、借入金を原資として信託期間内に当社持株会が取得すると見込まれる数の当
                 社普通株式を、金庫株式の処分（第三者割当）により取得する
            ③     従業員は毎月当社持株会に持株会拠出金を支払う
     運営時
            ④     当社持株会は一定期間にわたり専用信託口から毎月株式を購入する
            ⑤     専用信託口は、株式売却代金等を原資として金融機関に借入金を返済する

            ⑥     専用信託口の株式の議決権は信託管理人が行使する

            ⑦－１     株価上昇により専用信託口に借入金完済後も残余財産がある場合
     終了時
                 ⇒当初定める方法に従い、受益者（従業員）に財産を分配する
            ⑦－２     株価下落により専用信託口において借入金の返済原資が不足した場合
                 ⇒当社が金融機関に対して保証債務を履行
      ｃ　割当予定先の選定理由

        　本制度は、従業員の福利厚生制度として当社の株式を給付し、株価上昇及び業績向上への当社従業員の意欲や士
        気を高めることを目的としております。
        　当社では、機動的な資本政策や資本効率の向上を目的とし、自己株式の取得を進めてまいりましたが、その金庫
        株の有効活用として、本制度で自己株式の割当を行うことといたしました。今般、当社は本制度の導入にあたり、
        同種の制度の受託実績や制度導入に至るサポート体制、導入後の事務体制等を、本制度の円滑かつ堅確な導入と運
        営の観点から総合的に検討した結果、株式会社りそな銀行を受託者として選定いたしました。なお、当社を委託
        者、株式会社りそな銀行を受託者として本信託契約を締結した上で、上記再信託に係る契約に基づき株式会社りそ
        な銀行は株式会社日本カストディ銀行を再信託受託者として再信託しますので、株式会社日本カストディ銀行（信
        託口）が割当予定先として選定されることになります。
      ｄ　割り当てようとする株式の数

         117,300株
      ｅ　株券等の保有方針

        　割当予定先である株式会社日本カストディ銀行（信託口）は、本信託期間中の３年１カ月間に本持株会に対し毎
        月定期的に保有株式を売却するために保有するものです。
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      ｆ　払込みに要する資金等の状況
        　割当予定先の払込みに要する資金に相当する金銭につきましては、割当日において信託財産内に存在する予定で
        ある旨、本信託契約により確認を行っております。当該信託金については、本信託の受託者（株式会社りそな銀
        行）が株式会社りそな銀行からの借入金によって調達する予定である旨を責任財産限定付金銭消費貸借契約によっ
        て確認しております。
        　上記責任財産限定付金銭消費貸借契約は、2022年２月18日に締結する予定であります。
        　なお、当該責任財産限定付金銭消費貸借契約は、借入人である株式会社りそな銀行、保証人である当社、貸付人
        である株式会社りそな銀行間で締結され、返済原資を信託財産に限定し、信託財産で返済しきれない場合は、保証
        人である当社が保証債務を履行する内容となっております。
         割当予定先：株式会社日本カストディ銀行（信託口）
         借入人　　：株式会社りそな銀行
         保証人　　：当社
         貸付人　　：株式会社りそな銀行
      ｇ　割当予定先の実態

        　割当予定先である株式会社日本カストディ銀行（信託口）は、割り当てられた当社株式に係る議決権行使等につ
        いて、本信託に係る信託管理人又は受益者代理人の指図に従い行使することになります。信託管理人は、本契約締
        結時及び信託財産である株式の発注時において当社に関する未公表の重要事実を知らないことを要件としており、
        信託管理人には、当社従業員が就任します。なお、受益者が存在するに至った場合には、信託管理人が受益者代理
        人に就任します。
        　なお、信託管理人及び受益者代理人は、信託口に対して議決権行使等に関する指図を行うに際しては、本信託契
        約及び本信託契約に定める「議決権行使のガイドライン」（不統一行使となった場合には信託財産である当社普通
        株式の議決権行使の総数に賛成または反対、棄権の比率に乗じて、賛成または反対の議決権を行使し、あるいは棄
        権する数を算出し行使する）に従います。
        　なお、割当予定先及びその原信託受託者である株式会社りそな銀行（以下、「割当予定先等」といいます。）が
        暴力もしくは威力を用い、または詐欺その他の犯罪行為を行うことにより経済的利益を享受しようとする個人、法
        人その他の団体（以下、「特定団体等」といいます。）であるか否か、割当予定先等が特定団体等と何らかの関係
        を有しているか否かについては、割当予定先等のホームページ及びディスクロージャー誌等の公開情報に基づく調
        査並びに本信託契約を確認し、当社としましては、割当予定先等が特定団体等と何ら関係を有していないと判断い
        たしました。
     ２【株券等の譲渡制限】

      　該当事項はありません。
     ３【発行条件に関する事項】

      ａ　処分価額の算定根拠及び合理性に関する考え方
        　処分価額につきましては、恣意性を排除した価額とするため、当該処分に係る取締役会決議を行った日（以下
        「本取締役会決議日」といいます。）の直前営業日（2022年１月28日）の株式会社東京証券取引所（以下「東京証
        券取引所」といいます。）における当社株式の終値である2,386円といたしました。本取締役会決議日の直前営業
        日の東京証券取引所における当社株式の終値を採用したのは、直近の株式市場における当社の適正な企業価値を表
        すものであり、合理的であると考えたためです。
        　なお、当該価額は、本取締役会決議日の直前営業日の終値を採用していること及び本取締役会決議日の直前１ヵ
        月間（2021年12月29日から2022年１月28日）の終値の平均である2,548円（円未満切り捨て）からの乖離率は▲
        6.36％（小数点以下第３位を四捨五入）、同直前３ヵ月間（2021年10月29日から2022年１月28日）の終値の平均値
        である2,382円（円未満切捨て）からの乖離率は0.17％（小数点以下第３位を四捨五入）、同直前６ヵ月間（2021
        年７月29日から2022年１月28日）の終値の平均値である2,093円（円未満切捨て）からの乖離率は14.00％（小数点
        以下第３位を四捨五入）となっていることから、割当予定先に特に有利な処分価額には該当しないものと判断して
        おります。
        　また、上記処分価額につきまして、当社監査等委員会（社外取締役３名にて構成）は、処分予定先に特に有利な
        処分価額に該当しないと当社が判断した過程は合理的であり、かかる判断は適正である旨の意見を表明しておりま
        す。
      ｂ　処分数量及び株式の希薄化規模の合理性に関する考え方

        　処分数量については、本持株会の買付実績（直近の月例買付、賞与買付、奨励金及び配当再投資の実績額）を年
        次換算した年間買付予定額の３年１ヶ月分（信託設定期間）を算出し、この３年１ヶ月分の予定額（280百万円）
        を処分価額（2,386円）で除した株数（117,300株）であります。
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        　また、毎月本持株会へ少しずつ譲渡されますので、株式が大量に株式市場に流出することは考えられず、本自己
        株式処分による株式の希薄化及び流通市場への影響は軽微であると判断しております。なお、希薄化の規模は発行
        済 株式数に対し0.49％（2021年９月30日時点の総議決権数201,177個に対する割合は0.58％）となります。（割合
        は小数第三位を四捨五入して表記しております。）
        　当社としては、本制度は当社グループ従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上のインセンティブ付与と、
        株主としての資本参加による当社グループ従業員の勤労意欲高揚を通じた、当社の恒常的な発展を促すことに繋が
        るものと考えており、本自己株式処分による処分数量及び希薄化の規模は合理的であり、流通市場への影響は軽微
        であると判断しております。
     ４【大規模な第三者割当に関する事項】

      　該当事項はありません。
     ５【第三者割当後の大株主の状況】

                                          総議決権数            割当後の総
                                          に対する所      割当後の所      議決権数に
                                    所有株式数
         氏名又は名称                 住所               有議決権数      有株式数      対する所有
                                     （株）
                                          の割合       （株）     議決権数の
                                           （％）           割合（％）
                    東京都新宿区新宿二丁目９番23
     公益財団法人高山国際教育財団                               4,226,200        20.98    4,226,200        20.86
                    号
     日本マスタートラスト信託銀行               東京都港区浜松町二丁目11番３
                                    1,611,800         8.00    1,611,800         7.96
     株式会社               号
                    WOODSIDE     CA.  94062   U.S.A.
     高山　一郎                               1,058,923         5.26    1,058,923         5.23
                    BELLEVUE,     WA.  98004,    U.S.A.
     高山　健                               1,058,923         5.26    1,058,923         5.23
                    MENLO   PARK,   CA  94025   U.S.A.
     高山　龍太郎                               1,058,890         5.26    1,058,890         5.23
                    東京都中央区晴海一丁目８番12
     株式会社日本カストディ銀行                                851,300        4.23     851,300        4.20
                    号
     吉田　知広               大阪府大阪市淀川区                 503,100        2.50     503,100        2.48
                    東京都新宿区新宿一丁目１番13
     伯東従業員持株会                                460,909        2.29     460,909        2.28
                    号
                    MINISTRIES      COMPLEX    ALMURQAB
     RE  FUND   107-CLIENT      AC
                    AREA   KUWAIT    KW  13001
                                     373,400        1.85     373,400        1.84
     （常任代理人　シティバンク、
                    （東京都新宿区新宿六丁目27番
     エヌ・エイ東京支店）
                    30号）
                    PALISADES     WEST   6300,   BEE
     DFA  INTL   SMALL   CAP  VALUE
                    CAVE   ROAD   BUILDING     ONE
     PORTFOLIO
                                     279,800        1.39     279,800        1.38
                    AUSTIN    TX  78746   U.S.A.
     （常任代理人　シティバンク、
                    （東京都新宿区新宿六丁目27番
     エヌ・エイ東京支店）
                    30号）
            計               －         11,483,245         57.01    11,483,245         56.68
    　（注）１　2021年９月30日現在の株主名簿を基準として記載しております。
         ２　上記のほか当社保有の自己株式3,996,092株（2021年９月30日現在）があり、当該割当後3,878,792株となり
           ます。
         ３　所有議決権数の割合は小数第三位を四捨五入して表記しております。
         ４　割当後の所有株式数及び総議決権数に対する所有議決権数の割合は、割当後の議決権数を、2021年９月30日
           現在の総議決権数（201,177個）に本自己株式処分により増加する議決権数（1,173個）を加えた数で除した
           数値です。
     ６【大規模な第三者割当の必要性】

      　該当事項はありません。
     ７【株式併合等の予定の有無及び内容】

      　該当事項はありません。
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     ８【その他参考になる事項】
      　該当事項はありません。
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    第４【その他の記載事項】
     　該当事項はありません。
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    第二部【公開買付け又は株式交付に関する情報】
    第１【公開買付け又は株式交付の概要】
     　該当事項はありません。
    第２【統合財務情報】

     　該当事項はありません。
    第３【発行者（その関連者）と対象者との重要な契約（発行者（その関連者）と株式交付

         子会社との重要な契約）】
     　該当事項はありません。
    第三部【追完情報】

     １．事業等のリスクについて
      　後記「第四部　組込情報」に記載の第69期有価証券報告書及び第70期第２四半期報告書（以下「有価証券報告書
      等」という。）に記載された「事業等のリスク」について、当該有価証券報告書等の提出日以降、本有価証券届出書
      提出日（2022年１月31日）までの間において生じた変更、その他の事由はありません。
      　また、当該有価証券報告書等に記載されている将来に関する事項は、本有価証券届出書提出日（2022年１月31日）
      現在においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
     ２．臨時報告書の提出

      　後記「第四部　組込情報」に記載の第69期有価証券報告書の提出日以降、本有価証券届出書提出日（2022年１月31
      日）までの間において、以下の臨時報告書を提出しております。
      （2021年６月25日提出の臨時報告書）
        １［提出理由］
         　2021年６月24日開催の当社第69期定時株主総会において決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24
         条の５第４項および企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づき、本臨時報告書
         を提出するものであります。
        ２［報告内容］

         (1）当該株主総会が開催された年月日　2021年６月24日
         (2）当該決議事項の内容

          （会社提案）
           議案　取締役（監査等委員である取締役を除く。）10名選任の件
              取締役（監査等委員である取締役を除く。）として、阿部良二、高田吉苗、藤後章、新德布仁、宮下
              環、石下裕吾、高山一郎、近藤惠嗣、上條正仁、村田朋博を選任する。
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         (3）当該決議事項に対する賛成、反対および棄権の意思の表示にかかる議決権の数、当該決議事項が可決される
          ための要件ならびに当該決議の結果
          （会社提案）
                                                 決議の結果
           決議事項             賛成       反対       棄権
                                             賛成比率         可否
     議案

      阿部　良二                  166,271個        1,392個         0個      99.13％       可決

      高田　吉苗                  167,488個         176個        0個      99.85％       可決

      藤後　章                  167,457個         207個        0個      99.83％       可決

      新德　布仁                  167,444個         220個        0個      99.83％       可決

      宮下　環                  167,447個         217個        0個      99.83％       可決

      石下　裕吾                  167,518個         146個        0個      99.87％       可決

      高山　一郎                  167,246個         418個        0個      99.71％       可決

      近藤　惠嗣                  167,456個         208個        0個      99.83％       可決

      上條　正仁                  165,440個        2,224個         0個      98.63％       可決

      村田　朋博                  167,448個         216個        0個      99.83％       可決

    　（注）　決議事項が可決されるための要件は次の通りです。
          議案は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主の出席および出席した当該
          株主の議決権の過半数の賛成です。
         (4）株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

          　事前行使分および当日出席の一部の株主から議案の賛否に関して確認できたものの、集計により決議事項が
          可決されるための要件を満たし、会社法に則って決議が成立したため議決権の数の一部を集計しておりませ
          ん。
      ３．最近の業績の概要について
      　2022年１月31日開催の取締役会において決議された2022年３月期第３四半期連結会計期間（自2021年４月１日至
      2021年12月31日）に係る四半期連結財務諸表は以下の通りであります。
      　なお、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査法人の四半期レビューを終了しておりませんので、
      四半期レビュー報告書は受領しておりません。
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    四半期連結財務諸表及び主な注記
     （１）四半期連結貸借対照表
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                                (2021年３月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                                17,867              16,076
        受取手形及び売掛金                                38,045                －
        受取手形、売掛金及び契約資産                                  －            38,923
        電子記録債権                                 5,933              10,145
        商品及び製品                                31,274              39,662
        仕掛品                                  44              111
        原材料及び貯蔵品                                  859              900
        その他                                 6,659              3,040
                                         △46              △40
        貸倒引当金
        流動資産合計                                100,638              108,819
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                                892              912
          機械及び装置（純額）                               1,647              1,524
          土地                               3,069              3,069
                                          801             1,009
          その他（純額）
          有形固定資産合計                               6,411              6,515
        無形固定資産
                                          291              343
        投資その他の資産
          投資有価証券                               8,409              11,047
          繰延税金資産                                222              171
          その他                                479              346
                                         △30              △28
          貸倒引当金
          投資その他の資産合計                               9,080              11,537
        固定資産合計                                15,783              18,396
       資産合計                                 116,422              127,216
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                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                                (2021年３月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        支払手形及び買掛金                                16,535              20,180
        電子記録債務                                 2,544              2,739
        短期借入金                                16,280              20,735
        リース債務                                  269              322
        未払法人税等                                 1,194              1,082
        賞与引当金                                 1,482              1,117
        役員賞与引当金                                  13              －
        製品保証引当金                                   5              9
                                         5,569              5,113
        その他
        流動負債合計                                43,894              51,300
       固定負債
        長期借入金                                12,765              12,225
        リース債務                                  45              206
        繰延税金負債                                 1,364              2,199
        役員退職慰労引当金                                  15              17
        退職給付に係る負債                                  302              277
                                          16              24
        その他
        固定負債合計                                14,509              14,950
       負債合計                                  58,403              66,251
     純資産の部
       株主資本
        資本金                                 8,100              8,100
        資本剰余金                                 7,267              7,264
        利益剰余金                                42,805              45,124
                                        △5,820              △7,580
        自己株式
        株主資本合計                                52,353              52,909
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                 4,396              6,229
        繰延ヘッジ損益                                  42              14
        為替換算調整勘定                                 1,347              2,016
                                         △122              △205
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                 5,665              8,055
       純資産合計                                  58,018              60,964
     負債純資産合計                                   116,422              127,216
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
     （２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
      （四半期連結損益計算書）
        （第３四半期連結累計期間）
                                                  （単位：百万円）
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     売上高                                   121,987              139,437
                                        108,534              121,714
     売上原価
     売上総利益                                   13,453              17,722
     販売費及び一般管理費
       給料及び手当                                  4,148              4,311
       賞与引当金繰入額                                   798              973
       退職給付費用                                   326              310
                                         5,437              5,966
       その他
       販売費及び一般管理費合計                                  10,710              11,561
     営業利益                                    2,742              6,160
     営業外収益
       受取利息                                    9              14
       受取配当金                                    92              102
                                          97              106
       その他
       営業外収益合計                                   199              222
     営業外費用
       支払利息                                   120              110
       売上債権売却損                                    29              21
       為替差損                                   267               39
       持分法による投資損失                                    4              8
                                          14              30
       その他
       営業外費用合計                                   436              211
     経常利益                                    2,506              6,172
     特別利益
       固定資産売却益                                    0              1
       投資有価証券売却益                                   249               －
                                           0              －
       その他
       特別利益合計                                   249               1
     特別損失
       固定資産除売却損                                    0              2
                                          －               0
       その他
       特別損失合計                                    0              2
     税金等調整前四半期純利益                                    2,754              6,171
     法人税等                                     871             1,923
     四半期純利益                                    1,883              4,247
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                    1,883              4,247
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      （四半期連結包括利益計算書）
        （第３四半期連結累計期間）
                                                  （単位：百万円）
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     四半期純利益                                    1,883              4,247
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                  1,094              1,833
       繰延ヘッジ損益                                    3             △28
       為替換算調整勘定                                   △59               668
       退職給付に係る調整額                                    39             △82
                                          △0               0
       持分法適用会社に対する持分相当額
       その他の包括利益合計                                  1,078              2,390
     四半期包括利益                                    2,961              6,638
     （内訳）
       親会社株主に係る四半期包括利益                                  2,961              6,638
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     （３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
                                                  （単位：百万円）
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前四半期純利益                                  2,754              6,171
       減価償却費                                   599              623
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △162              △372
       受取利息及び受取配当金                                  △101              △116
       支払利息                                   120              110
       持分法による投資損益（△は益）                                    4              8
       投資有価証券売却損益（△は益）                                  △249                －
       固定資産除売却損益（△は益）                                    0              0
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                    19              △6
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △2,762              △4,556
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                  2,499             △8,301
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  1,210              3,450
                                         1,789              3,006
       その他
       小計                                  5,722                19
       利息及び配当金の受取額
                                          118              132
       利息の支払額                                  △123              △111
                                         △817             △1,709
       法人税等の支払額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                  4,899             △1,669
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                  △112              △377
       有形固定資産の売却による収入                                    0              4
       無形固定資産の取得による支出                                   △80              △26
       投資有価証券の取得による支出                                   △3              △56
       投資有価証券の売却による収入                                   264               0
                                          27              △3
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                    95             △459
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入れによる収入                                 151,900              126,300
       短期借入金の返済による支出                                △154,300              △122,400
       リース債務の返済による支出                                  △115              △187
       長期借入れによる収入                                  4,000              3,000
       長期借入金の返済による支出                                 △2,774              △2,985
       自己株式の取得による支出                                   △0            △1,800
       自己株式の処分による収入                                    0              －
                                         △895             △1,860
       配当金の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △2,185                 67
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     △0              270
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                    2,808             △1,790
     現金及び現金同等物の期首残高                                   14,736              17,867
     現金及び現金同等物の四半期末残高                                   17,545              16,076
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     （４）四半期連結財務諸表に関する注記事項
      （継続企業の前提に関する注記）
      　該当事項はありません。
      （株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

      　当社は、2021年４月30日開催の取締役会決議に基づき、自己株式993,200株の取得を行いました。この取得等に
      より、当第３四半期連結累計期間において自己株式が1,759百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自
      己株式が7,580百万円となっております。
      （当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動）

      　該当事項はありません。
      　なお、特定子会社の異動には該当しておりませんが、従来、連結子会社であった伯東ライフサイエンス株式会社
      は、2021年４月１日付で当社を存続会社として吸収合併したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外
      しています。
      （会計方針の変更）

        （収益認識に関する会計基準等の適用）
        　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
        等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
        又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、一部の取引
        について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客への財又はサービスの提
        供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から取引先に支払う額を
        控除した純額で収益を認識することとしております。
        　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
        り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連
        結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
        　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高及び売上原価はそれぞれ１億49百万円減少しております。また、
        利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。
        　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
        「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より、「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示する
        ことといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度につ
        いて新たな表示方法により組替えを行っておりません。
        （時価の算定に関する会計基準等の適用）

        　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
        準」（企業会計基準第10号             2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
        定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響
        はありません。
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      （セグメント情報等）
         ［セグメント情報］
        １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
         前第３四半期連結累計期間（自               2020年４月１日        至  2020年12月31日）
                                                  （単位：百万円）
                                 報告セグメント
                                                      合計
                              電子・電気
                       電子部品事業               工業薬品事業       その他の事業
                               機器事業
        売上高                 99,824       13,416        8,376        911     122,528
        セグメント利益                   557      1,274        760       196      2,789
         当第３四半期連結累計期間（自               2021年４月１日        至  2021年12月31日）

                                                  （単位：百万円）
                                 報告セグメント
                                                      合計
                              電子・電気
                       電子部品事業               工業薬品事業       その他の事業
                               機器事業
        売上高                 114,486        15,203        9,376        885     139,952
        セグメント利益                  3,035       1,768       1,216        197      6,218
       　２．報告セグメント合計額と四半期連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する

        事　　項）
                                                （単位：百万円）
                                    前第３四半期            当第３四半期
                   売上高
                                    連結累計期間            連結累計期間
        報告セグメント計                                 122,528            139,952
        セグメント間取引消去                                  △541            △515
        四半期連結財務諸表の売上高                                 121,987            139,437
                                                （単位：百万円）

                                    前第３四半期            当第３四半期
                   利益
                                    連結累計期間            連結累計期間
        報告セグメント計                                  2,789            6,218
        のれんの償却額                                   △8            －
        その他の調整額                                  △38            △57
        四半期連結財務諸表の営業利益                                  2,742            6,160
        ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         前第３四半期連結累計期間（自               2020年４月１日        至  2020年12月31日）
        　　（固定資産に係る重要な減損損失）
            該当事項はありません。
        　　（のれんの金額の重要な変動）

           　該当事項はありません。
        　　（重要な負ののれん発生益）

           　該当事項はありません。
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         当第３四半期連結累計期間（自               2021年４月１日        至  2021年12月31日）
        　　（固定資産に係る重要な減損損失）
            該当事項はありません。
        　　（のれんの金額の重要な変動）

           　該当事項はありません。
        　　（重要な負ののれん発生益）

           　該当事項はありません。
        ４．報告セグメントの変更に関する事項

         （報告セグメントの変更）
         　当社グループは、中長期的な企業価値の向上を目指して、2024年度を最終年度とする中期経営計画「Change                                                   &
         Co-Create     2024」を策定し、2021年4月より開始しました。
         　これに伴い、第１四半期連結会計期間より業績管理区分を見直したことから、従来「電子部品事業」に区分し
         ておりました太陽光発電事業を「その他の事業」に区分する変更を行っております。
         　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法に基づき作成しております。
         （収益認識に関する会計基準等の適用）

         　「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から「収益認識に関する会計基準」等を
         適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変
         更しております。
         　当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の「電子部品事業」の売上高が１億40百万
         円、「電子・電気機器事業」の売上高が８百万円それぞれ減少しております。なお、セグメント利益に与える影
         響はありません。
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     ４．自己株式の取得状況
      　後記「第四部　組込情報」に記載の第69期有価証券報告書の提出日以降、本有価証券届出書提出日（2022年１月31
      日）までの間において、以下の自己株券買付状況報告書を提出しております。
      （2021年６月10日提出の自己株券買付状況報告書）
        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
         (2）［取締役会決議による取得の状況］

                                                  2021年４月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ―月―日            ―            ―
                 計                 ―           ―            ―

     報告月末現在の累計取得自己株式                                        ―            ―

     自己株式取得の進捗状況（％）                                        ―            ―

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
        ３［保有状況］

                                                  2021年４月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,548,402

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年６月11日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
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         (2）［取締役会決議による取得の状況］
                                                  2021年５月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ５月６日          10,700          15,779,800
                                 ５月７日           5,000          7,702,500
                                 ５月10日           6,500          10,100,300

                                 ５月11日           9,700          14,719,500

                                 ５月12日          33,800          50,800,900

                                 ５月13日          32,300          48,517,200

                                 ５月14日          10,200          15,447,000

                                 ５月17日          12,300          18,541,900

                                 ５月18日           5,500          8,280,900

                                 ５月19日           5,800          8,686,100

                                 ５月20日           1,300          1,969,600

                                 ５月21日           1,200          1,877,800

                                 ５月24日           1,000          1,586,500

                                 ５月25日           2,200          3,508,500

                                 ５月26日           1,000          1,578,200

                                 ５月27日           2,200          3,444,800

                                 ５月28日           2,900          4,552,700

                                 ５月31日           2,200          3,434,700
                 計                 ―        145,800          220,528,900

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      145,800          220,528,900

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       9.72            12.25

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
        ３［保有状況］

                                                  2021年５月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,694,257

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
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      （2021年７月12日提出の自己株券買付状況報告書）
        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
         (2）［取締役会決議による取得の状況］

                                                  2021年６月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ６月１日            700         1,097,200
                                 ６月２日            900         1,426,900
                                 ６月３日            500          794,700

                                 ６月４日            600          957,700

                                 ６月７日           3,200          5,076,500

                                 ６月８日           3,400          5,336,500

                                 ６月９日           4,400          6,812,300

                                 ６月10日           1,400          2,151,100

                                 ６月11日           2,400          3,682,800

                                 ６月14日           1,100          1,697,700

                                 ６月15日            900         1,389,300

                                 ６月16日            700         1,082,600

                                 ６月17日            300          463,400

                                 ６月18日           7,900          12,107,000

                                 ６月21日          14,000          21,226,400

                                 ６月22日            900         1,383,800

                                 ６月23日           5,400          8,225,100
                 計                 ―         48,700          74,911,000

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      194,500          295,439,900

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       12.97            16.41

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
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        ３［保有状況］
                                                  2021年６月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,742,957

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年８月11日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
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         (2）［取締役会決議による取得の状況］
                                                  2021年７月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ７月１日           9,700          14,702,400
                                 ７月２日           1,500          2,309,800
                                 ７月５日           4,000          6,142,900

                                 ７月６日            400          612,500

                                 ７月７日           4,900          7,461,700

                                 ７月８日           7,800          11,812,300

                                 ７月９日          14,000          21,017,600

                                 ７月12日            500          762,500

                                 ７月13日           1,200          1,835,200

                                 ７月14日            400          617,000

                                 ７月15日           2,700          4,127,200

                                 ７月16日           1,300          1,977,400

                                 ７月19日           8,800          13,255,300

                                 ７月20日          11,000          16,432,200

                                 ７月21日           6,300          9,482,600

                                 ７月26日           1,000          1,537,200

                                 ７月27日            800         1,232,600

                                 ７月28日           1,600          2,455,900

                                 ７月29日           1,000          1,537,700

                                 ７月30日          12,300          18,656,000
                 計                 ―         91,200          137,968,000

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      285,700          433,407,900

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       19.05            24.08

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
        ２［処理状況］
                                                  2021年７月31日現在
                 区分               報告月における処分株式数（株）                 処分価額の総額（円）

     引き受けるものの募集を行った取得自己株式                            （処分日）

                                  月　日
                 計                 ―

     消却の処分を行った取得自己株式                            （処分日）

                                  月　日
                 計                 ―

     合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己
                                 （処分日）
     株式
                                  月　日
                 計                 ―

     その他（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）                            （処分日）

                                 ７月21日          24,600          37,392,000
                 計                 ―         24,600          37,392,000

                 合計                           24,600          37,392,000

        ３［保有状況］

                                                  2021年７月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,809,587

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年９月15日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
                                25/43








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         (2）［取締役会決議による取得の状況］
                                                  2021年８月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ８月２日            400          639,300
                                 ８月３日           5,600          9,349,600
                                 ８月４日           5,200          8,721,500

                                 ８月５日           2,400          3,969,000

                                 ８月６日           2,100          3,510,700

                                 ８月10日            500          856,200

                                 ８月11日           7,300          12,455,600

                                 ８月12日           5,800          9,920,900

                                 ８月13日           8,800          14,823,100

                                 ８月16日          14,800          24,728,400

                                 ８月17日           9,000          15,210,700

                                 ８月18日            400          667,600

                                 ８月19日          19,400          33,599,800

                                 ８月20日          12,900          21,737,900

                                 ８月23日            200          340,800

                                 ８月24日            600         1,037,200

                                 ８月25日            100          173,100

                                 ８月26日           3,000          5,322,900

                                 ８月27日           1,500          2,648,700

                                 ８月30日           3,900          6,962,900

                                 ８月31日           2,400          4,296,400
                 計                 ―        106,300          180,972,300

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      392,000          614,380,200

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       26.13            34.13

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
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        ３［保有状況］
                                                  2021年８月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,915,892

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年10月15日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
         (2）［取締役会決議による取得の状況］

                                                  2021年９月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ９月１日            800         1,440,700
                                 ９月２日           9,300          16,725,200
                                 ９月３日           2,800          5,108,400

                                 ９月６日           4,000          7,424,400

                                 ９月７日           1,400          2,623,400

                                 ９月８日           2,700          5,123,600

                                 ９月９日           8,500          16,106,000

                                 ９月10日           1,100          2,115,800

                                 ９月13日           2,100          4,092,100

                                 ９月14日           1,200          2,353,000

                                 ９月15日           6,800          13,341,800

                                 ９月16日           8,400          16,672,000

                                 ９月17日          10,800          21,685,700

                                 ９月21日           5,600          11,046,000

                                 ９月22日          14,700          28,473,400
                 計                 ―         80,200          154,331,500

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      472,200          768,711,700

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       31.48            42.71

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
        ３［保有状況］
                                                  2021年９月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               3,996,092

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年11月15日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
         (2）［取締役会決議による取得の状況］
                                                  2021年10月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            10月１日          18,200          32,914,500
                                 10月４日          23,400          41,433,200
                                 10月５日          14,100          24,167,400

                                 10月６日          12,500          21,889,700

                                 10月７日          19,000          33,301,800

                                 10月８日          15,800          28,243,900

                                 10月11日           9,200          16,471,100

                                 10月12日           5,900          10,647,900

                                 10月13日          14,300          25,349,400

                                 10月14日           3,700          6,572,000

                                 10月15日           2,700          4,964,500

                                 10月18日          14,400          26,832,500

                                 10月19日          35,000          68,349,800

                                 10月20日          56,000          106,989,400

                                 10月21日          44,000          81,273,800

                                 10月22日           8,200          15,223,200

                                 10月25日           6,100          11,388,600

                                 10月26日           7,400          14,115,000

                                 10月27日           9,700          18,439,200

                                 10月28日           3,300          6,424,800

                                 10月29日          31,400          61,202,000
                 計                 ―        354,300          656,193,700

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      826,500         1,424,905,400

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       55.10            79.16

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
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        ３［保有状況］
                                                  2021年10月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               4,350,393

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2021年12月15日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
                                30/43
















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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
         (2）［取締役会決議による取得の状況］
                                                  2021年11月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            11月１日           1,700          3,850,000
                                 11月２日           4,700          10,643,100
                                 11月４日           4,700          10,829,200

                                 11月５日           8,500          19,398,500

                                 11月８日          11,300          25,317,700

                                 11月９日           6,900          15,356,900

                                 11月10日          10,800          23,667,400

                                 11月11日           4,600          10,200,500

                                 11月12日           9,300          20,561,700

                                 11月15日           3,400          7,538,200

                                 11月16日           4,100          9,065,300

                                 11月17日           2,500          5,582,100

                                 11月18日           4,000          8,902,700

                                 11月19日           2,700          6,048,900

                                 11月22日           4,000          9,109,500

                                 11月24日          15,400          35,115,900

                                 11月25日            700         1,616,700

                                 11月26日          17,600          40,360,400

                                 11月29日          16,400          36,556,800

                                 11月30日          16,700          37,307,000
                 計                 ―        150,000          337,028,500

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      976,500         1,761,933,900

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       65.10            97.89

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
                                31/43





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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
        ３［保有状況］
                                                  2021年11月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               4,500,393

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
      （2022年１月14日提出の自己株券買付状況報告書）

        株式の種類　普通株式
        １［取得状況］
         (1）［株主総会決議による取得の状況］
           　該当事項はありません。
         (2）［取締役会決議による取得の状況］

                                                  2021年12月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年４月30日）での決議状況
                                          1,500,000          1,800,000,000
     （取得期間2021年５月１日～2022年４月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            12月１日           2,900          6,388,100
                                 12月２日           2,900          6,483,700
                                 12月３日           2,000          4,490,300

                                 12月６日           3,100          6,978,100

                                 12月７日           2,300          5,264,200

                                 12月８日           3,500          8,257,000
                 計                 ―         16,700          37,861,400

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      993,200         1,799,795,300

     自己株式取得の進捗状況（％）                                      66.21％            99.99％

    　（注）１．取得自己株式につきましては、約定日基準で記載しております。
         ２．自己株式取得の方法は、東京証券取引所における市場買付とすることを決議しております。
        ２［処理状況］

         　該当事項はありません。
        ３［保有状況］

                                                  2021年12月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               24,137,213

      保有自己株式数                                               4,517,200

    　（注）　保有自己株式数には、単元未満株式の買取請求により取得した自己株式を含んでおります。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
    第四部【組込情報】
     　次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                   事業年度         自　2020年４月１日           2021年６月24日
       有価証券報告書
                   （第69期）          至　2021年３月31日           関東財務局長に提出
                   事業年度         自　2021年７月１日           2021年11月12日

       四半期報告書
                （第70期第２四半期）            至　2021年９月30日           関東財務局長に提出
     　なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織（ＥＤＩＮＥＴ）を使用して
     提出したデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について（電子開示手続等ガイドライ
     ン）Ａ４－１に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
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    第五部【提出会社の保証会社等の情報】
     　該当事項はありません。
    第六部【特別情報】

    第１【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】
     　該当事項はありません。
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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
                 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年６月24日

    　伯東株式会社
       取締役会　御中
              　　　　　　　　　有限責任                あずさ監査法人

              　　　　　　　　　東京事務所

                           指定有限責任社員

                                     公  認  会  計  士
                                              宮木　直哉　　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公  認  会  計  士
                                              貝塚　真聡　　　印
                           業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞


    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる伯東株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
    作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、伯東
    株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     滞留在庫の評価の合理性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　伯東株式会社の2021年3月31日に終了する連結会計年度                            　当監査法人は、滞留在庫の評価の合理性を検討するた
     の連結貸借対照表において、商品及び製品31,274百万円が                            め、主に以下の監査手続を実施した。
     計上されており、注記事項「（重要な会計上の見積り）滞                            (1)  内部統制の評価
     留在庫の評価」に記載されているとおり、このうち2,534
                                 滞留在庫の個別検討による評価に関連する内部統制の整備
     百万円は、滞留在庫として個別検討による評価の対象と
                                 及び運用の状況の有効性を評価した。評価に当たっては、
     なったものである。また、連結損益計算書の売上原価に
                                 特に以下に焦点を当てた。
     は、個別検討による簿価切下額203百万円が含まれてい
                                ・経営者が滞留在庫の販売可能性の個別検討に利用した
     る。
                                 「長期滞留在庫販売調査」に含まれる商品及び製品の在
     　「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
                                 庫期間並びに受注の有無に応じた分類の正確性及び網羅
     ４．会計方針に関する事項（1）重要な資産の評価基準及
                                 性に関連するITシステムの全般統制及び業務処理統制
     び評価方法」に記載のとおり、会社は、商品及び製品に対
                                 ・「長期滞留在庫販売調査」に含まれる今後の受注見込み
     して収益性の低下に基づく簿価切下げの方法を適用してお
                                  について、合理性の低い仮定が採用されることを防止又
     り、滞留在庫のうち、一定の在庫期間を経過し、かつ、受
                                  は発見するための統制
     注のない商品及び製品については、収益性がないものとし
                                 (2)  滞留在庫の評価の合理性の検討
     て簿価を切り下げ、上記以外の商品及び製品については、
                                 簿価切下げの対象を決定する際に経営者が採用した主要な
     個別に検討した販売可能性に基づいて簿価を切り下げる方
                                 仮定の合理性を評価するため、その根拠について経営者に
     法を採用している。
                                 対して質問したほか、主に以下の手続を実施した。
     　会社は、顧客企業における中長期的な生産計画を基に、
                                 ・今後の受注見込みの不確実性について、対象とする顧客
     仕入先企業における生産のリードタイムとの平衡を図りな
                                  との個別の交渉の状況を営業責任者に対して質問した。
     がら商品の発注量を調整するものの、顧客企業製品の市場
                                  また、顧客との具体的な折衝の記録等を閲覧し、今後の
     における販売動向によっては会社の商品の払出しが計画通
                                  受注見込みに関する仮定の合理性を評価した。
     り進捗しないことがあり、会社の商品が滞留するリスクが
                                 ・過去の滞留在庫の受注見込みをその後の販売実績と比較
     ある。それらの滞留在庫の販売可能性の個別検討は、直近
                                  し、差異の有無について分析することにより、受注見込
     の販売実績及び今後の受注見込み等に基づいて行われる
                                  みの精度を評価した。その上で、当連結会計年度末にお
     が、今後の受注見込みは経営者がコントロール不能な要因
                                  ける受注見込みに織り込むべき不確実性の程度を評価し
     によって変動する可能性があるため、その予測には高い不
                                  た。
     確実性を伴う。
     　以上から、当監査法人は、滞留在庫の評価の合理性が、
     当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であ
     り、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立

     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
     する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
     対して責任を負う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、伯東株式会社の2021年３月31
    日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、伯東株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制
    報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係
    る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
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    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。

     内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
     れる。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
     制報告書の表示を検討する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
     内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
     う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
    内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上
    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が連結財務諸表及び内部統制

        報告書に添付する形で別途保管しております。
    　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                         独立監査人の監査報告書
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    　伯東株式会社

       取締役会　御中

              　　　　　　　　　　有限責任                 あずさ監査法人

              　　　　　　　　　　東京事務所

                            指定有限責任社員

                                     公  認  会  計  士
                                              宮木　直哉　　　印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                     公  認  会  計  士
                                              貝塚　真聡　　　印
                            業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる伯東株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第69期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、伯東株式
    会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     （滞留在庫の評価の合理性）

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　伯東株式会社の2021年3月31日に終了する事業年度の貸                            　連結財務諸表の監査報告書において、「滞留在庫の評価
     借対照表において、商品及び製品25,762百万円が計上され                            の合理性」が監査上の主要な検討事項に該当すると判断
     ており、注記事項「（重要な会計上の見積り）滞留在庫の                            し、監査上の対応について記載している。
     評価」に記載されているとおり、このうち1,913百万円                            　当該記載内容は、個別財務諸表監査における監査上の対
     は、滞留在庫として個別検討による評価の対象となったも                            応と実質的に同一の内容であることから、監査上の対応に
     のである。また、これには、個別検討による簿価切下額                            関する具体的な記載を省略する。
     192百万円が含まれている。
     　「（重要な会計方針）３．たな卸資産の評価基準及び評
     価方法」に記載のとおり、会社は、商品及び製品に対して
     収益性の低下に基づく簿価切下げの方法を適用しており、
     滞留在庫のうち、一定の在庫期間を経過し、かつ、受注の
     ない商品及び製品については、収益性がないものとして簿
     価を切り下げ、上記以外の商品及び製品については、個別
     に検討した販売可能性に基づいて簿価を切り下げる方法を
     採用している。
     　会社は、顧客企業における中長期的な生産計画を基に、
     仕入先における生産のリードタイムとの平衡を図りながら
     商品の発注量を調整するものの、顧客企業製品の市場にお
     ける販売動向によっては会社の商品の払出しが計画どおり
     進捗しないことがあり、会社の商品が滞留するリスクがあ
     る。それらの滞留在庫の販売可能性の個別検討は、直近の
     販売実績及び今後の受注見込みに基づいて行われるが、今
     後の受注見込みは経営者がコントロール不能な要因によっ
     て変動する可能性があるため、その予測には高い不確実性
     を伴う。
     　以上から、当監査法人は、滞留在庫の評価の合理性が、
     当事業年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監
     査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年11月12日

    伯東株式会社

      取締役会　御中

                        有限責任     あずさ監査法人

                        　東京事務所
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             宮木　直哉
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             貝塚　真聡
                           業務執行社員
    監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている伯東株式会社の
    2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日
    まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、
    四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び
    注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め

    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、伯東株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに
    同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じ
    させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適

    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

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                                                        伯東株式会社(E02802)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手

     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
     年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
     められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
     か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
     半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
     結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
     して存続できなくなる可能性がある。
    ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
     準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
     表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
     る事項が認められないかどうかを評価する。
    ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
     は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
     の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事

    項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上
    　（注）１.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

          告書提出会社）が四半期連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。
    　　　　２.ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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