株式会社 植松商会 四半期報告書 第68期第3四半期(令和3年9月21日-令和3年12月20日)

提出書類 四半期報告書-第68期第3四半期(令和3年9月21日-令和3年12月20日)
提出日
提出者 株式会社 植松商会
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      株式会社 植松商会(E02753)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   東北財務局長
     【提出日】                   2022年1月31日
     【四半期会計期間】                   第68期第3四半期(自 2021年9月21日 至 2021年12月20日)
     【会社名】                   株式会社 植松商会
     【英訳名】                   Uematsu    Shokai    Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  植松 誠一郎
     【本店の所在の場所】                   仙台市若林区卸町三丁目7番地の5
     【電話番号】                   022(232)5171(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長  阿部 智
     【最寄りの連絡場所】                   仙台市若林区卸町三丁目7番地の5
     【電話番号】                   022(232)5171(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長  阿部 智
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第67期           第68期
              回次                                      第67期
                           第3四半期累計期間           第3四半期累計期間
                           自  2020年3月21日          自  2021年3月21日          自  2020年3月21日
             会計期間
                           至  2020年12月20日          至  2021年12月20日          至  2021年3月20日
                                3,666,249           4,624,503           5,093,584
     売上高                (千円)
                                             77,197
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)           △ 32,208                      △ 7,258
     四半期純利益又は四半期(当期)
                                             47,730
                     (千円)           △ 36,258                     △ 21,280
     純損失(△)
     持分法を適用した場合の投資利益                (千円)              -           -           -
                                1,017,550           1,017,550           1,017,550
     資本金                (千円)
                                  2,340           2,340           2,340
     発行済株式総数                (千株)
                                2,820,969           2,868,493           2,869,886
     純資産額                (千円)
                                4,249,705           4,572,132           4,471,856
     総資産額                (千円)
     1株当たり四半期純利益又は1株
                                             20.84
     当たり四半期(当期)純損失                 (円)           △ 15.86                      △ 9.31
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                                                         5.00
     1株当たり配当額                 (円)              -           -
                                   66.4           62.7           64.2
     自己資本比率                 (%)
                              第67期           第68期

              回次
                           第3四半期会計期間           第3四半期会計期間
                           自  2020年9月21日          自  2021年9月21日
             会計期間
                           至  2020年12月20日          至  2021年12月20日
                                   0.35           4.85
     1株当たり四半期純利益                 (円)
     (注)1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、「連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移」
           については記載しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
         4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、第67期については1株当たり四半期(当期)
           純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第68期については潜在株式が存在し
           ないため記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期累計期間において、当社が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
      事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の状況

         当第3四半期累計期間(2021年3月21日~2021年12月20日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染
        症の感染再拡大により、度重なる緊急事態宣言の発出や広い範囲で継続的にまん延防止等重点措置が適用され、
        行動制限や営業自粛など、経済活動に対し大きな制約となり依然として厳しい状況が続いているものの、わが国
        においては高いワクチン接種率を背景に新規感染者数が大きく減少したことで、足元では制限緩和による経済活
        動の正常化に向けた動きが進み始めました。しかしながら、新たな変異株の発生による感染再拡大の懸念や、原
        材料価格をはじめとした各種コストの上昇が顕在化しており、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いて
        おります。
         当機械工具業界におきましては、新型コロナウイルス感染症の影響による企業活動が制限される中で、自動車
        や半導体関係を始めとする製造業において輸出増加による生産が上向くなど一部の業種で回復の動きが見られ、
        製造業全般において生産の高度化・自動化を目的とした設備投資は底堅く推移しました。一方で半導体不足の影
        響に加え、部品の供給不足による自動車業界の減産の影響や、原材料価格の高騰・高止まりは大きな下振れリス
        クとなっており、先行きは引続き不透明な状況が続くものと考えられます。
         このような状況のもと、当社は、新型コロナウイルス感染症の影響により満足な営業活動を行えない状況が長
        期化する中で、引き続き感染防止策や衛生管理対策を講じながら営業を継続し商品供給及びサービスの提供に努
        め、売上の回復を図ってまいりました。また、営業の効率化及び採算性を目的とした営業所の統合やあらゆる角
        度から利益の創出に取り組んでまいりました。
         以上の結果、当第3四半期累計期間の業績は、売上高4,624百万円(前年同期比26.1%増)となりました。利益
        面では、人件費の増加などによる販売費及び一般管理費の増加はあったものの、増収効果から、営業利益19百万
        円(前年同期は営業損失66百万円)、経常利益77百万円(前年同期は経常損失32百万円)、四半期純利益47百万
        円(前年同期は四半期純損失36百万円)となり、前第3四半期累計期間よりいずれも黒字転換を実現いたしまし
        た。
      (2)財政状態の分析

         当第3四半期会計期間末の資産、負債及び純資産の状況は、以下のとおりです。
       (資産)
         総資産は、4,572百万円となり前事業年度末に比べ、100百万円増加しました。この主な要因は、流動資産にお
        いては、現金及び預金が122百万円、受取手形及び売掛金が118百万円とそれぞれ減少しましたが、一方で、売上
        高の増加に伴い、電子記録債権が312百万円増加しました。有形固定資産と無形固定資産については、減価償却に
        より10百万円の減少となりました。投資その他の資産においては、投資有価証券は時価の下落はありましたが、
        新規取得等により19百万円の増加となりました。
       (負債)
         負債合計は、1,703百万円となり前事業年度末に比べ、101百万円増加しました。この主な要因は、流動負債に
        おいては、支払手形及び買掛金が88百万円減少しましたが、一方で、電子記録債務が163百万円増加しました。固
        定負債においては、繰延税金負債が10百万円の減少となりました。
       (純資産)
         純資産は、2,868百万円となり前事業年度末に比べ、1百万円減少しました。主な要因は、利益剰余金は四半期
        純利益の計上47百万円と配当金の支払い11百万円により36百万円の増加となりました。自己株式につきまして
        は、第三者割当による自己株式の処分により3百万円の減少となり、その他有価証券評価差額金が41百万円の減
        少となりました。
         なお、当四半期会計期間末における自己資本比率は62.7%となり、前事業年度末に比べ1.5%低下しておりま
        す。
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      (3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
        分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      (4)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
         なお、当第3四半期会計期間において、経営上の目標となる中期経営計画「モノづくりにおける持続的成長発
        展を支える」(第69期2023年3月期~第72期2026年3月期)を作成し、2021年12月16日に公表しております。ま
        た、当社は、2022年4月に予定されている東京証券取引所の市場区分の見直しに関して、スタンダード市場への
        移行を選択申請しておりますが、移行基準日時点(2021年6月30日)において、上場維持基準の内「株式数」、
        「流通株式時価総額」の基準に適合しておりません。このため、2021年12月16日に、「新市場区分の上場維持基
        準の適合に向けた計画書」を提出・開示し、上記中期経営計画の最終年となる2026年3月期までに上場維持基準
        を充たすための取組を進めることを表明しております。
      (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課
        題はありません。
      (6)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          8,360,000

                  計                                8,360,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末現                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類      在発行数(株)                          又は登録認可金融商品               内容
                            (2022年1月31日)
              (2021年12月20日)                          取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                                     単元株式数
                   2,340,000             2,340,000
     普通株式                                   JASDAQ
                                                      100株
                                        (スタンダード)
                   2,340,000             2,340,000
        計                                    -          -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総                              資本準備金増
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
        年月日       数増減数                              減額
                       数残高(株)         (千円)        (千円)              高(千円)
                 (株)                             (千円)
     2021年9月21日
                    -    2,340,000           -    1,017,550           -     587,550
     ~2021年12月20日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2021年9月20日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年12月20日現在
                区分             株式数(株)           議決権の数(個)             内容
          無議決権株式                            -      -          -

          議決権制限株式(自己株式等)                            -      -          -

          議決権制限株式(その他)                            -      -          -

                                    48,200
          完全議決権株式(自己株式等)                 普通株式                 -          -
                                  2,291,000           22,910
          完全議決権株式(その他)                 普通株式                           -
                                     800
          単元未満株式                 普通株式                 -          -
                                  2,340,000
          発行済株式総数                                  -          -
                                             22,910
          総株主の議決権                            -                -
          (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には証券保管振替機構名義の株式が、2,000株(議決権の数20個)
             含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年12月20日現在
                                                    発行済株式総
         所有者の氏名又は                   自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        数に対する所
                    所有者の住所
         名称                   株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        有株式数の割
                                                    合(%)
                  仙台市若林区卸町

                               48,200                48,200          2.1
         株式会社植松商会                                -
                  三丁目7番地の5
                               48,200                48,200          2.1

             計         -                   -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期財務諸表の作成方法について
       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2021年9月21日から2021年12
      月20日まで)及び第3四半期累計期間(2021年3月21日から2021年12月20日まで)に係る四半期財務諸表について、
      霞友有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
       なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
       第67期事業年度                       有限責任監査法人トーマツ
       第68期第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間       霞友有限責任監査法人
     3.四半期連結財務諸表について

       当社は、子会社を有していないので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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     1【四半期財務諸表】
      (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2021年3月20日)              (2021年12月20日)
     資産の部
       流動資産
                                        597,024              474,594
        現金及び預金
                                     ※1  1,664,532
                                                     1,546,416
        受取手形及び売掛金
                                      ※1  373,951
                                                      686,607
        電子記録債権
                                        255,397              281,727
        商品
                                        12,515               8,306
        その他
                                         △ 460             △ 500
        貸倒引当金
                                       2,902,961              2,997,151
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        72,066              68,716
          建物(純額)
                                        123,211              123,211
          土地
                                        15,861              10,555
          その他(純額)
                                        211,138              202,483
          有形固定資産合計
                                         8,472              7,055
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                       1,210,213              1,229,589
          投資有価証券
                                        150,023              144,416
          その他
                                       △ 10,952              △ 8,563
          貸倒引当金
                                       1,349,284              1,365,441
          投資その他の資産合計
                                       1,568,895              1,574,980
        固定資産合計
                                       4,471,856              4,572,132
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        935,352              846,936
        支払手形及び買掛金
                                        407,994              571,090
        電子記録債務
                                        26,000              26,434
        未払法人税等
                                         9,700              3,500
        賞与引当金
                                                       9,450
        役員賞与引当金                                  -
                                        85,759              115,156
        その他
                                       1,464,805              1,572,568
        流動負債合計
       固定負債
                                         2,379              9,710
        退職給付引当金
                                        57,200              61,250
        役員退職慰労引当金
                                        60,069              49,120
        繰延税金負債
                                        17,516              10,990
        その他
                                        137,165              131,071
        固定負債合計
                                       1,601,970              1,703,639
       負債合計
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2021年3月20日)              (2021年12月20日)
     純資産の部
       株主資本
                                       1,017,550              1,017,550
        資本金
                                       1,174,661              1,174,798
        資本剰余金
                                        570,334              606,632
        利益剰余金
                                       △ 36,931             △ 33,308
        自己株式
                                       2,725,615              2,765,672
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        144,271              102,820
        その他有価証券評価差額金
                                        144,271              102,820
        評価・換算差額等合計
                                       2,869,886              2,868,493
       純資産合計
                                       4,471,856              4,572,132
     負債純資産合計
                                 9/15















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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期損益計算書】
        【第3四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期累計期間              当第3四半期累計期間
                                (自 2020年3月21日              (自 2021年3月21日
                                至 2020年12月20日)               至 2021年12月20日)
                                       3,666,249              4,624,503
     売上高
                                       3,144,716              3,979,100
     売上原価
                                        521,533              645,402
     売上総利益
                                        588,397              625,904
     販売費及び一般管理費
                                                       19,497
     営業利益又は営業損失(△)                                  △ 66,864
     営業外収益
                                        10,014              12,762
       受取配当金
                                        28,354              33,671
       仕入割引
                                         4,358              14,487
       その他
                                        42,727              60,921
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          668              372
       支払利息
                                         3,876
       支払手数料                                                  -
                                          139              964
       為替差損
                                         1,583              1,768
       不動産賃貸費用
                                         1,803               116
       その他
                                         8,071              3,222
       営業外費用合計
                                                       77,197
     経常利益又は経常損失(△)                                  △ 32,208
     特別利益
                                        58,516               8,424
       投資有価証券売却益
                                        58,516               8,424
       特別利益合計
     特別損失
                                         1,061
       投資有価証券売却損                                                  -
                                        45,203
                                                         -
       減損損失
                                        46,265
       特別損失合計                                                  -
                                                       85,622
     税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)                                  △ 19,957
     法人税、住民税及び事業税                                    8,478              33,986
                                         7,821              3,904
     法人税等調整額
                                        16,300              37,891
     法人税等合計
                                                       47,730
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  △ 36,258
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (継続企業の前提に関する事項)
         該当事項はありません。
        (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

        当第3四半期累計期間(自 2021年3月21日 至 2021年12月20日)
        該当事項はありません。
        (追加情報)

         前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)に記
        載した新型コロナウイルスの影響や収束時期を含む仮定について重要な変更はありません。
        (四半期貸借対照表関係)

      ※1 四半期会計期間末日満期手形
         四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。な
        お、前事業年度末日は金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処
        理しております。
                               前事業年度               当第3四半期会計期間

                            (2021年3月20日)                 (2021年12月20日)
     受取手形                                 459千円                  -千円

     電子記録債権                                21,612                   -
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
        間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期累計期間                 当第3四半期累計期間
                            (自    2020年3月21日              (自    2021年3月21日
                             至   2020年12月20日)               至   2021年12月20日)
     減価償却費                                13,143千円                 11,382千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2020年3月21日 至 2020年12月20日)
          配当金支払額
                            1株当たり
       (決議)       株式の種類      配当金の総額                基準日         効力発生日        配当の原資
                             配当額
     2020年4月30日
               普通株式       68,594千円         30円    2020年3月20日          2020年6月3日         利益剰余金
     取締役会
     (注)2020年4月30日取締役会決議による1株当たり配当額には、創業70周年記念配当10円を含んでおります。
         Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2021年3月21日 至 2021年12月20日)

          配当金支払額
                            1株当たり
       (決議)       株式の種類      配当金の総額                基準日         効力発生日        配当の原資
                             配当額
     2021年4月28日
               普通株式       11,432千円         5円    2021年3月20日          2021年6月2日         利益剰余金
     取締役会
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          前第3四半期累計期間(自 2020年3月21日 至 2020年12月20日)及び当第3四半期累計期間(自 2021年
          3月21日 至 2021年12月20日)
           当社は、機械、工具及び産業機械・器具等の販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
          す。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第3四半期累計期間               当第3四半期累計期間
                               (自 2020年3月21日               (自 2021年3月21日
                                至 2020年12月20日)               至 2021年12月20日)
     1株当たり四半期純利益
                                     △15円86銭                20円84銭
     又は1株当たり四半期純損失(△)
      (算定上の基礎)
       四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)                               △36,258                47,730

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -

       普通株式に係る四半期純利益
                                      △36,258                47,730
       又は四半期純損失(△)(千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                 2,286               2,289
     (注)前第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、
         また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半
         期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年1月28日

    株式会社植松商会

      取締役会 御中

                             霞友有限責任監査法人

                             仙    台    事    務    所
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                  鈴木 一樹
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                  中塩 修司
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社植松商
    会の2021年3月21日から2022年3月20日までの第68期事業年度の第3四半期会計期間(2021年9月21日から2021年12月20
    日まで)及び第3四半期累計期間(2021年3月21日から2021年12月20日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
    貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ

    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社植松商会の2021年12月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する
    第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の事項

     会社の2021年3月20日をもって終了した前事業年度の第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間に係る四半期財務諸
    表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査
    人は、当該四半期財務諸表に対して2021年1月28日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対して
    2021年6月18日付けで無限定適正意見を表明している。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である

    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

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                                                            四半期報告書
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手

     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
     年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら

     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認めら
     れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付
     ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
     四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠

     していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構
     成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められ
     ないかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事

    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監

    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
        2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                15/15









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