ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞／＜為替ヘッジなし＞ 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第5期(令和3年4月27日－令和4年4月25日)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）-第5期(令和3年4月27日－令和4年4月25日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞／＜為替ヘッジなし＞ |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年1月26日 提出
【計算期間】 第5期中 (自 2021年4月27日 至 2021年10月26日 )
【ファンド名】 ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替
ヘッジあり＞
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替
ヘッジなし＞
【発行者名】 アセットマネジメントOne株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 菅野 暁
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【事務連絡者氏名】 酒井 隆
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【電話番号】 03-6774-5100
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
（１）【投資状況】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
2021年10月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 5,292,069,469 96.94
内 ルクセンブルグ 5,292,069,469 96.94
親投資信託受益証券 797,409 0.01
内 日本 797,409 0.01
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 166,237,521 3.05
純資産総額 5,459,104,399 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
2021年10月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 6,226,316,452 94.08
内 ルクセンブルグ 6,226,316,452 94.08
親投資信託受益証券 2,494,029 0.04
内 日本 2,494,029 0.04
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 389,186,234 5.88
純資産総額 6,617,996,715 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
（参考）
ＤＩＡＭマネーマザーファンド
2021年10月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 810,972,400 74.17
内 日本 810,972,400 74.17
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 282,373,311 25.83
純資産総額 1,093,345,711 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
直近日（2021年10月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（百万円） （百万円） （分配落）（円） （分配付）（円）
第1計算期間末
657 657 1.0389 1.0389
(2018年 4月25日)
第2計算期間末
785 785 1.1522 1.1522
(2019年 4月25日)
第3計算期間末
174 174 0.9976 0.9976
(2020年4月27日)
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
第4計算期間末
3,953 3,953 1.5607 1.5607
(2021年4月26日)
2020年10月末日 110 － 1.2168 －
11月末日 117 － 1.3748 －
12月末日 719 － 1.3944 －
2021年1月末日 1,477 － 1.4009 －
2月末日 1,977 － 1.4484 －
3月末日 2,929 － 1.4860 －
4月末日 4,093 － 1.5849 －
5月末日 4,485 － 1.5870 －
6月末日 4,926 － 1.6064 －
7月末日 5,120 － 1.6456 －
8月末日 5,552 － 1.7008 －
9月末日 5,223 － 1.6267 －
10月末日 5,459 － 1.6904 －
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
直近日（2021年10月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（百万円） （百万円） （分配落）（円） （分配付）（円）
第1計算期間末
4,358 4,358 1.0377 1.0377
(2018年 4月25日)
第2計算期間末
2,863 2,863 1.2202 1.2202
(2019年 4月25日)
第3計算期間末
1,155 1,155 1.0205 1.0205
(2020年4月27日)
第4計算期間末
3,028 3,028 1.6152 1.6152
(2021年4月26日)
2020年10月末日 1,073 － 1.2160 －
11月末日 1,106 － 1.3670 －
12月末日 1,211 － 1.3792 －
2021年1月末日 1,610 － 1.3995 －
2月末日 1,930 － 1.4698 －
3月末日 2,581 － 1.5719 －
4月末日 3,367 － 1.6549 －
5月末日 4,117 － 1.6723 －
6月末日 5,390 － 1.7073 －
7月末日 6,424 － 1.7312 －
8月末日
6,573 － 1.7959 －
9月末日 5,648 － 1.7505 －
10月末日 6,617 － 1.8453 －
②【分配の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
１口当たりの分配金（円）
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3計算期間 0.0000
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第4計算期間
0.0000
2021年4月27日～2021年10月26日 －
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
１口当たりの分配金（円）
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3計算期間 0.0000
第4計算期間 0.0000
2021年4月27日～2021年10月26日 －
③【収益率の推移】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
収益率（％）
第1計算期間 3.9
第2計算期間 10.9
第3計算期間 △13.4
第4計算期間 56.4
2021年4月27日～2021年10月26日 8.1
（注）収益率は期間騰落率です。
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
収益率（％）
第1計算期間 3.8
第2計算期間 17.6
第3計算期間 △16.4
第4計算期間 58.3
2021年4月27日～2021年10月26日 14.2
（注）収益率は期間騰落率です。
２【設定及び解約の実績】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
設定口数 解約口数
第1計算期間 898,444,215 265,459,229
第2計算期間 397,581,250 348,867,759
第3計算期間 3,398,656 510,445,633
第4計算期間 2,490,840,096 132,206,251
2021年4月27日～
1,331,544,415 607,051,876
2021年10月26日
（注1）本邦外における設定及び解約はありません。
（注2）第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
設定口数 解約口数
第1計算期間 4,437,795,165 237,625,674
第2計算期間 353,005,610 2,206,584,859
第3計算期間 3,233,314 1,217,091,207
第4計算期間 1,491,033,577 748,577,631
2021年4月27日～
2,553,464,593 957,686,436
2021年10月26日
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（注1）本邦外における設定及び解約はありません。
（注2）第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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３【ファンドの経理状況】
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞
（１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間（2021年4
月27日から2021年10月26日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中
間監査を受けております。
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中間財務諸表
【ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第4期 第5期中間計算期間末
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
資産の部
流動資産
預金 － 32,896,870
コール・ローン 291,341,174 441,162,215
投資証券 3,713,985,718 5,288,733,127
親投資信託受益証券 798,568 797,409
派生商品評価勘定 3,506,364 21,604,242
32,864,385 －
未収入金
流動資産合計 4,042,496,209 5,785,193,863
資産合計 4,042,496,209 5,785,193,863
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 121,320 －
未払金 79,838,600 210,322,734
未払解約金 － 47,480,295
未払受託者報酬 231,199 820,375
未払委託者報酬 8,479,158 30,082,337
27,355 97,262
その他未払費用
流動負債合計 88,697,632 288,803,003
負債合計 88,697,632 288,803,003
純資産の部
元本等
元本 2,533,285,345 3,257,777,884
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 1,420,513,232 2,238,612,976
297,183,402 244,322,321
（分配準備積立金）
元本等合計 3,953,798,577 5,496,390,860
純資産合計 3,953,798,577 5,496,390,860
負債純資産合計 4,042,496,209 5,785,193,863
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第4期中間計算期間 第5期中間計算期間
自 2020年4月28日 自 2021年4月27日
至 2020年10月27日 至 2021年10月26日
営業収益
受取利息 － 297
有価証券売買等損益 43,039,520 429,917,372
541,610 △ 15,962,611
為替差損益
営業収益合計 43,581,130 413,955,058
営業費用
支払利息 1,860 24,413
受託者報酬 28,934 820,375
委託者報酬 1,062,654 30,082,337
3,394 97,262
その他費用
営業費用合計 1,096,842 31,024,387
営業利益又は営業損失（△） 42,484,288 382,930,671
経常利益又は経常損失（△） 42,484,288 382,930,671
中間純利益又は中間純損失（△） 42,484,288 382,930,671
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
19,553,910 38,801,631
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 418,896 1,420,513,232
剰余金増加額又は欠損金減少額 201,624 820,572,000
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
201,624 －
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ 820,572,000
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 － 346,601,296
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ 346,601,296
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
－ －
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 22,713,106 2,238,612,976
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第5期中間計算期間
項目 自 2021年4月27日
至 2021年10月26日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２. デリバティブ等の評価基準及び評 為替予約取引
価方法 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって
計算しております。
３. その他財務諸表作成のための基本 外貨建取引等の処理基準
となる重要な事項 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
計算期間末日の取扱い
当ファンドは、原則として毎年4月25日を計算期間の末日としております
が、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年4月26日、当中間計
算期間末日を2021年10月26日としております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第4期 第5期中間計算期間末
項目
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
１. 期首元本額 174,651,500円 2,533,285,345円
期中追加設定元本額 2,490,840,096円 1,331,544,415円
期中一部解約元本額 132,206,251円 607,051,876円
２. 受益権の総数 2,533,285,345口 3,257,777,884口
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第4期 第5期中間計算期間末
項目
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
１. 中間貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表上の金融商品は原則とし 中間貸借対照表上の金融商品は原則
その差額 てすべて時価で評価しているため、 としてすべて時価で評価しているた
貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価と
ありません。 の差額はありません。
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２. 時価の算定方法 (１)有価証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関
する注記）」にて記載しておりま
す。
(２)デリバティブ取引
「（デリバティブ取引等に関する注
記）」にて記載しております。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
期間で決済されるため、帳簿価額は
時価と近似していることから、当該
帳簿価額を時価としております。
３. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 同左
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場
合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定に
おいては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。また、デリバティブ取
引に関する契約額等は、あくまでも
デリバティブ取引における名目的な
契約額であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示
すものではありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
通貨関連
第4期
2021年4月26日現在
種類 契約額等（円） 時価（円） 評価損益（円）
うち
１年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 3,749,275,430 － 3,745,915,286 3,360,144
アメリカ・ドル 3,749,275,430 － 3,745,915,286 3,360,144
買建 130,520,320 － 130,545,220 24,900
アメリカ・ドル 130,520,320 － 130,545,220 24,900
合計 3,879,795,750 － 3,876,460,506 3,385,044
第5期中間計算期間末
2021年10月26日現在
種類 契約額等（円） 時価（円） 評価損益（円）
うち
１年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 5,277,229,974 － 5,255,625,732 21,604,242
アメリカ・ドル 5,277,229,974 － 5,255,625,732 21,604,242
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合計 5,277,229,974 － 5,255,625,732 21,604,242
（注）時価の算定方法
為替予約取引
１． 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
おります。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
うち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
れている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
２． 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲
値で評価しております。
３． 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
（1口当たり情報に関する注記）
第4期 第5期中間計算期間末
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
1口当たり純資産額 1.5607円 1.6872円
（1万口当たり純資産額） (15,607円) (16,872円)
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【ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第4期 第5期中間計算期間末
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
資産の部
流動資産
預金
140,257,000 －
コール・ローン 228,655,093 227,929,511
投資証券 2,895,277,356 6,222,391,121
親投資信託受益証券 2,495,526 2,494,029
195,185 －
派生商品評価勘定
流動資産合計
3,266,880,160 6,452,814,661
資産合計 3,266,880,160 6,452,814,661
負債の部
流動負債
未払解約金 227,684,840 15,927,654
未払受託者報酬 276,730 893,027
未払委託者報酬 10,148,333 32,746,066
32,758 105,889
その他未払費用
流動負債合計 238,142,661 49,672,636
負債合計 238,142,661 49,672,636
純資産の部
元本等
元本 1,875,188,295 3,470,966,452
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 1,153,549,204 2,932,175,573
455,086,450 336,859,555
（分配準備積立金）
元本等合計 3,028,737,499 6,403,142,025
純資産合計 3,028,737,499 6,403,142,025
負債純資産合計 3,266,880,160 6,452,814,661
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第4期中間計算期間 第5期中間計算期間
自 2020年4月28日 自 2021年4月27日
至 2020年10月27日 至 2021年10月26日
営業収益
受取利息 － 345
有価証券売買等損益 284,321,946 508,353,249
△ 23,882,011 236,570,431
為替差損益
営業収益合計 260,439,935 744,924,025
営業費用
支払利息 8,261 28,898
受託者報酬 199,302 893,027
委託者報酬 7,309,129 32,746,066
23,844 105,889
その他費用
営業費用合計 7,540,536 33,773,880
営業利益又は営業損失（△） 252,899,399 711,150,145
経常利益又は経常損失（△） 252,899,399 711,150,145
中間純利益又は中間純損失（△） 252,899,399 711,150,145
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
47,980,093 93,273,828
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 23,228,810 1,153,549,204
剰余金増加額又は欠損金減少額 － 1,779,858,218
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ －
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ 1,779,858,218
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 5,122,304 619,108,166
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
5,122,304 619,108,166
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
－ －
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 223,025,812 2,932,175,573
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第5期中間計算期間
項目 自 2021年4月27日
至 2021年10月26日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２. デリバティブ等の評価基準及び評 為替予約取引
価方法 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって
計算しております。
３. その他財務諸表作成のための基本 外貨建取引等の処理基準
となる重要な事項 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
計算期間末日の取扱い
当ファンドは、原則として毎年4月25日を計算期間の末日としております
が、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年4月26日、当中間計
算期間末日を2021年10月26日としております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第4期 第5期中間計算期間末
項目
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
１. 期首元本額 1,132,732,349円 1,875,188,295円
期中追加設定元本額 1,491,033,577円 2,553,464,593円
期中一部解約元本額 748,577,631円 957,686,436円
２. 受益権の総数 1,875,188,295口 3,470,966,452口
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第4期 第5期中間計算期間末
項目
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
１. 中間貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表上の金融商品は原則とし 中間貸借対照表上の金融商品は原則
その差額 てすべて時価で評価しているため、 としてすべて時価で評価しているた
貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価と
ありません。 の差額はありません。
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２. 時価の算定方法 (１)有価証券 (１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関 「（重要な会計方針に係る事項に関
する注記）」にて記載しておりま する注記）」にて記載しておりま
す。 す。
(２)デリバティブ取引 (２)デリバティブ取引
「（デリバティブ取引等に関する注 該当事項はありません。
記）」にて記載しております。 (３)上記以外の金融商品
(３)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品（コール・ロー
上記以外の金融商品（コール・ロー ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
ン等の金銭債権及び金銭債務）は短 期間で決済されるため、帳簿価額は
期間で決済されるため、帳簿価額は 時価と近似していることから、当該
時価と近似していることから、当該 帳簿価額を時価としております。
帳簿価額を時価としております。
３. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 金融商品の時価には、市場価格に基
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場 づく価額のほか、市場価格がない場
合には合理的に算定された価額が含 合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定に まれております。当該価額の算定に
おいては一定の前提条件等を採用し おいては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等に ているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること よった場合、当該価額が異なること
もあります。また、デリバティブ取 もあります。
引に関する契約額等は、あくまでも
デリバティブ取引における名目的な
契約額であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示
すものではありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
通貨関連
第4期
2021年4月26日現在
種類 契約額等（円） 時価（円） 評価損益（円）
うち
１年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 140,386,025 － 140,255,700 130,325
アメリカ・ドル 140,386,025 － 140,255,700 130,325
買建 50,642,500 － 50,707,360 64,860
アメリカ・ドル 50,642,500 － 50,707,360 64,860
合計 191,028,525 － 190,963,060 195,185
（注）時価の算定方法
為替予約取引
１． 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
おります。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
うち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
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れている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
２． 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲
値 で評価しております。
３． 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
第5期中間計算期間末
2021年10月26日現在
該当事項はありません。
（1口当たり情報に関する注記）
第4期 第5期中間計算期間末
2021年4月26日現在 2021年10月26日現在
1口当たり純資産額 1.6152円 1.8448円
（1万口当たり純資産額） (16,152円) (18,448円)
（参考）
「ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞」、「ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラ
ス＜為替ヘッジなし＞」は、「ダブルライン・ファンズ（ルクセンブルク）－ダブルライン・シラー・エンハンスト・
ケープ クラスＩ」投資証券及び「ＤＩＡＭマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照
表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同証券の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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ＤＩＡＭマネーマザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
2021年10月26日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 282,045,462
国債証券 710,814,700
特殊債券 100,006,000
未収利息 460,676
34,794
前払費用
流動資産合計 1,093,361,632
資産合計 1,093,361,632
負債の部
流動負債
流動負債合計 －
負債合計 －
純資産の部
元本等
元本 1,085,044,189
剰余金
8,317,443
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 1,093,361,632
純資産合計 1,093,361,632
負債純資産合計 1,093,361,632
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注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2021年4月27日
項目
至 2021年10月26日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券及び特殊債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使
用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
参考統計値（平均値）等で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
項目 2021年10月26日現在
１. 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元 1,056,034,563円
本額
同期中追加設定元本額 49,065,730円
同期中一部解約元本額 20,056,104円
元本の内訳
ファンド名
短期ハイイールド債券ファンド（ヘッジあり） 990,775円
バンクローン・ファンド（ヘッジなし） 15,843,407円
バンクローン・ファンド（ヘッジあり） 13,867,169円
新光バンクローン・ファンド・ネオ（円ヘッジ型） 5,049,059円
バンクローン・ファンド（ヘッジなし／年１回決算型） 1,088,285円
バンクローン・ファンド（ヘッジあり／年１回決算型） 98,095円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１０月号 3,959,763円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１１月号 989,197円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１２月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド１月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド２月号 48,517円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド３月号 395,083円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド４月号 11,377円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド５月号 98,027円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド６月号 989,197円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド７月号 395,083円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド８月号 494,102円
新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド９月号 494,102円
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞ 791,316円
ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞ 2,474,972円
クルーズコントロール 990,000,991円
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜円コース＞ 870,000円
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜豪ドルコース＞ 530,000円
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜南アフリカランド 70,000円
コース＞
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜ブラジルレアル 10,530,000円
コース＞
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜中国元コース＞ 149,716円
ＤＩＡＭ新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ＜米ドルコース＞ 5,972円
ＵＳストラテジック・インカム・ファンド Ａコース（為替ヘッジあ 993,740円
り）
ＵＳストラテジック・インカム・ファンド Ｂコース（為替ヘッジな 1,987,479円
し）
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ＤＩＡＭ－ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド＜ＤＣ年金 9,935円
＞
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）円コース 9,925円
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）米ドルコー 9,925円
ス
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）豪ドルコー 9,925円
ス
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）メキシコペ 9,925円
ソコース
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）トルコリラ 9,925円
コース
みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー（通貨選択型）ブラジルレ 9,925円
アルコース
ＵＳストラテジック・インカム・ファンド（年１回決算型）為替ヘッジ 9,924円
あり
ＵＳストラテジック・インカム・ファンド（年１回決算型）為替ヘッジ 9,924円
なし
マシューズ・アジア株式ファンド 29,641,137円
Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ａコース） 99,040円
Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｂコース） 99,040円
Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｃコース） 99,040円
99,109円
世界８資産リスク分散バランスファンド（目標払出し型）
モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型） 188,380円
（為替ヘッジあり）
モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型） 109,063円
（為替ヘッジなし）
モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型） 297,442円
（為替ヘッジあり）
モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型） 118,977円
（為替ヘッジなし）
計 1,085,044,189円
２. 受益権の総数 1,085,044,189口
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目 2021年10月26日現在
１. 貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
差額 借対照表計上額と時価との差額はありません。
２. 時価の算定方法 (１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
価額を時価としております。
３. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合
ついての補足説明 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもあります。
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（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報に関する注記）
2021年10月26日現在
1口当たり純資産額 1.0077円
（1万口当たり純資産額） (10,077円)
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ダブルライン・ファンズ（ルクセンブルク）－ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ
「ダブルライン・ファンズ（ルクセンブルク）－ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ クラスＩ」は、「ダブ
ルライン・ファンズ（ルクセンブルク）－ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープ」を構成する個別クラスとなっ
ております。
ダブルライン・ファンズ（ルクセンブルク）－ダブルライン・シラー・エンハンスト・ケープは、同ファンドの国籍にお
いて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参
考和訳であり正確性を保証するものではありません。
純資産計算書
2021年5月31日現在
（単位：米ドル）
資産
投資有価証券時価評価額 402,969,261
投資有価証券取得原価 404,277,528
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現純利益 34,873,905
銀行およびブローカー預け金 24,588,417
投資有価証券売却未収金 1,984,851
受益証券発行未収金 440,671
未収利息 1,087,097
その他未収入金 7,703
資産合計 465,951,905
負債
投資有価証券購入未払金 2,239,895
受益証券償還未払金 1,125,230
未払管理報酬 249,937
未払利息 548,665
為替予約に係る未実現純損失 33,181
未払預託機関報酬および保管会社報酬 7,347
未払管理会社報酬 40,204
未払監査報酬及び専門家報酬
42,621
未払取締役報酬 12,061
未払登録、名義書換事務代行会社報酬 -
未払配当金 934,247
未払年次税 12,393
未払事務管理代行会社報酬、法人代行機関報酬および所在地事務代 14,447
行会社報酬
その他の未払金 11,207
負債合計 5,271,435
純資産合計 460,680,470
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投資有価証券明細表
2021年5月31日現在
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
公認の取引所上場を認可された譲渡可能証券および短期金融商品
債券
オーストラリア
Macquarie Bank Ltd 2.1% 17/10/2022 615,000 630,746 0.14
USD
Macquarie Group Ltd 4.15% VRN 27/03/2024 310,000 329,662 0.07
USD
960,408 0.21
バミューダ
Geopark Ltd 6.5% 21/09/2024 206,675 0.05
USD 200,000
Inkia Energy Ltd 5.875% 09/11/2027 203,300 0.04
USD 200,000
409,975 0.09
ブラジル
Brazilian Government International Bond
2.875% 06/06/2025
USD 250,000 257,760 0.06
Itau Unibanco Holding SA 3.875% VRN
800,160 0.17
15/04/2031 USD 800,000
1,057,920 0.23
カナダ
Air Canada 2015-1 Class B Pass Through Trust
3.875% 15/03/2023
USD 1,757,158 1,778,003 0.39
Bank of Nova Scotia/The 0.55% 15/09/2023 USD 195,000 195,731 0.04
Canacol Energy Ltd 7.25% 03/05/2025 USD 400,000 421,304 0.09
Royal Bank of Canada FRN 20/01/2026 USD 875,000 877,560 0.19
3,272,598 0.71
ケイマン諸島
Alibaba Group Holding Ltd 2.8% 06/06/2023
USD 200,000 208,655 0.05
Avolon Holdings Funding Ltd 3.625% 01/05/2022
USD 900,000 922,281 0.19
Baidu Inc 3.875% 29/09/2023
USD 200,000 213,258 0.05
CK Hutchison International 21 Ltd 1.5%
15/04/2026 USD 900,000 907,515 0.19
ENN Energy Holdings Ltd 3.25% 24/07/2022
USD 200,000 204,568 0.04
Grupo Aval Ltd 4.75% 26/09/2022
USD 400,000 414,000 0.09
HPHT Finance 19 Ltd 2.875% 05/11/2024
USD 600,000 632,859 0.14
Interoceanica IV Finance Ltd 0% 30/11/2025
USD 83,278 79,010 0.02
Peru Enhanced Pass-Through Finance Ltd 0%
02/06/2025 USD 140,447 134,829 0.03
SPARC EM SPC Panama Metro Line 2 SP 0%
05/12/2022 USD 134,426 132,588 0.03
Tencent Holdings Ltd 1.81% 26/01/2026
407,826 0.09
USD 400,000
4,257,389 0.92
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
チリ
Chile Electricity PEC SpA 0% 25/01/2028
USD 900,000 739,351 0.16
Empresa Electrica Cochrane SpA 5.5%
14/05/2027 USD 340,720 349,936 0.08
Empresa Electrica Guacolda SA 4.56%
30/04/2025 USD 200,000 150,220 0.03
Enel Generacion Chile SA 4.25% 15/04/2024
USD 450,000 482,164 0.10
Falabella SA 3.75% 30/04/2023
209,800 0.05
USD 200,000
1,931,471 0.42
コロンビア
Bancolombia SA 4.625% VRN 18/12/2029 600,000 608,325 0.13
USD
Ecopetrol SA 5.875% 18/09/2023 150,000 162,566 0.04
USD
770,891 0.17
ドミニカ共和国
Banco de Reservas de la Republica Dominicana
7% 01/02/2023
USD 350,000 367,365 0.08
Empresa Generadora de Electricidad Itabo SA
7.95% 11/05/2026
55,840 0.01
USD 54,000
423,205 0.09
インド
ONGC Videsh Ltd 3.75% 07/05/2023 209,412 0.05
USD 200,000
Reliance Industries Ltd 4.125% 28/01/2025 437,238 0.09
USD 400,000
646,650 0.14
インドネシア
Pertamina Persero PT 1.4% 09/02/2026
USD 400,000 393,822 0.09
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 2.3%
23/06/2025 USD 450,000 467,009 0.10
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 3.3%
21/11/2022 USD 300,000 313,088 0.07
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia III 3.4%
29/03/2022 USD 400,000 410,398 0.09
Perusahaan Perseroan Persero PT Perusahaan
Listrik Negara 5.5% 22/11/2021
205,085 0.04
USD 200,000
1,789,402 0.39
ジャージー
Galaxy Pipeline Assets Bidco Ltd 1.75%
707,636 0.15
30/09/2027 USD 700,000
707,636 0.15
マレーシア
Axiata SPV2 Bhd 4.357% 24/03/2026
USD
400,000 451,212 0.10
CIMB Bank Bhd 3.263% 15/03/2022
USD
200,000 204,039 0.04
Malayan Banking Bhd 3.905% VRN 29/10/2026
USD 200,000 202,760 0.04
Malaysia Sovereign Sukuk Bhd 3.043%
22/04/2025 USD 500,000 538,982 0.12
Petronas Capital Ltd 3.125% 18/03/2022
USD 400,000 408,319 0.09
Petronas Capital Ltd 3.5% 18/03/2025
USD 300,000 325,533 0.07
TNB Global Ventures Capital Bhd 3.244%
19/10/2026 USD 750,000 800,604 0.18
Wakala Global Sukuk Bhd 4.646% 06/07/2021 251,013 0.05
USD
250,000
3,182,462 0.69
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
メキシコ
Banco Nacional de Comercio Exterior SNC 3.8%
VRN 11/08/2026
USD 700,000 700,963 0.15
BBVA Bancomer SA 5.35% VRN 12/11/2029 209,444 0.05
USD 200,000
910,407 0.20
オランダ
Minejesa Capital BV 4.625% 10/08/2030
USD 300,000 312,900 0.07
Petrobras Global Finance BV 4.375% 20/05/2023
636,900 0.14
USD 600,000
949,800 0.21
パナマ
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior SA
2.375% 14/09/2025
USD 400,000 409,500 0.09
Banistmo SA 3.65% 19/09/2022
USD 607,000 620,354 0.13
Global Bank Corp 4.5% 20/10/2021
USD 700,000 704,725 0.16
Multibank Inc 4.375% 09/11/2022
USD 650,000 665,600 0.14
Panama Government International Bond 3.75%
16/03/2025 USD 200,000 217,802 0.05
Panama Government International Bond 4%
217,652 0.05
22/09/2024 USD 200,000
2,835,633 0.62
パラグアイ
Banco Continental SAECA 2.75% 10/12/2025 689,206 0.15
USD 700,000
689,206 0.15
ペルー
Banco de Credito del Peru 3.125% VRN
01/07/2030 USD 250,000 247,190 0.05
Banco de Credito del Peru 3.25% VRN
30/09/2031 USD 300,000 294,900 0.06
Banco Internacional del Peru SAA Interbank 4%
VRN 08/07/2030
USD 600,000 589,124 0.13
Corp. Financiera de Desarrollo SA 5.25% VRN
15/07/2029 USD 400,000 409,204 0.09
Fenix Power Peru SA 4.317% 20/09/2027
USD 517,059 524,492 0.11
Kallpa Generacion SA 4.875% 24/05/2026
USD 200,000 211,470 0.05
Peruvian Government International Bond 2.392%
23/01/2026 USD 450,000 464,351 0.10
Scotiabank Peru SAA 4.5% VRN 13/12/2027
USD 100,000 100,151 0.02
Transportadora de Gas del Peru SA 4.25%
536,750 0.12
30/04/2028 USD 500,000
3,377,632 0.73
フィリピン
Bank of the Philippine Islands 2.5%
10/09/2024 USD 200,000 207,850 0.04
BDO Unibank Inc 2.95% 06/03/2023 207,520 0.05
USD 200,000
415,370 0.09
カタール
Qatar Government International Bond 2.375%
400,374 0.09
02/06/2021 USD 400,000
400,374 0.09
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
サウジアラビア
Saudi Arabian Oil Co 1.25% 24/11/2023
USD 200,000 202,629 0.04
Saudi Arabian Oil Co 2.75% 16/04/2022
USD 300,000 306,305 0.07
Saudi Government International Bond 2.375%
201,698 0.04
26/10/2021 USD 200,000
710,632 0.15
シンガポール
DBS Group Holdings Ltd 3.6% VRN Perpetual
USD 700,000 705,694 0.16
ONGC Videsh Vankomeft Pte Ltd 2.875%
27/01/2022 USD 520,000 526,866 0.11
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 1.832% VRN
10/09/2030 USD 300,000 300,930 0.07
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 1.832% VRN
10/09/2030 USD 200,000 200,620 0.04
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 4.25%
19/06/2024 USD 200,000 218,901 0.05
PSA Treasury Pte Ltd 2.5% 12/04/2026
USD 400,000 420,658 0.09
SingTel Group Treasury Pte Ltd 2.375%
03/10/2026 USD 616,000 650,289 0.14
United Overseas Bank Ltd 1.75% VRN 16/03/2031
USD 300,000 298,769 0.06
United Overseas Bank Ltd 3.5% VRN 16/09/2026
402,348 0.09
USD 400,000
3,725,075 0.81
韓国
Korea Development Bank/The 1% 09/09/2026
USD 200,000 199,356 0.04
Korea Development Bank/The 1.25% 03/06/2025
USD 400,000 404,940 0.09
Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 06/05/2025
USD 200,000 204,424 0.04
Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 06/05/2025
USD 200,000 204,424 0.04
Korea Electric Power Corp 1.125% 15/06/2025
USD 200,000 199,786 0.04
Korea Electric Power Corp 1.125% 15/06/2025
USD 200,000 199,786 0.04
Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 1.25%
27/04/2026 USD 400,000 399,060 0.09
Korea Southern Power Co Ltd 0.75% 27/01/2026
USD 600,000 586,688 0.13
KT Corp 1% 01/09/2025
USD 650,000 646,461 0.14
LG Chem Ltd 3.25% 15/10/2024
USD 600,000 647,807 0.15
NongHyup Bank 1.25% 20/07/2025
USD 400,000 401,333 0.09
NongHyup Bank 1.25% 20/07/2025
USD 400,000 401,333 0.09
POSCO 2.375% 12/11/2022
USD 300,000 306,748 0.07
POSCO 2.375% 17/01/2023 205,028 0.04
USD 200,000
5,007,174 1.09
アラブ首長国連邦
Abu Dhabi Government International Bond 0.75%
02/09/2023 USD 200,000 201,917 0.04
Abu Dhabi Government International Bond 2.5%
212,257 0.05
16/04/2025 USD 200,000
414,174 0.09
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
イギリス
AstraZeneca Plc 2.375% 12/06/2022
USD 185,000 188,748 0.04
AstraZeneca Plc 3.5% 17/08/2023
USD 710,000 757,490 0.16
BAT International Finance Plc 1.668%
25/03/2026 USD 965,000 963,485 0.22
Royalty Pharma Plc 0.75% 02/09/2023 420,328 0.09
USD
420,000
2,330,051 0.51
アメリカ合衆国
AbbVie Inc 2.3% 21/11/2022
USD 895,000 921,090 0.20
American Express Co 2.5% 30/07/2024
USD 350,000 371,791 0.08
American Express Co 3.7% 05/11/2021
USD 595,000 602,248 0.13
Anthem Inc 3.3% 15/01/2023
USD 285,000 298,545 0.06
Anthem Inc 3.5% 15/08/2024
USD 595,000 645,269 0.14
AT&T Inc 4.45% 01/04/2024
USD 890,000 978,504 0.21
Athene Global Funding FRN 24/05/2024
USD 950,000 952,508 0.21
Atmos Energy Corp 0.625% 09/03/2023
USD 420,000 420,413 0.09
Bank of America Corp FRN 05/03/2024
USD 560,000 565,706 0.12
Bank of America Corp FRN 22/04/2025
USD 275,000 277,587 0.06
BB&T Corp 2.2% 16/03/2023
USD 360,000 371,950 0.08
Boeing Co 4.508% 01/05/2023
USD 850,000 908,225 0.20
Capital One Financial Corp 3.2% 30/01/2023
USD 305,000 318,800 0.07
Capital One Financial Corp 3.9% 29/01/2024
USD 600,000 650,437 0.14
Carrier Global Corp 2.242% 15/02/2025
USD 875,000 915,202 0.20
Citigroup Inc FRN 01/06/2024
USD 950,000 963,507 0.21
Conagra Brands Inc 4.3% 01/05/2024
USD 840,000 929,043 0.20
Continental Airlines 2007-1 Class A Pass
Through Trust 5.983% 19/04/2022
USD 358,885 367,846 0.08
Dollar Tree Inc 3.7% 15/05/2023
USD 355,000 376,631 0.08
Dollar Tree Inc 4% 15/05/2025
USD 375,000 415,728 0.09
DTE Energy Co 1.05% 01/06/2025
USD 520,000 519,495 0.11
DTE Energy Co 2.25% 01/11/2022
USD 65,000 66,918 0.01
DTE Energy Co 2.529% 01/10/2024
USD 335,000 353,354 0.08
DuPont de Nemours Inc 4.493% 15/11/2025
USD 800,000 912,878 0.20
eBay Inc 2.75% 30/01/2023
USD 875,000 908,223 0.20
General Motors Financial Co Inc 5.25%
01/03/2026 USD 810,000 939,871 0.20
Glencore Funding LLC 4.125% 30/05/2023
USD 60,000 63,950 0.01
Goldman Sachs Group Inc 3.5% 01/04/2025
USD 895,000 976,253 0.21
HCA Inc 5% 15/03/2024
USD 820,000 914,745 0.20
Hyundai Capital America 2.85% 01/11/2022
USD 910,000 938,522 0.20
JPMorgan Chase & Co 3.207% VRN 01/04/2023
USD 750,000 768,302 0.17
JPMorgan Chase & Co 3.9% 15/07/2025
USD 190,000 211,543 0.05
Keurig Dr Pepper Inc 0.75% 15/03/2024
USD 920,000 921,803 0.20
Marsh & McLennan Cos Inc 3.875% 15/03/2024
USD 875,000 955,092 0.21
Microchip Technology Inc 0.972% 15/02/2024
USD 935,000 937,139 0.20
Morgan Stanley 0.529% VRN 25/01/2024
USD 970,000 972,286 0.21
NextEra Energy Capital Holdings Inc 0.65%
01/03/2023 USD 715,000 719,412 0.16
Pacific Gas & Electric Co 1.367% 10/03/2023
USD 70,000 70,061 0.02
Pacific Gas & Electric Co 1.75% 16/06/2022
USD 860,000 860,062 0.19
PayPal Holdings Inc 1.35% 01/06/2023
USD 390,000 397,987 0.09
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
PayPal Holdings Inc 2.2% 26/09/2022
USD 500,000 512,774 0.11
Penske Truck Leasing Co LP 2.7% 01/11/2024
USD 880,000 931,686 0.20
Pioneer Natural Resources Co 0.55% 15/05/2023
USD 930,000 933,292 0.20
Prudential Financial Inc 3.5% 15/05/2024
USD 877,000 956,249 0.21
PSEG Power LLC 3.85% 01/06/2023
USD 895,000 953,377 0.21
Republic Services Inc 2.5% 15/08/2024
USD 875,000 923,802 0.20
Schlumberger Holdings Corp 3.75% 01/05/2024
USD 855,000 924,439 0.20
Southern California Edison Co FRN 01/04/2024
USD 920,000 924,688 0.20
Southwest Airlines Co 4.75% 04/05/2023
USD 835,000 900,623 0.20
Truist Financial Corp 2.85% 26/10/2024
USD 550,000 591,842 0.13
U.S. Treasury Note 0.125% 30/11/2022
USD 10,000,000 10,003,516 2.17
U.S. Treasury Note 0.375% 31/03/2022
USD 14,110,000 14,146,413 3.06
U.S. Treasury Note 1.5% 30/09/2021
USD 11,770,000 11,827,270 2.56
Union Pacific Corp 3.15% 01/03/2024
USD 390,000 418,829 0.09
Union Pacific Corp 3.2% 08/06/2021
USD 530,000 530,286 0.12
UnitedHealth Group Inc 0.55% 15/05/2024
USD 555,000 555,631 0.12
Valero Energy Corp 1.2% 15/03/2024
USD 910,000 920,718 0.20
Verizon Communications Inc FRN 15/05/2025
USD 945,000 972,689 0.21
Wells Fargo & Co 1.654% VRN 02/06/2024
USD 940,000 963,772 0.21
Welltower Inc 3.625% 15/03/2024
USD 894,000 964,263 0.21
WP Carey Inc 4.25% 01/10/2026
964,132 0.21
USD 855,000
76,479,217 16.59
債券合計
117,654,752 25.54
公認の取引所上場を認可された譲渡可能証券および短期金融商品合計
117,654,752 25.54
他の統制市場で取引される譲渡可能証券および短期金融商品
資産担保証券
バミューダ
MAPS Ltd 4.212% 15/05/2043 A Series 2018-1A
1,532,444 0.33
USD 1,525,600
1,532,444 0.33
ケイマン諸島
Adams Mill CLO Ltd FRN 15/07/2026 A2R Series
2014-1A USD 286,642 287,050 0.06
Allegro CLO VII Ltd FRN 13/06/2031 A Series
2018-1A USD 500,000 500,249 0.11
ASSURANT CLO LTD FRN 20/10/2031 A Series
2018-3A USD 500,000 500,810 0.11
Atlas Senior Loan Fund X Ltd FRN 15/01/2031 A
Series 2018-10A
USD 491,101 491,298 0.11
Atlas Senior Loan Fund XI Ltd FRN 26/07/2031
B Series 2018-11A
USD 2,000,000 2,006,039 0.43
BSPRT Issuer Ltd FRN 15/09/2035 D Series
2018-FL4 USD 1,000,000 995,000 0.22
Carlyle Global Market Strategies CLO 2012-3
Ltd FRN 14/01/2032 A1A2 Series 2012-3A
USD 1,988,451 1,990,222 0.42
CARLYLE US CLO Ltd FRN 20/04/2031 A1A Series
2017-1A USD 815,293 815,757 0.18
27/89
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Cathedral Lake CLO Ltd FRN 15/10/2029 A1RR
Series 2013-1A
USD 4,125,000 4,130,144 0.89
CLNC Ltd FRN 20/08/2035 D Series 2019-FL1
USD 648,000 632,127 0.14
CVP CLO Ltd FRN 20/01/2031 A Series 2017-2A
USD 1,000,000 1,001,527 0.22
Elevation CLO Ltd FRN 15/07/2030 A Series
2017-7A USD 1,250,000 1,250,999 0.27
Gilbert Park CLO Ltd FRN 15/10/2030 A Series
2017-1A USD 500,000 500,178 0.11
GREYWOLF CLO VII Ltd FRN 20/10/2031 A1 Series
2018-2A USD 500,000 500,249 0.11
Halcyon Loan Advisors Funding Ltd FRN
18/10/2027 AlR Series 2015-3A
USD 305,605 305,477 0.07
Hayfin US XII Ltd FRN 20/04/2031 A Series
2018-8A USD 500,000 500,407 0.11
Highbridge Loan Management FRN 18/07/2029 CR
Series 3A-2014
USD 500,000 499,699 0.11
Hunt CRE Ltd FRN 15/08/2028 C Series 2018-FL2
USD 300,000 300,863 0.07
Hunt CRE Ltd FRN 15/08/2028 D Series 2018-FL2
USD 300,000 300,863 0.07
Jamestown CLO VI-R Ltd FRN 25/04/2030 Al
Series 2018-6RA
USD 500,000 499,987 0.11
Kestrel Aircraft Funding Ltd 4.25% 15/12/2038
A Series 2018-1A
USD 840,953 844,969 0.18
LCM XVII LP FRN 15/10/2031 A2RR Series 17A
USD 500,000 500,427 0.11
LoanCore Issuer Ltd FRN 15/05/2028 C Series
2018-CRE1 USD 1,000,000 999,375 0.22
LoanCore Issuer Ltd FRN 15/05/2028 D Series
2018-CRE1 USD 1,000,000 1,004,375 0.22
Marble Point CLO XI Ltd FRN 18/12/2030 A
Series 2017-2A
USD 500,000 500,287 0.11
MP CLO VIII Ltd FRN 28/10/2027 AR Series
2015-2A USD 326,624 326,929 0.07
Nassau Ltd FRN 15/07/2031 A Series 2018-IA
USD 500,000 498,378 0.11
Ocean Trails CLO V FRN 13/10/2031 ARR Series
2014-5A USD 491,458 491,733 0.11
OFSI Fund IX Ltd FRN 15/07/2031 A Series
2018-1A USD 500,000 500,755 0.11
Park Avenue Institutional Advisers CLO Ltd
FRN 23/08/2031 A1R Series 2016-1A
USD 500,000 500,000 0.11
Prudential Plc FRN 15/07/2031 A Series 2018-
1A USD 500,000 500,600 0.11
Shenton Aircraft Investment I Ltd 4.75%
15/10/2042 A Series 2015-1A
USD 1,484,508 1,468,431 0.32
Sound Point CLO XVII FRN 20/10/2030 A2 Series
2017-3A USD 3,102,000 3,102,259 0.66
Sound Point Clo XX Ltd FRN 26/07/2031 A
Series 2018-2A
USD 5,000,000 5,006,731 1.08
Sound Point Clo XXI Ltd FRN 26/10/2031 A1A
Series 2018-3A
USD 2,400,000 2,403,262 0.51
28/89
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Sounds Point CLO IV-R LTD FRN 18/04/2031 A
Series 2013-3RA
USD 5,610,000 5,612,333 1.21
Sprite Ltd 4.25% 15/12/2037 A Series 2017-1
USD 317,984 320,655 0.07
Steele Creek CLO Ltd FRN 21/04/2031 A Series
2014-1RA USD 500,000 500,130 0.11
Steele Creek CLO Ltd Series FRN 15/06/2031 AR
Series 2016-1A
USD 500,000 498,894 0.11
THL Credit Wind River CLO Ltd FRN 15/01/2031
AR Series 2014-2A
USD 1,000,000 1,000,850 0.22
Thunderbolt Aircraft Lease Ltd 4.212% STEP
17/05/2032 A Series 2017-A
USD 2,130,289 2,151,681 0.47
Thunderbolt II Aircraft Lease Ltd 4.147% STEP
15/09/2038 A Series 2018-A
USD 885,800 886,926 0.19
Thunderbolt II Aircraft Lease Ltd 5.071% STEP
15/09/2038 B Series 2018-A
USD 446,429 413,655 0.09
Venture 34 CLO Ltd FRN 15/10/2031 A Series
2018-34A USD 500,000 500,659 0.11
Venture XX CLO Ltd FRN 15/04/2027 AR Series
2015-20A USD 307,325 307,316 0.07
Vibrant Clo X Ltd FRN 20/10/2031 A1 Series
2018-10A USD 500,000 500,584 0.11
Wellfleet CLO Ltd FRN 20/10/2031 A1 Series
500,703 0.11
2018-2A USD 500,000
49,851,842 10.82
アメリカ合衆国
AccessLex Institute FRN 25/10/2024 A3 Series
2004-2 USD 387,611 383,154 0.08
Commonbond Student Loan Trust 4.25%
25/02/2046 B Series 2018-CGS
USD 865,411 891,166 0.19
Domino's Pizza Master Issuer LLC 4.474%
25/10/2045 A2II Series 2015-1A
USD 955,000 1,006,341 0.22
Earnest Student Loan Program Series LLC 2.65%
25/01/2041 A2 Series 2017-A
USD 60,991 61,286 0.01
First Franklin Mortgage Loan Trust FRN
25/11/2035 A6M Series 2005-FF10
USD 1,365,717 1,324,081 0.29
Flagship Credit Auto Trust 3.89% 15/11/2022 D
Series 2016-3
USD 454,325 457,575 0.10
Invitation Homes Series Trust FRN 17/03/2037
C Series 2018-SFR1
USD 330,000 331,253 0.07
Invitation Homes Series Trust FRN 17/03/2037
D Series 2018-SFR1
USD 219,920 220,895 0.05
Jimmy Johns Funding Series LLC 4.846%
30/07/2047 A2II Series 2017-1A
USD 482,500 517,590 0.11
JP Morgan Mortgage Acquisition Trust FRN
25/07/2036 A3 Series 2006-WMC2
USD 1,818,322 1,055,050 0.23
Laurel Road Prime Student Loan Trust 3.61%
25/08/2042 CFX Series 2017-B
USD 226,448 230,833 0.05
Laurel Road Prime Student Loan Trust 3.29%
25/11/2042 C Series 2017-C
USD 295,202 304,199 0.07
Lehman ABS Mortgage Loan Trust FRN 25/06/2037
2A2 Series 2007-1
USD 1,294,097 1,029,731 0.22
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Long Beach Mortgage Loan Trust FRN 25/10/2036
2A2 Series 2006-9
USD 10,714,890 4,652,830 1.02
Merrill Lynch Mortgage Investors Trust Series
FRN 25/07/2037 A2C Series 2006-HE4
USD 5,685,129 1,873,983 0.41
Merrill Lynch Mortgage Investors Trust Series
FRN 25/11/2037 A2C Series 2006-HE6
USD 6,508,454 3,235,962 0.70
Mosaic Solar Loans LLC 4.45% 20/06/2042 A
Series 2017-1A
USD 131,241 144,118 0.03
OneMain Financial Issuance Trust 2.37%
14/09/2032 Al Series 2017-1A
USD 20,917 20,932 0.00
Securitized Asset Backed Receivables LLC
Trust FRN 25/01/2037 A2B Series 2007-NC2
USD 1,017,062 912,204 0.20
SoFi Professional Loan Program Series LLC
3.61% 25/09/2040 BFX Series 2017-D
USD 500,000 519,595 0.11
Soundview Home Loan Trust FRN 25/06/2037 2A2
Series 2007-OPT1
USD 2,717,384 2,208,755 0.48
Springleaf Funding Trust2.68% 15/07/2030 A
Series 2017-AA
USD 82,391 82,615 0.02
Structured Asset Investment Loan Trust FRN
25/07/2036 Al Series 2006-4
USD 6,777,666 4,995,486 1.09
Taco Bell Funding LLC 4.318% 25/11/2048 A2I
Series 2018-1A
USD 975,000 987,984 0.21
WaMu Asset-Backed Certificates WaMu Series
Trust FRN 25/07/2047 2A3 Series 2007-HE4
USD 4,148,037 3,127,902 0.68
WaMu Asset-Backed Certificates WaMu Series
Trust FRN 25/07/2047 2A4 Series 2007-HE4
USD 3,991,280 3,037,017 0.66
WaMu Mortgage Pass-Through Certificates
Series Trust 2.845% VRN 25/04/2035 A5 Series
2005-AR4 USD 3,589,321 3,627,974 0.79
Washington Mutural Asset-Backed Certificates
WMABS Series Trust FRN 25/05/2036 A3 Series
2006-HE2 USD 2,637,427 2,265,238 0.49
Washington Mutural Asset-Backed Certificates
WMABS Series Trust FRN 25/10/2036 2A2 Series
2006-HE5 USD 6,042,669 3,191,950 0.69
Wendy's Funding LLC 3.573% 15/03/2048 A2I
Series 2018-1A
746,238 0.16
USD 725,625
43,443,937 9.43
資産担保証券合計
94,828,223 20.58
30/89
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
モーゲージ証券
バミューダ
Bellemeade Re Ltd FRN 25/10/2028 M1B Series
2,463,563 0.53
2018-3A USD 2,455,746
2,463,563 0.53
アメリカ合衆国
Alternative Loan Trust 5.5% 25/07/2035 A1
Series 2005-23CB
USD 845,865 816,370 0.18
Alternative Loan Trust FRN 25/11/2036 1A2
Series 2006-OC8
USD 6,665,8ll 6,563,294 1.42
Alternative Loan Trust FRN 25/06/2047 1A1
Series 2007-OA8
USD 3,795,417 3,348,064 0.73
American Home Mortgage Investment Trust FRN
25/06/2046 1A3 Series 2006-2
USD 4,612,006 1,458,661 0.32
Atrium Hotel Portfolio Trust FRN 15/12/2036 E
Series 2017-ATRM
USD 375,000 359,176 0.08
Atrium Hotel Portfolio Trust FRN 15/06/2035 E
Series 2018-ATRM
USD 200,000 195,256 0.04
BAMLL Commercial Mortgage Securities Trust
3.596% VRN 14/04/2033 F Series 2015-200P
USD 521,000 534,433 0.12
Bancorp Commercial Mortgage Trust FRN
15/09/2035 D Series 2018-CRE4
USD 380,000 377,182 0.08
BANK 0.814% VRN 15/07/2060 XA Series 2017-
BNK6 USD 7,900,865 296,169 0.06
BANK 4.163% VRN 15/02/2061 C Series 2018-BN10
USD 656,000 705,882 0.15
BANK 4.656% VRN 15/11/2061 C Series 2018-BN15
USD 820,000 903,069 0.20
BBCMS Mortgage Trust FRN 15/03/2037 E Series
2018-TALL USD 105,000 101,241 0.02
BBCMS Mortgage Trust FRN 15/03/2037 F Series
2018-TALL USD 1,281,000 1,166,165 0.25
BB-UBS Trust 0.144% VRN 05/11/2036 XB Series
2012-SHOW USD 5,781,000 35,618 0.01
BB-UBS Trust 0.596% VRN 05/11/2036 XA Series
2012-SHOW USD 10,501,000 205,510 0.04
Bear Stearns ALT-A Trust FRN 25/02/2036 llAl
Series 2006-1
USD 1,209,177 1,219,363 0.26
Bear Stearns Asset Backed Securities I Trust
FRN 25/09/2035 1A1 Series 2005-AC6
USD 2,435,785 2,196,708 0.48
Benchmark Mortgage Trust 0.663% VRN
15/01/2052 XA Series 2018-B8
USD 18,541,381 749,285 0.16
BHMS FRN 15/07/2035 C Series 2018-ATLS
USD 236,000 235,988 0.05
CD Mortgage Trust 0.92% VRN 13/11/2050 XA
Series 2017-CD6
USD 6,758,849 262,315 0.06
CD Mortgage Trust 3.911% VRN 13/11/2050 B
Series 2017-CD6
USD 1,500,000 1,622,855 0.35
CFCRE Commercial Mortgage Trust 4.852% VRN
10/05/2058 C Series 2016-C4
USD 376,000 418,402 0.09
CFCRE Commercial Mortgage Trust 1.633% VRN
15/02/2033 X Series 2018-TAN
USD 5,509,000 125,024 0.03
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Chase Mortgage Finance Trust Series 6%
25/06/2037 Al2 Series 2007-S4
USD 6,599,676 4,438,430 0.96
CHT Mortgage Trust FRN 15/11/2036 E Series
2017-CSMO USD 400,000 402,222 0.09
Citigroup Commercial Mortgage Trust 1.134%
VRN 10/03/2047 XA Series 2014-GC19
USD 4,589,698 119,149 0.03
Citigroup Commercial Mortgage Trust 4.42% VRN
10/02/2048 C Series 2015-GC27
USD 1,228,000 1,314,860 0.29
Citigroup Commercial Mortgage Trust 4.42% VRN
10/02/2048 D Series 2015-GC27
USD 98,000 97,298 0.02
Citigroup Commercial Mortgage Trust 4.15% VRN
10/04/2048 C Series 2015-GC29
USD 500,000 533,711 0.12
Citigroup Commercial Mortgage Trust 2.85%
10/02/2049 D Series 2016-GC36
USD 167,000 127,012 0.03
Citigroup Commercial Mortgage Trust 4.096%
VRN 12/10/2050 B Series 2017-C4
USD 216,000 237,528 0.05
Citigroup Commercial Mortgage Trust FRN
15/12/2036 E Series 2018-TBR
USD 408,000 403,487 0.09
Citigroup Commercial Mortgage Trust FRN
15/12/2036 F Series 2018-TBR
USD 895,000 874,735 0.19
Citigroup Mortgage Loan Trust 4% VRN
25/01/2068 Al Series 2018-A
USD 2,463,196 2,470,728 0.54
CitiMortgage Alternative Loan Trust Series
5.75% 25/04/2037 1A13 Series 2007-A4
USD 379,878 382,659 0.08
COMM Mortgage Trust 4.926% VRN 10/04/2047 C
Series 2014-CR16
USD 1,000,000 1,062,553 0.23
COMM Mortgage Trust FRN 15/10/2031 D Series
2014-FL5 USD 652,000 628,202 0.14
COMM Mortgage Trust 0.888% VRN 10/03/2048 XA
Series 2015-CR22
USD 27,331,188 685,996 0.15
COMM Mortgage Trust 4.479% VRN 10/10/2048 C
Series 2015-CR26
USD 545,000 594,508 0.13
COMM Mortgage Trust 1.085% VRN 10/07/2048 XD
Series 2015-LC21
USD 4,100,743 174,683 0.04
COMM Mortgage Trust FRN 15/09/2033 D Series
2018-HCLV USD 374,000 368,001 0.08
Credit Suisse Commercial Mortgage Trust
Series 5.63% VRN 15/01/2049 B Series 2007-C2
USD 59,566 59,349 0.01
CSAIL Commercial Mortgage Trust 4.629% VRN
15/11/2048 C Series 2016-C5
USD 1,000,000 1,086,334 0.24
CSAIL Commercial Mortgage Trust 0.713% VRN
15/11/2050 XA Series 2017-CX10
USD 36,599,346 1,317,540 0.29
CSWF FRN 15/08/2035 D Series 2018-TOP
USD 880,000 881,437 0.19
DBGS Mortgage Trust FRN 15/06/2033 D Series
2018-5BP USD 1,350,000 1,347,153 0.29
DBJPM Mortgage Trust 3.264% 10/08/2049 B
Series 2016-C3
USD 1,177,000 1,219,137 0.26
DBUBS Mortgage Trust 3.53% VRN 10/10/2034 E
Series 2017-BRBK
USD 521,000 538,740 0.12
DBUBS Mortgage Trust 3.53% VRN 10/10/2034 F
Series 2017-BRBK
USD 1,000,000 1,015,238 0.22
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Deutsche Alternative-A Securities Mortgage
Loan Trust Series FRN 25/02/2037 A6 Series
2006-AR6 USD 7,219,661 7,009,526 1.53
Eagle RE Ltd FRN 25/11/2028 Ml Series 2018-1
USD 585,019 585,910 0.13
Fannie Mae Pool FRN 01/12/2045
USD 1,257,790 1,310,935 0.28
Fannie Mae REMICS 2% 25/11/2047 HG Series
2021-21 USD 3,828,266 3,928,259 0.85
Fannie Mae REMICS FRN 25/03/2046 FA Series
2016-8 USD 421,791 426,796 0.09
Freddie Mac Pool 1.5% 01/02/2036
USD 9,647,795 9,776,677 2.13
Freddie Mac Pool 2% 01/03/2036
USD 3,179,624 3,303,495 0.72
Freddie Mac Pool 2% 01/05/2036
USD 5,954,214 6,175,683 1.34
Freddie Mac Pool 2% 01/11/2040
USD 1,697,388 1,741,247 0.38
Freddie Mac REMICS 2% 25/02/2037 NH Series
5105 USD 1,914,301 1,976,703 0.43
Freddie Mac REMICS 2.5% 25/02/2050 LB Series
4954 USD 3,669,208 3,846,290 0.83
Freddie Mac REMICS 3% 25/09/2049 MB Series
4911 USD 1,126,929 1,181,245 0.26
FREMF Mortgage Trust FRN 25/02/2022 B Series
2015-KF08 USD 200,077 200,234 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/05/2026 B Series
2016-KF18 USD 199,890 200,012 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/07/2023 B Series
2016-KF20 USD 200,022 204,176 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/12/2026 B Series
2017-KF27 USD 163,218 162,926 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/01/2024 B Series
2017-KF28 USD 200,001 200,201 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/02/2024 B Series
2017-KF29 USD 119,542 119,050 0.03
FREMF Mortgage Trust FRN 25/03/2027 B Series
2017-KF30 USD 199,954 199,727 0.04
FREMF Mortgage Trust FRN 25/06/2027 B Series
2017-KF33 USD 388,507 387,148 0.08
FREMF Mortgage Trust 4.057% VRN 25/05/2025 C
Series 2018-K732
USD 1,007,000 1,087,794 0.24
FREMF Mortgage Trust FRN 25/02/2025 B Series
2018-KF44 USD 832,680 830,719 0.18
FREMF Mortgage Trust FRN 25/06/2025 B Series
2018-KF49 USD 560,186 551,692 0.12
GS Mortgage Securities Corp II 4.41% VRN
10/07/2051 C Series 2018-GS10
USD 100,000 110,843 0.02
GS Mortgage Securities Corp Trust 3.551%
10/04/2034 A Series 2012-ALOH
USD 1,262,000 1,280,002 0.28
GS Mortgage Securities Corp Trust FRN
15/11/2032 E Series 2018-LUAU
USD 402,000 399,916 0.09
GS Mortgage Securities Corp Trust FRN
15/07/2031 E Series 2018-TWR
USD 125,000 120,450 0.03
GS Mortgage Securities Corp Trust FRN
15/07/2031 F Series 2018-TWR
USD 125,000 118,089 0.03
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
GS Mortgage Securities Corp Trust FRN
15/07/2031 G Series 2018-TWR
USD 125,000 110,197 0.02
GS Mortgage Securities Trust 0.97% VRN
10/11/2050 XA Series 2017-GS8
USD 6,329,339 296,637 0.06
GS Mortgage Securities Trust 4.51% VRN
10/11/2047 D Series 2014-GC26
USD 576,000 387,058 0.08
GS Mortgage Securities Trust 0.501% VRN
10/11/2049 XA Series 2016-GS4
USD 8,408,422 197,507 0.04
GS Mortgage Securities Trust 4.336% VRN
10/11/2050 C Series 2017-GS8
USD 485,000 529,611 0.11
GS Mortgage Securities Trust 4.36% VRN
10/03/2051 C Series 2018-GS9
USD 750,000 823,929 0.18
HPLY Trust FRN 15/11/2036 E Series 2019-HIT
USD 471,037 469,260 0.10
HPLY Trust FRN 15/11/2036 F Series 2019-HIT
USD 813,535 784,962 0.17
IMT Trust FRN 15/06/2034 EFL Series 2017-APTS
USD 661,162 658,618 0.14
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 5.422% VRN 15/08/2046 D
Series 2011-C5
USD 452,000 401,130 0.09
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 4.077% VRN 15/01/2046 B
Series 2013-C13
USD 512,000 539,995 0.12
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 5.542% VRN 05/07/2033 EFX
Series 2018-WPT
USD 260,000 268,383 0.06
JP Morgan Chase Commercial Mortgage
Securities Trust 5.542% VRN 05/07/2033 FFX
Series 2018-WPT
USD 450,000 456,010 0.10
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
3.979% VRN 15/09/2047 D Series 2014-C23
USD 1,009,000 1,024,884 0.22
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
3.806% VRN 15/02/2048 D Series 2015-C27
USD 530,000 474,583 0.10
JPMBB Commercial Mortgage Securities Trust
3.986% 15/10/2048 B Series 2015-C28
USD 174,000 181,834 0.04
JPMCC Commercial Mortgage Securities Trust
3.649% VRN 15/09/2050 C Series 2017-JP7
USD 820,000 858,275 0.19
JPMDB Commercial Mortgage Securities Trust
4.743% VRN 15/06/2051 C Series 2018-C8
USD 265,000 294,423 0.06
MASTR Alternative Loan Trust 5.5% 25/06/2021
3A1 Series 2006-3
USD 44,967 51,048 0.01
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 1.271% VRN 15/05/2050 XA Series 2017-
C33 USD 3,386,144 195,707 0.04
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 0.879% VRN 15/11/2052 XE Series 2017-
C34 USD 19,951,252 1,016,195 0.22
Morgan Stanley Bank of America Merrill Lynch
Trust 4.179% VRN 15/11/2052 C Series 2017-C34
USD 1,126,000 1,213,738 0.26
Morgan Stanley Capital Barclays Bank Trust
3.309% 13/09/2031 D Series 2016-MART
USD 491,000 487,602 0.11
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Morgan Stanley Capital I 4.223% VRN
15/12/2050 C Series 2017-HR2
USD 1,000,000 1,095,375 0.24
Morgan Stanley Capital I Trust 2007-TOP27
6.014% VRN 11/06/2042 C Series 2007-T27
USD 1,000,000 1,018,720 0.22
Morgan Stanley Capital I Trust 0% VRN
15/11/2034 XCP Series 2017-ASHF
USD 17,123,000 17 0.00
Morgan Stanley Capital I Trust FRN 15/11/2034
E Series 2017-ASHF
USD 286,000 279,941 0.06
Morgan Stanley Capital I Trust FRN 15/11/2034
F Series 2017-ASHF
USD 138,000 129,158 0.03
Morgan Stanley Capital I Trust FRN 15/07/2035
D Series 2018-SUN
USD 75,000 74,940 0.02
Morgan Stanley Capital I Trust FRN 15/07/2035
G Series 2018-SUN
USD 75,000 73,626 0.02
Motel 6 Trust FRN 15/08/2034 E Series 2017-
MTL6 USD 1,559,959 1,566,804 0.34
MSCG Trust FRN 15/10/2037 F Series 2018-SELF
USD 500,000 501,893 0.11
Natixis Commercial Mortgage Securities Trust
FRN 15/07/2033 D Series 2018-850T
USD 168,000 162,120 0.04
NRPL Trust Series 4.25%STEP 25/07/2067 Al
Series 2018-2A
USD 2,034,065 2,043,809 0.44
One Market Plaza Trust 4.142% 10/02/2032 E
Series 2017-1MKT
USD 844,000 856,995 0.19
Opteum Mortgage Acceptance Corp Trust FRN
25/04/2036 1AC2 Series 2006-1
USD 2,726,950 2,665,499 0.58
Residential Asset Securitization Trust 5.75%
25/02/2036 5Al Series 2005-A15
USD 8,698,937 5,476,417 1.19
SLIDE 0% VRN 15/12/2021 XCP Series 2018-FUN
USD 17,547,617 175 0.00
Tharaldson Hotel Portfolio Trust FRN
11/11/2034 E Series 2018-THL
USD 321,602 314,694 0.07
Toorak Mortgage Corp. Ltd 4.336% STEP
25/08/2021 A1 Series 2018-1
USD 1,026,445 1,029,352 0.22
UBS Commercial Mortgage Trust 4.446% VRN
15/12/2050 C Series 2017-C6
USD 367,000 403,213 0.09
UBS Commercial Mortgage Trust 0.743% VRN
15/10/2051 XA Series 2018-C13
USD 5,685,789 247,178 0.05
UBS Commercial Mortgage Trust 4.701% VRN
15/02/2051 C Series 2018-C8
USD 167,000 186,842 0.04
UBS Commercial Mortgage Trust 4.882% VRN
15/03/2051 C Series 2018-C9
USD 523,000 576,241 0.13
UBS Commercial Mortgage Trust FRN 15/02/2032
G Series 2018-NYCH
USD 375,000 330,948 0.07
VMC Finance LLC FRN 15/09/2036 D Series 2019-
FL3 USD 1,101,201 1,076,378 0.23
WaMu Mortgage Pass-Through Certificates
Series Trust 2.951% VRN 25/06/2037 2A1 Series
2007-HY6 USD 1,418,947 1,391,891 0.30
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.693%
VRN 15/10/2045 C Series 2012-LC5
USD 486,000 504,956 0.11
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.758%
VRN 15/10/2045 D Series 2012-LC5
USD 557,000 569,410 0.12
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.719%
15/04/2050 B Series 2015-LC20
USD 174,000 185,814 0.04
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 0.662%
VRN 15/07/2058 XA Series 2015-NXS2
USD 10,340,413 241,341 0.05
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.293%
VRN 15/07/2058 C Series 2015-NXS2
USD 1,000,000 1,074,902 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 0.924%
VRN 15/12/2048 XA Series 2015-P2
USD 2,504,480 90,485 0.02
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.123%
15/03/2059 D Series 2016-C33
USD 1,409,000 1,353,903 0.29
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.089%
15/06/2049 B Series 2016-C34
USD 1,000,000 1,048,601 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.438%
15/07/2048 B Series 2016-C35
USD 1,390,000 1,474,483 0.32
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.484%
VRN 15/12/2049 C Series 2016-C37
USD 1,218,000 1,311,426 0.28
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.811%
15/11/2049 B Series 2016-NXS6
USD 750,000 811,608 0.18
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.903%
VRN 15/07/2050 C Series 2017-C38
USD 1,000,000 1,070,263 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 3.917%
VRN 15/07/2050 B Series 2017-C38
USD 162,000 176,282 0.04
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 4.507%
VRN 15/11/2050 C Series 2017-C41
USD 705,000 724,453 0.16
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 1.488%
VRN 15/01/2060 XA Series 2017-RC1
USD 17,789,033 1,047,340 0.23
Wells Fargo Commercial Mortgage Trust 0.944%
VRN 15/01/2052 XA Series 2018-C48
USD 23,184,225 1,376,749 0.30
Wells Fargo Mortgage Backed Securities Trust
6% 25/11/2037 Al Series 2007-15
USD 1,453,564 1,445,711 0.31
Wells Fargo Mortgage Backed Securities Trust
2.928% VRN 25/10/2037 Al Series 2007-AR6
USD 946,836 929,795 0.20
WFRBS Commercial Mortgage Trust 4.234% VRN
15/08/2047 C Series 2014-C21
USD 1,150,000 1,191,295 0.26
WFRBS Commercial Mortgage Trust 3.999% VRN
15/10/2057 D Series 2014-C23
767,854 0.17
USD 758,000
144,332,948 31.34
モーゲージ証券合計
146,796,511 31.87
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
純資産に対する
投資有価証券 通貨 額面 時価（米ドル）
比率（％）
短期有価証券
財務省短期証券
アメリカ合衆国
United States Treasury Bill 0% 08/07/2021
43,689,775 9.48
USD 43,690,000
財務省短期証券合計
43,689,775 9.48
短期有価証券合計
43,689,775 9.48
他の統制市場で取引される譲渡可能証券および短期金融商品合計
285,314,509 61.93
投資有価証券合計
402,969,261 87.47
銀行およびブローカー預け金純額
24,588,417 5.34
その他資産／（負債）
33,122,792 7.19
純資産合計
460,680,470 100.00
略語表：
FRN－変動利付債
STEP－ステップアップ債
VRN－変動金利ノート
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
為替予約取引明細表
未実現利 純資産に
益／（損 対する
買建 売建 失） 比率
通貨 買建金額 通貨 売建金額 満期日 契約相手 （米ドル） （％）
GBP 1,069 USD 1,511 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. 5 0.00
GBP 50,628 USD 71,701 29/06/2021 Standard Chartered Bank (THAI) 150 0.00
155 0.00
為替予約に係る未実現利益合計
EUR 633,917 USD 777,047 29/06/2021 Barclays Bank Plc Wholesale (3,615) (0.00)
EUR 837,646 USD 1,026,775 29/06/2021 Barclays Bank Plc Wholesale (4,776) (0.00)
EUR 1,765,820 USD 2,164,517 29/06/2021 Barclays Bank Plc Wholesale (10,069) (0.00)
EUR 9,323 USD 11,430 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. (55) (0.00)
CHF 6,321 USD 7,061 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. (29) (0.00)
EUR 12,328 USD 15,114 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. (73) (0.00)
CHF 55,035 USD 61,478 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. (251) (0.00)
EUR 26,024 USD 31,905 29/06/2021 Brown Brothers Harriman & Co. (154) (0.00)
CHF 280,181 USD 313,190 29/06/2021 Standard Chartered Bank (THAI) (1,487) (0.00)
CHF 2,417,342 USD 2,702,135 29/06/2021 Standard Chartered Bank (THAI) (12,827) (0.01)
(33,336) (0.01)
為替予約に係る未実現損失合計
(33,181) (0.01)
為替予約に係る未実現純損失
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
トータル・リターン・スワップ契約
純資産に
未実現利益 対する
想定元本 ／（損失） 比率
契約相手 通貨 満期日 （米ドル） （米ドル） （％）
Barclays* USD 10/09/2021 100,000,000 12,634,020 2.74
Barclays* USD 05/11/2021 90,000,000 10,884,210 2.36
Barclays* USD 05/11/2021 10,000,000 771,732 0.17
Barclays* USD 07/06/2021 7,100,000 5,263 0.00
Barclays* USD 13/01/2022 20,000,000 14,822 0.00
Barclays* USD 07/06/2021 900,000 3,427 0.00
BNP Paribas* USD 28/10/2021 50,000,000 7,404,073 1.61
BNP Paribas* USD 08/12/2021 100,000,000 2,104,236 0.46
BNP Paribas* USD 27/10/2021 50,000,000 1,052,122 0.23
34,873,905 7.57
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現利益合計
34,873,905 7.57
トータル・リターン・スワップ契約に係る未実現純利益
*参照エンティティは、Shiller Barclays CAPE US Sector II ER USD Indexです。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
４【委託会社等の概況】
（１）【資本金の額】
（ 2021年10月29日 現在）
資本金の額 20億円
※
発行する株式総数 100,000株
（普通株式 上限100,000株、Ａ種種類株式 上限30,000株）
発行済株式総数 40,000株
（普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
※種類株式の発行が可能
直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設
定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）なら
びにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また、「金
融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
2021年10月29日 現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
純資産総額（単位：円）
基本的性格 本数
26 1,389,726,868,805
追加型公社債投資信託
831 15,977,901,845,268
追加型株式投資信託
28 60,426,385,134
単位型公社債投資信託
220 1,327,861,039,257
単位型株式投資信託
1,105 18,755,916,138,464
合計
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（３）【その他】
（1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
該当事項はありません。
（2）訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
せん。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
５【委託会社等の経理状況】
１．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
により作成しております。
また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。
２．委託者の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円
単位で記載しておりましたが、第37期事業年度の中間会計期間より百万円単位で記載することに変更
いたしました。その結果、第36期事業年度の財務諸表の金額については千円未満の端数を、第37期事
業年度の中間財務諸表の金額については百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。
３．委託会社は、第36期事業年度（自2020年4月1日至2021年3月31日）の財務諸表について、EY新日本
有限責任監査法人の監査を受け、第37期中間会計期間（自2021年4月1日至2021年9月30日）の中間財
務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
（資産の部）
流動資産
現金・預金 32,932,013 36,734,502
金銭の信託 28,548,165 25,670,526
有価証券 996 －
未収委託者報酬 11,487,393 16,804,456
未収運用受託報酬 4,674,225 5,814,654
未収投資助言報酬 331,543 317,567
未収収益 11,674 7,412
前払費用 480,129 724,591
その他 2,815,351 2,419,487
流動資産計 81,281,494 88,493,198
固定資産
有形固定資産 1,278,455 1,119,327
建物 ※1 1,006,793 ※1 915,815
器具備品 ※1 270,768 ※1 202,902
建設仮勘定 894 609
無形固定資産 3,524,781 3,991,834
ソフトウエア 3,299,065 2,878,179
ソフトウエア仮勘定 221,784 1,109,723
電話加入権 3,931 3,931
投資その他の資産 9,482,127 11,153,554
投資有価証券 261,361 261,360
関係会社株式 5,299,196 5,299,196
長期差入保証金 1,302,402 1,324,203
繰延税金資産 2,508,004 3,676,823
その他 111,162 591,970
固定資産計 14,285,364 16,264,717
資産合計 95,566,859 104,757,915
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
（負債の部）
流動負債
預り金 3,702,906 3,730,283
未払金 4,803,140 7,337,541
未払収益分配金 966 846
未払償還金 9,999 9,999
未払手数料 4,582,140 6,889,193
その他未払金 210,034 437,502
未払費用 6,673,320 9,713,972
未払法人税等 4,090,268 4,199,922
未払消費税等 1,338,183 2,106,617
賞与引当金 1,373,328 1,789,597
役員賞与引当金 65,290 76,410
流動負債計 22,046,438 28,954,345
固定負債
退職給付引当金 2,118,947 2,292,486
時効後支払損引当金 174,139 157,945
固定負債計 2,293,087 2,450,431
負債合計 24,339,526 31,404,777
（純資産の部）
株主資本
資本金 2,000,000 2,000,000
資本剰余金 19,552,957 19,552,957
資本準備金 2,428,478 2,428,478
その他資本剰余金 17,124,479 17,124,479
利益剰余金 49,674,383 51,800,187
利益準備金 123,293 123,293
その他利益剰余金 49,551,090 51,676,893
別途積立金 31,680,000 31,680,000
繰越利益剰余金 17,871,090 19,996,893
株主資本計 71,227,341 73,353,144
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △7 △6
評価・換算差額等計 △7 △6
純資産合計 71,227,333 73,353,137
負債・純資産合計 95,566,859 104,757,915
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
第35期 第36期
（自 2019年4月1日 （自 2020年4月1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
営業収益
委託者報酬 84,426,075 89,905,293
運用受託報酬 16,912,305 17,640,234
投資助言報酬 1,208,954 1,103,477
その他営業収益 68,156 781,735
営業収益計 102,615,492 109,430,741
営業費用
支払手数料 34,980,736 37,003,102
広告宣伝費 340,791 424,598
公告費 375 400
調査費 25,132,268 30,794,092
調査費 10,586,542 11,302,420
委託調査費 14,545,725 19,491,671
委託計算費 698,723 543,135
営業雑経費 990,002 938,891
通信費 44,209 46,358
印刷費 738,330 680,272
協会費 71,386 71,361
諸会費 22,790 23,936
支払販売手数料 113,286 116,962
営業費用計 62,142,897 69,704,220
一般管理費
給料 10,817,861 10,586,117
役員報酬 174,795 163,394
給料・手当 9,087,800 9,030,562
賞与 1,555,264 1,392,160
交際費 40,436 8,168
寄付金 8,906 7,757
旅費交通費 320,037 50,081
租税公課 651,265 912,570
不動産賃借料 1,479,503 1,499,753
退職給付費用 505,189 524,845
固定資産減価償却費 882,526 1,078,185
福利厚生費 44,352 44,004
修繕費 1,843 777
賞与引当金繰入額 1,373,328 1,789,597
役員賞与引当金繰入額 65,290 76,410
機器リース料 233 208
事務委託費 3,625,424 3,793,883
事務用消耗品費 104,627 68,534
器具備品費 1,620 548
諸経費 197,094 152,830
一般管理費計 20,119,543 20,594,276
営業利益 20,353,050 19,132,244
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
第35期 第36期
（自 2019年4月1日 （自 2020年4月1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
営業外収益
受取利息 4,440 27,079
受取配当金 11,185 2,356
時効成立分配金・償還金 49,164 362
投資信託償還益 5,528 －
為替差益 － 7,314
金銭の信託運用益 － 1,229,697
受取負担金 297,886 －
雑収入 7,394 13,505
時効後支払損引当金戻入額 3,473 13,011
営業外収益計 379,073 1,293,326
営業外費用
為替差損 19,750 －
投資信託償還損 1 3
金銭の信託運用損 169,505 －
システム解約料 31,680 －
早期割増退職金 － 48,755
雑損失 104 5
営業外費用計 221,042 48,764
経常利益 20,511,082 20,376,806
特別利益
投資有価証券売却益 1,169,758 －
特別利益計 1,169,758 －
特別損失
固定資産除却損 ※1 16,085 ※1 1,511
特別損失計 16,085 1,511
税引前当期純利益 21,664,754 20,375,294
法人税、住民税及び事業税 7,045,579 7,418,311
法人税等調整額 △385,835 △1,168,820
法人税等合計 6,659,743 6,249,491
当期純利益 15,005,011 14,125,803
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（３）【株主資本等変動計算書】
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
その他 資本剰余
資本金
利益 利益剰余金
合計
資本準備金
別途 繰越利益
準備金 合計
資本剰余金 金合計
積立金 剰余金
当期首残高
2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 14,146,079 45,949,372 67,502,329
当期変動額
剰余金の配当
△11,280,000 △11,280,000 △11,280,000
当期純利益
15,005,011 15,005,011 15,005,011
株主資本以外の
項目の当期変動
－
額(純額)
当期変動額合計
－ － － － － － 3,725,011 3,725,011 3,725,011
当期末残高
2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 17,871,090 49,674,383 71,227,341
評価・換算差額等
純資産
その他
評価・換算
合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高
846,755 846,755 68,349,085
当期変動額
剰余金の配当
△11,280,000
当期純利益
15,005,011
株主資本以外の
項目の当期変動
△ 846,763 △ 846,763 △ 846,763
額(純額)
当期変動額合計 △ 846,763 △ 846,763
2,878,247
当期末残高
△ 7 △ 7
71,227,333
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
資本金 その他 資本剰余
利益 利益剰余金
合計
資本準備金
別途 繰越利益
準備金 合計
資本剰余金 金合計
積立金 剰余金
当期首残高
2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 17,871,090 49,674,383 71,227,341
当期変動額
剰余金の配当
△12,000,000 △12,000,000 △12,000,000
当期純利益
14,125,803 14,125,803 14,125,803
株主資本以外の
項目の当期変動
-
額(純額)
当期変動額合計
- 2,125,803 2,125,803 2,125,803
- - - - -
当期末残高
2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 19,996,893 51,800,187 73,353,144
評価・換算差額等
純資産
その他
評価・換算
合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高
△ 7 △ 7
71,227,333
当期変動額
剰余金の配当
△12,000,000
当期純利益
14,125,803
株主資本以外の
項目の当期変動
1 1 1
額(純額)
当期変動額合計
1 1 2,125,804
当期末残高 △ 6 △ 6
73,353,137
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重要な会計方針
1. 有価証券の評価基準及び評価 （1）子会社株式及び関連会社株式
：移動平均法による原価法
方法
（2）その他有価証券
時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
平均法により算定）
時価のないもの: 移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び評 時価法
価方法
3. 固定資産の減価償却の方法 （1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
は、定額法を採用しております。
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換
算し、換算差額は損益として処理しております。
通貨への換算基準
5. 引当金の計上基準 （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
しております。
（2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
上しております。
（3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
額を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
ら費用処理しております。
（4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
おります。
6．消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
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（未適用の会計基準等）
1．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会
計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企
業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
IFRS第15号、FASBにおいてはTopic 606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始す
る事業年度から、Topic 606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
せて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第
15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原
則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われて
きた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追
加することとされております。
（2）適用予定日
当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
す。
（3）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響はありません。
2．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業
会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企
業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ
同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定め
ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその
他の取扱いを定めることとされています。
（2）適用予定日
当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
す。
（3）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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注記事項
（貸借対照表関係）
※1．有形固定資産の減価償却累計額
（千円）
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
建物 320,020 407,133
器具備品 949,984 978,763
（損益計算書関係）
※1．固定資産除却損の内訳
（千円）
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
建物 - 944
器具備品 9,609 566
ソフトウエア 6,475 -
（株主資本等変動計算書関係）
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
24,490 － － 24,490
普通株式
15,510 － － 15,510
A種種類株式
40,000 － － 40,000
合計
2．配当に関する事項
（1）配当金支払額
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類
普通株式
2019年6月20日
11,280,000 282,000
2019年3月31日 2019年6月21日
定時株主総会
A種種類
株式
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 配当の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類 原資
普通
株式
2020年6月17日 利益
12,000,000 300,000
2020年3月31日 2020年6月18日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
24,490 － － 24,490
普通株式
15,510 － － 15,510
A種種類株式
40,000 － － 40,000
合計
2．配当に関する事項
（1）配当金支払額
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類
普通株式
2020年6月17日
12,000,000 300,000
2020年3月31日 2020年6月18日
定時株主総会
A種種類
株式
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2021年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 配当の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類 原資
普通
株式
2021年6月16日 利益
11,280,000 282,000
2021年3月31日 2021年6月17日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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（金融商品関係）
1．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
す。
当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
引）を利用して一部リスクを低減しております。
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
す。
有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の
株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
り、リスクの軽減を図っております。
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
います。
有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
的に行うことで管理しています。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参
照）。
第35期（2020 年3月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
32,932,013 32,932,013 －
（1）現金・預金
28,548,165 28,548,165 －
（2）金銭の信託
11,487,393 11,487,393 －
（3）未収委託者報酬
（4）未収運用受託報酬
4,674,225 4,674,225 －
（5）有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
2,988 2,988 －
77,644,787 77,644,787 －
資産計
4,582,140 4,582,140 －
（1）未払手数料
4,582,140 4,582,140 －
負債計
第36期（2021年3月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
36,734,502 36,734,502 －
（1）現金・預金
25,670,526 25,670,526 －
（2）金銭の信託
16,804,456 16,804,456 －
（3）未収委託者報酬
（4）未収運用受託報酬
5,814,654 5,814,654 －
（5）投資有価証券
その他有価証券
1,990 1,990 －
85,026,130 85,026,130 －
資産計
6,889,193 6,889,193 －
（1）未払手数料
6,889,193 6,889,193 －
負債計
（注1）金融商品の時価の算定方法
資 産
（1）現金・預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（2）金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
手先金融機関より提示された価格によっております。
（3）未収委託者報酬及び（4）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（5）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。
負 債
（1）未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
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（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（千円）
第35期 第36期
区分
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
259,369 259,369
①非上場株式
5,299,196 5,299,196
②関係会社株式
①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 有価証券及び投資有価証券 その他有
価証券」には含めておりません。
②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
（注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第35期（2020年3月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
32,932,013 － － －
（1）現金・預金
28,548,165 － － －
（2）金銭の信託
11,487,393 － － －
（3）未収委託者報酬
4,674,225 － － －
（4）未収運用受託報酬
（5）有価証券及び投資有価証券
996 994 997 －
その他有価証券(投資信託)
第36期（2021年3月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
36,734,502 － － －
（1）現金・預金
25,670,526 － － －
（2）金銭の信託
16,804,456 － － －
（3）未収委託者報酬
5,814,654 － － －
（4）未収運用受託報酬
（5）投資有価証券
－ 1,990 － －
その他有価証券(投資信託)
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（有価証券関係）
1. 子会社株式及び関連会社株式
関係会社株式（第35期の貸借対照表計上額5,299,196千円、第36期の貸借対照表計上額5,299,196
千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
りません。
2. その他有価証券
第35期（2020年3月31日現在）
（千円）
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
－ － －
①株式
－ － －
②投資信託
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
－ － －
①株式
2,988 3,000 △ 11
②投資信託
2,988 3,000 △ 11
小計
2,988 3,000 △ 11
合計
（注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
ん。
第36期（2021年3月31日現在）
（千円）
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
－ － －
①株式
－ － －
②投資信託
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
－ － －
①株式
1,990 2,000 △ 9
②投資信託
1,990 2,000 △ 9
小計
1,990 2,000 △ 9
合計
（注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
ん。
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3．当該事業年度中に売却したその他有価証券
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
（千円） （千円） （千円）
1,298,377 1,169,758 －
株式
投資信託 159,526 5,528 1
第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
（千円） （千円） （千円）
996 － 3
投資信託
（注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
ます。
（退職給付関係）
1．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
2．確定給付制度
（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
退職給付債務の期首残高 2,289,044 2,422,901
勤務費用 302,546 303,999
利息費用 2,087 2,180
数理計算上の差異の発生額 18,448 △4,319
退職給付の支払額 △187,749 △245,143
過去勤務費用の発生額 － △1,567
その他 △1,476 1,567
退職給付債務の期末残高 2,422,901 2,479,619
（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（千円）
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
非積立型制度の退職給付債務 2,422,901 2,479,619
未積立退職給付債務 2,422,901 2,479,619
未認識数理計算上の差異 △130,155 △84,264
未認識過去勤務費用 △173,798 △102,868
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,118,947 2,292,486
退職給付引当金 2,118,947 2,292,486
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,118,947 2,292,486
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（3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（千円）
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
勤務費用 302,546 303,999
利息費用 2,087 2,180
数理計算上の差異の費用処理額 38,861 41,571
過去勤務費用の費用処理額 69,519 69,362
その他 △11,303 △7,720
確定給付制度に係る退職給付費用 401,711 409,394
（注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、当事業年度において48,755千円を営業外費用に
計上しております。
（4）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
割引率 0.09％ 0.09％
予想昇給率 1.00％～4.42％ 1.00％～3.76％
3．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度103,477千円、当事業年度100,806千円であります。
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（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第35期 第36期
(2020年3月31日現在) (2021年3月31日現在)
（千円） （千円）
繰延税金資産
221,053 260,377
未払事業税
10,778 10,711
未払事業所税
420,513 547,974
賞与引当金
78,439 92,748
未払法定福利費
10,410 8,535
未払給与
47,781 －
受取負担金
331,395 1,410,516
運用受託報酬
14,116 18,079
資産除去債務
減価償却超過額（一括償却資産） 50,942 25,808
82,684 51,986
減価償却超過額
繰延資産償却超過額（税法上） 323,132 301,965
648,821 701,959
退職給付引当金
53,321 48,362
時効後支払損引当金
7,360 7,360
ゴルフ会員権評価損
166,740 166,740
関係会社株式評価損
28,976 28,976
投資有価証券評価損
11,532 △5,283
その他
3 2
その他有価証券評価差額金
2,508,004 3,676,823
繰延税金資産小計
－ －
評価性引当額
2,508,004 3,676,823
繰延税金資産合計
繰延税金負債
－ －
その他有価証券評価差額金
－ －
繰延税金負債合計
2,508,004 3,676,823
繰延税金資産の純額
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
であるため、注記を省略しております。
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（企業結合等関係）
当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
（以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
1．結合当事企業
DIAM MHAM TB
結合当事企業 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2．企業結合日
2016年10月1日
3．企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4．結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5．企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
6．合併比率
「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
（存続会社） （消滅会社）
合併比率（*） 1 0.0154
（*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7．交付した株式数
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
15,510株を交付しました。
8．経済的持分比率（議決権比率）
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00％
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00％
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00％
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
9．取得企業を決定するに至った主な根拠
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
し、DIAMが被取得企業となるものです。
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10．会計処理
「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分）及び「企業結
合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
（1）被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212,500千円
取得原価 144,212,500千円
（2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224,837千円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
b.発生原因
負債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
（3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451,657千円
うち現金・預金 11,605,537千円
うち金銭の信託 11,792,364千円
b.負債の額 負債合計 9,256,209千円
うち未払手数料及び未払費用 4,539,592千円
（注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
には含まれておりません。
（4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
類別の加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額
53,030,000千円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産
53,030,000千円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産
16.9年
12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
（1）貸借対照表項目
第35期 第36期
（2020年3月31日現在） （2021年3月31日現在）
流動資産 －千円 －千円
固定資産 94,605,736千円 84,609,003千円
資産合計 94,605,736千円 84,609,003千円
流動負債 －千円 －千円
固定負債 8,278,713千円 5,570,814千円
負債合計 8,278,713千円 5,570,814千円
純資産 86,327,023千円 79,038,188千円
（注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
のれん 62,885,491千円 59,074,249千円
顧客関連資産 34,810,031千円 29,793,358千円
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（2）損益計算書項目
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
営業収益 －千円 －千円
営業利益 △8,954,439千円 △8,823,626千円
経常利益 △8,954,439千円 △8,823,626千円
税引前当期純利益 △9,111,312千円 △8,823,626千円
当期純利益 △7,536,465千円 △7,288,834千円
1株当たり当期純利益 △188,411円64銭 △182,220円85銭
（注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
のれんの償却額 3,811,241千円 3,811,241千円
顧客関連資産の償却額 5,149,555千円 5,016,672千円
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（資産除去債務関係）
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
（セグメント情報等）
1．セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日） 及び 第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
（1）サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
（3）主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
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（関連当事者情報）
1．関連当事者との取引
（1）親会社及び法人主要株主等
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当はありません。
第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
該当はありません。
（2）子会社及び関連会社等
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当はありません。
第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
該当はありません。
（3）兄弟会社等
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
資本金 事業の 議決権 関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
属
役員の 事業上
名称 出資金 は職業 有(被 （千円） （千円）
性
兼任等 の関係
所有)
割合
親
株式会社 東京都 14,040 銀行業 － － 当社設定 投資信託の 5,793,912 未払 1,112,061
会
みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社
行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 － － 当社設定 投資信託の 10,294,840 未払 1,231,431
子
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
会
社 区 の販売 数料
社
第36期（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）
資本金 事業の 議決権 関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
役員の 事業上
属
名称 出資金 は職業 有(被 （千円） （千円）
兼任等 の関係
性
所有)
割合
親 株式会社 東京都 14,040 銀行業 － － 当社設定 投資信託の 6,435,839 未払 1,457,765
会 みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社 行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 － － 当社設定 投資信託の 12,767,199 未払 2,524,882
子
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
会
社 区 の販売 数料
社
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
（注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
ます。
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2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
（2）重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません
（1株当たり情報）
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
1株当たり純資産額 1,780,683円32銭 1,833,828円44銭
1株当たり当期純利益金額 375,125円27銭 353,145円08銭
（注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
おりません。
（注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第35期 第36期
（自 2019年4月 1日 （自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日） 至 2021年3月31日）
当期純利益金額 15,005,011千円 14,125,803千円
普通株主及び普通株主と同等の株
－ －
主に帰属しない金額
普通株式及び普通株式と同等の株
15,005,011千円 14,125,803千円
式に係る当期純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株
式の期中平均株式数 40,000株 40,000株
（うち普通株式） (24,490株) (24,490株)
（うちA種種類株式） (15,510株) (15,510株)
（注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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（1）中間貸借対照表
（単位：百万円）
第37期中間会計期間末
（2021年9月30日現在）
（資産の部）
流動資産
現金・預金 28,648
金銭の信託 25,866
未収委託者報酬 18,882
未収運用受託報酬 2,911
未収投資助言報酬 319
未収収益 15
前払費用 996
その他 2,470
流動資産計 80,112
固定資産
有形固定資産 977
建物 ※1 792
器具備品 ※1 184
無形固定資産 4,193
ソフトウエア 3,475
ソフトウエア仮勘定 714
電話加入権 3
投資その他の資産 10,724
投資有価証券 261
関係会社株式 5,299
長期差入保証金 1,273
繰延税金資産 3,311
その他 578
固定資産計 15,895
資産合計 96,007
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（単位：百万円）
第37期中間会計期間末
（2021年9月30日現在）
（負債の部）
流動負債
預り金 1,845
未払金 7,922
未払収益分配金 0
未払償還金 9
未払手数料 7,759
その他未払金 153
未払費用 7,337
未払法人税等 3,423
未払消費税等 1,234
契約負債 20
賞与引当金 836
役員賞与引当金 33
流動負債計 22,653
固定負債
退職給付引当金 2,391
時効後支払損引当金 147
固定負債計 2,538
負債合計 25,192
（純資産の部）
株主資本
資本金 2,000
資本剰余金 19,552
資本準備金 2,428
その他資本剰余金 17,124
利益剰余金 49,261
利益準備金 123
その他利益剰余金 49,138
別途積立金 31,680
繰越利益剰余金 17,458
株主資本計 70,814
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △0
評価・換算差額等計 △0
純資産合計 70,814
負債・純資産合計 96,007
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（2）中間損益計算書
（単位：百万円）
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
営業収益
委託者報酬 54,995
運用受託報酬 7,193
投資助言報酬 569
その他営業収益 6
営業収益計 62,765
営業費用
支払手数料 22,800
広告宣伝費 126
公告費 0
調査費 17,656
調査費 4,722
委託調査費 12,934
委託計算費 281
営業雑経費 437
通信費 17
印刷費 315
協会費 33
諸会費 17
支払販売手数料 52
営業費用計 41,301
一般管理費
給料 4,865
役員報酬 82
給料・手当 4,565
賞与 217
交際費 1
寄付金 4
旅費交通費 13
租税公課 292
不動産賃借料 892
退職給付費用 248
固定資産減価償却費 ※1 670
福利厚生費 16
修繕費 0
賞与引当金繰入額 836
役員賞与引当金繰入額 33
機器リース料 0
事務委託費 1,971
事務用消耗品費 26
器具備品費 0
諸経費 99
一般管理費計 9,973
営業利益 11,490
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（単位：百万円）
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
営業外収益
受取利息 7
受取配当金 548
時効成立分配金・償還金 0
時効後支払損引当金戻入額 10
為替差益 26
金銭の信託運用益 288
雑収入 2
営業外収益計 884
経常利益 12,374
特別損失
固定資産除却損 5
ゴルフ会員権売却損 3
オフィス再編費用 5
特別損失計 13
税引前中間純利益 12,360
法人税、住民税及び事業税 3,254
法人税等調整額 364
法人税等合計 3,619
中間純利益 8,741
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（3）中間株主資本等変動計算書
第37期中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金 利益
資本準備金
別途 繰越利益
資本剰余金 合計 準備金
積立金 剰余金
当期首残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 19,996
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 11,280
中間純利益
8,741
株主資本以
外の項目の
当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額
△ 2,538
－ － － － － －
合計
当中間期末残高
2,000 2,428 17,124 19,552 123 31,680 17,458
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金 純資産
その他
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高
51,800 73,353 △0 △0 73,353
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 11,280 △ 11,280 △ 11,280
中間純利益
8,741 8,741 8,741
株主資本以
外の項目の
－ △0 △0 △0
当中間期変
動額(純額)
当中間期変動額
△ 2,538 △ 2,538 △ 2,538
△0 △0
合計
当中間期末残高
49,261 70,814 △0 △0 70,814
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重要な会計方針
（1）子会社株式及び関連会社株式
1．有価証券の評価基準及び評
：移動平均法による原価法
価方法
（2）その他有価証券
時価のあるもの：中間決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定）
時価のないもの: 移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び 時価法
評価方法
（1）有形固定資産
3．固定資産の減価償却の方法
定率法を採用しております。
ただし、 平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備について
は 、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
…
建物 8～18年
…
器具備品 2～20年
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
4. 外貨建の資産及び負債の本 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨
に換算し、換算差額は損益として処理しております。
邦通貨への換算基準
（1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
5．引当金の計上基準
ため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
上しております。
（2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
るため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を
計上しております。
（3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
時金制度について、 当事業年度末 における退職給付債務の見込額
に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額
を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計
期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額
を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）による
定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から
費用処理しております。
（4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備える
ため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しており
ます。
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（1）委託者報酬
6．重要な収益及び費用の計上
基準 委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によっ
て主に年1回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間にわた
り収益として認識しております。
（2）運用受託報酬
運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定
した報酬を顧問口座によって主に年1回受取ります。当該報酬は
顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
（3）投資助言報酬
投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定
した報酬を顧問口座によって主に年1回受取ります。当該報酬は
顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
（4）成功報酬
成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に
対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
する権利が確定した時点で収益として認識しております。
7．消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
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会計上の見積りの変更
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
当社は、当中間会計期間において、新しい働き方を踏まえたオフィスレイアウトの見直しを決定しまし
た。これに伴い、当中間会計期間において、本社オフィスに係る内部造作物等の有形固定資産の見積耐
用年数の見直しを行い、将来にわたり変更しております。また、本社オフィスの不動産賃借契約に伴う
原状回復義務として認識していた資産除去債務について、退去時に必要とされる原状回復費用及び使用
見込期間の見積の変更を行っております。これにより、従来の方法と比べて、当中間会計期間の営業利
益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ124百万円減少しております。
（会計方針の変更）
1. 収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識基準に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基
準」という。）等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転し
た時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしておりま
す。当該会計方針の変更による影響はありません。
2. 時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
いう。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当該会計方針
の変更による影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
を行うことといたしました。
注記事項
（中間貸借対照表関係）
第37期中間会計期間末
項目
（2021年9月30日現在）
※1.有形固定資産の減価償却累計額
建物 … 520百万円
器具備品 … 1,004百万円
（中間損益計算書関係）
第37期中間会計期間
項目
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
※1.減価償却実施額
有形固定資産 … 156百万円
無形固定資産 … 514百万円
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（中間株主資本等変動計算書関係）
第37期中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
発行済株式の種類
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
24,490 － － 24,490
普通株式
15,510 － － 15,510
A種種類株式
40,000 － － 40,000
合計
2.配当に関する事項
（1）配当金支払額
配当金の 1株当たり
決議 株式の 基準日 効力発生日
総額 配当額
種類
（百万円） （円）
普通株式
2021年6月16日
11,280 282,000
2021年3月31日 2021年6月17日
定時株主総会
A種種類
株式
（2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの
該当事項はありません。
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（金融商品関係）
第37期中間会計期間末（2021年9月30日現在）
1.金融商品の時価等に関する事項
2021年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
中間貸借対照表計上額 時価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
25,866 25,866 －
（1）金銭の信託
（2）投資有価証券
1 1 －
その他有価証券
25,868 25,868 －
資産計
（注）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
ベルに分類しております。
レベル1の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます
時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
時価（百万円）
区分
レベル1 レベル2 レベル3
合計
－ 5,844 － 5,844
金銭の信託
－ － － －
投資有価証券
－ － － －
その他有価証券
－ 5,844 － 5,844
資産計
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日。以
下、「時価算定適用指針」という）第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めており
ません。中間貸借対照表における当該投資信託の金額は、金銭の信託20,021百万円、投資有価証券1百
万円となります。
（注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
等）で構成されております。
信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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（注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
2020年3月31日）第5項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開
示している表中には含めておりません。
中間貸借対照表計上額
区分
（百万円）
投資有価証券（その他有価証券）
259
非上場株式
関係会社株式
5,299
非上場株式
（有価証券関係）
第37期中間会計期間末
（2021年9月30日現在）
1.子会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 5,299 百万円）で市場価格のあるものはありません。
2.その他有価証券
中間貸借対照表 取得原価 差額
区 分
計上額（百万円） （百万円） （百万円）
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
- - -
投資信託
小計 - - -
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
1 2 △0
投資信託
小計 1 2 △0
合計 1 2 △0
（注）非上場株式（中間貸借対照表計上額 259 百万円）については、市場価格がないことから、上
表に含めておりません。
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（企業結合等関係）
当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
（以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
1.結合当事企業
DIAM MHAM TB
結合当事企業 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2.企業結合日
2016年10月1日
3.企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4.結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5.企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「 MHFG 」という）及び第一生命ホールディ
ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、 MHFG と第一生命
両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
6.合併比率
「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
（存続会社） （消滅会社）
合併比率（*） 1 0.0154
（*） 普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7.交付した株式数
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、 DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
15,510株を交付しました。
8.経済的持分比率（議決権比率）
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00％
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00％
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00％
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
9.取得企業を決定するに至った主な根拠
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社である MHFG が、
結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
し、DIAMが被取得企業となるものです。
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10.会計処理
「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分）及び「企業結
合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
（1）中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年4月1日から2021年9月30日まで
（2）被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212百万円
取得原価 144,212百万円
（3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224百万円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
b.発生原因
債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
（4）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451百万円
うち現金・預金 11,605百万円
うち金銭の信託 11,792百万円
b.負債の額 負債合計 9,256百万円
うち未払手数料及び未払費用 4,539百万円
（注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の
額には含まれておりません。
（5）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な
種類別の加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額
53,030百万円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産
53,030百万円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産
16.9年
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12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
（1）貸借対照表項目
流動資産 －百万円
固定資産 80,759百万円
資産合計 80,759百万円
流動負債 －百万円
固定負債 5,228百万円
負債合計 5,228百万円
純資産 75,530百万円
（注）固定資産及び資産合計には、のれんの金額57,168百万円及び顧客関連資産の金額27,484
百万円が含まれております。
（2）損益計算書項目
営業収益 －百万円
営業利益 △4,214百万円
経常利益 △4,214百万円
税引前中間純利益 △4,214百万円
中間純利益 △3,507百万円
1株当たり中間純利益 △87,690円34銭
（注）営業利益には、のれんの償却額1,905百万円及び顧客関連資産の償却額2,309百万円が含
まれております。
（資産除去債務関係）
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を
有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の負
債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
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（収益認識関係）
1. 収益の分解情報
当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
委託者報酬 54,819百万円
運用受託報酬 7,193百万円
投資助言報酬 569百万円
成功報酬（注） 175百万円
その他営業収益 6百万円
合計 62,765百万円
（注）成功報酬は、中間損益計算書において委託者報酬に含めて表示しております。
2. 収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 6.重要な収益及び費用の計上基準」に記
載の通りであります。
（セグメント情報等）
第37期中間会計期間（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
1.セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
（１）サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
（２）地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
（３）主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
（1株当たり情報）
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
1株当たり純資産額 1,770,364円46銭
1株当たり中間純利益金額 218,536円02銭
（注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第37期中間会計期間
（自 2021年4月1日 至 2021年9月30日）
中間純利益金額 8,741百万円
普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
－
ない金額
普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
8,741百万円
間純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
40,000株
均株式数
（うち普通株式） (24,490株)
（うちA種種類株式） (15,510株)
（注）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び 残余財産 分配請求権について普通株式と同等の権利を
有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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独立監査人の監査報告書
２０２１年５月２６日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘本 正彦 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 長谷川 敬 印
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月
３１日までの第３６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
と判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１１月２５日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘本 正彦 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 長谷川 敬 印
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月
３１日までの第３７期事業年度の中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）に係
る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年９月３０日現在の財政状態及び同日をもっ
て終了する中間会計期間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な
情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
が含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
る。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１２月３日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本 有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 長 谷 川 敬
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替
ヘッジあり＞の２０２１年４月２７日から２０２１年１０月２６日までの中間計算期間の中間財務
諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠して、ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞の２
０２１年１０月２６日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２１年
４月２７日から２０２１年１０月２６日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
ているその他の事項について報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１２月３日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本 有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 長 谷 川 敬
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられているダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替
ヘッジなし＞の２０２１年４月２７日から２０２１年１０月２６日までの中間計算期間の中間財務
諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠して、ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞の２
０２１年１０月２６日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２１年
４月２７日から２０２１年１０月２６日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
ているその他の事項について報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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