グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型) 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第1期(令和3年4月26日-令和3年10月25日)

提出書類 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和3年4月26日-令和3年10月25日)
提出日
提出者 グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)
カテゴリ 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
      【提出書類】                  有価証券報告書

      【提出先】                  関東財務局長殿

      【提出日】                  2022年1月25日        提出

                        第1特定期間(自 2021年4月26日 至 2021年10月25日)

      【計算期間】
                        グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)

      【ファンド名】
      【発行者名】                  ニッセイアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長  大関 洋

      【本店の所在の場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目6番6号

      【事務連絡者氏名】                  投資信託企画部  茶木 健

      【連絡場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目6番6号

                        03-5533-4608

      【電話番号】
      【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】
    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

      (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

        ① 基本方針

           ファンドは、信託財産の中長期的な成長を図ることを目標に運用を行うことを基本方針とし
         ます。
        ② ファンドの特色

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            資金動向、市況動向等によっては、前述のような運用ができない場合があります。









        ③ 信託金の上限

           3,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができま
         す。
        ④ ファンドの分類

           追加型投信/内外/株式に属します。
           ○ 課税上は株式投資信託として取扱われます。
           ファンドの商品分類表・属性区分表は以下の通りです(該当区分を網掛け表示していま

         す)。
           商品分類表

                                     投資対象資産
              単位型・追加型            投資対象地域
                                    (収益の源泉)
                                      株  式
                          国  内
                                      債  券
               単 位 型
                                     不動産投信
                          海  外
                                     その他資産
               追 加 型
                                     (   )
                          内  外
                                      資産複合
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           属性区分表
                                 投資対象
               投資対象資産           決算頻度              投資形態       為替ヘッジ
                                   地域
             株式
                                 グローバル
              一般
                                (日本含む)
              大型株
              中小型株
                           年1回
                                  日 本
             債券
                           年2回
                                  北 米
              一般
                                        ファミリー
                                                 あ り
              公債
                                         ファンド
                           年4回
                                               (   )
                                  欧 州
              社債
              その他債券
                           年6回
                                  アジア
              クレジット属性
                          (隔月)
              (  )
                                 オセアニア
                           年12回
             不動産投信
                          (毎月)
                                  中南米
                                        ファンド・
             その他資産
                                         オブ・
                                 アフリカ
                           日 々                      な し
              (投資信託証券
                                         ファンズ
              (株式(一般)))
                                  中近東
                           その他
                                 (中東)
                          (  )
             資産複合
              (   )
                                  エマー
              資産配分固定型
                                  ジング
              資産配分変更型
         商品分類表

         追加型投信           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産ととも
                    に運用されるファンドをいう。
         内外           目論見書または約款において、国内および海外の資産による投資収益を実質的に源
                    泉とする旨の記載があるものをいう。
         株式           目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源
                    泉とする旨の記載があるものをいう。
         属性区分表

         その他資産           目論見書または約款において、主たる投資対象を投資信託証券とし、ファンドの実
         (投資信託証券           質的な運用を投資信託証券にて行う旨の記載があるものをいう。
         (株式(一般)))           目論見書または約款において、主として株式に投資する旨の記載があるものをい
                    う。
         年12回(毎月)           目論見書または約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをい
                    う。
         グローバル           目論見書または約款において、組入資産による投資収益が日本を含む世界の資産を
         (日本含む)           源泉とする旨の記載があるものをいう。
         ファンド・オブ・           一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託等の運用に関する規則」第2条にお
         ファンズ           いて、投資信託及び外国投資信託の受益証券並びに投資法人及び外国投資法人の投
                    資証券への投資を目的とする投資信託をいう。
         為替ヘッジなし           目論見書または約款において、対円での為替のヘッジを行わない旨の記載があるも
                    のまたは対円での為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいう。
          前記以外の商品分類および属性区分の定義については、

          一般社団法人       投資信託協会ホームページ(https://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
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      (2)【ファンドの沿革】
          2021年4月26日 信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
      (3)【ファンドの仕組み】

        ※1 委託会社と受託会社との間で結ばれ、運用の基本方針、収益分配方法、受益権の内容等、ファ















           ンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法(平成18年法律第108号)の適
           用を受けます。
        ※2 委託会社と販売会社との間で結ばれ、委託会社が販売会社に受益権の募集の取扱い、解約に関
           する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委
           託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。
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      ○ 以下、ファンドが投資対象とする投資信託証券のそれぞれを「指定投資信託証券」ということ
        があります。
        <運用の形態>

                               ※
         ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ                      方式により運用を行います。
         ※ ファンド・オブ・ファンズとは、投資対象を投資信託証券とするファンドです                                          。
       委託会社の概況(2021年10月末現在)






        ・金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第369号
        ・設立年月日       :1995年4月4日
        ・資本金の額       :100億円
        ・沿革
           1985年7月1日             ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社(後のニッセイ投資顧
                       問株式会社)が設立され、投資顧問業務を開始しました。
           1995年4月4日             ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託
                       業務を開始しました。
           1998年7月1日             ニッセイ投信株式会社(存続会社)とニッセイ投資顧問株式会社
                       (消滅会社)が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会
                       社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始
                       しました。
           2000年5月8日             定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としま
                       した。
        ・大株主の状況
              名   称                  住   所               保有株数       比 率
                                                        100%

           日本生命保険相互会社              東京都千代田区丸の内一丁目6番6号                      108,448株
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    2【投資方針】
      (1)【投資方針】

        ① 主として、GAMディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンド(以下「外国投資信託
         証券」ということがあります)への投資を通じて、世界各国の株式に実質的な投資を行いま
         す。
        ② 指定投資信託証券の投資割合については、委託会社が市況動向および資金動向等を勘案して
         決定するものとし、原則として、GAMディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンドを
         高位に保つことを基本とします。
        ③ 実質的な組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ④ 資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
      (2)【投資対象】

       a 主な投資対象
          円建ての外国投資信託であるGAМディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンドおよび
        ニッセイマネーマーケットマザーファンドを主要投資対象とします。
          なお、コマーシャル・ペーパー等の短期有価証券および短期金融商品等に直接投資をする場合
        があります。
       <指定投資信託証券の概要>

       1.GAМディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンド

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       2.ニッセイマネーマーケットマザーファンド






        投資対象           円建ての短期公社債および短期金融商品を主要投資対象とします。

                    円建ての短期公社債および短期金融商品に投資し、安定した収益と流動

        運用方針
                    性の確保をめざします。
                    ・株式への投資は転換社債の転換等による取得に限るものとし、その投
                     資割合は純資産総額の10%以下とします。
                    ・外貨建資産への投資は行いません。
                    ・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定め
                     る合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えな
                     いものとします。
        主な投資制限
                    ・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
                     ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エク
                     スポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそ
                     れぞれ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えること
                     となった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該
                     比率以内となるよう調整を行うこととします。
        信託報酬           ありません。
                    組入有価証券の売買委託手数料/信託事務の諸費用 等
        その他の費用
                    なお、これらの費用は運用状況等により変動するため、事前に料率・上限
                    額等を記載することはできません。
        購入時手数料           ありません。
        信託財産留保額           ありません。
        決算日           原則として、4・10月の各15日
        委託会社           ニッセイアセットマネジメント株式会社
        受託会社           三菱UFJ信託銀行株式会社
       b 約款に定める投資対象

        ① 投資の対象とする資産の種類
           このファンドにおいて投資の対象とする資産(国内の通貨建表示のものに限ります)の種類
         は、次に掲げるものとします。
         1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1
           項で定めるものをいいます。以下同じ)
          イ.有価証券
          ロ.約束手形
          ハ.金銭債権
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         2.次に掲げる特定資産以外の資産
          イ.為替手形
        ② 有価証券
          主として次の1.に掲げる外国投資信託証券および2.に掲げる親投資信託証券(金融商品
         取引法第2条第1項第10号で定める投資信託または外国投資信託の受益証券および第11号で定
         める投資証券または外国投資証券をいい、以下「投資信託証券」といいます)のほか、次の
         3.から6.までに掲げる有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみ
         なされる同項各号に掲げる権利を除き、国内の通貨建表示のものに限ります)に投資します。
         1.GAМディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンド
         2.ニッセイアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱UFJ信託銀行株式会社を
           受託会社として締結された親投資信託証券であるニッセイマネーマーケットマザーファンド
         3.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         4.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記3.の証券の性質を有するもの
         5.国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権
           証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除
           きます)
         6.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託
           の受益証券に限ります)
           なお、5.の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用は買い現先取引(売戻し条
         件付の買入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことができるもの
         とします。
        ③ 金融商品
           信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2
         項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。以下④において同
         じ)により運用することができます。
         1.預金
         2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
          す)
         3.コール・ローン
         4.手形割引市場において売買される手形
        ④ 前記②にかかわらず、このファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
         託会社が運用上必要と認めるときには、信託金を前記③に掲げる金融商品により運用すること
         ができます。
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      (3)【運用体制】
        委託会社の組織体制
           社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マ






           ネジャー/アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の
           推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。
        内部管理体制および意思決定を監督する組織

        <受託会社に対する管理体制等>







         委託会社は、受託会社(再信託先も含む)に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを
         行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託
         会社より受取っています。
        ○ 上記運用体制は、今後変更となる場合があります。

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      (4)【分配方針】
        ① 原則として以下の方針に基づき分配を行います。
         1.分配対象額の範囲
            経費控除後の配当等収益および売買益(評価益を含みます)等の全額とします。
         2.分配対象額についての分配方針
            委託会社が基準価額水準、市況動向、残存信託期間等を勘案して決定します。
            原則として、決算日の前営業日の基準価額(1万口当り。支払い済みの分配金累計額は加
           算しません)に応じた金額の分配をめざします。ただし、分配対象額が少額の場合、あるい
           は決算日の前営業日から決算日までに基準価額が急激に変動した場合等には、分配を行わな
           いこと等があります。また、委託会社の判断により、分配を行わないことがあります。
         3.留保益の運用方針
            留保益(収益分配にあてず信託財産に留保した収益)については、委託会社の判断に基づ
           き、元本部分と同一の運用を行います。
        ② 分配時期
          毎決算日とし、決算日は毎月25日(年12回、該当日が休業日の場合は翌営業日)です。
        ③ 支払方法
         <分配金受取コースの場合>
          税金を差引いた後、原則として決算日から起算して5営業日目までにお支払いします。
         <分配金再投資コースの場合>
          税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
         ○ 将来の分配金の支払いおよびその金額について、保証するものではありません。

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      (5)【投資制限】
       a 約款に定める主な投資制限
        ① 投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
        ② 外貨建資産への直接投資は行いません。
        ③ デリバティブの直接利用は行いません。
        ④ 株式への直接投資は行いません。
        ⑤ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
         クスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
         比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることと
         なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を
         行うこととします。
       b 約款に定めるその他の投資制限
        ① 公社債の借入れ
         1.信託財産を効率的に運用するため、公社債の借入れを行うことができます。なお、当該公
           社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供を行うものとし
           ます。
         2.前記1.は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
           ます。
         3.信託財産の一部解約等の事由により、前記2.の借入れにかかる公社債の時価総額が信託
           財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する借入
           れた公社債の一部を返還するものとします。
         4.前記1.の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。
        ② 資金の借入れ
         1.信託財産を効率的に運用ならびに安定的に運用するため、一部解約にともなう支払資金の
           手当て(一部解約にともなう支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます)を
           目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入
           れ(コール市場を通じる場合を含みます)を行うことができます。なお、当該借入金をもっ
           て有価証券等の運用は行わないものとします。
         2.一部解約にともなう支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始
           日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代
           金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が
           5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証
           券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は
           借入れを行う日における信託財産の純資産総額の10%を超えないこととします。
         3.収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその
           翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         4.借入金の利息は信託財産中より支払われます。
       c 法令に定める投資制限
         信用リスク集中回避(金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8号の2)
           信用リスク(保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理
         由により発生し得る危険をいいます)を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定め
         た合理的な方法に反することとなる取引を行うことを内容とした運用を行わないものとしま
         す。
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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    3【投資リスク】
      ファンド(指定投資信託証券を含みます)は、値動きのある有価証券等(外貨建資産には為替変動

      リスクもあります)に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資元本を割込むこ
      とがあります。
      ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果(損益)は
      すべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。
      ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金
      融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。
      ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ(金融商品取引法第37条の6の規定)の適用はあ
      りません。
      (1)投資リスクおよび留意事項

         ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。
        ・株式投資リスク
          株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化(倒
          産に至る場合も含む)等により、価格が下落することがあります。
        ・為替変動リスク
          原則として対円での為替ヘッジを行わないため、外貨建資産については、為替変動の影響を
          直接的に受けます。一般に円高局面ではファンドの資産価値が減少します。
        ・カントリーリスク
          外国の資産に投資するため、各国の政治・経済情勢、外国為替規制、資本規制等による影響
          を受け、ファンドの資産価値が減少する可能性があります。特に、新興国の経済状況は先進
          国経済と比較して一般的に脆弱である可能性があり、ファンドの資産価値が大きく減少した
          り、運用方針にそった運用が困難になる可能性があります。
        ・流動性リスク
          市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取
          引が行えず、損失を被る可能性があります。
        ・株価変動等のリスク軽減に関する留意点
          株式市場が大幅に下落する可能性が高いと判断する場合には、主要投資対象とする外国投資
          信託証券において株式の組入比率を引き下げることがあります。このため、市場が予期しな
          い値動きをした場合等には、この運用が効果的に機能しない可能性があり、その際には基準
          価額の下落リスクを軽減できないこと、あるいは株式市場の上昇に追随できないこと等があ
          ります。
                   ※
        ・ストックコネクト            を通じた取引に関する留意点
          ファンドは中国A株への投資に際し、ストックコネクト(上海・香港相互株式取引制度およ
          び深セン・香港相互株式取引制度)を通じて行う場合があります。ストックコネクトを通じ
          た投資は、取引や決済に関する特有の制限等で意図した取引等ができない場合、取引等に特
          有の費用が課される場合、ストックコネクトにおける取引停止や中国本土市場と香港市場の
          休業日の違いにより、中国本土市場の急変あるいは株価の大幅な変動時に対応できない場合
          等には、ファンドの資産価値が減少する要因となることがあります。また、ストックコネク
          トでは、投資者が不利益を被る大きな制度変更が行われる可能性があります。
           ※ ストックコネクトとは、ファンドを含む外国の投資家が、上海証券取引所および深セン証
              券取引所の中国A株を香港の証券会社を通じて売買することができる制度です。なお、中
              国A株とは、主な投資家として中国居住者を想定しているものですが、一定の条件のもと
              でファンドを含む外国の投資家にも投資が認められています。
        ・繰上償還に関する留意点
           ファンドが主要投資対象とする外国投資信託証券が存続しないこととなる場合には、ファン
           ドを繰上償還します。
        ・収益分配金に関する留意点
           収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益
           分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
           収益分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売
           買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日
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           と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における
           ファンドの収益率を示すものではありません。
           受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的
           に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金
           額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
        ・短期金融資産の運用に関する留意点
          コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経
          営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがありま
          す。
        ・委託会社等による当ファンド等の信託財産の保有に関する留意点
          委託会社は2021年9月末現在、ファンドの投資対象であるニッセイマネーマーケットマザー
          ファンドを他のファンドを通じて実質的に99.1%保有しています。                                    当該保有分は委託会社に
          より換金されることがあります。
        ・流動性に関する留意点
          ファンドは、多量の換金の申込みが発生し換金代金を短期間で手当てする必要が生じた場合
          や組入資産の主たる取引市場において市場環境が急変した場合等には、一時的に組入資産の
          流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引ができないリスク、取引量が限定され
          るリスク等が顕在します。
          これらにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性、換金の申込みの受付けを中止す
          る、また既に受付けた換金の申込みの受付け取消しする可能性、換金代金のお支払いが遅延
          する可能性などがあります。
      (2)投資リスク管理体制

        1.リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。





          ・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限
           等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡する
           とともに、月次の考査会議で報告します。
          ・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室
           に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。
        2.運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行いま
          す。
        ○ 上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

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        <流動性リスクに関する管理体制>
         委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
         モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行っています。そし
         て取締役会等においては、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢など
         を監督しています。
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    4【手数料等及び税金】
      (1)【申込手数料】

        ① 取得申込受付日の翌営業日の基準価額(当初申込期間:1口当り1円)に3.3%(税抜
          3.0%)を上限として販売会社が独自に定める率をかけた額とします。
           ○ 手数料率は変更となる場合があります。
        ② 分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
        ③ 償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
        ④ 前記についての詳細は、販売会社にお問合せください。なお、販売会社につきましては、以
          下にお問合せください。
           ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター 0120-762-506
            (9:00~17:00 土日祝日・年末年始を除く)
            ホームページ  https://www.nam.co.jp/
      (2)【換金(解約)手数料】

          ありません。
      (3)【信託報酬等】

        ① 信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.1825%
         (税抜1.075%)の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。
                   信託報酬の配分(年率・税抜)
              委託会社           販売会社           受託会社
              0.350%           0.700%           0.025%
           ・表に記載の料率には、別途消費税がかかります。
        ② 前記①の信託報酬については、毎計算期末および信託終了のときに信託財産中から支払いま
         す。
       (参考1)投資対象とする指定投資信託証券の信託報酬

                                  ・基本報酬
                                   外国投資信託証券の純資産総額に年0.715%
            GAМディスラプティブ・グロース・
                                   程度をかけた額となります。
            ケイマン・ファンド
                                        ※
                                  ・成功報酬
                                   運用実績が良好であった場合にかかります。
            ニッセイマネーマーケット
                                   ありません。
            マザーファンド
            ※ 成功報酬の詳細は、「第1 ファンドの状況 2 投資方針 (2)投資対象」の「指定
              投資信託証券の概要」をご参照ください。
       (参考2)指定投資信託証券を含めた実質的な信託報酬

             信託財産の純資産総額に年1.8975%(税込)程度をかけた額に成功報酬を加えた額とな
             ります。
             ○ 「実質的な信託報酬」とは、ファンドが投資対象とする外国投資信託証券を100%組入
               れた場合の費用です。上記は目安であり、各指定投資信託証券への投資比率が変動す
               ることにより、投資者が負担する実質的な信託報酬は変動します。
               なお、上記の「信託財産の純資産総額」には、投資対象とする外国投資信託証券の成功
               報酬相当額は含まれません。また、同外国投資信託証券に年間最低基本報酬額等がかか
               る場合、その純資産総額等によっては年率換算で上記の料率を上回ることがあります。
               成功報酬は、ファンドが投資対象とする外国投資信託証券において、その運用実績が良
               好であった場合にかかる費用です。
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      (4)【その他の手数料等】
        ① 証券取引の手数料等
           組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払い
         ます。
        ② 監査費用
           ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額と
         し、信託財産中から支払います。
                 純資産総額                     監査報酬率
                                年    0.0011%       (税抜0.001%)
            100億円超       の部分
                                年    0.0022%       (税抜0.002%)
            50億円超     100億円以下 の部分
                                年    0.0044%       (税抜0.004%)
            10億円超 50億円以下 の部分
                  10億円以下 の部分
                                年    0.0110%       (税抜0.010%)
        ③ 信託事務の諸費用
           信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
         利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
        ④ 借入金の利息
           信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払
         資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財
         産中から支払います。
        ⑤ 信託財産留保額
           ありません。
         ○ 上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金

            額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「4 手数料等及び税
            金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況お
            よび保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。
       <ご参考>

         「4 手数料等及び税金」の「(1)申込手数料」から「(4)その他の手数料等」までに記
       載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。
                      投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説

         申込手数料             明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事
                      務手続き等の対価として販売会社が収受
         信託報酬のうち             ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価とし

         「委託会社」の報酬             て委託会社が収受
                      投資者(受益者)へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各
         信託報酬のうち
                      種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等
         「販売会社」の報酬
                      の対価として販売会社が収受
         信託報酬のうち             ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価
         「受託会社」の報酬             として受託会社が収受
         証券取引の手数料             有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

                      公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義

         監査費用
                      務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用
         借入金の利息             受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

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      (5)【課税上の取扱い】
      課税対象
         分    配    時  :  分配時の「普通分配金」に対して課税されます。
                     「元本払戻金(特別分配金)」は非課税です。
         解約請求・償還時          :  個人の場合:解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価
                             ※
                            額  の差益に対して課税されます。
                     法人の場合:解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元
                            本超過額に対して課税されます。
                                       ※
         買  取  請  求  時  :
                     買取請求時の買取価額と取得価額                   の差益に対して課税されます。
          ※ 申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。

      個人の課税の取扱い

         分    配    時  :  分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率に
                            ※
                     より源泉徴収        され申告不要制度が適用されます。
                     なお、確定申告を行い、総合課税(配当控除の適用はありません)ま
                     たは申告分離課税を選択することもできます。
                     ※ 外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる
                       場合があります。
         解約請求・償還・          :  解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得と

         買  取  請  求  時    して、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必
                     要があります。ただし、源泉徴収選択口座(特定口座)を選択した場
                     合、申告不要制度が適用されます。
         税率(個人)

                        20.315%(所得税15%・復興特別所得税0.315%・地方税5%)
         2037年12月31日まで
         2038年    1月  1日以降         20%  (所得税15%・地方税5%)
           税率は原則として20%(所得税15%・地方税5%)ですが、2037年12月31日までは、復興特
          別所得税(所得税額に2.1%をかけた額)が付加されるため上記の税率となります。
      ○ 確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損(譲渡損失)については、上場株

        式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等(公募公社債投資信託を含みます)の
        利子所得(申告分離課税を選択した場合に限ります)等との損益通算が可能です。また、解約
        請求、償還および買取請求時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利子所得
        (申告分離課税を選択した場合に限ります)等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
        が可能です。
       <少額投資非課税制度について>

          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
          少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で
        新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税と
        なります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
        す。詳しくは、販売会社にお問合せください。
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      法人の課税の取扱い(分配時、解約請求・償還時)
        分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して
                     ※
       以下の税率により源泉徴収               されます。
        益金不算入制度の適用はありません。
        ※ 外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。
         税率(法人)

                        15.315%(所得税15%・復興特別所得税0.315%)
         2037年12月31日まで
         2038年    1月  1日以降         15%  (所得税15%)
           税率は原則として15%(所得税のみ)ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税(所
          得税額に2.1%をかけた額)が付加されるため上記の税率となります。
      個別元本

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込
        手数料にかかる消費税等相当額は含まれません)が当該受益者の元本(個別元本)にあたりま
        す。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
                                         ※
        うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出                                  されます。
       ・受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本
        払戻金(特別分配金)を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        ※ 同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行わ
          れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎
          に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本
          の算出が行われる場合があります。
      普通分配金と元本払戻金(特別分配金)

        収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個
       別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金(特別分配金)に区分されます。
               普通分配金                        元本払戻金(特別分配金)

     収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本                            収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本




     と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配                            を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその
     金となります。                            下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配
                                 金)となり、収益分配金から元本払戻金(特別分
                                 配金)を差引いた額が普通分配金となります。
       ○ 投資者によっては非課税扱いとなる場合があります。

       税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

       課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    5【運用状況】
      (1)【投資状況】
                                                   2021年10月29日現在
                 資産の種類
                                       時価合計(円)             投資比率(%)
     投資信託受益証券                                      5,600,133,603             97.68
                   内 ケイマン諸島                         5,600,133,603             97.68
     親投資信託受益証券                                          10,001          0.00
                   内 日本                            10,001          0.00
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                       133,228,445             2.32
     純資産総額                                      5,733,372,049             100.00
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (参考)

    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
                                                   2021年10月29日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     地方債証券                                        35,106,800            69.47
                   内 日本                          35,106,800            69.47
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                        15,425,494            30.53
     純資産総額                                        50,532,294           100.00
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
      (2)【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                   2021年10月29日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名              株数、口数又は
                                    簿価金額        評価金額
                      種類                                  比率
                                                    (%)
            国/地域                額面金額
     位
                                     (円)        (円)       償還日
                                                        (%)
       GAM Disrupti
       ve Growth (C              投資信
                                    10,670.1739        10,707.0000         -
     1  ayman) Fund               託受益       523,034.8                            97.68
       JPY A Shares              証券
              ケイマン諸島                     5,580,872,320        5,600,133,603          -
       ニッセイマネーマーケッ              親投資
                                       1.0029        1.0030      -
     2  ト マザーファンド              信託受          9,972                          0.00
                  日本   益証券                 10,001        10,001      -
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    種類別及び業種別投資比率

                                                   2021年10月29日現在
             種類           国内/外国               業種            投資比率(%)
                          外国                               97.68
     投資信託受益証券
                          小計                               97.68
                          国内                                0.00
     親投資信託受益証券
                          小計                                0.00
      合 計(対純資産総額比)                                                    97.68
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
                                22/97




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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (参考)
    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
                                                   2021年10月29日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名              株数、口数又は
                                    簿価金額        評価金額
                      種類                                  比率
                                                   (%)
            国/地域                額面金額
     位
                                     (円)        (円)       償還日
                                                        (%)
       第710回 東京都公募公
                     地方債                 100.50        100.50      0.81
     1  債                     15,000,000                            29.84
                     証券
                  日本                  15,076,456        15,076,456      2022/6/20
       第106回 共同発行市場
                     地方債                 100.22        100.22      0.97
     2  公募地方債                     10,000,000                            19.83
                     証券
                  日本                  10,022,764        10,022,764      2022/1/25
       平成23年度第1回 静岡
                     地方債                 100.07        100.07     1.045
     3  市公募公債                     10,000,000                            19.80
                     証券
                  日本                  10,007,580        10,007,580      2021/11/25
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    種類別及び業種別投資比率

                                                   2021年10月29日現在
             種類           国内/外国               業種            投資比率(%)
                          国内     地方債証券                          69.47
     公社債券
                          小計                               69.47
      合 計(対純資産総額比)                                                    69.47
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
      ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    (参考)

    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    (参考)

    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
    該当事項はありません。
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      (3)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
    直近日(2021年10月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                     (分配落)            (分配付)           純資産額         純資産額
                      (円)            (円)        (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1特定期間末
                       5,675,028,519            5,675,028,519            1.0697         1.0697
         (2021年10月25日)
           2021年4月末日            1,355,237,098             -            1.0008        -
              5月末日         2,678,201,881             -            0.9930        -
              6月末日         4,572,262,870             -            1.0540        -
              7月末日         5,219,272,545             -            1.0146        -
              8月末日         5,475,364,352             -            1.0296        -
              9月末日         5,211,869,372             -            0.9875        -
             10月末日         5,733,372,049             -            1.0732        -
      ②【分配の推移】

                                        1口当たりの分配金(円)
                第1特定期間                                         0.0000
      ③【収益率の推移】

                                           収益率(%)
                第1特定期間                                          7.0
    (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落の額)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の
        直前の特定期間末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価
        額で除して得た数に100を乗じた額により算出しています。(第1特定期間については、前特定期間末分配落基準価
        額の代わりに、設定時の基準価額を用います。)
      (4)【設定及び解約の実績】

                      設定口数              解約口数              発行済数量
        第1特定期間                5,487,274,649               181,877,521             5,305,397,128
    (注1)本邦外における設定及び解約はありません。
    (注2)第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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      <参考情報>
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    第2【管理及び運営】
    1【申込(販売)手続等】

       ① 申込受付
         当初申込期間においては、原則として毎営業日に各販売会社の定める時間まで申込みの受付け
        を行います。
         継続申込期間においては、原則として毎営業日の午後3時までに販売会社の手続きが完了した
        ものを当日受付分とします。ただし、申込日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの銀行、
        ロンドン証券取引所、ロンドンの銀行、ケイマンの銀行のいずれかの休業日と同日の場合は、申
                                    ※
        込みの受付けを行いません。また、金融商品取引所                             の取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含
        みます)、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情(投資対象国・地域における非常事態
        の発生による市場の閉鎖、流動性の著しい低下あるいは資金の受渡しに関する障害等)があると
        きには、申込みの受付けを中止することおよび既に受付けた申込みの受付けを取消すことがあり
        ます。
          ※ 金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第
            3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。
       ② 取扱コース
         分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の2つのコースが
        あります(販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります)。
         分配金再投資コースを選択した場合、販売会社と「自動けいぞく(累積)投資契約」(同様の
        権利義務を規定する名称の異なる契約または規定も含みます)を締結します。なお、販売会社に
        よっては、定期引出契約を締結できる場合があります。
       ③ 申込単位
         各販売会社が定める単位とします。
         ○ 販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
       ④ 申込価額(発行価額)
         当初申込期間:受益権1口当り1円とします。
         継続申込期間:取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
       ⑤ 販売価額
         申込価額に申込手数料および申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を加算した価額とし
        ます。
         収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。
       ⑥ 申込手数料
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額(当初申込期間:1口当り1円)に3.3%(税抜3.0%)
        を上限として販売会社が独自に定める率をかけた額とします。
         ○ 手数料率は変更となる場合があります。
         分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。
         償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。
       ⑦ その他
        1.ファンドの取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のため
         に開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口
         座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、
         当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の
         記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等
         の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を
         行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規
         定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。
        2.定期引出契約とは、分配金再投資コースにおいて、分配金を再投資せず、定期的に分配金を
         受取るための契約です。
        3.償還乗換優遇とは、償還金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に申込手数
         料の無料または割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定める
         ことができます。
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        4.換金乗換優遇とは、解約(買取)金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に
         申込手数料の割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定めるこ
         とができます。
        5.詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
         問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
           コールセンター 0120-762-506
           (9:00~17:00 土日祝日・年末年始を除く)
           ホームページ  https://www.nam.co.jp/
    2【換金(解約)手続等】

       ① 換金受付
         販売会社において、原則として毎営業日に換金の受付けを行います(ただし、ニューヨーク証
        券取引所、ニューヨークの銀行、ロンドン証券取引所、ロンドンの銀行、ケイマンの銀行のいず
        れかの休業日と同日の場合は、換金の受付けを行いません)。
         原則として午後3時までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。
         金融商品取引所の取引の停止(個別銘柄の売買停止等を含みます)、外国為替取引の停止、そ
        の他やむを得ない事情(投資対象国・地域における非常事態の発生による市場の閉鎖、流動性の
        著しい低下あるいは資金の受渡しに関する障害等)があるときには、換金の受付けを中止するこ
        とおよび既に受付けた換金の受付けを取消すことがあります。
       ② 換金方法
         「解約請求」および「買取請求」の2つの方法があります。
       ③ 換金単位
         各販売会社が定める単位とします。
         ○ 販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。
       ④ 換金価額
         <解約請求の場合>
           解約価額:解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
         <買取請求の場合>
           買取価額:買取請求受付日の翌営業日の基準価額とします(税法上の一定の要件を満たして
                いる場合)。それ以外の場合は、買取請求受付日の翌営業日の基準価額から、当
                該買取りに関して当該買取りを行う販売会社にかかる源泉徴収税額に相当する金
                額を差引いた額とします。
           ○ 換金方法および受益者によって課税上の取扱いが異なります。詳細は「第1 ファンドの状
             況 4 手数料等及び税金 (5)課税上の取扱い」をご確認ください。
           ○ 換金手数料はありません。
       ⑤ 信託財産留保額
         ありません。
       ⑥ 支払開始日
         解約請求受付日または買取請求受付日から起算して、原則として7営業日目からお支払いしま
        す。
       ⑦ その他
        1.受益者が解約請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行います。委託会社
         は、解約請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。なお、解約請求を行う
         受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託
         契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権口数と同口数の抹消
         の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減
         少の記載または記録が行われます。
        2.換金請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該中止以前に行った当日の換金請求を
         撤回することができます。ただし、受益者が換金請求を撤回しない場合には、当該受益権の換
         金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金請求を受付けたものと
         して前記④の規定に準じて算出した価額とします。
                                28/97



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        3.詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお
         問合せください。
          ニッセイアセットマネジメント株式会社
           コールセンター 0120-762-506
           (9:00~17:00 土日祝日・年末年始を除く)
           ホームページ  https://www.nam.co.jp/
    3【資産管理等の概要】

      (1)【資産の評価】

        ① 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除き
         ます)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の
         資産総額から負債総額を差引いた金額(「純資産総額」といいます)を計算日の受益権総口数
         で割った金額をいいます。
        ② ファンドの主な投資資産の評価方法の概要は以下の通りです。
             主な投資資産                        評価方法の概要
                         計算日に入手し得る直近の純資産価格(基準価額)で評価
          外国投資信託証券
                         します。
          ニッセイマネーマーケット
                         計算日の基準価額で評価します。
          マザーファンド
        ③ 外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます)の円換算について
         は、原則として国内における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
        ④ 予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるもの
         とします。
        ⑤ 基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。
        ⑥ 基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として
         計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
           なお、委託会社へは以下にお問合せください。
           ニッセイアセットマネジメント株式会社
            コールセンター 0120-762-506
            (9:00~17:00 土日祝日・年末年始を除く)
            ホームページ  https://www.nam.co.jp/
      (2)【保管】

          該当事項はありません。
      (3)【信託期間】

          2021年4月26日から2031年4月25日までですが、委託会社は、信託期間終了前に、信託期間の
         延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長すること
         ができます。
      (4)【計算期間】

          毎月26日から翌月25日までとします。ただし、第1計算期間は、2021年4月26日から2021年5月
        25日までとします。
          上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます)が休業日の
        とき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
        のとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。
      (5)【その他】

        ① 繰上償還
         1.委託会社は、ファンドが主要投資対象とする投資信託証券である「GAМディスラプティ
           ブ・グロース・ケイマン・ファンド」が存続しないこととなる場合には、受託会社と合意の
           うえ、この信託契約を解約し、ファンドを終了させます。この場合、委託会社は、あらかじ
           め、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
                                29/97


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         2.委託会社は、信託期間中において、下記の理由により、受託会社と合意のうえ、この信託
           契約を解約し、ファンドを終了させることができます。この場合、委託会社は、あらかじ
           め、  解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
          ⅰ.受益権の口数が30億口または純資産総額が30億円を下回っている場合
          ⅱ.この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき
          ⅲ.やむを得ない事情が発生したとき
         3.委託会社は、前記2.により解約するときには、書面による決議(以下「書面決議」とい
           います)を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解
           約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までにこの信託契約にかかる知れてい
           る受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         4.前記3.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
           受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
           4.において同じ)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
           す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
           議について賛成するものとみなします。
         5.前記3.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
           たる多数をもって行います。
         6.前記3.から5.までの規定は、前記1.の規定に基づき信託契約を解約するとき、ある
           いは委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、この信
           託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときに
           は適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合
           であって、前記3.から5.までに規定するこの信託契約の解約の手続きを行うことが困難
           な場合には適用しません。
         7.委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
           い、この信託契約を解約しファンドを終了させます。
         8.委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
           ときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。ただし、監督官庁が
           この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたとき
           は、ファンドは、後記「② 約款の変更等 2.」の書面決議が否決された場合を除き、当
           該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
         9.受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がそ
           の任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託
           会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任
           した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、後記「② 約款の変更
           等」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合
           を除き、受託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任で
           きないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。
         10.償還金については、原則として償還日から起算して5営業日目(償還日が休業日の場合に
           は翌営業日から起算して5営業日目)までにお支払いします。
        ② 約款の変更等
         1.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したと
           きは、受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合(投
           資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
           をいいます。以下同じ)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しよう
           とする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は当該「② 約款の変更等」
           に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
         2.委託会社は、前記1.の事項(前記1.の変更事項にあってはその変更の内容が重大なも
           のに該当する場合に限り、併合の事項にあってはその併合が受益者の利益におよぼす影響が
           軽微なものに該当する場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます)に
           ついて、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大
           な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、
           この約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議
           の通知を発します。
         3.前記2.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の
           受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該
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           3.において同じ)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
           す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決
           議 に賛成するものとみなします。
         4.前記2.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
           たる多数をもって行います。
         5.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
         6.前記2.から5.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合
           において、当該提案につき、この約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録によ
           り同意の意思表示をしたときには適用しません。
         7.前記1.から6.までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決
           された場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の
           書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
         8.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、前記1.から
           7.までの規定にしたがいます。
        ③ 反対者の買取請求の不適用
           ファンドは、受益者からの換金請求に対して、この信託契約の一部を解約することにより公
         正な価格をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないもの
         として、前記「① 繰上償還」に規定する信託契約の解約または前記「② 約款の変更等」に
         規定する重大な約款の変更等を行う場合の書面決議において反対した受益者からの買取請求を
         受付けません。
        ④ 公告
           電子公告により行い、委託会社のホームページ(https://www.nam.co.jp/)に掲載します。
           ○ 電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
             公告は、日本経済新聞に掲載します。
        ⑤ 運用報告書の作成
           委託会社は、ファンドの4月および10月の計算期間の末日毎および償還時に期間中の運用経
         過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
           ・交付運用報告書は、販売会社を通じてファンドの知れている受益者に交付します。
           ・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページ(https://www.nam.co.jp/)に掲載し
            ます。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の交付の請求があった場合には、交付し
            ます。
        ⑥ 信託事務処理の再信託
           受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託
         銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託
         にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
        ⑦ 関係法人との契約の更改等に関する手続き
           委託会社と販売会社との間で締結された「受益権の募集・販売の取扱等に関する契約」は、
         契約期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれかにより別段の意思表示がない限
         り、1年毎に自動更新されます。
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    4【受益者の権利等】
       受益者の有する主な権利は以下の通りです。
      (1)収益分配金に対する請求権
         受益者には、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利があります。
         分配金受取コースの場合、税金を差引いた後、原則として決算日から起算して5営業日目まで
        に販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日か
        ら5年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。
         分配金再投資コースの場合、税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。再投資
        により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      (2)償還金に対する請求権
         受益者には、持分に応じて償還金を請求する権利があります。原則として償還日から起算して
        5営業日目(償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して5営業日目)までに販売会社にお
        いて支払いを開始します。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間支払いを請
        求しないときは、その権利を失います。
      (3)解約請求権
         受益者には、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等については、前記
        「2 換金(解約)手続等」の項をご参照ください。
      (4)帳簿閲覧権
         受益者は委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する法令で定められた帳
        簿書類の閲覧を請求することができます。
      (5)書面決議における議決権
         委託会社が、書面決議において信託契約の解約(監督官庁の命令による解約等の場合を除きま
        す)または重大な約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、受益権の口数に応じて
        議決権を有し、これを行使することができます。
      (6)他の受益者の氏名等の開示の請求の制限
          受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできま
        せん。
          ① 他の受益者の氏名または名称および住所
          ② 他の受益者が有する受益権の内容
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    第3【ファンドの経理状況】
     1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大

     蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
     年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
     なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2)当ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月(特定期間)ごとに作成してお

     ります。
     3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2021年4月26日か

     ら2021年10月25日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    1【財務諸表】
      【グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)】
      (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                  第1特定期間
                                2021年10月25日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                               3,853,582
        コール・ローン                              190,141,773
        投資信託受益証券                            5,507,909,930
                                        10,001
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            5,701,915,286
       資産合計                              5,701,915,286
     負債の部
       流動負債
        未払解約金
                                      21,943,040
        未払受託者報酬                                114,436
        未払委託者報酬                               4,806,478
                                        22,813
        その他未払費用
        流動負債合計                              26,886,767
       負債合計                                26,886,767
     純資産の部
       元本等
        元本                            5,305,397,128
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            369,631,391
                                      344,609,991
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            5,675,028,519
       純資産合計                              5,675,028,519
     負債純資産合計                               5,701,915,286
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      (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                  第1特定期間
                                自 2021年4月26日
                                至 2021年10月25日
     営業収益
       受取利息                                  1,106
                                      376,329,931
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               376,331,037
     営業費用
       支払利息                                  52,596
       受託者報酬                                 590,367
       委託者報酬                                24,797,242
                                        127,861
       その他費用
       営業費用合計                                25,568,066
     営業利益又は営業損失(△)                                350,762,971
     経常利益又は経常損失(△)                                350,762,971
     当期純利益又は当期純損失(△)                                350,762,971
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       3,637,410
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 25,869,898
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      25,869,898
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 3,364,068
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       3,364,068
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          -
       額
                                          -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                369,631,391
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      (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                       第1特定期間
              項目                        自 2021年4月26日
                                      至 2021年10月25日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
                         親投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                                第1特定期間
                      項目
                                              2021年10月25日現在
     1.   期首元本額                                           1,102,910,406円
        期中追加設定元本額                                           4,384,364,243円
        期中一部解約元本額                                            181,877,521円
     2.   受益権の総数                                           5,305,397,128口

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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                                       第1特定期間
              項目                        自 2021年4月26日
                                      至 2021年10月25日
     1.   分配金の計算過程                 (自2021年4月26日 至2021年5月25日)
                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(0円)及び分配準
                         備積立金(0円)より分配対象収益は0円(1万口当たり0円)のため、基準
                         価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。
                         (自2021年5月26日 至2021年6月25日)

                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(197,818,941円)、収益調整金(0円)
                         及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は197,818,941円(1万口当た
                         り485.49円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送
                         り(0円)としております。
                         (自2021年6月26日 至2021年7月26日)

                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(47,392,545円)及
                         び分配準備積立金(197,818,941円)より分配対象収益は245,211,486円(1
                         万口当たり485.47円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分
                         配は見送り(0円)としております。
                         (自2021年7月27日 至2021年8月25日)

                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(60,795,262円)及
                         び分配準備積立金(196,233,229円)より分配対象収益は257,028,491円(1
                         万口当たり485.47円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分
                         配は見送り(0円)としております。
                         (自2021年8月26日 至2021年9月27日)

                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(63,292,911円)及
                         び分配準備積立金(192,118,034円)より分配対象収益は255,410,945円(1
                         万口当たり485.47円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分
                         配は見送り(0円)としております。
                         (自2021年9月28日 至2021年10月25日)

                         計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金補填後の有価証券売買等損益(153,463,604円)、収益調整金
                         (66,412,910円)及び分配準備積立金(191,146,387円)より分配対象収益
                         は411,022,901円(1万口当たり774.73円)のため、基準価額の水準、市場
                         動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。
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    (金融商品に関する注記)
    1.金融商品の状況に関する事項
                                       第1特定期間
              項目                        自 2021年4月26日
                                      至 2021年10月25日
     1.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証
                         券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価
                         証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としておりま
                         す。
         金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

     2.
         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。投資信託受益証券及び親投資信託受益
                         証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リス
                         ク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。
         金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同

     3.
                         施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を
                         定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っておりま
                         す。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リ
                         スク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は
                         速やかに対応できる体制となっております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

                                       第1特定期間
              項目
                                      2021年10月25日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                         価額によっております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、

         ついての補足説明                 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
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    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
                                       第1特定期間
                                      2021年10月25日現在
              種類
                                       最終計算期間の
                                       損益に含まれた
                                       評価差額(円)
     投資信託受益証券                                                263,390,739
     親投資信託受益証券                                                     -
     合計                                                263,390,739
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                       第1特定期間
                                      2021年10月25日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.0697円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (10,697円)
      (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
    (1)株式
    該当事項はありません。
    (2)株式以外の有価証券

                                                   2021年10月25日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  (円)          (円)
     投資信託受益証券          GAMディスラプティブ・グ
                                    516,350       5,507,909,930
                ロース・ケイマン・ファンド
     投資信託受益証券 合計                               516,350       5,507,909,930
     親投資信託受益証券          ニッセイマネーマーケット マ
                                     9,972         10,001
                ザーファンド
     親投資信託受益証券 合計                                9,972         10,001
     合計                                      5,507,919,931
    (注)投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     (参考)
     「グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)」は、「GAMディスラプティブ・グロース・ケ
     イマン・ファンド」及び「ニッセイマネーマーケット マザーファンド」の受益証券を主要投資対象としており、貸借
     対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券及
     び同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における
     直近の同投資信託及び同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
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              「GAMディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンド」の状況
     「GAMディスラプティブ・グロース・ケイマン・ファンド」は2021年10月25日時点で初回決算が未

    到来につき、開示対象ファンドの財務諸表作成時点において監査済み財務諸表を入手できないため、記
    載すべき情報はございません                。
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    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
    貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                             2021年10月25日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                                304,757
        コール・ローン                                              15,037,201
        地方債証券                                              35,110,248
        未収利息                                                77,315
                                                         2,863
        前払費用
        流動資産合計                                              50,532,384
       資産合計                                                50,532,384
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                                   3
                                                          21
        その他未払費用
        流動負債合計                                                  24
       負債合計
                                                          24
     純資産の部
       元本等
        元本                                              50,382,148
        剰余金
                                                        150,212
          剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                              50,532,360
       純資産合計                                                50,532,360
     負債純資産合計                                                 50,532,384
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                      自 2021年4月26日
              項目
                                      至 2021年10月25日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 地方債証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付
                         後の最初の利払日までは個別法に基づいております。
                         時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しておりま
                         す。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価
                         法によっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                      項目                        2021年10月25日現在
     1.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                             50,342,443円
        本額
        同期中追加設定元本額                                               39,888円
        同期中一部解約元本額                                                183円
        元本の内訳
        ファンド名
        ニッセイグローバル好配当株式プラス(毎月決算型)                                               10,000円
        ニッセイマネーマーケットファンド(適格機関投資家限定)                                             49,953,218円
        ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド(毎月決算型)                                               9,994円
        ピムコ世界債券戦略ファンド(毎月決算型) Aコース(為替ヘッジあ                                               9,986円
        り)
        ピムコ世界債券戦略ファンド(毎月決算型) Bコース(為替ヘッジな                                               9,986円
        し)
        ピムコ世界債券戦略ファンド(年1回決算型) Cコース(為替ヘッジ                                               9,984円
        あり)
        ピムコ世界債券戦略ファンド(年1回決算型) Dコース(為替ヘッジ                                               9,984円
        なし)
        ニッセイアメリカ高配当株ファンド(毎月決算型)                                               9,984円
        ニッセイアメリカ高配当株ファンド(年2回決算型)                                               9,984円
        ニッセイ世界高配当株ファンド(毎月決算型)                                               9,984円
        ニッセイ世界高配当株ファンド(年2回決算型)                                               9,984円
        通貨選択型ニッセイ世界高配当株ファンド(毎月決算型)                                               9,984円
                                                       9,984円
        通貨選択型ニッセイ世界高配当株ファンド(年2回決算型)
        ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・通貨プレミ                                               9,977円
        アムコース)
        ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・為替ヘッジ                                               9,977円
        ありコース)
        ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・為替ヘッジ                                               9,977円
        なしコース)
        JPX日経400アクティブ・オープン 米ドル投資型                                               9,976円
        JPX日経400アクティブ・プレミアム・オープン(毎月決算型)                                               9,976円
        ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン(毎月決算型)                                               9,974円
        ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン(年2回決算型)                                               9,974円
        ニッセイ/MFS外国株低ボラティリティ運用ファンド                                               9,967円
        ニッセイAI関連株式ファンド(為替ヘッジあり)                                               9,967円
        ニッセイAI関連株式ファンド(為替ヘッジなし)                                               9,967円
        ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド(資産成長型)                                               9,968円
                                                       9,969円
        ニッセイ/コムジェスト新興国成長株ファンド(資産成長型)
        ニッセイ/コムジェスト新興国成長株ファンド(年2回決算型)                                               9,969円
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        ニッセイAI関連株式ファンド(年2回決算型・為替ヘッジあり)                                               9,969円
        ニッセイAI関連株式ファンド(年2回決算型・為替ヘッジなし)                                               9,969円
                                                       9,969円
        ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(3ヵ月決算型・為替ヘッジあり)
        ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(3ヵ月決算型・為替ヘッジなし)                                               9,969円
        ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(資産成長型・為替ヘッジあり)                                               9,969円
        ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(資産成長型・為替ヘッジなし)                                               9,969円
        ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(年2回決算型・為                                               9,970円
        替ヘッジあり)
        ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(年2回決算型・為                                               9,970円
        替ヘッジなし)
        ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(資産成長型・為替                                               9,970円
        ヘッジあり)
        ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(資産成長型・為替                                               9,970円
        ヘッジなし)
                                                       9,972円
        グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)
        グローバル・ディスラプター成長株ファンド(資産成長型)                                               9,972円
        ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド(予想分配金提示型)                                               9,972円
        ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド(資産成長型)                                               9,972円
        ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(毎月決算型・為替ヘッジあ                                               9,968円
        り)
        ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(毎月決算型・為替ヘッジな                                               9,968円
        し)
        ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(年2回決算型・為替ヘッジあ                                               9,968円
        り)
        ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(年2回決算型・為替ヘッジな                                               9,968円
        し)
        計                                             50,382,148円
        受益権の総数                                             50,382,148口

     2.
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)
    1.金融商品の状況に関する事項
                                      自 2021年4月26日
              項目
                                      至 2021年10月25日
     1.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証
                         券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価
                         証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としておりま
                         す。
     2.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動
                         リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等
                         のリスクに晒されております。
     3.   金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同

                         施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を
                         定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っておりま
                         す。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リ
                         スク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は
                         速やかに対応できる体制となっております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2021年10月25日現在
         貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
     1.
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                         価額によっております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、

         ついての補足説明                 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                      2021年10月25日現在
                                        当期間の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額(円)
     地方債証券                                                     -
     合計                                                     -
    (注)「当期間の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの
        期間(2021年10月16日から2021年10月25日まで)に対応する金額であります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                      2021年10月25日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.0030円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (10,030円)
    附属明細表

    第1 有価証券明細表
    (1)株式
    該当事項はありません。
    (2)株式以外の有価証券

                                                   2021年10月25日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  (円)          (円)
     地方債証券          第710回 東京都公募公債                   15,000,000          15,077,760
                第106回 共同発行市場公募
                                  10,000,000          10,023,788
                地方債
                平成23年度第1回 静岡市公
                                  10,000,000          10,008,700
                募公債
     地方債証券 合計                             35,000,000          35,110,248
     合計
                                            35,110,248
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    2【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】
                                                   2021年10月29日現在
     Ⅰ 資産総額                                              5,743,513,783円
     Ⅱ 負債総額                                                10,141,734円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                              5,733,372,049円
     Ⅳ 発行済数量                                              5,342,254,201口
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                                  1.0732円
    (参考)

    ニッセイマネーマーケット マザーファンド
                                                   2021年10月29日現在
     Ⅰ 資産総額                                                50,532,323円
     Ⅱ 負債総額                                                    29円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                                50,532,294円
     Ⅳ 発行済数量                                                50,382,142口
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                                  1.0030円
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    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
       (1)受益証券の名義書換等

           該当事項はありません。
           ファンドの受益権は、振替受益権となり、委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関
         が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場合で
         あって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある
         場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
           なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
         記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券へ
         の変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
       (2)受益者に対する特典
           ありません。
       (3)譲渡制限
           譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらな
         ければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。
       (4)受益権の譲渡
          ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受
           益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするもの
           とします。
          ② 前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有
           する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える
           振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口
           座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該
           他の振替機関等の上位機関を含みます)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座
           に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
          ③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
           は記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機
           関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があ
           ると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
       (5)受益権の再分割
           委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとしま
         す。
       (6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
           振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
         支払い、解約請求の受付け、解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
         か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

      (1)資本金の額
         2021年10月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
         委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
         最近5年間における資本金の増減はありません。
      (2)委託会社等の機構

        ① 会社の意思決定機構
          委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主で
         あることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後2年以内
         の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任し
         た取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。
          取締役会は、取締役の中から代表取締役を選任するとともに、取締役社長1名を選任しま
         す。また、取締役会は、取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干
         名を選任することができます。
            取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その
         議長を務めます。
            取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その
         出席取締役の過半数をもって決議します。
        ② 投資運用の意思決定機構
          ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づ
         き、委託会社のファンドマネジャーが行います。
          ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針につい
         ては、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環
         境分析を踏まえ協議され、運用担当部(室)の部(室)長が決定します。
          ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘
         柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。
    2【事業の内容及び営業の概況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運
       用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
        2021年10月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
       す(ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます)。
                                          純資産総額合計額

                          ファンド数(本)
               種類
                                          (単位:億円)
                                    401              69,808
         追加型株式投資信託
                                     0                0
         追加型公社債投資信託
                                    139              26,125
         単位型株式投資信託
                                     0                0
         単位型公社債投資信託
                                    540              95,933
               合計
       ○ 純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの

          で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
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    3【委託会社等の経理状況】
      1.財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

      (1) 委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表

       は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内
       閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成しております。
         財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。)第38条及び第57条の規定により、中間
       財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成しております。
         中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第26期事業年度(自                                          2020年4月1日 

       至  2021年3月31日)の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
         また、第27期事業年度に係る中間会計期間(自                          2021年4月1日 至          2021年9月30日)の中間財務
       諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツに
       よる中間監査を受けております。
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      (1)【貸借対照表】
                                                (単位:千円)
                             前事業年度                当事業年度
                            (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
      資産の部
        流動資産
                                  28,674,230                40,822,894
          現金・預金
                                  6,301,326                    -
          有価証券
                                    546,666                718,688
          前払費用
                                  4,882,250                5,412,597
          未収委託者報酬
                                  2,039,974                2,425,363
          未収運用受託報酬
                                    174,892                216,401
          未収投資助言報酬
                                    50,572                38,899
          その他
                                  42,669,914                49,634,844
          流動資産合計
        固定資産

          有形固定資産
                         ※1           98,471     ※1          130,411
            建物附属設備
                         ※1           2,180    ※1           1,454
            車両
                         ※1          142,866     ※1          125,816
            器具備品
                                    243,517                257,681
            有形固定資産合計
          無形固定資産

                                    969,528               1,225,315
            ソフトウェア
                                    216,033                359,445
            ソフトウェア仮勘定
                                     8,013                8,013
            その他
                                  1,193,575                1,592,774
            無形固定資産合計
          投資その他の資産

                                  33,634,499                37,058,043
            投資有価証券
                                    66,222                66,222
            関係会社株式
                                       -            237,055
            長期前払費用
                                    303,875                382,751
            差入保証金
                                  1,292,446                1,200,554
            繰延税金資産
                                    17,821                15,154
            その他
                                  35,314,867                38,959,781
            投資その他の資産合計
                                  36,751,960                40,810,238
          固定資産合計
                                  79,421,875                90,445,083
        資産合計
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      負債の部
        流動負債
                                    45,856                47,039
          預り金
                                     5,643                5,643
          未払収益分配金
                         ※2         1,633,415       ※2         1,911,775
          未払手数料
                         ※2           810,981     ※2         1,871,193
          未払運用委託報酬
                         ※2           852,782     ※2         1,147,828
          未払投資助言報酬
                         ※2         3,591,122       ※2         4,839,326
          その他未払金
                         ※2           146,706     ※2          132,085
          未払費用
                                    686,983               1,042,946
          未払法人税等
                                    527,890                904,947
          未払消費税等
                                    975,373               1,123,336
          賞与引当金
                                    16,476                82,891
          その他
                                  9,293,232               13,109,013
          流動負債合計
        固定負債

                                  1,950,746                2,155,971
          退職給付引当金
                                    22,700                27,450
          役員退職慰労引当金
                                  1,973,446                2,183,421
          固定負債合計
                                  11,266,679                15,292,435
        負債合計
      純資産の部

        株主資本
                                  10,000,000                10,000,000
          資本金
          資本剰余金
                                  8,281,840                8,281,840
            資本準備金
                                  8,281,840                8,281,840
            資本剰余金合計
          利益剰余金
                                    139,807                139,807
            利益準備金
            その他利益剰余金
                                    120,000                120,000
              配当準備積立金
                                    70,000                70,000
              研究開発積立金
                                    350,000                350,000
              別途積立金
                                  48,745,315                55,045,550
              繰越利益剰余金
                                  49,425,122                55,725,357
          利益剰余金合計
                                  67,706,962                74,007,197
          株主資本合計
        評価・換算差額等

                                    512,183               1,242,655
          その他有価証券評価差額金
                                  △  63,949              △97,204
          繰延ヘッジ損益
                                    448,234               1,145,450
          評価・換算差額等合計
                                  68,155,196                75,152,647
        純資産合計
                                  79,421,875                90,445,083
      負債・純資産合計
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      (2)【損益計算書】
                                                 (単位:千円)
                             前事業年度                当事業年度
                           (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                           至 2020年3月31日)                 至 2021年3月31日)
        営業収益
                                  27,088,982                26,838,624
          委託者報酬
                                  13,165,624                18,630,497
          運用受託報酬
                                    677,248                878,199
          投資助言報酬
                                     2,000                  -
          その他営業収益
                                  40,933,856                46,347,320
         営業収益計
        営業費用
                                  11,090,478                10,412,572
          支払手数料
                                    25,032                17,988
          広告宣伝費
                                  6,466,222                8,251,721
          調査費
                                  1,866,932                2,916,886
            支払運用委託報酬
                                  3,238,306                3,866,188
            支払投資助言報酬
                                    125,262                129,355
            委託調査費
                                  1,235,721                1,339,290
            調査費
                                    249,653                256,942
          委託計算費
                                    929,200                760,920
          営業雑経費
                                    47,749                64,179
            通信費
                                    189,820                176,812
            印刷費
                                    38,958                40,454
            協会費
                                    652,672                479,472
            その他営業雑経費
                                  18,760,587                19,700,144
          営業費用計
        一般管理費
                                    142,108                126,093
          役員報酬
                                  3,934,995                4,103,410
          給料・手当
                                    974,031               1,120,241
          賞与引当金繰入額
                                    285,503                280,494
          賞与
                                    762,163                797,392
          福利厚生費
                                    307,637                359,252
          退職給付費用
                                     7,000                7,150
          役員退職慰労引当金繰入額
                                      30                -
          役員退職慰労金
                                    172,763                166,126
          その他人件費
                                    682,105                716,925
          不動産賃借料
                                    31,283                32,816
          その他不動産経費
                                    28,014                6,766
          交際費
                                    170,993                 8,778
          旅費交通費
                                    442,697                477,830
          固定資産減価償却費
                                    341,195                395,649
          租税公課
                                    291,579                315,850
          業務委託費
                                    354,221                357,066
          器具備品費
                                    46,549                45,818
          保険料
                                       -             30,000
          寄付金
                                    225,408                226,790
          諸経費
                                  9,200,283                9,574,455
          一般管理費計
                                  12,972,984                17,072,720
      営業利益
      営業外収益
                                     1,176                 289
        受取利息
                                    12,651                4,705
        有価証券利息
                         ※1          200,028      ※1           74,260
        受取配当金
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                                    14,042                40,753
        金融派生商品収益
                                    13,606                14,644
        その他営業外収益
                                    241,504                134,653
        営業外収益計
      営業外費用
                                    27,288                32,651
        為替差損
                                     9,593               24,611
        金融派生商品費用
                                     5,453                3,018
        控除対象外消費税
                                     8,493                4,203
        その他営業外費用
                                    50,829                64,485
        営業外費用計
                                  13,163,659                17,142,888
      経常利益
      特別利益
                                     4,459                3,376
        投資有価証券売却益
                                     1,744               20,904
        投資有価証券償還益
                                     6,204               24,280
        特別利益計
      特別損失
                                    72,045                49,202
        投資有価証券売却損
                                     4,115               105,236
        投資有価証券償還損
                         ※2            8,422     ※2            870
        固定資産除却損
                         ※3            4,351     ※3           12,614
        事故損失賠償金
                                    88,934               167,924
        特別損失計
                                  13,080,929                16,999,244
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税
                                  4,134,957                5,395,622
                                  △  106,970              △  196,661
      法人税等調整額
                                  4,027,986                5,198,960
      法人税等合計
                                  9,052,942               11,800,283
      当期純利益
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      (3)【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                         合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金              利益剰余
                        合計
                                                    金合計
                                 配当準備     研究開発    別途積立金     繰越利益
                                 積立金     積立金         剰余金
     当期首残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807     120,000     70,000    350,000    45,192,421     45,872,228     64,154,068
     当期変動額

      剰余金の配当

                  -     -     -     -     -     -     - △5,500,048     △5,500,048     △5,500,048
      当期純利益

                  -     -     -     -     -     -     -  9,052,942     9,052,942     9,052,942
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計

                  -     -     -     -     -     -     -  3,552,893     3,552,893     3,552,893
     当期末残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807     120,000     70,000    350,000    48,745,315     49,425,122     67,706,962
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                   繰延ヘッジ
              その他有価          評価・換算
              証券評価差          差額等合計
                     損益
               額金
     当期首残高           711,399     △43,878     667,521    64,821,590

     当期変動額

      剰余金の配当            -     -     -  △5,500,048

      当期純利益            -     -     -  9,052,942

      株主資本以外の項

      目の当期変動額
               △199,216      △20,071    △219,287      △219,287
      (純額)
     当期変動額合計          △199,216      △20,071    △219,287      3,333,606

     当期末残高           512,183     △63,949     448,234    68,155,196

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     当事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本

                                                         合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金          その他利益剰余金             利益剰余
                        合計                           金合計
                                 配当準備    研究開発    別途積立金     繰越利益
                                 積立金    積立金         剰余金
     当期首残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    48,745,315     49,425,122     67,706,962
     当期変動額

      剰余金の配当

                  -     -     -     -    -    -     - △5,500,048     △5,500,048     △5,500,048
      当期純利益

                  -     -     -     -    -    -     - 11,800,283     11,800,283     11,800,283
      株主資本以外の項

                  -     -     -     -    -    -     -     -     -     -
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計

                  -     -     -     -    -    -     -  6,300,235     6,300,235     6,300,235
     当期末残高

              10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    55,045,550     55,725,357     74,007,197
                  評価・換算差額等             純資産

                               合計
                   繰延ヘッジ
              その他有価          評価・換算
              証券評価差          差額等合計
                     損益
               額金
     当期首残高           512,183     △63,949     448,234    68,155,196

     当期変動額

      剰余金の配当            -     -     -  △5,500,048

      当期純利益            -     -     -  11,800,283

      株主資本以外の項

                730,471     △33,255     697,216      697,216
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計           730,471     △33,255     697,216     6,997,451

     当期末残高          1,242,655      △97,204    1,145,450     75,152,647

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    注記事項
    (重要な会計方針)
                                      当事業年度
                                   (自 2020年4月1日
             項目
                                    至 2021年3月31日)
      1.有価証券の評価基準及び                  ① 満期保有目的の債券
        評価方法                 償却原価法(定額法)によっております。
                       ② その他有価証券
                         時価のあるもの
                         …決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資
                           産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
                           定)によっております。
                         時価のないもの
                         …移動平均法に基づく原価法によっております。
                       ③ 関係会社株式
                         移動平均法に基づく原価法によっております。
      2.デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      3.固定資産の減価償却の方                  ① 有形固定資産
        法                 定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
                          については定額法)によっております。なお、主な耐用年数
                          は、建物附属設備3~18年、車両6年、器具備品2~20年であ
                          ります。
                       ② 無形固定資産
                         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間(5年)に基づく定額
                          法によっております。
      4.引当金の計上基準                  ① 賞与引当金
                         従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対す
                          る支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
                       ② 退職給付引当金
                         従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
                          退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制
                          適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を
                          当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
                          給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、
                          各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務
                          期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した
                          額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
                          す。
                         年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算
                         に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
                         する方法を用いた簡便法を適用しております。なお、受入出
                         向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているた
                         め、退職給付引当金は計上しておりません。
                       ③ 役員退職慰労引当金
                         役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期
                          末要支給額を計上しております。
      5.外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に
        本邦通貨への換算基準               換算し、換算差額は損益として処理しております。
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      6.ヘッジ会計の方法                  ①ヘッジ会計の方法
                         繰延ヘッジ処理によっております。
                       ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                         ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                         であります。
                          ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                          ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                       ③ヘッジ方針
                         ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスク
                         の種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間
                         を、原則として個々取引毎に行います。
                       ④ヘッジ有効性評価の方法
                         ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                         き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                         分析によっております。
      7.消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており
                       ます。
      8.  連結納税                 日本生命保険相互会社を連結納税親会社とする連結納税制度
                       を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っておりま
                       す。「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                       果会計の適用に関する取扱い」(2020年3月31日 企業会計基準
                       委員会 実務対応報告第39号)に基づき、繰延税金資産及び繰
                       延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいて計上
                       しております。
    (未適用の会計基準等)

     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                         2021年3月26日)
      (1)    概要

       本会計基準により、顧客と約束する財又はサービスを提供する履行義務の実質的な実施主体につい
       ての評価を行ったうえで、約束した財又はサービスが顧客に移転された時点で、当該財又はサービ
       スと交換に権利を得ると見込む対価を反映した金額で、収益を認識することが求められます。
      (2)    適用予定日

       2021年4月1日以後開始する事業年度の期首から適用予定であります。
      (3)    当該会計基準等の適用による影響

       財務諸表に与える影響はありません。
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     ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
     ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業
       会計基準委員会)
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企
       業会計基準委員会)
      (1)    概要

       国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてはほぼ同
       じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国
       会計基準においてはAccounting                  Standards      CodificationのTopic820「公正価値測定」)を定めてい
       る状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示
       に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
       会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
       的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観
       点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまでわが国で行わ
       れてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対す
       るその他の取扱いを定めることとされております。
      (2)    適用年月日

       2021年4月1日以後開始する事業年度の期首から適用予定であります。
      (3)    当該会計基準等の適用による影響

       財務諸表に与える影響はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表関係)
    ※1.有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                      前事業年度                       当事業年度
                    (2020年3月31日)                       (2021年3月31日)
        建物附属設備                310,385千円                       318,792千円
        車両                 4,549                       5,275
        器具備品                394,258                       447,285
        計                709,193                       771,352
    ※2.当事業年度において、関係会社に対する負債として、未払手数料、未払運用委託報酬、未払投

        資助言報酬、その他未払金、未払費用に含まれるものの合計額は、負債及び純資産の合計額の
        100分の5を超えており、その金額は4,960,571千円であります。前事業年度の関係会社に対す
        る負債は、その金額が負債及び純資産の合計額の100分の5以下であるため、記載を省略してお
        ります。
    (損益計算書関係)

    ※1.各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下のとおりであります。
                      前事業年度                        当事業年度
                    (2020年3月31日)                        (2021年3月31日)
        受取配当金                70,499千円                        9,823千円

    ※2.固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

                      前事業年度                        当事業年度
                   (自 2019年4月          1日               (自 2020年4月         1日
                    至 2020年3月31日)                        至 2021年3月31日)
        建物付属設備                 4,181千円                          -千円

        器具備品                 4,240                         870
         計                8,422                         870

    ※3.事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したもの

         であります。
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    (株主資本等変動計算書関係)
    前事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
     1.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                   株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   (千株)           (千株)           (千株)           (千株)
      発行済株式
        普通株式               108           -           -           108
         合計              108           -           -           108
     2.  配当に関する事項
      ①配当金支払額
      2019年6月28日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類                      普通株式
        配当金の総額                           5,500,048千円
        配当の原資                     利益剰余金
        1株当たり配当額                                50,716円
        基準日                               2019年3月31日
        効力発生日                             2019年6月28日
    当事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)

     1.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                   株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   (千株)           (千株)           (千株)           (千株)
      発行済株式
        普通株式               108           -           -           108
         合計              108           -           -           108
     2.  配当に関する事項
      ①配当金支払額
      2020年6月29日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類                             普通株式
        配当金の総額                  5,500,048千円
        配当の原資                            利益剰余金
        1株当たり配当額                                                  50,716円
        基準日                     2020年3月31日
        効力発生日                   2020年6月29日
      ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
      2021年6月30日開催の定時株主総会において、次のとおり決議することを予定しております。
        株式の種類                             普通株式
        配当金の総額                  9,440,289千円
        配当の原資                            利益剰余金
        1株当たり配当額                                                  87,049円
        基準日                     2021年3月31日
        効力発生日                   2021年6月30日
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    (金融商品関係)
    1.金融商品の状況に関する事項
       当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保
      全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社とし
      ての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して
      行っております。
       投資有価証券は主として利付国債・地方債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リ
      スク及び市場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、
      資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。
      上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デ
      リバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為
      替予約、外国株式の価格変動リスクを回避する目的で株価指数先物を使ってヘッジ会計を適用してお
      ります。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、
      ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有
      効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運
      用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によってお
      ります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
      することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注2)を参照下さい)。
      前事業年度(2020年3月31日)                   (単位:千円)

                       貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
                          28,674,230            28,674,230                -

      ①現金・預金
      ②有価証券
                          6,301,326            6,307,330              6,003
       満期保有目的の債券
      ③投資有価証券
                          11,547,229            11,546,970               △259
       満期保有目的の債券
                          22,087,270            22,087,270                -
       その他有価証券
                          68,610,058            68,615,802               5,744
           資産計
                          3,591,122            3,591,122                -
      ①その他未払金
                          3,591,122            3,591,122                -
           負債計
      ①デリバティブ取引(※)
       ヘッジ会計が適用され
                            10,218            10,218              -
       ているもの
                            10,218            10,218              -
       デリバティブ取引計
    (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
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      当事業年度(2021年3月31日)                   (単位:千円)
                       貸借対照表
                                     時価            差額
                         計上額
                          40,822,894            40,822,894                -

      ①現金・預金
      ②有価証券
                               -            -            -
       満期保有目的の債券
      ③投資有価証券
                          15,018,123            15,023,675
                                                    5,551
       満期保有目的の債券
                          22,039,919            22,039,919                -
       その他有価証券
                          77,880,937            77,886,489               5,551
           資産計
                          4,839,326            4,839,326                -
      ①その他未払金
                          4,839,326            4,839,326                -
           負債計
      ①デリバティブ取引(※)
       ヘッジ会計が適用され
                           △65,238            △65,238               -
       ているもの
                           △65,238            △65,238               -
        デリバティブ取引計
    (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
        なる項目については△で示しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        資 産
          ①現金・預金
           預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
          ②有価証券
           決算日の市場価格等によっております。
          ③投資有価証券
           決算日の市場価格等によっております。
        負 債
          ①その他未払金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
        デリバティブ取引
          ①デリバティブ
           注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                        (単位:千円)
              区分             前事業年度               当事業年度
                          (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
         関係会社株式                         66,222               66,222
         関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
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    (注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
      前事業年度(2020年3月31日)
                                        1年超       5年超
                                 1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
                                28,674,230            -       -       -
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券
                                 6,300,000       11,550,000            -       -
        国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
        その他(注)                          6,148,442       12,928,752        2,006,497           -
                                41,122,673       24,478,752        2,006,497           -

                 合計
    (注)投資信託受益証券であります。
      当事業年度(2021年3月31日)

                                        1年超       5年超
                                 1年以内                      10年超
                                        5年以内       10年以内
                                 (千円)                      (千円)
                                        (千円)       (千円)
                                40,822,894            -       -       -
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券

                                     -  15,020,000            -       -
        国債・地方債等
       その他有価証券のうち満期があるもの
        その他(注)                          2,802,653       17,140,145        2,093,118           -
                                43,625,547       32,160,145        2,093,118           -

                 合計
    (注)投資信託受益証券であります。
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    (有価証券関係)
    1.満期保有目的の債券
    前事業年度(2020年3月31日)
                            貸借対照表計上額               時価           差額
                    種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                               11,798,934           11,806,740             7,805

               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     るもの
                               11,798,934           11,806,740             7,805
                    小計
                                6,049,621           6,047,560           △2,061
               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     ないもの
                                6,049,621           6,047,560           △2,061
                    小計
                               17,848,556           17,854,300             5,743
               合計
    当事業年度(2021年3月31日)

                            貸借対照表計上額               時価           差額
                    種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                               12,218,123           12,224,015             5,891

               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     るもの
                               12,218,123           12,224,015             5,891
                    小計
                                2,800,000           2,799,660            △340
               (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                    -           -          -
               (2)社債
     表計上額を超え
                                    -           -          -
               (3)その他
     ないもの
                                2,800,000           2,799,660            △340
                    小計
                               15,018,123           15,023,675             5,551
               合計
                                65/97








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    2.その他有価証券
    前事業年度(2020年3月31日)
                                        取得原価または
                            貸借対照表計上額                         差額
                                          償却原価
                   種類
                               (千円)                      (千円)
                                          (千円)
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えるもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 14,350,630           13,532,359           818,270
                               14,350,630           13,532,359           818,270

                   小計
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えないもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 7,736,640           8,140,850         △404,209
                                7,736,640           8,140,850         △404,209

                   小計
                               22,087,270           21,673,209           414,060
               合計
                                66/97












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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(2021年3月31日)
                                        取得原価または
                            貸借対照表計上額                         差額
                                          償却原価
                   種類
                               (千円)                      (千円)
                                          (千円)
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えるもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 14,512,369           12,884,500          1,627,869
                               14,512,369           12,884,500          1,627,869

                   小計
                                    -           -         -
               (1)株式
                                    -           -         -
               (2)債券
               ①  国債・地方債等                   -           -         -
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
               ②  社債                   -           -         -
     たは償却原価を
     超えないもの
               ③  その他                   -           -         -
               (3)その他(注1)                 7,527,550           7,711,000         △183,449
                                7,527,550           7,711,000         △183,449

                   小計
                               22,039,919           20,595,500          1,444,419
               合計
    (注1)投資信託受益証券等であります。
    (注2)関係会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は66,222千円、当事業年度の貸借対照表計上額
        は66,222千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
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    3.売却したその他有価証券
      前事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
                     売却額(千円)            売却益の合計(千円)              売却損の合計(千円)
          種類
                             -              -              -
    (1)株式
                             -              -              -
    (2)債券
                         1,650,233                4,459             72,045
    (3)その他
                         1,650,233                4,459             72,045
          合計
      当事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)

                     売却額(千円)            売却益の合計(千円)              売却損の合計(千円)
          種類
                             -              -              -
    (1)株式
                             -              -              -
    (2)債券
                         3,737,763                3,376             49,202
    (3)その他
                         3,737,763                3,376             49,202
          合計
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    (デリバティブ取引関係)
    1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      前事業年度(2020年3月31日)
      該当事項はありません。
      当事業年度(2021年3月31日)

      該当事項はありません。
    2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      (1)通貨関連
      前事業年度(2020年3月31日)
                                          契約額等の
                                 契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 (千円)                   (千円)
      の方法        取引の種類等            対象
                                          (千円)
     原則的        為替予約取引          投資

     処理方法        米ドル売建          有価証券
                                 1,860,993              -      10,218
                                 1,860,993              -      10,218

                合計
    (注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
      当事業年度(2021年3月31日)

                                          契約額等の
                                 契約額等                   時価
      ヘッジ会計         デリバティブ          主なヘッジ
                                          うち1年超
                                 (千円)                   (千円)
      の方法        取引の種類等            対象
                                          (千円)
     原則的        為替予約取引          投資

     処理方法        米ドル売建          有価証券
                                 1,239,952              -     △65,238
                                 1,239,952              -     △65,238

                合計
    (注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
    (注2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務
    となる項目については△で示しております。
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    (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制適用者及び年俸制非適用者を制度の対象としております。受入出向者
      については、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれて
      おります。
    2.確定給付制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2019年4月          1日    (自 2020年4月         1日
                                    至 2020年3月31日)             至 2021年3月31日)
       退職給付債務の期首残高                                    -  千円       1,833,391      千円
        簡便法から原則法への変更に伴う振替額                               1,887,492                 -
        簡便法から原則法への変更に伴う減少額                                △54,100                -
        勤務費用                                    -          247,178
        利息費用                                    -           5,766
        数理計算上の差異の発生額                                    -          28,155
        退職給付の支払額                                    -         △65,497
        その他                                    -            936
       退職給付債務の期末残高                               1,833,391             2,049,929
      (2)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2019年4月          1日    (自 2020年4月         1日
                                    至 2020年3月31日)             至 2021年3月31日)
       退職給付引当金の期首残高                               1,801,748      千円        117,355     千円
        退職給付費用                                 274,595             19,053
        退職給付の支払額                                △71,495             △1,275
        簡便法から原則法への変更に伴う振替額                              △1,887,492                  -
        その他                                    -           △936
       退職給付引当金の期末残高                                 117,355             134,197
      (3)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                      前事業年度             当事業年度

                                    (2020年3月31日)             (2021年3月31日)
       非積立型制度の退職給付債務                               1,950,746      千円       2,184,126      千円
       未認識数理計算上の差異                                    -         △28,155
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               1,950,746             2,155,971
       退職給付引当金                               1,950,746             2,155,971

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               1,950,746             2,155,971
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      (4)退職給付費用
                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2019年4月          1日    (自 2020年4月         1日
                                    至 2020年3月31日)             至 2021年3月31日)
       簡便法で計算した退職給付費用                                 274,595     千円         19,053    千円
       簡便法から原則法への変更に伴う減少額                                △54,100                -
       勤務費用                                    -          247,178
       利息費用                                    -           5,766
       確定給付制度に係る退職給付費用                                 220,494             271,997
      (5)数理計算上の計算基礎に関する事項

        主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
                                      前事業年度             当事業年度

                                  (自 2019年4月          1日    (自 2020年4月         1日
                                    至 2020年3月31日)             至 2021年3月31日)
       割引率                                    0.32   %          0.28   %
    3.確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度において62,535千円、当事業年度において64,693

      千円であり、退職給付費用に計上しております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度                 当事業年度
                                (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
         繰延税金資産
                                   298,659                 343,965     千円
           賞与引当金                             千円
                                   130,502                 216,469
           未払事業税
                                   597,318                 660,158
           退職給付引当金
                                    4,337                 2,848
           税務上の繰延資産償却超過額
                                    6,950                 8,405
           役員退職慰労引当金
                                   254,174                 156,971
           投資有価証券評価差額
                                   82,112                 96,541
           その他
           小計                      1,374,055                 1,485,360
                                     △19                 △10
           評価性引当額
                                  1,374,036                 1,485,350
         繰延税金資産合計
         繰延税金負債
           特別分配金否認                         3,682                 4,093
           投資有価証券評価差額                        77,906                280,701
         繰延税金負債合計
                                   81,589                284,795
         繰延税金資産(△は負債)の純額
                                  1,292,446                 1,200,554
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (セグメント情報等)
      [セグメント情報]
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
      1.サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

      (1)営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
      ため、記載を省略しております。
      (2)有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      当事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)

      1.サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

     (1)営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超える
      ため、記載を省略しております。
     (2)有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      3.主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者との取引)
    1 関連当事者との取引
     財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
    前事業年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
                                  関連当事者
                 資本金又                                        期末
                            議決権等      との関係
                                               取引金額
         会社等                                 取引の
                 は出資金                                        残高
     種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                 内容
                                 役員の    事業上          (千円)
                             割合
                 (百万円)                                        (千円)
                                 兼任等    の関係
                                         運用受託報           未収運用
                                               3,360,908          802,463
                                          酬の受取          受託報酬
                            (被所有)
        日本生命     大阪府                    兼任有
                                     営業
                                         投資助言報           未収投資
                             直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                 100,000
                                                130,557          11,984
                                     取引
                                          酬の受取          助言報酬
         会社    中央区                    転籍有
                            100.00%
                                                    その他
                                          連結納税
                                               3,123,434          3,123,434
                                                    未払金
    当事業年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)

                                  関連当事者
                 資本金又                                        期末
                            議決権等      との関係
                                               取引金額
         会社等                                 取引の
                 は出資金                                        残高
     種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                 内容
                                 役員の    事業上          (千円)
                             割合
                 (百万円)                                        (千円)
                                 兼任等    の関係
                                         運用受託報           未収運用
                                               3,562,864          988,094
                                          酬の受取          受託報酬
                            (被所有)
        日本生命     大阪府                    兼任有
                                     営業
                                         投資助言報           未収投資
                             直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                 100,000
                                                128,262          11,387
                                     取引
                                          酬の受取          助言報酬
         会社    中央区                    転籍有
                            100.00%
                                                    その他
                                          連結納税
                                               4,351,846          4,351,846
                                                    未払金
    (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
          ております。
        2.取引条件及び取引条件の決定方針等
          取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。
    2 親会社に関する注記

     親会社情報
      日本生命保険相互会社(非上場)
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
                          前事業年度                当事業年度
                       (自 2019年4月          1日       (自 2020年4月          1日
                        至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                       628,459円68銭                692,983円25銭

      1株当たり当期純利益金額                      83,477円26銭               108,810円52銭

    (注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
         おりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                          前事業年度                当事業年度

                       (自 2019年4月          1日      (自 2020年4月          1日
                        至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
     当期純利益                      9,052,942千円               11,800,283千円

                                 -                -
     普通株主に帰属しない金額
     普通株式に係る当期純利益                      9,052,942千円               11,800,283千円
     期中平均株式数                         108千株                108千株
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表
    (1)中間貸借対照表
                                     (単位:千円)
                                 第27期中間会計期間末
                                 (2021年9月30日現在)
      資産の部
      流動資産
                                        31,397,127
        現金・預金
                                        3,450,000
        有価証券
                                        1,036,262
        前払費用
                                        5,905,517
        未収委託者報酬
                                        4,241,456
        未収運用受託報酬
                                         223,450
        未収投資助言報酬
                                          5,312
        その他
                                        46,259,127
        流動資産合計
       固定資産
                                  ※1        242,517
        有形固定資産
                                        1,880,946
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                        32,410,243
         投資有価証券
                                          66,222
         関係会社株式
                                          56,143
         長期前払費用
                                         378,030
         差入保証金
                                         870,069
         繰延税金資産
                                          10,089
         その他
                                        33,790,798
         投資その他の資産合計
                                        35,914,262
        固定資産合計
                                        82,173,390
       資産合計
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      負債の部
       流動負債
                                            54,095
         預り金
                                             7,093
         未払収益分配金
                                          2,159,272
         未払手数料
                                          1,170,066
         未払運用委託報酬
                                            811,258
         未払投資助言報酬
                                          2,313,329
         その他未払金
                                            190,552
         未払費用
                                            626,447
         未払法人税等
                                  ※2          366,077
         未払消費税等
                                            42,288
         前受投資助言報酬
                                            667,470
         賞与引当金
                                            10,955
         その他
                                          8,418,909
         流動負債合計
       固定負債
                                          2,288,326
         退職給付引当金
                                            31,950
         役員退職慰労引当金
                                            20,039
         その他
                                          2,340,315
         固定負債合計
                                          10,759,224
       負債合計
      純資産の部
        株主資本
                                          10,000,000
         資本金
         資本剰余金
                                          8,281,840
          資本準備金
                                          8,281,840
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                            139,807
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                            120,000
           配当準備積立金
                                            70,000
           研究開発積立金
                                            350,000
           別途積立金
                                          51,534,686
           繰越利益剰余金
                                          52,214,493
          利益剰余金合計
                                          70,496,333
         株主資本合計
        評価・換算差額等
                                          1,028,471
         その他有価証券評価差額金
                                          △  110,639
         繰延ヘッジ損益
                                            917,831
         評価・換算差額等合計
                                          71,414,165
        純資産合計
                                          82,173,390
      負債・純資産合計
                                77/97




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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)中間損益計算書
                                      (単位:千円)
                              第27期中間会計期間
                      (自   2021年4月1日 至         2021年9月30日)
      営業収益
                                        14,604,756
        委託者報酬
                                         8,499,817
        運用受託報酬
                                          479,991
        投資助言報酬
                                        23,584,565
        営業収益計
      営業費用                                  10,360,657
                                         5,226,094
                                  ※1
      一般管理費
                                         7,997,813
      営業利益
                                  ※2
      営業外収益                                    85,167
                                          17,578
                                  ※3
      営業外費用
                                         8,065,402
      経常利益
                                  ※4
      特別利益                                   462,465
                                          39,144
                                  ※5
      特別損失
      税引前中間純利益                                  8,488,723
                                         2,286,317
      法人税、住民税及び事業税
                                          272,980
      法人税等調整額
                                         2,559,297
      法人税等合計
                                         5,929,426
      中間純利益
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    (3)中間株主資本等変動計算書
    第27期中間会計期間(自             2021年4月1日 至           2021年9月30日)
                                                      (単位:千円)
                                   株主資本
              資本金      資本剰余金                  利益剰余金
                                                       株主資本
                                                        合計
                                     その他利益剰余金
                  資本準備    資本剰余金     利益準備                      利益剰余金
                    金    合計     金                      合計
                               配当準備    研究開発    別途積立金     繰越利益
                                積立金    積立金         剰余金
     当期首残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000    70,000    350,000    55,045,550     55,725,357     74,007,197

     当中間期変動額
      剰余金の配当            -    -     -    -    -    -     - △9,440,289     △9,440,289     △9,440,289
      中間純利益            -    -     -    -    -    -     -  5,929,426     5,929,426     5,929,426
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                 -    -     -    -    -    -     -     -     -     -
      (純額)
     当中間期変動額合計             -    -     -    -    -    -     - △3,510,863     △3,510,863     △3,510,863
     当中間期末残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000    70,000    350,000    51,534,686     52,214,493     70,496,333
                             純資産

                 評価・換算差額等
                             合計
              その他有価     繰延ヘッ    評価・換算
              証券評価差     ジ損益    差額等合計
               額金
                   △ 97,204
     当期首残高         1,242,655         1,145,450     75,152,647
     当中間期変動額
      剰余金の配当            -    -     - △9,440,289
      中間純利益            -    -     -  5,929,426
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
               △214,183     △13,435    △227,618     △227,618
      (純額)
     当中間期変動額合計         △214,183     △13,435    △227,618    △3,738,481
     当中間期末残高         1,028,471    △110,639      917,831    71,414,165
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    注記事項
    (重要な会計方針)

                                   第27期中間会計期間
                                    (自   2021年4月1日
             項目
                                     至  2021年9月30日)
      1.有価証券の評価基準及び                   ①満期保有目的の債券
        評価方法                 償却原価法(定額法)によっております。
                         ②その他有価証券
                          中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額
                          は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
                          により算定)によっております。
                         ③関係会社株式
                         移動平均法に基づく原価法によっております。
      2.デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      3.固定資産の減価償却の方                   ①有形固定資産
        法                 定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設
                          備については定額法)によっております。なお、主な耐用
                          年数は、建物附属設備3~18年、車両6年、器具備品2~20年
                          であります。
                         ②無形固定資産
                         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間(5年)に基づく定額
                          法によっております。
      4.引当金の計上基準                   ①賞与引当金
                         従業員への賞与の支給に充てるため、当中間会計期間末在
                          籍者に対する支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を
                          計上しております。
                         ②退職給付引当金
                         従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
                          退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間末におい
                          て発生していると認められる額を計上しております。年俸
                          制適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額
                          を当該事業年度末までの期間に帰属させる方法について
                          は、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異
                          は、各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存
                          勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分
                          した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
                          ります。
                         年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計
                          算に、退職給付に係る中間期末自己都合要支給額を退職給
                          付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。な
                          お、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支
                          払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。
                         ③役員退職慰労引当金
                         役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当
                          中間会計期間末要支給額を計上しております。
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      5.収益及び費用の計上基準                   当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業にお
                       ける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                       点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
                         ①投資信託委託業務
                          投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託
                          財産の運用指図等を行っております。
                          当該契約については、運用期間にわたり履行義務が充足さ
                          れるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわた
                          り収益を認識しております。
                         ②投資運用業務
                          投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資
                          産を一任して運用指図等を行っております。
                          当該契約については、運用期間にわたり履行義務が充足さ
                          れるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわた
                          り収益を認識しています。
                         ③投資助言業務
                          投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に
                          関する投資判断の助言等を行っております。
                          当該契約については、契約期間にわたり履行義務が充足さ
                          れるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわた
                          り収益を認識しています。
      6.外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場に
        本邦通貨への換算基準               より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
      7.ヘッジ会計の方法                   ①ヘッジ会計の方法
                          繰延ヘッジ処理によっております。
                         ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                         ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                         であります。
                           ヘッジ手段・・・為替予約
                           ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                         ③ヘッジ方針
                         ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスク
                         の種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間
                         を、原則として個々取引毎に行います。
                         ④ヘッジ有効性評価の方法
                         ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                         き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                         分析によっております。
      8.連結納税制度                   日本生命保険相互会社を連結納税親会社として、連結納税制
                       度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っており
                       ます。「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税
                       効果会計の適用に関する取扱い」(2020年3月31日 企業会計基
                       準委員会 実務対応報告第39号)に基づき、繰延税金資産及び
                       繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいて計
                       上しております。
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    (会計方針の変更)
    1.収益認識に関する会計基準等の適用
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基
      準」という。)等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転
      した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしてお
      ります。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
      いに従っており、当中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額
      を、当中間会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しており
      ます。
       この結果、当中間会計期間に係る中間財務諸表への影響はありません。また、利益剰余金の当中間
      会計期間の期首残高への影響もありません。
    2.時価の算定に関する会計基準等の適用

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                              2019年7月4日。以下「時価算定会計基
      準」という。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関
      する会計基準」(企業会計基準第10号                     2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
      時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。な
      お、中間財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時
      価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。
    (中間貸借対照表関係)

                          第27期中間会計期間末
                         (2021年9月30日現在)
      ※1.有形固定資産の減価償却累計額              803,871千円
      ※2.消費税等の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表
         示しております。
    (中間損益計算書関係)

                          第27期中間会計期間
                           (自   2021年4月1日
                            至  2021年9月30日)
      ※1.減価償却の実施額

         有形固定資産                                   32,767千円
         無形固定資産                                  216,861千円
      ※2.営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金                                   75,449千円
         為替差益                                   3,471千円
      ※3.営業外費用のうち主要なもの
         控除対象外消費税                                   17,202千円
      ※4.特別利益のうち主要なもの
         投資有価証券償還益                                  462,465千円
      ※5.特別損失のうち主要なもの
         投資有価証券償還損                                   39,113千円
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    (中間株主資本等変動計算書関係)
                          第27期中間会計期間
                           (自   2021年4月1日
                            至  2021年9月30日)
      1.発行済株式の種類及び総数

               当事業年度期首          当中間会計期間増加            当中間会計期間減少           当中間会計期間末

               株式数(千株)           株式数(千株)            株式数(千株)           株式数(千株)
       発行済株式
                     108            -            -         108
        普通株式
                     108            -            -         108
         合計
      2.配当に関する事項

        配当金支払額
                                1株当たり

                        配当金の総額
                                 配当額
         (決議)
                 株式の種類                         基準日        効力発生日
                          (千円)
                                  (円)
       2021年6月30日

                         9,440,289         87,049
                 普通株式                      2021年3月31日         2021年6月30日
        定時株主総会
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    (金融商品関係)
    第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
    1.金融商品の時価等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
      なお、市場価格のない株式等(注1)は次表に含まれておりません。また、短期間で決済されるため
      時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略しております。
                                              (単位:千円)

                          中間貸借対照表

                                        時価            差額
                            計上額
          ①有価証券

                              3,450,000            3,450,000                -

           満期保有目的の債券
                                  -            -            -

           その他有価証券
          ②投資有価証券

                             13,068,571            13,071,011               2,439

           満期保有目的の債券
                             19,341,671            19,341,671                -

           その他有価証券
          ③デリバティブ取引

          (※)
           ヘッジ会計が適用され
                                  -            -            -
           ていないもの
           ヘッジ会計が適用され
                              △20,039            △20,039               -
           ているもの
        (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
            債務となる項目については△で示しております。
      (注1)市場価格のない株式等

           関係会社株式(中間貸借対照表計上額66,222千円)は、市場価格のない株式等と認められ
          るため、上表に記載しておりません。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
      レベルに分類しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時
                価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
      それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
      ます。
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      (1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
       第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
                                     時価(千円)
             区分
                         レベル1         レベル2         レベル3
                                                      合計
      デリバティブ取引(※)
                               -     △20,039            -     △20,039
       為替予約
                               -     △20,039            -     △20,039
             合計
      (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
      なる項目については△で示しております。
       なお、投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の中間貸借対照表計上額は19,341,671

      千円であります。
      (2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

       第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
                                     時価(千円)
             区分
                         レベル1         レベル2         レベル3
                                                      合計
      有価証券及び投資有価証券
       満期保有目的の債券
                               -    16,521,011              -    16,521,011
        国債・地方債等
                               -    16,521,011              -    16,521,011
             合計
      (注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

      有価証券及び投資有価証券
       地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取引頻度が
      低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しており
      ます。
      デリバティブ取引

      為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定して
      おり、レベル2の時価に分類しております。
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    (有価証券関係)
    第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
    1.満期保有目的の債券

                            中間貸借対照表
                                           時価          差額
                               計上額
                   種類
                                          (千円)          (千円)
                              (千円)
                               10,768,571           10,772,071             3,499
               (1)国債・地方債等
                                    -           -          -

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                    -           -          -
               (3)その他
     超えるもの
                               10,768,571           10,772,071             3,499

                   小計
                                5,750,000           5,748,940           △1,060

               (1)国債・地方債等
                                    -           -          -

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                    -           -          -
               (3)その他
     超えないもの
                                5,750,000           5,748,940           △1,060

                   小計
                               16,518,571           16,521,011             2,439

               合計
    2.その他有価証券

                            取得原価または           中間貸借対照表
                                                     差額
                              償却原価            計上額
                   種類
                                                    (千円)
                              (千円)           (千円)
                                    -           -          -
               (1)株式
                                    -           -          -

               (2)債券
                                    -           -          -

               ①国債・地方債等
     中間貸借対照表
     計上額が取得原
                                    -           -          -
               ②社債
     価または償却原
     価を超えるもの
                                    -           -          -
               ③その他
               (3)その他(注)                11,941,000           13,348,744          1,407,744

                               11,941,000           13,348,744          1,407,744

                   小計
                                    -           -          -

               (1)株式
                                    -           -          -

               (2)債券
                                    -           -          -

     中間貸借対照表          ①国債・地方債等
     計上額が取得原
                                    -           -          -
     価または償却原          ②社債
     価を超えないも
                                    -           -          -
     の          ③その他
               (3)その他(注)                 6,107,000           5,992,927          △114,072

                                6,107,000           5,992,927          △114,072

                   小計
                               18,048,000           19,341,671          1,293,671

               合計
      (注)投資信託受益証券等であります。
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    (デリバティブ取引関係)
    1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
      該当事項はありません。
    2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

    (1)通貨関連
      第27期中間会計期間末(2021年9月30日現在)
                                         契約額等の
                                契約額等                   時価
     ヘッジ会計        デリバティブ          主なヘッジ
                                        うち1年超
                                (千円)                   (千円)
      の方法       取引の種類等           対象
                                         (千円)
     原則的        為替予約取引

                                1,246,788             -      △20,039
                      投資有価証券
     処理方法        米ドル売建
                                1,246,788             -      △20,039

               合計
      (注1)時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
    (収益認識関係)

    顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。
                       第27期中間会計期間
         区分             (自   2021年4月1日
                       至   2021年9月30日)
     営業収益
      投資信託委託業務                     14,604,756千円
      投資運用業務                      8,499,817千円
      投資助言業務                       479,991千円
      計                     23,584,565千円
    (セグメント情報等)

    [セグメント情報]
    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    [関連情報]

    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
    1.サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
    2.地域ごとの情報

    (1)営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超
      えるため、記載を省略しております。
    (2)有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                       (単位:千円)
            顧客の名称または氏名                       営業収益
         日本生命保険相互会社                                3,214,017
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    [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
      該当事項はありません。
    [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
      該当事項はありません。
    [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
      該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                         第27期中間会計期間
                        (自   2021年4月1日
                          至  2021年9月30日)
      1株当たり純資産額                         658,510円67銭
      1株当たり中間純利益金額                          54,675円29銭
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
          おりません。
       2.1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
          中間純利益金額                     5,929,426千円
                                      -
          普通株主に帰属しない金額
          普通株式に係る中間純利益金額                     5,929,426千円
          期中平均株式数
                                   108千株
    (重要な後発事象)

    第27期中間会計期間(自              2021年4月1日 至          2021年9月30日)
     該当事項はありません。
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    4【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲
       げる行為が禁止されています。
       ① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
        と(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させる
        おそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
       ② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、
        若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます)。
       ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
        親法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。
        以下④⑤において同じ)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有しているこ
        とその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要
        件に該当する者をいいます。以下同じ)と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取
        引を行うこと。
       ④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
        針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
       ⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投
        資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
        のあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

       ① 定款の変更等
         2021年6月30日に開催された定時株主総会において、定款の「任期」の条項に関し以下の変更
        が決議されました。
         <変更前>
          取締役の任期は、選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
          会の終結の時までとする。
         <変更後>
          取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
          会の終結の時までとする。
       ② 訴訟その他の重要事項
         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
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    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

      (1)受託会社
        a.名称
          三菱UFJ信託銀行株式会社
        b.資本金の額
          2021年3月末現在、324,279百万円
        c.事業の内容
          銀行法に基づき監督官庁の免許を受けて銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
         等に関する法律(兼営法)に基づき監督官庁の認可を受けて信託業務を営んでいます。
      (参考)再信託受託会社の概況

        a.名称
          日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        b.資本金の額
          2021年3月末現在、10,000百万円
        c.事業の内容
         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき
         信託業務を営んでいます。
      (2)販売会社

                                           (資本金の額:2021年3月末現在)
                              b.資本金の額
                a.名称                              c.事業の内容
                              (単位:百万円)
         十六TT証券株式会社                            3,000

                                         金融商品取引法に定める第一種金融
                                         商品取引業を営んでいます。
                                    6,000
         東海東京証券株式会社
    2【関係業務の概要】

       (1)受託会社
         信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行への指図・連絡等を
        行います。
       (2)販売会社
         証券投資信託の募集の取扱いおよび販売を行い、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分
        配金・償還金の支払いに関する事務等を代行します。
    3【資本関係】

        該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第3【参考情報】
         下記の書類が関東財務局長に提出されています。

          2021年6月10日               臨時報告書

          2021年9月10日               臨時報告書
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                     独立監査人の監査報告書

                                                2021年5月31日

    ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                      有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                           東  京  事  務  所
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           樋    口    誠    之   ㊞
                       業  務  執  行  社  員
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           牧   野     あ    や  子   ㊞
                       業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021
    年3月31日までの第26期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
    算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ニッセイアセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
      た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
      礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
      スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
      討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
      の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
      拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
      において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
      ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
    ※ 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(ニッセイア
        セットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                2021年12月2日

    ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                      有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                           東  京  事  務  所
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           百    瀬    和    政   印
                       業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの
    経理状況」に掲げられているグローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)の2021
    年4月26日から2021年10月25日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰
    余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)の2021年10月25日現在の信
    託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示して
    いるものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
      た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
      礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
      スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
      討する。
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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
      の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
      拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
      において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続
      企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
      ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
    ※ 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(ニッセイア
        セットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                   独立監査人の中間監査報告書

                                               2021年11月30日

    ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                      有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                           東  京  事  務  所
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           樋    口    誠    之   ㊞
                       業  務  執  行  社  員
                       指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                           大     竹      新    ㊞
                       業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022
    年3月31日までの第27期事業年度の中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日ま
    で)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要
    な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、ニッセイアセットマネジメント株式会社の2021年9月30日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
                                96/97




                                                          EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程
    で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められてい
    るその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
    ※ 1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(ニッセ
        イアセットマネジメント株式会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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