日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年１月25日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンド
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2021年７月21日付で提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂正届
出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
（ニ）ファンドの特色
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 １ ファンドの性格（１）ファンドの目的及
び基本的性格（ニ）ファンドの特色」末尾の ＜参考情報＞ について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
2/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
※ 前記のデータ・分析等は過去の実績や将来の予測、作成時点における当社および当社グループの判断を示したものであ
り、将来の投資成果および市場環境の変動等を示唆・保証するものではありません。
（３）ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2021年 ５月 末現在）
②～④（略）
⑤ 大株主の状況（2021年 ５月 末現在）
（以下略）
3/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2021年 11月 末現在）
②～④（略）
⑤ 大株主の状況（2021年 11月 末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（３）運用体制
＜訂正前＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
② ＥＭＡＰアジア株式運用チームは、ＥＭＡＰに属しています。ＥＭＡＰには、ＥＭＡＰアジア株式
運用チームを含めた約90名が所属しています。
③ ＥＭＡＰアジア株式運用チーム内で国別スペシャリスト（ 28名 （内委託会社10名所属））とアジ
ア・パシフィック・ポートフォリオ・マネジャー（ 12名 （内委託会社 ２名 所属））が運用に携わり、
それぞれの役割を補完し合っています。また、ＥＭＡＰに所属するセクター・アナリスト（ 30名 ）か
ら提供される情報も活用します。
※ 国別スペシャリストとアジア・パシフィック・ポートフォリオ・マネジャーを兼務している場合があります。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2021年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
② ＥＭＡＰアジア株式運用チームは、ＥＭＡＰに属しています。ＥＭＡＰには、ＥＭＡＰアジア株式
運用チームを含めた約90名が所属しています。
③ ＥＭＡＰアジア株式運用チーム内で国別スペシャリスト（ 27名 （内委託会社10名所属））とアジ
ア・パシフィック・ポートフォリオ・マネジャー（ 11名 （内委託会社 １名 所属））が運用に携わり、
それぞれの役割を補完し合っています。また、ＥＭＡＰに所属するセクター・アナリスト（ 31名 ）か
ら提供される情報も活用します。
※ 国別スペシャリストとアジア・パシフィック・ポートフォリオ・マネジャーを兼務している場合があります。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2021年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
＜訂正前＞
（略）
③ カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいて
は非居住者による保有有価証券の売却益に対し、キャピタル・ゲイン課税およびその他の税（以
4/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
下、あわせて「キャピタル・ゲイン税等」といいます。）がかかります。１年を超えない保有有価
証券の売却益に対して最大17.94％、１年を超える保有有価証券の売却益に対して最大11.96％の
キャ ピタル・ゲイン税等がかかります。また有価証券の売買時に売買代金に対して0.10％の有価証
券取引税が適用されます。（税率は全て2021年 ５月 末現在）その他に、インド・ルピーの売買に関
し行われる外国為替取引についてサービス税が課される場合があります。その税率および課税対象
となる額は、外国為替取引の形態により異なります。将来これらの税率や課税方法が変更された場
合、または新たな税制が適用された場合には、マザーファンドの信託財産の価値に影響を与える可
能性があります。
（略）
⑮ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
LIBOR （ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利のことをいいます。英国の金融事業企業および金融市場に対する規
制当局は、2021年末より後は、LIBORを決定するための金利を提示している銀行に対し、当該提示の要
請または強制を行わないことを発表しました。その結果、2022年以降、LIBORを利用できない可能性
や、LIBORは、マザーファンドのポートフォリオの一部または全部を構成する特定の貸付債権、債券、
デリバティブ取引、およびその他の金融商品または投資対象の金利またはそれらに影響する金利を決
定するための適切な参照金利とみなされない可能性があります。このような状況を踏まえ、LIBORの代
わりに使用される新しい参照金利または代替参照金利を策定するための、業界における公的および民
間の取り組みが現在進行しています。しかし、そのような代替参照金利の構成や特性が、LIBORと類似
するまたは同じ価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能になる前の
LIBORと同じ量または流動性を有することは保証されません。その結果、ある特定の金融商品の価格、
流動性、または投資結果に影響を与える可能性や、取引の終了および新しい取引の開始に関連する費
用が発生する可能性があります。これらは、Euriborなど他の銀行間取引金利に関連した変更にもあて
はまる可能性があります。
⑯ 法律、税制および規制に関するリスク
（略）
＜訂正後＞
（略）
③ カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいて
は非居住者による保有有価証券の売却益に対し、キャピタル・ゲイン課税およびその他の税（以
下、あわせて「キャピタル・ゲイン税等」といいます。）がかかります。１年を超えない保有有価
証券の売却益に対して最大17.94％、１年を超える保有有価証券の売却益に対して最大11.96％の
キャピタル・ゲイン税等がかかります。また有価証券の売買時に売買代金に対して0.10％の有価証
券取引税が適用されます。（税率は全て2021年 11月 末現在）その他に、インド・ルピーの売買に関
し行われる外国為替取引についてサービス税が課される場合があります。その税率および課税対象
となる額は、外国為替取引の形態により異なります。将来これらの税率や課税方法が変更された場
合、または新たな税制が適用された場合には、マザーファンドの信託財産の価値に影響を与える可
能性があります。
（略）
⑮ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
に短期資金を借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
特定の期間と通貨について、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、当該LIBOR
の特定の期間と通貨が測定することを目指す市場および経済の現状がそれを示すものではなくなるこ
5/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
とを発表しています。この特定の将来の日付に関する情報は、
https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_ratesに記載されています。FCAより発
表 された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制当局がLIBORの算出、構成、
特性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置を取る可能性もあります。
そのような進展について常に情報を入手するよう、委託会社に問い合わせることを推奨します（後記
「１ 申込（販売）手続等 ⑦申込取扱場所」の照会先までお問い合わせください）。現在、LIBORに
代わる新しい参照金利または代替参照金利を策定するため、業界において公的および民間の取り組み
が進行しています。しかし、そのような代替基準金利が、LIBORと類似するまたは同等の価値もしくは
経済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能になる前のLIBORと同等の取引量または流
動性を有することは保証されません。その結果、 マザーファンド を含むファンドまたは他の顧客の口
座において投資する特定の貸付債権、債券、デリバティブ取引、およびその他の金融商品、または マ
ザーファンド を含むファンドまたは他の顧客の口座の投資対象の一部または全部を含む投資にかかる
価格、流動性、または投資結果に影響を与える可能性、ならびに反対売買および新しい取引の開始に
関連して費用が発生する可能性があります。これらのリスクは、他の銀行間取引金利（Euriborなど）
や、ベンチマークとして扱われ、最近の規制改革の対象となっているその他のさまざまな指標、金
利、価格に関連する変更に関しても生じる可能性があります 。
⑯ 法律、税制および規制に関するリスク
（略）
⑰ 外国為替取引の決済リスク
外国為替取引の約定後、売渡通貨を取引相手先に支払ったにもかかわらず、市場における取引の仕
組み等により買入通貨を未だ取引相手先から受領できていない状態において、取引相手先の破綻等が
生じて買入通貨の一部または全部を受領することができず、その結果マザーファンドに損失が生じる
可能性があります。このような損失を防ぐために、売渡通貨と買入通貨を同時に受け渡す（同時決
済）手段を用いる場合がありますが、その場合でもそのような損失の可能性を完全に排除できるもの
ではありません。また、そのような損失を防ぐため同時決済を含む各種の決済手段を用いることで新
たな決済コストが発生する場合があります。これにより、信託財産の価値に影響を及ぼす場合があり
ます。
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク（１）リスク要因」末尾の参
考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
6/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（略）
（2021年 ３月 末現在）
（略）
その他のリスク管理
（以下略）
7/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（略）
（2021年 ９月 末現在）
（略）
流動性リスクの管理
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッドは、当ファンドおよび
マザーファンドの流動性リスクのモニタリングを行います。
委託会社のリスク管理部門は、流動性リスクのモニタリングに係る手順書に従い、当ファンドおよび
マザーファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング状況を把握するとともに、必要に応じて緊急
時対応策の策定・検証等を行います。
委託会社のビジネス・コントロール・コミッティは、当ファンドおよびマザーファンドの流動性リス
ク管理の適切な実施状況や流動性リスク管理態勢等について管理・監督を行います。
その他のリスク管理
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2021年 ５
月 末現在適用されるものです。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2021年 11
月 末現在適用されるものです。
（以下略）
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2021年11月19日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 5,487,540,158 100.12
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △6,729,851 △0.12
合計(純資産総額) 5,480,810,307 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同
じ）。
8/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年11月19日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
日本 2,086,061,700 38.01
株式
アメリカ 178,478,218 3.25
香港 1,328,608,907 24.21
タイ 82,446,084 1.50
インドネシア 133,669,390 2.44
韓国 377,801,336 6.88
台湾 768,061,577 14.00
中国 126,509,528 2.31
インド 399,433,482 7.28
小計 5,481,070,222 99.88
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 6,528,057 0.12
合計(純資産総額) 5,487,598,279 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性
格 （イ）ファンドの目的」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2021年11月19日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／
順位 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (％)
ＧＩＭアジア・ディスカバ
親投資信託
1 日本 リー・マザーファンド（適格機 1,276,498,676 4.1655 5,317,255,372 4.2989 5,487,540,158 100.12
受益証券
関投資家専用）
9/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年11月19日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 投資国
種類 銘柄名 業種 株式数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域 ／地域
(円) (円) (円) (円) (％)
TAIWAN SEMICONDUCTOR
半導体・半導体製造
1 台湾 台湾 株式 182,000 2,476.44 450,713,427 2,521.69 458,949,054 8.36
装置
MANUFACTURING
SAMSUNG ELECTRONICS CO
テクノロジー・ハー
2 韓国 韓国 株式 47,943 8,023.31 384,662,030 6,802.37 326,126,504 5.94
ドウェアおよび機器
LTD
TENCENT HOLDINGS LIMITED
3 香港 中国 株式 メディア・娯楽 36,400 9,258.13 336,996,248 7,293.02 265,466,073 4.84
ALIBABA GROUP HOLDING
4 香港 中国 株式 小売 79,284 3,304.94 262,029,523 2,290.08 181,566,703 3.31
LIMITED
5 日本 日本 株式 キーエンス 電気機器 2,100 52,140.00 109,494,000 74,640.00 156,744,000 2.86
AIA GROUP LTD
6 香港 香港 株式 保険 117,200 1,436.76 168,389,103 1,247.06 146,156,135 2.66
7 日本 日本 株式 ソニーグループ 電気機器 8,100 11,700.00 94,770,000 14,345.00 116,194,500 2.12
MEITUAN-CLASS B
8 香港 中国 株式 小売 27,000 4,517.40 121,970,005 4,189.67 113,121,144 2.06
アメリ シンガ
SEA LIMITED-ADR
9 株式 メディア・娯楽 3,152 29,572.35 93,212,054 35,536.22 112,010,185 2.04
カ ポール
10 日本 日本 株式 信越化学工業 化学 5,500 19,155.00 105,352,500 20,235.00 111,292,500 2.03
リクルートホールディング
11 日本 日本 株式 サービス業 14,100 5,038.00 71,035,800 7,593.00 107,061,300 1.95
ス
HOUSING DEVELOPMENT
12 インド インド 株式 銀行 22,607 3,951.29 89,326,891 4,534.36 102,508,502 1.87
FINANCE CORPORATION
13 日本 日本 株式 オリックス その他金融業 41,200 1,752.00 72,182,400 2,343.00 96,531,600 1.76
TECHTRONIC INDUSTRIES
14 香港 香港 株式 資本財 36,500 2,141.81 78,176,138 2,544.04 92,857,606 1.69
COMPANY LIMITED
インド インド
PT BANK CENTRAL ASIA TBK
15 株式 銀行 1,547,000 51.75 80,071,173 59.94 92,727,180 1.69
ネシア ネシア
CHAILEASE HOLDING CO LTD
16 台湾 台湾 株式 各種金融 88,561 799.23 70,781,046 1,042.82 92,353,443 1.68
17 日本 日本 株式 ＨＯＹＡ 精密機器 4,800 13,075.00 62,760,000 18,965.00 91,032,000 1.66
18 日本 日本 株式 東京エレクトロン 電気機器 1,400 49,060.00 68,684,000 62,820.00 87,948,000 1.60
HDFC BANK LTD
19 インド インド 株式 銀行 36,779 2,191.93 80,617,085 2,386.06 87,757,268 1.60
医薬品・バイオテク
WUXI BIOLOGICS(CAYMAN)
20 香港 中国 株式 ノロジー・ライフサ 51,500 1,688.20 86,942,300 1,633.88 84,145,026 1.53
INC
イエンス
CHINA MERCHANTS BANK CO
21 香港 中国 株式 銀行 81,000 929.97 75,328,218 941.72 76,279,482 1.39
LTD- H
HONG KONG EXCHANGES &
22 香港 香港 株式 各種金融 10,600 7,246.79 76,816,053 6,823.26 72,326,598 1.32
CLEAR
23 日本 日本 株式 日本酸素ホールディングス 化学 26,900 2,011.00 54,095,900 2,648.00 71,231,200 1.30
24 日本 日本 株式 野村総合研究所 情報・通信業 13,100 3,310.00 43,361,000 4,995.00 65,434,500 1.19
25 日本 日本 株式 ダイキン工業 機械 2,600 22,110.00 57,486,000 24,965.00 64,909,000 1.18
26 日本 日本 株式 伊藤忠商事 卸売業 18,900 3,336.45 63,059,072 3,386.00 63,995,400 1.17
ソフトウェア・サー
TATA CONSULTANCY SERVICES
27 インド インド 株式 11,675 5,038.77 58,827,644 5,387.33 62,897,136 1.15
ビス
JD.COM INC-CL A
28 香港 中国 株式 小売 12,790 4,368.82 55,877,223 4,741.64 60,645,576 1.11
HDFC LIFE INSURANCE
29 インド インド 株式 保険 55,085 1,064.35 58,630,167 1,091.97 60,151,443 1.10
COMPANY LIMITED
SHENZHOU INTERNATIONAL
耐久消費財・アパレ
30 香港 中国 株式 24,400 2,539.63 61,967,215 2,455.96 59,925,521 1.09
ル
GROUP
（注１）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
なお、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格
（イ）ファンドの目的」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そ
のため、有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投
資国/地域」における国/地域名が異なる場合があります。
（注２）上記国内（日本）の業種は、東証33業種に基づき分類したものであり、<参考情報>に記載している業種とは分類が
異なります（以下同じ）。
10/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
種類別および業種別投資比率
（2021年11月19日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.12
（参考）ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年11月19日現在）
種類 国内／外国 業種 投資比率（％）
建設業 0.88
株式 国内
化学 4.75
医薬品 0.64
ゴム製品 0.95
金属製品 0.47
機械 3.29
電気機器 8.47
精密機器 2.70
その他製品 0.66
情報・通信業 4.50
卸売業 1.17
小売業 2.04
保険業 0.97
その他金融業 1.76
サービス業 4.77
資本財 2.55
外国
運輸 0.71
自動車・自動車部品 1.09
耐久消費財・アパレル 2.05
消費者サービス 0.72
メディア・娯楽 7.64
小売 6.57
食品・飲料・タバコ 0.82
家庭用品・パーソナル用品 0.64
ヘルスケア機器・サービス 0.31
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 2.54
銀行 8.40
各種金融 3.59
保険 4.21
不動産 0.63
ソフトウェア・サービス 1.15
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 7.35
半導体・半導体製造装置 10.89
合計 99.88
11/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
① 純資産の推移
2021年11月19日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
１期 (2013年４月24日) 34,721 34,721 1.4369 1.4369
２期 (2014年４月24日) 13,407 13,407 1.5322 1.5322
３期 (2015年４月24日) 10,509 10,771 2.0021 2.0521
４期 (2016年４月25日) 6,061 6,061 1.6607 1.6607
５期 (2017年４月24日) 5,290 5,290 1.8665 1.8665
６期 (2018年４月24日) 5,825 5,825 2.3855 2.3855
７期 (2019年４月24日) 5,180 5,180 2.3885 2.3885
８期 (2020年４月24日) 4,114 4,114 2.2219 2.2219
９期 (2021年４月26日) 5,791 5,791 3.4822 3.4822
2020年11月末日 4,984 － 3.0951 －
2020年12月末日 5,487 － 3.1938 －
2021年１月末日 5,885 － 3.3866 －
2021年２月末日 5,961 － 3.5218 －
2021年３月末日 5,907 － 3.4926 －
2021年４月末日 5,828 － 3.5064 －
2021年５月末日 5,722 － 3.4857 －
2021年６月末日 5,712 － 3.5410 －
2021年７月末日 5,346 － 3.3236 －
2021年８月末日 5,410 － 3.3875 －
2021年９月末日 5,415 － 3.4144 －
2021年10月末日 5,502 － 3.5112 －
2021年11月19日 5,480 － 3.5514 －
12/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
１期 0.0000
２期 0.0000
３期 0.0500
４期 0.0000
５期 0.0000
６期 0.0000
７期 0.0000
８期 0.0000
９期 0.0000
10期（中間期） 0.0000
③ 収益率の推移
期 収益率（％）
１期 43.69
２期 6.63
３期 33.93
４期 △17.05
５期 12.39
６期 27.81
７期 0.13
８期 △6.98
９期 56.72
10期（中間期） 1.34
（注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下「前
期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
13/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）設定及び解約の実績
下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
１期 175,700,077,656 151,536,245,727 24,163,831,929
２期 3,450,203,367 18,863,445,429 8,750,589,867
３期 80,864,550 3,582,434,585 5,249,019,832
４期 141,431,110 1,740,191,829 3,650,259,113
５期 5,140,075 820,923,290 2,834,475,898
６期 77,578,776 469,961,739 2,442,092,935
７期 23,126,984 296,181,879 2,169,038,040
８期 13,997,055 331,425,999 1,851,609,096
９期 197,072,587 385,534,172 1,663,147,511
10期（中間期） 5,565,818 101,566,524 1,567,146,805
（注１）第１期の設定口数には、当初申込期間中の設定口数を含みます。
（注２）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
14/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2021 年11月19日 設定日 2012 年４月25日
純資産総額 54 億円 決算回数 年１回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
５期 2017 年４月 0
６期 2018 年４月 0
７期 2019 年４月 0
８期 2020 年４月 0
９期 2021 年４月 0
設定来累計 500
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
国（地域）別構成状況 通貨別構成状況 業種別構成状況
投資国/地域※1 投資比率※2 通貨 投資比率※2 業種※3 投資比率※2
日本 38.1% 日本円 38.1% 半導体・半導体製造装置 12.5%
中国 21.6% 香港ドル 24.2% テクノロジー・ハードウェアおよび機器 11.3%
台湾 14.0% 新台湾ドル 14.0% 資本財 9.6%
インド 7.3% インドルピー 7.3% メディア・娯楽 8.7%
韓国 6.9% 韓国ウォン 6.9% 銀行 8.4%
その他 12.1% その他 9.5% その他 49.5%
組入上位銘柄
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2012年の年間収益率は設定日から年末営業日、2021年の年間収益率は前年末営業日から2021年11月19日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンドです。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格 （イ）ファンドの目的」の記載
に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※2 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの
純資産総額に対する投資比率として計算しています。
※3 業種は国内、外国ともにGICS分類に基づき分類していますが、委託会社の判断に基づき分類したものが一部含まれる場合があります。
15/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
＜訂正前＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第９期計算期間（2020年４月25日
から2021年４月26日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
ります。
＜訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
また、 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の３および第57条の２の規定により、「投資信託財
産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表 および中間財務諸表 に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第９期計算期間（2020年４月25日
から2021年４月26日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
ります。
また、 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2021年４
月27日から2021年10月26日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間
監査を受けております。
原届出書の第二部ファンド情報 第３ファンドの経理状況 １財務諸表について、以下の内容が追加され
ます。
＜追加＞
16/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
【日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
前計算期間末 当中間計算期間末
(2021 年４月26日現在) (2021 年10月26日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 5,843,830,238 5,582,113,422
503 14,401,734
未収入金
流動資産合計 5,843,830,741 5,596,515,156
資産合計 5,843,830,741 5,596,515,156
負債の部
流動負債
未払解約金 503 14,401,734
未払受託者報酬 2,173,116 2,136,414
未払委託者報酬 49,671,150 48,832,133
620,825 652,340
その他未払費用
流動負債合計 52,465,594 66,022,621
負債合計 52,465,594 66,022,621
純資産の部
元本等
1,663,147,511 1,567,146,805
元本
※１ ※１
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 4,128,217,636 3,963,345,730
3,472,459,680 3,260,871,379
（分配準備積立金）
元本等合計 5,791,365,147 5,530,492,535
純資産合計 5,791,365,147 5,530,492,535
負債純資産合計 5,843,830,741 5,596,515,156
17/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前中間計算期間 当中間計算期間
( 自 2020年４月25日 ( 自 2021年４月27日
至 2020年10月24日) 至 2021年10月26日)
営業収益
1,222,171,159 124,166,515
有価証券売買等損益
営業収益合計 1,222,171,159 124,166,515
営業費用
受託者報酬 1,742,014 2,136,414
委託者報酬 39,817,455 48,832,133
497,657 652,340
その他費用
営業費用合計 42,057,126 51,620,887
営業利益又は営業損失（△） 1,180,114,033 72,545,628
経常利益又は経常損失（△） 1,180,114,033 72,545,628
中間純利益又は中間純損失（△） 1,180,114,033 72,545,628
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
108,409,987 △1,239,517
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 2,262,569,241 4,128,217,636
剰余金増加額又は欠損金減少額 36,485,619 13,429,494
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
36,485,619 13,429,494
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 302,503,053 252,086,545
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
302,503,053 252,086,545
額
－ －
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 3,068,255,853 3,963,345,730
18/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当中間財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基準お 親投資信託受益証券
よび評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価して
おります。
２．その他中間財務諸表作 中間計算期間末日の取扱い
成のための重要な事項 2021年４月24日および2021年４月25日が休日のため、信託約款第
35条により、前計算期間末日を2021年４月26日としており、当中間
計算期間末日を2021年10月26日としております。
（会計方針の変更に関する注記）
当中間計算期間末（2021年10月26日現在）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
いう。）等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従っ
て、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによ
る、財務諸表への影響は軽微であります。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
区分
(2021年４月26日現在) (2021年10月26日現在)
※１期首元本額 1,851,609,096円 1,663,147,511円
期中追加設定元本額 197,072,587円 5,565,818円
期中一部解約元本額 385,534,172円 101,566,524円
受益権の総数 1,663,147,511口 1,567,146,805口
１口当たりの純資産額 3.4822円 3.5290円
(１万口当たりの純資産額) (34,822円) (35,290円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
19/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
前計算期間末 当中間計算期間末
(2021年４月26日現在) (2021年10月26日現在)
１．中間貸借対照表計上 中間貸借対照表計上額は前計 中間貸借対照表計上額は当中
額、時価およびその差 算期間末の時価で計上している 間計算期間末の時価で計上して
額 ため、その差額はありません。 いるため、その差額はありませ
ん。
２．時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事 同左
項に関する注記」に記載して
おります。
(2)有価証券以外の金融商品 (2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品 同左
は、短期間で決済され、時価
は帳簿価額と近似しているこ
とから、当該金融商品の帳簿
価額を時価としております。
３．金融商品の時価等に関 金融商品の時価には、市場価 金融商品の時価の算定におい
する事項についての補 格に基づく価額のほか、市場価 ては、一定の前提条件等を採用
足説明 格がない場合には合理的に算定 しているため、異なる前提条件
された価額が含まれておりま によった場合、当該価額が異な
す。当該価額の算定において ることもあります。
は、一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なる
こともあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
20/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考）
当ファンドは「ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を
主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親
投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2021年４月26日現在) (2021年10月26日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 46,539,153 54,492,619
金銭信託 15,558,648 2,432,173
株式 5,756,064,991 5,502,734,268
派生商品評価勘定 6,282 55,197
未収入金 8,731,762 25,588,036
16,974,457 11,189,778
未収配当金
流動資産合計 5,843,875,293 5,596,492,071
資産合計
5,843,875,293 5,596,492,071
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 74,011 11,893
503 14,401,734
未払解約金
流動負債合計 74,514 14,413,627
負債合計
74,514 14,413,627
純資産の部
元本等
元本 ※１ 1,400,692,754 1,308,328,276
剰余金
4,443,108,025 4,273,750,168
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 5,843,800,779 5,582,078,444
純資産合計
5,843,800,779 5,582,078,444
負債純資産合計 5,843,875,293 5,596,492,071
21/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 株式
準および評価方法 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
す。
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
場）で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
所等における気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の 為替予約取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の
仲値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基礎と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
なる事項 年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
（会計方針の変更に関する注記）
（2021年10月26日現在）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
いう。）等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価
算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸
表への影響は軽微であります。
22/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2021年４月26日現在) (2021年10月26日現在)
※１期首元本額 1,588,544,938円 1,400,692,754円
期中追加設定元本額 165,652,413円 4,631,482円
期中解約元本額 353,504,597円 96,995,960円
元本の内訳（注）
日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・
1,400,692,754円 1,308,328,276円
ファンド
合 計 1,400,692,754円 1,308,328,276円
受益権の総数 1,400,692,754口 1,308,328,276口
１口当たりの純資産額 4.1721円 4.2666円
(１万口当たりの純資産額) (41,721円) (42,666円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
(2021年４月26日現在) (2021年10月26日現在)
１．貸借対照表計上 貸借対照表計上額は期末の時価 同左
額、時価およびそ で計上しているため、その差額は
の差額 ありません。
２．時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
「重要な会計方針に係る事項 同左
に関する注記」に記載しており
ます。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関す 同左
る注記」に記載しております。
(3)有価証券およびデリバティブ取 (3)有価証券およびデリバティブ取
引以外の金融商品 引以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ 同左
取引以外の金融商品は、短期間
で決済され、時価は帳簿価額と
近似していることから、当該金
融商品の帳簿価額を時価として
おります。
３．金融商品の時価等 金融商品の時価には、市場価格 金融商品の時価の算定において
に関する事項につ に基づく価額のほか、市場価格が は、一定の前提条件等を採用して
いての補足説明 ない場合には合理的に算定された いるため、異なる前提条件によっ
価額が含まれております。当該価 た場合、当該価額が異なることも
額の算定においては、一定の前提 あります。
条件等を採用しているため、異な
る前提条件によった場合、当該価
額が異なることもあります。
23/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（通貨関連）
(2021 年４月26日現在) (2021 年10月26日現在)
うち うち
区分
種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
為替予約取引
買建
市場
アメリカドル 8,738,043 － 8,733,990 △4,053 15,846,633 － 15,862,259 15,626
取引
以外 売建
の取
アメリカドル 42,000,000 － 42,069,958 △69,958 53,320,226 － 53,280,655 39,571
引
香港ドル 8,738,043 － 8,731,761 6,282 7,694,585 － 7,699,844 △5,259
オフショア元 － － － － 8,152,048 － 8,158,682 △6,634
59,476,086 － 59,535,709 △67,729 85,013,492 － 85,001,440 43,304
合計
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
２【ファンドの現況】
原届出書の第二部ファンド情報 第３ファンドの経理状況 ２ファンドの現況について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
【純資産額計算書】
（2021年11月19日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 5,513,837,991 円
Ⅱ 負債総額 33,027,684 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 5,480,810,307 円
Ⅳ 発行済口数 1,543,274,991 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 3.5514 円
（参考）ＧＩＭアジア・ディスカバリー・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年11月19日現在）
種類 金額 単位
24/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ 資産総額 5,513,896,112 円
Ⅱ 負債総額 26,297,833 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 5,487,598,279 円
Ⅳ 発行済口数 1,276,498,676 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 4.2989 円
25/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（2021年 ５月 末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、2021年 ５月 末現在のものであり、今後変更となる場
合があります。
＜訂正後＞
① 資本金の額（2021年 11月 末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（略）
（注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、2021年 11月 末現在のものであり、今後変更となる場
合があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
原届出書の「第三部委託会社等の情報 第１委託会社等の概況 ２事業の内容及び営業の概況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2021年11月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 64 780,829
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
26/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
私募投資信託 66 5,275,804
総合計 130 6,056,633
親投資信託 55 －
（注）百万円未満は四捨五入
27/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
＜訂正前＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（2020年４月１日から
2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
＜訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表 及び中間財務諸表 の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（2020年４月１日から
2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
また、第32期中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の中間財務諸表については、
金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受
けております。
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の中間財務諸表が追加されます。
＜追加＞
28/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
(1）中間貸借対照表
（単位：千円）
第32期中間会計期間末
（2021年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 15,721,923
前払費用 52,263
未収入金 11,355
未収委託者報酬 2,203,738
未収収益 1,177,534
関係会社短期貸付金 1,300,000
523
その他
流動資産計 20,467,339
固定資産
有形固定資産
器具備品 21,892
△14,611
器具備品減価償却累計額
有形固定資産計 7,280
投資その他の資産
関係会社株式 60,000
投資有価証券 2,374,266
敷金保証金 79,904
前払年金費用 169,571
繰延税金資産 570,456
7,428
その他
投資その他の資産計 3,261,628
固定資産計 3,268,909
資産合計 23,736,248
29/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
第32期中間会計期間末
（2021年９月30日）
負債の部
流動負債
預り金 54,174
未払金 1,424,478
未払手数料 1,013,646
その他未払金 ※１ 410,831
未払費用 308,745
未払法人税等 1,105,859
賞与引当金 1,428,497
66,485
役員賞与引当金
流動負債計 4,388,240
固定負債
長期未払金 231,989
賞与引当金 779,306
191,973
役員賞与引当金
固定負債計 1,203,269
負債合計 5,591,510
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000
資本剰余金
1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676
その他利益剰余金
14,923,033
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 14,956,710
株主資本合計 18,174,710
評価・換算差額等
△29,972
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △29,972
純資産合計 18,144,738
負債・純資産合計 23,736,248
30/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2）中間損益計算書
（単位：千円）
第32期中間会計期間
（自2021年４月１日
至2021年９月30日）
営業収益
委託者報酬 6,037,156
運用受託報酬 3,863,147
業務受託報酬 1,131,821
その他 61,529
営業収益計
11,093,654
営業費用
支払手数料 3,029,303
調査費 1,034,778
その他営業費用 275,599
営業費用計
4,339,682
一般管理費 ※ １ 4,620,743
営業利益
2,133,228
営業外収益 ※２
19,919
営業外費用 ※３ 10,580
経常利益
2,142,567
税引前中間純利益
2,142,567
法人税、住民税及び事業税
1,029,684
法人税等調整額 △164,108
法人税等合計
865,576
中間純利益
1,276,991
31/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
ます。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 ５年
32/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４．収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬：投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、当該報
酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬：運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合と
して認識され、当該報酬は対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
で定められた算式に基づき月次で認識され、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
５．その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
会計方針の変更
「収益認識に関する会計基準」を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧
客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといた
しました。これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
います。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。
33/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（中間貸借対照表関係）
第32期中間会計期間末
（2021年９月30日）
※１ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
の「その他未払金」に含めて表示しておりま
す。
（中間損益計算書関係）
第32期中間会計期間
（自2021年４月１日
至2021年９月30日）
※１ 減価償却実施額
有形固定資産 1,766千円
※２ 営業外収益のうち主要なもの
受取配当金 12千円
受取利息 2,917千円
雑益 16,990千円
※３ 営業外費用のうち主要なもの
為替差損 10,580千円
（リース取引関係）
第32期中間会計期間末
（2021年９月30日）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。
１年以内 2,087 千円
１年超 8,177 千円
合計 10,265 千円
34/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
第32期中間会計期間末（2021年９月30日）
① 金融商品の時価等に関する事項
2021年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価
格のない株式等」は次表には含めておりません（（注）２．参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
投資有価証券 2,160,820 2,160,820 －
資産計 2,160,820 2,160,820 －
長期未払金 231,989 231,989 －
負債計 231,989 231,989 －
（注）１．時価と中間貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
います。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
います。
（注）２．市場価格のない株式等
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 213,446
上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認
められるため、上表に含めておりません。
② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
により、当該価額が変動することもあります。
35/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
レベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時
価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
す。
時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 231,989 － 231,989
負債計 － 231,989 － 231,989
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「長期未払金」
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
なお、（金融商品関係）の「①金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５－２項の注記を行っておりません。
当該投資信託受益証券の中間貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「①金融商品の時価等に関す
る事項」に記載しております。
（有価証券関係）
第32期中間会計期間末（2021年９月30日）
１．関係会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 60,000千円）については市場価格のない株式等と認められるも
のであることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
投資有価証券（合同会社出資金）（中間貸借対照表計上額 213,446千円）については市場価格のない株
式等と認められるものであることから、記載しておりません。
36/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 6,037,156 3,863,147 1,131,821 61,529 11,093,654
成功報酬 － － － － －
合計 6,037,156 3,863,147 1,131,821 61,529 11,093,654
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第32期中間会計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 6,037,156 3,863,147 1,131,821 61,529 11,093,654
２．地域ごとの情報
営業収益 （単位：千円）
日本 香港 英国 その他 合計
6,137,669 1,449,215 2,346,383 1,160,387 11,093,654
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
( 単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset
2,337,676 資産運用業
Management (UK) Limited
JPMorgan Asset
Management
1,413,920 資産運用業
(Asia Pacific) Limited
37/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
第32期中間会計期間
（自2021年４月１日
至2021年９月30日）
１株当たり純資産額 322,487.12円
１株当たり中間純利益金額 22,696.01円
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金
額については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
１株当たりの中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 1,276,991千円
普通株主に帰属しない金額 －
普通株式に係る中間純利益 1,276,991千円
普通株式の期中平均株式数 56,265株
38/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第２ その他の関係法人の概況 １ 名称、資本金の額及び事業の
内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）受託会社
① 名 称 三井住友信託銀行株式会社
② 資本金の額 342,037百万円（2021年３月末現在）
③ 事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
を営んでいます。
＜再信託受託会社の概要＞
名 称 ：株式会社日本カストディ銀行
事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受
託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
受託会社へ移管することを目的とします。
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2021年３月末現在）
金融商品取引法に定める第一種金融
１ 株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円
商品取引業を営んでいます。
２ 楽天証券株式会社 7,495百万円 同 上
３ ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円 同 上
４ 松井証券株式会社 11,945百万円 同 上
39/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2021年12月１日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられている日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンドの2021年４月27日から2021年10月26日までの中間計
算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、日興ＪＰＭアジア・ディスカバリー・ファンドの2021年10月26日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
了する中間計算期間（2021年４月27日から2021年10月26日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンド
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
40/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
る可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
41/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2021年12月３日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの
第32期事業年度の中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
42/43
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
43/43
