ＹＭアセット・優良米国株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                 関東財務局長　殿

     【提出日】                 2022年1月14日提出

     【発行者名】                 ワイエムアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長　廣中　享二

     【本店の所在の場所】                 山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【事務連絡者氏名】                 原田　知幸

                      連絡場所（本店）山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【電話番号】                 083-223-5114

     【届出の対象とした募集                 YMアセット・優良米国株ファンド

     内国投資信託受益証券に                 愛称：トリプル維新（プレミア合衆国）

     係るファンドの名称】

     【届出の対象とした募集                 10兆円を上限とします。

     内国投資信託受益証券の

     金額】

     【縦覧に供する場所】                 該当ありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    2021年７月14日付で提出した有価証券届出書（以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券報

    告書等の提出に伴い新たな内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部__は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原

    有価証券届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

    ＜更新後＞
         受益者                            お申込者

                  収益分配金（注）、償還金など↑↓お申込金（※3）

                             受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社との

                             契約（※1）に基づき、次の業務を行ないます。
                             ①受益権の募集の取扱い
        お取扱窓口             販売会社
                             ②一部解約請求に関する事務
                             ③収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
                             　に関する事務　　　　　　　　　　など
        ↑↓※1          　　　収益分配金、償還金など↑↓お申込金（※3）

                             当ファンドにかかる証券投資信託契約（以下「信託契

                             約」といいます。）(※2)の委託者であり、次の業務を
                   ワイエムアセット
                             行ないます。
        委託会社            マネジメント
                             ①受益権の募集・発行
                     株式会社
                             ②信託財産の運用指図
                             ③信託財産の計算
                             ④運用報告書の作成　　　　　　　　など
      ↓運用指図       ↑↓※2                      損益↑↓信託金（※3）

                             信託契約(※2)の受託者であり、次の業務を行ないま

                   三菱UFJ信託銀行
                             す。なお、信託事務の一部につき日本マスタートラス
                     株式会社
                             ト信託銀行株式会社に委託することができます。ま
                  再信託受託会社：
                             た、外国における資産の保管は、その業務を行なうに
        受託会社
                  日本マスタートラ
                             充分な能力を有すると認められる外国の金融機関が行
                  スト信託銀行株式
                             なう場合があります。
                  会社
                             ①委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分
                             ②信託財産の計算　　　　　　　　　など
                                   損益↑↓投資

        投資対象                         投資信託証券　など

                              ＜略＞

    ＜委託会社の概況（2021年              10 月末日現在）＞

    ・資本金の額　2億円
    ・沿革
      2016年    1月  4日   ワイエムアセットマネジメント株式会社設立
      2016年    4月14日      投資運用業の登録（登録番号：中国財務局長（金商）第４４号）
      2017年    8月31日      資本金1億円から2億円へ増資
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    ・大株主の状況
                                                   所有

               名　称                      住　所                   比率
                                                  株式数
                                                        90％
      株式会社山口フィナンシャルグループ                      山口県下関市竹崎町四丁目2番36号                      6,300株
                                                        10％
      株式会社大和証券グループ本社                      東京都千代田区丸の内一丁目9番1号                       700株
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    ２【投資方針】
    （３）【運用体制】

    ＜更新後＞
      ①　運用体制
       　ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
        委託会社では社内規定を定めて運用に係る組織およびその権限と責任を明示するとともに、運用
       を行なうに当たって遵守すべき基本的な事項を含め、運用とリスク管理を適正に行なうことを目的
       とした運用等に係る業務規則を定めています。
      ＜受託会社に対する管理体制＞









       　受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受
       託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
      ※　上記の運用体制は2021年                10 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    （５）【投資制限】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
    ＜参考＞組入投資信託証券の概要

    ◆本項は、当ファンドが投資を行なう投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、202                                                       2
      年 1月14日（提出日）現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更
      となる場合があります。
    ◆なお、下記の点については、各投資信託証券に共通となっています。
      ファンドの関係法人のうち販売会社：三菱UFJ信託銀行株式会社
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    1.次世代米国代表株ファンド（ＦＯＦｓ用）（適格機関投資家限定）

     形        態   追加型株式投資信託

     運用の基本方針           この投資信託は、主として値上がり益の獲得をめざして運用を行います。
                次世代米国代表株マザーファンド（以下マザーファンドといいます。）の
     主要投資対象
                受益証券
                ①　   マザーファンド受益証券への投資を通じて、主として米国において
                   取引されている次世代の米国経済の主役となり得ると委託者が判断
                   した企業の株式に投資を行います。
                ②　   マザーファンド受益証券の組入比率は高位を維持することを基本と
     投   資   態   度     します。
                ③　   実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いませ
                   ん。
                ④　   市況動向および資金動向等により、上記のような運用が行えない場
                   合があります。
                ①　   主として米国において取引されている次世代の米国経済の主役とな
                   り得ると委託者が判断した企業の株式に投資を行い、信託財産の成
                   長をめざします。
                ②　   株式への投資にあたっては、今後の経済環境、社会構造に関する見
                   通しを基に、変化に対応し成長が見込まれる投資銘柄を厳選し、30
     マザーファンドの
                   銘柄程度に投資を行います。
     投   資   態   度
                ③　   株式の組入比率は原則として高位を保ちます。
                ④　   組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
                ⑤　   市況動向および資金動向等により、上記のような運用が行えない場
                   合があります。
                ①株式への実質投資割合に制限を設けません。
                ②新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の
                 純資産総額の20％以下とします。
                ③投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、
                 信託財産の純資産総額の５％以下とします。
                ④同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下
                 とします。
                ⑤同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、
                 信託財産の純資産総額の５％以下とします。
     主な投資制限
                ⑥同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への実質投資割
                 合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
                ⑦外貨建資産への実質投資割合に制限を設けません。
                ⑧有価証券先物取引等は価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避する
                 ため行うことができます。
                ⑨スワップ取引は価格変動リスクおよび為替変動リスクを回避するため行
                 うことができます。
                ⑩外国為替予約取引は為替変動リスクを回避するため行うことができま
                 す。
                毎計算期末に、原則として以下の方針に基づき分配を行います。
                ①分配対象額は、経費等控除後の配当等収益および売買益（評価益を含み
                 ます。）等の全額とします。
                ②収益分配金額は、委託者が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定し
     収  益  の  分  配
                 ます。ただし、分配対象収益が少額の場合には分配を行わないことがあ
                 ります。
                ③収益の分配にあてなかった利益については、運用の基本方針に基づいて
                 運用を行います。
     信   託   期   間   2017年4月20日から202            8 年３月７日
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                3,6,9,12月の各7日（休業日の場合翌営業日）
     決    算    日
                信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に年率0.5775％（税抜
     管  理  報  酬  等   0.525％）を乗じて得た額とします。他に監査報酬、有価証券売買時の売
                買委託手数料等が信託財産から支払われます。
     フ  ァ  ン  ド  の   委託会社：三菱ＵＦＪ国際投信株式会社
     関   係   法   人   受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
     ベンチマーク           該当事項はありません。
     ベンチマーク
                該当事項はありません。
     に   つ   い   て
                              ＜略＞

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    ３【投資リスク】
    ＜更新後＞

                              ＜略＞

    (4)  リスク管理体制

       委託会社におけるリスク管理体制
       ①　運用部門から独立したコンプライアンス部が、運用に関するリスク管理と法令等遵守状況のモ
        ニタリングを担当します。
       ②　コンプライアンス部は、業務執行に係る内部管理態勢の適切性・有効性を検証・評価し、監査

        結果等を取締役会に報告するとともに、指摘事項の是正・改善状況の事後点検を行ないます。
       ③  委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの

        モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行ないます。取締役会
        等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
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    ４【手数料等及び税金】
    （３）【信託報酬等】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      ⑤　当ファンドの信託報酬等のほかに、当ファンドが投資対象とする投資信託証券に関しても信託報

       酬等がかかります。投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加えた実質的な信託報酬（年率）の
       概算値は以下のとおりです。
        ただし、この値はあくまで目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によって
       は、実質的な信託報酬（年率）は変動します。
       組入ファンドの信託報酬を加えた実質的な信託報酬（税込、年率）の概算値
                                    （202   2年  1月14日（提出日）時点）
               ファンド名                 実質的な信託報酬率（税込）の概算値
       YMアセット・優良米国株ファンド                              年率1.54％程度
       （注）各組入投資信託証券の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞組入投資信託証

          券の概要」をご参照下さい。なお、信託報酬等は202                            2年  1月14日現在のものであり、今後変更
          となる場合もあります。
    （５）【課税上の取扱い】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      （※）上記は、2021年            10 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更

        になることがあります。
                              ＜略＞

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    ５【運用状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」を次の内容に訂
    正・更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                              （2021年10月末日現在）
                             時価合計(円)                    投資比率(％)
         資産の種類
                                     7,463,739,150                   99.01
      投資信託受益証券
                                     7,463,739,150                   99.01
       内　日本
      コール・ローン、その他
                                       74,397,756                  0.99
      の資産（負債控除後）
                                     7,538,136,906                   100.00
      純資産総額
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                              （2021年10月末日現在）
                                                    利率(%)
                                      簿価単価       評価単価
                    通貨     種類      数量                   償還期限     投資
            銘柄名                          簿価金額       時価金額
                    　地域     業種     （株）                    (年/月/     比率
                                       （円）       （円）
                                                     日)
       次世代米国代表株ファンド                  投資信託
                    日本・円                    1.8244       1.8342     －
     1  （ＦＯＦｓ用）（適格機関                  受益証券     4,069,152,383                           99.01%
       投資家限定）
                      日本      －         7,424,113,099       7,463,639,300         －
       マネープールファンド（Ｆ                  投資信託
                    日本・円                    1.0015       1.0016     －
     2  ＯＦｓ用）（適格機関投資                  受益証券        99,691                        0.00%
       家限定）               日本      －            99,850       99,850     －
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
      種類別および業種別投資比率

                                              （2021年10月末日現在）
                                                   投資比率（％）
             種類           国内／外国               業種
                                                        99.01
                        国内       投資信託受益証券
      投資信託受益証券
                                                        99.01
                        小計
      　合　計（対純資産総額比）                                                  99.01
    ②【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

       該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

      　2021年10月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は
      次の通りです。
                       純資産総額            純資産総額

                                            １口当たりの        １口当たりの
                       （分配落）            （分配付）
                                              純資産額        純資産額
                                            (分配落)(円)        (分配付)(円)
                        （円）            （円）
           設定時
                         657,220,506             －         1.0000         －
          (2017年4月21日)
           第1特定期間末
                        1,789,784,013            1,848,128,554          1.0737        1.1086
          (2017年10月20日)
           第2特定期間末
                        3,442,404,750            3,540,342,429          1.0545        1.0844
          (2018年4月20日)
           第3特定期間末
                        3,305,148,234            3,399,643,255          1.0493        1.0793
          (2018年10月22日)
           第4特定期間末
                        3,069,855,341            3,158,353,717          1.0406        1.0706
          (2019年4月22日)
           第5特定期間末
                        2,913,837,937            2,916,665,819          1.0304        1.0313
          (2019年10月21日)
           第6特定期間末
                        2,542,793,416            2,545,689,612          0.8780        0.8789
          (2020年4月20日)
           第7特定期間末
                        3,662,820,607            3,767,602,570          1.0487        1.0786
          (2020年10月20日)
           第8特定期間末
                        5,532,970,071            5,760,348,569          1.2167        1.2666
          (2021年4月20日)
           第9特定期間末
                        7,339,046,772            7,636,242,592          1.2347        1.2847
          (2021年10月20日)
                        3,537,397,759              －         0.9746         －
           2020年10月末日
                        4,163,572,269              －         1.0879         －
              11月末日
                        4,362,970,174              －         1.1237         －
              12月末日
                        4,416,573,491              －         1.0758         －
           2021年1月末日
                        4,995,950,512              －         1.1740         －
               2月末日
                        5,514,075,889              －         1.2310         －
               3月末日
                        5,688,271,645              －         1.2200         －
               4月末日
                        6,079,081,760              －         1.2292         －
               5月末日
                        6,700,878,237              －         1.2645         －
               6月末日
                        6,818,407,174              －         1.2215         －
               7月末日
                        7,081,549,488              －         1.2432         －
               8月末日
                        7,252,036,240              －         1.2197         －
               9月末日
                        7,538,136,906              －         1.2411         －
              10月末日
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    ②【分配の推移】
                                         １口当たり分配金(円)

                                                       0.0650
                 第1特定期間
                                                       0.0700
                 第2特定期間
                                                       0.0650
                 第3特定期間
                                                       0.0310
                 第4特定期間
                                                       0.0020
                 第5特定期間
                                                       0.0360
                 第6特定期間
                                                       0.0310
                 第7特定期間
                                                       0.0850
                 第8特定期間
                 第9特定期間                                       0.1000
    ③【収益率の推移】

                                            収益率(％)

                                                         13.9
                 第1特定期間
                                                         4.7
                 第2特定期間
                                                         5.7
                 第3特定期間
                                                         2.1
                 第4特定期間
                                                        △0.8
                 第5特定期間
                                                       △11.3
                 第6特定期間
                                                         23.0
                 第7特定期間
                 第8特定期間                                        24.1
                 第9特定期間                                         9.7
    （４）【設定及び解約の実績】

                    設定数量（口）              解約数量（口）              発行済数量（口）

                       2,161,230,680               494,243,780             1,666,986,900
       第1特定期間
                       2,086,693,407               489,091,004             3,264,589,303
       第2特定期間
                       1,317,414,082              1,432,169,321              3,149,834,064
       第3特定期間
                        386,339,691              586,227,865             2,949,945,890
       第4特定期間
                        345,678,950              467,742,309             2,827,882,531
       第5特定期間
                        306,630,431              238,316,062             2,896,196,900
       第6特定期間
                        846,284,066              249,748,853             3,492,732,113
       第7特定期間
       第8特定期間               1,650,467,883               595,630,032             4,547,569,964
       第9特定期間               2,029,326,855               632,980,416             5,943,916,403
    （注）第1特定期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
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    （参考情報）運用実績
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    第３【ファンドの経理状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」を次の内容に訂正・更新し
    ます。
    ＜更新後＞

    １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

      省令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
      12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しております。

    ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2021年4月21日か

      ら2021年10月20日まで）の財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により監査を受けておりま
      す。
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    １【財務諸表】
    YMアセット・優良米国株ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   前　期              当　期
                               （2021年4月20日現在）              （2021年10月20日現在）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              91,601,724              127,039,562
        投資信託受益証券                            5,479,209,833              7,265,187,923
                                      205,000,000              294,000,000
        未収入金
        流動資産合計                            5,775,811,557              7,686,227,485
       資産合計                              5,775,811,557              7,686,227,485
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              227,378,498              297,195,820
        未払解約金                               3,276,597              32,717,287
        未払受託者報酬                                344,219              487,763
        未払委託者報酬                              11,704,513              16,584,777
                                        137,659              195,066
        その他未払費用
        流動負債合計                              242,841,486              347,180,713
       負債合計                               242,841,486              347,180,713
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  4,547,569,964             ※１  5,943,916,403
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                            985,400,107             1,395,130,369
          （分配準備積立金）                            707,513,369              718,651,505
                                     5,532,970,071              7,339,046,772
        元本等合計
       純資産合計                              5,532,970,071              7,339,046,772
     負債純資産合計                               5,775,811,557              7,686,227,485
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                                 当　期
                                   前　期
                                              (自　2021年4月21日
                                (自　2020年10月21日
                                 至　2021年4月20日)               至　2021年10月20日)
     営業収益
       受取配当金                                77,083,270              80,085,194
       有価証券売買等損益                              1,000,092,952               610,978,090
                                          －            491,693
       その他収益
       営業収益合計                              1,077,176,222               691,554,977
     営業費用
       支払利息                                  18,142              25,514
       受託者報酬                                 629,310              910,612
       委託者報酬                                21,398,634              30,962,598
                                        251,663              364,170
       その他費用
       営業費用合計
                                      22,297,749              32,262,894
     営業利益又は営業損失（△）                               1,054,878,473               659,292,083
     経常利益又は経常損失（△）                               1,054,878,473               659,292,083
     当期純利益又は当期純損失（△）                               1,054,878,473               659,292,083
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      39,914,687               8,576,277
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                170,088,494              985,400,107
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                212,742,124              459,558,192
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      212,742,124              459,558,192
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 44,686,100              133,109,733
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      44,686,100              133,109,733
       額
                                    ※１  367,708,197            ※１  567,434,003
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                985,400,107             1,395,130,369
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    （３）【注記表】
      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         当期
                                    （自　2021年4月21日
             区　分
                                   　　至　2021年10月20日）
      １．   有価証券の評価基準及び評                投資信託受益証券
         価方法
                          移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                          時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
                          いて評価しております。
      ２．   収益及び費用の計上基準                受取配当金

                          原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日におい
                          て、当該収益分配金金額を計上しております。
      （貸借対照表に関する注記）

                                 前期                 当期
              区　分
                            （2021年4月20日現在）                 （2021年10月20日現在）
      １．    ※１    期首元本額                   3,492,732,113円                 4,547,569,964円
              期中追加設定元本額                   1,650,467,883円                 2,029,326,855円
              期中一部解約元本額                    595,630,032円                 632,980,416円
      ２．        特定期間末日におけ                   4,547,569,964口                 5,943,916,403口

              る受益権の総数
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      （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                                前期                 当期
                            （自　2020年10月21日                 （自　2021年4月21日
             区　分
                           　　至　2021年4月20日）                 　　至　2021年10月20日）
      １．   ※１   分配金の計算過程             （自2020年10月21日　至2021                 （自2021年4月21日　至2021年
                          年1月20日）                 7月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（30,188,592円）、解約に                 額（37,499,305円）、解約に
                          伴う当期純利益金額分配後の                 伴う当期純利益金額分配後の
                          有価証券売買等損益から費用                 有価証券売買等損益から費用
                          を控除し、繰越欠損金を補填                 を控除し、繰越欠損金を補填
                          した額（273,172,292円）、投                 した額（166,224,152円）、投
                          資信託約款に規定される収益                 資信託約款に規定される収益
                          調整金（212,754,913円）及び                 調整金（508,676,697円）及び
                          分配準備積立金（76,266,699                 分配準備積立金（682,407,921
                          円）より分配対象額は                 円）より分配対象額は
                          592,382,496円（1口当たり                 1,394,808,075円（1口当たり
                          0.147748円）であり、うち                 0.258070円）であり、うち
                          140,329,699円（1口当たり                 270,238,183円（1口当たり
                          0.035000円）を分配金額とし                 0.050000円）を分配金額とし
                          ております。                 ております。
                          （自2021年1月21日　至2021年                 （自2021年7月21日　至2021年

                          4月20日）                 10月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（43,038,727円）、解約に                 額（37,738,396円）、解約に
                          伴う当期純利益金額分配後の                 伴う当期純利益金額分配後の
                          有価証券売買等損益から費用                 有価証券売買等損益から費用
                          を控除し、繰越欠損金を補填                 を控除し、繰越欠損金を補填
                          した額（668,564,175円）、投                 した額（409,253,953円）、投
                          資信託約款に規定される収益                 資信託約款に規定される収益
                          調整金（292,649,379円）及び                 調整金（676,478,864円）及び
                          分配準備積立金（223,288,965                 分配準備積立金（568,854,976
                          円）より分配対象額は                 円）より分配対象額は
                          1,227,541,246円（1口当たり                 1,692,326,189円（1口当たり
                          0.269933円）であり、うち                 0.284716円）であり、うち
                          227,378,498円（1口当たり                 297,195,820円（1口当たり
                          0.050000円）を分配金額とし                 0.050000円）を分配金額とし
                          ております。                 ております。
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      （金融商品に関する注記）
      Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                前期                 当期
                            （自　2020年10月21日                 （自　2021年4月21日
             区　分
                          　　至　2021年4月20日）                 　　至　2021年10月20日）
      １．    金融商品に対する取組方針                当ファンドは、「投資信託及                 同左
                          び投資法人に関する法律」第2
                          条第4項に定める証券投資信託
                          であり、投資信託約款に規定
                          する「運用の基本方針」に
                          従っております。
      ２．    金融商品の内容及び当該金                当ファンドが保有する金融商                 同左

         融商品に係るリスク                品の種類は、有価証券、金銭
                          債権及び金銭債務であり、そ
                          の詳細を附属明細表に記載し
                          ております。なお、当ファン
                          ドは、投資信託受益証券を通
                          じて有価証券、デリバティブ
                          取引に投資しております。こ
                          れらの金融商品に係るリスク
                          は、市場リスク（価格変動、
                          為替変動、金利変動等）、信
                          用リスク、流動性リスクであ
                          ります。
      ３．    金融商品に係るリスク管理                取引の執行・管理について                 同左

         体制                は、取引権限及び取引限度額
                          等を定めた社内ルールに従
                          い、資金担当部門が決済担当
                          者の承認を得て行っておりま
                          す。
      ４．    金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価                 同左

         事項についての補足説明                格に基づく価額のほか、市場
                          価格がない場合には合理的に
                          算定された価額が含まれてお
                          ります。当該価額の算定にお
                          いては一定の前提条件等を採
                          用しているため、異なる前提
                          条件等によった場合、当該価
                          額が異なることもあります。
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      Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                                 前期                 当期
             区　分
                            （2021年4月20日現在）                 （2021年10月20日現在）
      １．   貸借対照表計上額と時価と                金融商品は全て時価で計上さ                 同左
         の差額                れているため、貸借対照表計
                          上額と時価との差額はありま
                          せん。
      ２．   時価の算定方法                (１)有価証券                 同左

                          重要な会計方針に係る事項に
                          関する注記に記載しておりま
                          す。
                          (２)上記以外の金融商品
                          これらは短期間で決済される
                          ため、時価は帳簿価額にほぼ
                          等しいことから、当該帳簿価
                          額を時価としております。
      （有価証券に関する注記）

      　売買目的有価証券
                                 前期                 当期
                            （2021年4月20日現在）                 （2021年10月20日現在）
              種類
                          最終の計算期間の損益に含まれ                 最終の計算期間の損益に含まれ
                             た評価差額（円）                 た評価差額（円）
      投資信託受益証券                              669,921,133                 414,560,253
      合計                              669,921,133                 414,560,253
      （デリバティブ取引に関する注記）

      　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                  前期                           当期
             （2021年4月20日現在）                           （2021年10月20日現在）
      該当事項はありません。                           同左
     （関連当事者との取引に関する注記）

                  前期                           当期
             （自　2020年10月21日                           （自　2021年4月21日
            　　至　2021年4月20日）                           　　至　2021年10月20日）
      該当事項はありません。                           同左
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （1口当たり情報）
                                前期                  当期
                           （2021年4月20日現在）                 （2021年10月20日現在）
      1口当たり純資産額                               1.2167円                  1.2347円
      （1万口当たり純資産額）                              (12,167円)                  (12,347円)
    （４）【附属明細表】

    ①　有価証券明細表

       イ．株式
          該当事項はありません。
      ロ．株式以外の有価証券

                                      券面総額           評価額
         種類              銘柄名                                  備考
                                      （円）           （円）
               マネープールファンド（ＦＯＦｓ
      投資信託受益証
                                         99,691           99,850
               用）（適格機関投資家限定）
      券
               次世代米国代表株ファンド（ＦＯ
                                     3,983,052,672           7,265,088,073
               Ｆｓ用）（適格機関投資家限定）
                                               7,265,187,923
      投資信託受益証券　合計
                                               7,265,187,923
      合計
      投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    ②　信用取引契約残高明細表

    　　該当事項はありません。
    ③　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

    　　該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

                                 （2021年10月末日現在）
     　Ⅰ　資産総額                                7,551,615,234円
     　Ⅱ　負債総額                                  13,478,328円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                     7,538,136,906円
     　Ⅳ　発行済数量                                6,073,668,665口
     　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                         1.2411円
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    ＜更新後＞

    ａ.  資本金の額
      　2021年     10 月末日現在

      　資本金の額　　　　2億円
      　発行可能株式総数　12,000株
      　発行済株式総数　　7,000株
      　過去5年間における資本金の額の増減
      　2017年8月　　　　            資本金2億円に増資
                              ＜略＞

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    ２【事業の内容及び営業の概況】
    ＜更新後＞

    　委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信
    託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
    業）を行なっています。
      2021年    10 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のと

    おりです。
                                        純資産総額（円）

            種類              本数
                            6              31,375,363,26        7
     追加型株式投資信託
                            0                     0
     追加型公社債投資信託
                            0                     0
     単位型株式投資信託
                            0                     0
     単位型公社債投資信託
                            6              31,375,363,26        7
            合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状
    況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜更新後＞

     （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
         令第59号）並びに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
         成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
         （昭和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引
         業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
     （２）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     （３）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期事業年度（2020年４月１日か
         ら2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けてお
         ります。また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期事業年度に係る中間会
         計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の中間財務諸表について、有限責任あずさ
         監査法人により中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                           153,817                150,067
     　　前払費用                            1,461                1,499
     　　未収委託者報酬                           52,059                63,822
     　　未収収益                              0                0
     　　未収入金                              －                109
     　　未収還付法人税等                              －                418
     　　流動資産合計
                                207,339                215,918
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                              0                0
     　　　工具器具備品                              0                0
     　　　有形固定資産合計
                      ※1              0  ※1              0
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウェア                              0                －
     　　　無形固定資産合計
                                   0                －
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                            7,490                7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                 7,490                7,490
      　固定資産合計
                                 7,490                7,490
      資産の部合計
                                214,829                223,409
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                             478                487
     　　未払金                           23,740                29,528
     　　　未払代行手数料                           22,549                28,615
     　　　その他未払金                            1,190                 913
     　　未払費用                           11,929                 9,388
     　　未払法人税等                            1,863                2,113
     　　未払消費税等                             734               3,936
     　　流動負債合計
                                38,747                45,454
     　負債の部合計
                                38,747                45,454
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                           200,000                200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                           150,000                150,000
     　　　資本剰余金合計
                                150,000                150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                          △173,917                △172,045
     　　　　繰越利益剰余金                          △173,917                △172,045
     　　　利益剰余金合計
                               △173,917                △172,045
     　　株主資本合計
                                176,082                177,954
     　純資産の部合計
                                176,082                177,954
     負債及び純資産の部合計
                                214,829                223,409
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    （２）【損益計算書】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                        (自  2019年4月     1日        (自  2020年4月     1日
                         至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                           225,402                236,971
     　営業収益計
                                225,402                236,971
     営業費用
     　代行手数料                           103,742                109,850
     　外注費                            7,901                9,178
     　通信費                           32,676                35,921
     　印刷費                           14,755                10,142
     　広告宣伝費                            2,089                1,736
     　諸会費                             914                867
     　営業費用計
                                162,081                167,698
     一般管理費
     　給料手当                 ※1           91,066     ※1           48,465
     　旅費交通費                             812                 12
     　地代家賃                            7,886                7,886
     　減価償却費                              55                 4
     　租税公課                            2,545                2,844
     　諸経費                            7,356                7,228
     　一般管理費計
                                109,722                 66,442
     営業利益又は営業損失（△）
                               △46,401                  2,830
     営業外収益
     　受取利息                              1                1
     　雑収入                              1               102
     　営業外収益計
                                   3               103
     経常利益又は経常損失（△）
                               △46,398                  2,934
     特別損失
     　減損損失                 ※2           1,923    ※2             476
     　特別損失計
                                 1,923                 476
     税引前当期純利益又は税引前
                               △48,322                  2,458
     当期純損失（△）
                                  586                586
     法人税、住民税及び事業税
                                  586                586
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失
                               △48,908                  1,871
     （△）
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    （３）【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                              （単位：千円）
                             株主資本
                       資本剰余金           利益剰余金
                                                 純資産
                                その他利益
                                          株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
                資本金
                                 剰余金
                     資本準備金
                                            合計
                                繰越利益
                            合計           合計
                                 剰余金
                200,000     150,000     150,000    △125,008     △125,008      224,991     224,991
     当期首残高
     当期変動額
       当期純損失（△）            ―     ―     ―  △48,908     △48,908     △48,908     △48,908
     当期変動額合計              ―     ―     ―  △48,908     △48,908     △48,908     △48,908
     当期末残高           200,000     150,000     150,000    △173,917     △173,917      176,082     176,082
    当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

                                              （単位：千円）
                             株主資本
                       資本剰余金           利益剰余金
                                                 純資産
                                その他利益
                                          株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
                資本金
                                 剰余金
                     資本準備金
                                            合計
                                繰越利益
                            合計           合計
                                 剰余金
                200,000     150,000     150,000    △173,917     △173,917      176,082     176,082
     当期首残高
     当期変動額
       当期純利益            ―     ―     ―    1,871     1,871     1,871     1,871
     当期変動額合計              ―     ―     ―    1,871     1,871     1,871     1,871
     当期末残高           200,000     150,000     150,000    △172,045     △172,045      177,954     177,954
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    注記事項
    （重要な会計方針）

    1.  固定資産の減価償却の方法
      有形固定資産
      建物附属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は10年です。
    2.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （未適用の会計基準等）

    収益認識に係る会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年3月26日）
    （1）概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の5つのステップを適用し認識されま
      す。
        ステップ1：顧客との契約を識別する。
        ステップ2：契約による履行義務を識別する。
        ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    （2）適用予定日
       2022年3月期の期首より適用予定であります。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年7月4日）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年7月4日）
    （1）概要
     　　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及
      び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発さ
      れ、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時
      価に適用されます。
    ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
      また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
      等の注記事項が定められました。
    （2）適用予定日
       2022年3月期の期首より適用予定であります。
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    （3）当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    （貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
       建物附属設備                        4,959              5,439
       工具器具備品                         997              997
    （損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (自  2019年4月     1日       (自  2020年4月     1日
                         至  2020年3月31日)            至  2021年3月31日)
       出向者人件費親会社負担額
                                 －           37,905
       出向者人件費当社負担額
                               79,114              37,905
       なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書
      には計上されておりません。
    ※2　減損損失

    　　当社は以下の資産について減損損失を計上しております。
      前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
             場　　所              用　　途              種　　類
       本社(山口県下関市)
                          事業用資産             建物附属設備
       東京事業部(東京都中央区)
    　　当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位と
      してグルーピングしております。
    　　継続的に営業損失を計上しており、投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収
      可能価額まで減額し、当該減少額1,923千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上して
      おります。
    　　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フ
      ローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
      当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

             場　　所              用　　途              種　　類
       本社(山口県下関市)
                          事業用資産             建物附属設備
       東京事業部(東京都中央区)
    　　当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位と
      してグルーピングしております。
    　　投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額
      476千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上しております。
    　　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フ
      ローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
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    （株主資本等変動計算書関係）
      前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
      当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
    （金融商品関係）

       1．  金融商品の状況に関する事項
       （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金に限定しており、また資金調達については、借入
        によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
       （2）金融商品の内容及びそのリスク
         預金は高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、流動性リスクは僅少でありま
        す。
       （3）金融商品に係るリスク管理体制
         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分
        な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       2．  金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（2020年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            153,817          153,817             ―
         （1）預金
                            52,059          52,059            ―
         （2）未収委託者報酬
                            205,877          205,877             ―
                 資産計
                            23,740          23,740            ―
         （1）未払金
                            23,740          23,740            ―
                 負債計
         当事業年度（2021年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            150,067          150,067             ―
         （1）預金
                            63,822          63,822            ―
         （2）未収委託者報酬
                            213,890          213,890             ―
                 資産計
                            29,528          29,528            ―
         （1）未払金
                            29,528          29,528            ―
                 負債計
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         （注１）金融商品の時価の算定方法
             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                              （単位：千円）
                               前事業年度             当事業年度
                    区分
                              (2020年3月31日)             (2021年3月31日)
                                    7,490              7,490
               敷金
         　　　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、
             時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象として
             おりません。
    （税効果会計関係）

       1．  繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳　　　　　　　　　　　　　                                      （単位：千円）
                                    前事業年度          当事業年度
                                   (2020年3月31日)          (2021年3月31日)
          繰延税金資産
                                        54,699          56,083
          　税務上の繰越欠損金（注1）
                                          371           28
          　入会金否認
                                        2,904          1,648
          　減価償却超過額
                                          141          142
          　一括償却資産の損金不算入額
                                        58,087          57,903
          繰延税金資産小計
                                       △54,669          △56,083
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注1）
                                       △3,413          △1,820
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                       △58,087          △57,903
          評価性引当額小計
                                          －          －
          繰延税金資産合計
                                          －          －
          繰延税金資産の純額
       （注1）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     　　　　　当事業年度（2021年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　                                          （単位：千円）
                            1年超    2年超    3年超    4年超
                        1年以内                     5年超
                                                  合計
                            2年以内    3年以内    4年以内    5年以内
            税務上の繰越欠損金(a)              －    －    －    －    －   56,083     56,083
            評価性引当額              －    －    －    －    －  △56,083     △56,083
            繰延税金資産              －    －    －    －    －    －      －
           (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       2．  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該

         差異の原因となった主要な項目別の内訳
         課税所得が発生していないため、記載を省略しております。
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    （セグメント情報等）
     前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
       1．  セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2．  関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （2）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
     当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

       1．  セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2．  関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （2）地域ごとの情報
         ①　営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②　有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）
      1.　関連当事者との取引
      （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
       前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         79,114         6,912
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                  受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向契約に係る人件費相当額を支払っております。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
       当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         75,811         3,192
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                  受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各50％負担していま
              す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
     （2）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及びその他の関係会社の子会社等

       前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額          期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）          （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              47,818         12,283
                                                  手数料
                                        (注1)
             ㈱山口銀     下関市                  投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                  売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               153,724
                                              186,545
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                  投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               24,217         4,831
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                        (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               27,061         4,129
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
                                               7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         686
             大和証券                           出向者人件
                 東京都        金融商品          出向者の
        主要株主の
                     100,000          ―                432    ―     ―
        子会社
                 千代田区        取引業          受入
             ㈱                           費(注3)
             大和証券
                                        出向者人件
                 東京都        投資運用          出向者の
        主要株主の
             投資信託
                     15,174          ―               11,520     ―     ―
        子会社
                 千代田区        業          受入
                                        費(注3)
             委託㈱
        １．上記大和証券投資信託委託㈱は、2020年4月1日付けで、その商号を大和アセットマネジメン
          ト㈱に変更しております。
        ２．取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております。
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
                                36/51


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        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
       当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額          期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）          （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              47,816         12,963
                                                  手数料
                                        (注1)
             ㈱山口銀     下関市                  投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                  売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               149,784
                                              152,581
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                  投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               22,680         5,086
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                        (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               33,488         8,891
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―               7,490
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         686
             大 和 ア
                                        出向者人件
                 東京都        投資運用          出向者の
        主要株主の
             セットマ
                     15,174          ―               10,560     ―     ―
             ネジメン
        子会社
                 千代田区        業          受入
                                        費(注3)
             ト㈱
        取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
      2.　親会社に関する注記

        親会社情報
        　㈱山口フィナンシャルグループ（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                               前事業年度             当事業年度
                              (自  2019年4月     1日      (自  2020年4月     1日
                              至  2020年3月31日)           至  2021年3月31日)
       １株当たり純資産額                          25,154.65円             25,422.07円
       １株当たり当期純利益金額又は当期
                                 △6,986.98円               267.42円
       純損失金額（△）
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ２．1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                               前事業年度             当事業年度
                              (自  2019年4月     1日      (自  2020年4月     1日
                              至  2020年3月31日)           至  2021年3月31日)
       当期純利益又は当期純損失（△）
                                   △48,908               1,871
       （千円）
       普通株主に帰属しない金額（千円）                               －             －
       普通株式に係る当期純利益又は当期
                                   △48,908               1,871
       純損失（△）（千円）
       普通株式の期中平均株式数（株）                              7,000             7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                38/51
















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    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                    (2021年9月30日)
     資産の部
     　流動資産
                                           149,402
     　　預金
                                            2,288
     　　前払費用
                                            84,641
     　　未収委託者報酬
                                               0
     　　未収収益
                                           236,332
     　　流動資産合計
     　固定資産
     　　有形固定資産
                                               0
     　　　建物附属設備
                                               0
     　　　工具器具備品
                                ※1              0
     　　　有形固定資産合計
     　　無形固定資産
                                               -
     　　　無形固定資産合計
     　　投資その他の資産
                                            7,490
     　　　敷金
                                            7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                            7,490
      　固定資産合計
                                           243,823
     　資産の部合計
                                39/51










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                                        （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                                   (2021年9月30日)
     負債の部
      流動負債
                                              547
     　　預り金
                                            40,707
     　　未払金
                                            39,215
     　　　未払代行手数料
                                            1,491
     　　　その他未払金
                                            6,432
     　　未払費用
                                            3,735
     　　未払法人税等
                                            2,584
     　　未払消費税等
                                            54,006
     　　流動負債合計
     　負債の部合計                                       54,006
     純資産の部
     　株主資本
                                           200,000
     　　資本金
     　　資本剰余金
                                           150,000
     　　　資本準備金
     　　　資本剰余金合計                                      150,000
     　　利益剰余金
                                          △160,183
     　　　その他利益剰余金
                                          △160,183
     　　　　繰越利益剰余金
                                          △160,183
     　　　利益剰余金合計
                                           189,816
     　　株主資本合計
                                           189,816
     　純資産の部合計
                                           243,823
     負債及び純資産の部合計
                                40/51









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    （２）中間損益計算書
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                   (自  2021年4月     1日
                                    至  2021年9月30日)
     営業収益
                                           139,438
     　委託者報酬
                                           139,438
     　営業収益計
     営業費用
                                            66,278
     　代行手数料
                                            3,613
     　外注費
                                            18,117
     　通信費
                                            6,165
     　印刷費
                                              749
     　広告宣伝費
                                              419
     　諸会費
                                            95,343
     　営業費用計
     一般管理費
                                ※1           20,984
     　給料手当
                                              17
     　旅費交通費
                                            3,943
     　地代家賃
                                            1,478
     　租税公課
                                            3,403
     　諸経費
                                            29,828
     　一般管理費計
                                            14,266
     営業利益
     営業外収益
                                               0
     　受取利息
                                               1
     　雑収入
                                               2
     　営業外収益計
                                            14,269
     経常利益
                                            14,269
     税引前中間純利益
                                            2,407
     法人税、住民税及び事業税
                                            11,862
     中間純利益
                                41/51







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    （３）中間株主資本等変動計算書
    当中間会計期間（自　2021年4月1日　至　2021年9月30日）
                                             （単位：千円）
                             株主資本
                       資本剰余金           利益剰余金
                                                 純資産
                                その他利益
                                          株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
                資本金
                                 剰余金
                     資本準備金
                                            合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                 剰余金
     当期首残高           200,000     150,000     150,000     △172,045      △172,045      177,954     177,954
     当中間期変動額
        中間純利益           ―     ―     ―    11,862      11,862     11,862     11,862
     当中間期変動額合計
                  ―     ―     ―    11,862      11,862     11,862     11,862
     当中間期末残高           200,000     150,000     150,000     △160,183      △160,183      189,816     189,816
                                42/51















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    注記事項
    （重要な会計方針）

       その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                         　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (2021年9月30日)
       建物附属設備                        5,439
       工具器具備品                         997
    （中間損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　                    　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (自  2021年4月1日
                        至  2021年9月30日)
       出向者人件費当社負担額
                               20,984
       出向者人件費親会社負担額
                               20,984
    　　なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書
      には計上されておりません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2021年4月1日　至　2021年9月30日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
              当事業年度       当中間会計期間         当中間会計期間          当中間会計
       株式の種類                                         摘要
              期首株式数        増加株式数         減少株式数        期間末株式数
                           ―         ―     7,000株
       普通株式        7,000株
    （金融商品関係）

      当中間会計期間（2021年9月30日）
      金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時
        価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）参照
        のこと）。
                             　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      中間貸借対照表計上額                時価         差額
                              149,402         149,402            ―
         （1）預金
                              84,641         84,641           ―
         （2）未収委託者報酬
                              234,043         234,043            ―
                 資産計
                              40,707         40,707           ―
         （1）未払金
                              40,707         40,707           ―
                 負債計
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         （注１）金融商品の時価の算定方法
             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
              　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                  区分            当中間会計期間
                                     7,490
            敷金
         　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価
          を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりませ
          ん。
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自　2021年4月1日　至　2021年9月30日）
      1．  セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2．  関連情報
    　　（1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
    　　（2）地域ごとの情報
    　　　　①　営業収益
            内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を
          省略しております。
    　　　　②　有形固定資産
            有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、
        記載を省略しております。
      3．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
      4．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
        該当事項はありません。
      5．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）
                              当中間会計期間

                              (自  2021年4月１日
                               至  2021年9月30日)
        １株当たり純資産額                           27,116.64円
        １株当たり中間純利益金額                           1,694.57円
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり中間純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
     　　　　２．1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                              当中間会計期間

                              (自  2021年4月１日
                               至  2021年9月30日)
        中間純利益（千円）                              11,862
        普通株主に帰属しない金額（千円）                                －
        普通株式に係る中間純利益（千円）                              11,862
        普通株式の期中平均株式数（株）                              7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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                         独立監査人の監査報告書
                                                    2021年11月30日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士        阿   部   與   直
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理
    状況」に掲げられているYMアセット・優良米国株ファンドの2021年４月21日から2021年10月20日までの特定
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、YMアセット・優良米国株ファンドの2021年10月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
    定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
      監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
      する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
                                46/51

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      られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
      おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
      切 でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
      監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

      ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                           独立監査人の監査報告書
                                                   2021年６月21日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年
    ３月31日までの第６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応

      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
      制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積

      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査

      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
      性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
      監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
      表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
      より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠

      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
      諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の中間監査報告書
                                                   2021年12月３日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月
    31日までの第７期事業年度の中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る中間財務
    諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及び
    その他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに
    同日をもって終了する中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の経営成績に関する有
    用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること

    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽

      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の
      判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
      お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
      は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
      監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査

      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務
      諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理

      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し

      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不
      確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意
      見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成
      及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているか
      どうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し

    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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