株式会社アルバイトタイムス 四半期報告書 第49期第3四半期(令和3年9月1日－令和3年11月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第49期第3四半期(令和3年9月1日－令和3年11月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社アルバイトタイムス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社アルバイトタイムス(E05316)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年１月14日
【四半期会計期間】 第49期第３四半期(自 2021年９月１日 至 2021年11月30日)
【会社名】 株式会社アルバイトタイムス
【英訳名】 ARBEIT-TIMES CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 堀 田 欣 弘
【本店の所在の場所】 東京都中央区京橋二丁目６番13号 京橋ヨツギビル
【電話番号】 03-5524-8725
【事務連絡者氏名】 取締役コーポレート本部長 金 子 章 裕
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区京橋二丁目６番13号 京橋ヨツギビル
【電話番号】 03-5524-8725
【事務連絡者氏名】 取締役コーポレート本部長 金 子 章 裕
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第48期 第49期
回次 第３四半期 第３四半期 第48期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年11月30日 至 2021年11月30日 至 2021年２月28日
売上高 (千円) 2,304,485 2,684,942 3,100,566
経常損失（△） (千円) △ 414,934 △ 28,899 △ 518,239
親会社株主に帰属する
(千円) △ 447,535 △ 31,240 △ 500,505
四半期(当期)純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 453,452 △ 23,413 △ 504,665
純資産額 (千円) 4,371,911 4,297,285 4,320,699
総資産額 (千円) 4,857,371 4,856,763 4,890,164
１株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 16.95 △ 1.18 △ 18.96
金額（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 90.0 88.5 88.4
第48期 第49期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年９月１日 自 2021年９月１日
会計期間
至 2020年11月30日 至 2021年11月30日
１株当たり四半期純利益金額又
(円) △ 5.08 1.27
は四半期純損失金額（△）
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３． 「 株式給付信託 」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有している当社 株式は、１
株当たり四半期(当期)純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めておりま
す。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、第２四半期連結会計期間において、株式会社BizMoの全株式を譲渡したことにより、同社は当社の関連会社で
はなくなったため、持分法の適用範囲から除外しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当第３四半期連結累計期間における財政状態及び経営成績の分析は、以下の通りであります。なお、文中における
将来に関する事項については、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
（1）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が長期化する中
で、度重なる緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置を受け、ヒトやモノの動きは停滞し、企業活動の制限が
繰り返される等厳しい状況が続きました。10月には感染者の減少を受け、緊急事態宣言が解除されたことにより景
気回復は期待されるものの、新たな変異株の発生等感染再拡大の懸念は残っており、先行き不透明な状態が継続し
ております。
このような経済環境下、雇用情勢については、緊急事態宣言の解除により採用マインドの回復傾向は見られるも
のの、本格的な回復には至っていない状況は継続しており、当社の戦略地域である静岡県においては2021年11月の
有効求人倍率が前年同月比0.20ポイント上昇の1.13倍となりました。
このような状況において当社グループでは、採用管理システムを顧客に提供する『ワガシャ de DOMO』（サブス
クリプション型課金モデル）の拡販施策やオプション商品の開発に注力いたしました。静岡県内では新型コロナウ
イルス対策を施し、11月に今期２回目（前回開催は５月）のリアルイベントである合同企業面談会『シゴトフェ
ア』を開催いたしました。コストについては求人紙媒体に係る直接コストの印刷費や流通費の圧縮、他経費の全面
的な見直し等を継続しております。
また、2021年７月26日に公表いたしましたとおり、2019年５月に株式会社三光アドとの合弁で設立した株式会社
BizMoの株式を2021年８月31日付で株式会社三光アドに譲渡いたしました。これは、昨今の事業を取り巻く環境の変
化などから、新たなスキームで事業展開を推進していくことが両社の企業価値向上に資するものと判断したためで
あります。
四半期連結累計期間における当社グループの連結業績は、売上高は2,684百万円（前年同四半期比16.5%増）とな
りました。売上原価は854百万円（前年同四半期比3.7%減）、販売費及び一般管理費は1,868百万円（前年同四半期
比1.0%増）となりました。営業損失は37百万円（前年同四半期は営業損失432百万円）、経常損失は28百万円（前年
同四半期は経常損失414百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は31百万円（前年同四半期は親会社株主に帰
属する四半期純損失447百万円）となりました。
セグメント別の業績（セグメント間の内部取引消去前）を示すと、次のとおりであります。
（情報提供事業）
情報提供事業では、新型コロナウイルス感染症再拡大による懸念により雇用環境は完全に回復しきれていない状
況は継続しており、求人広告メディアの売上は下げ止まりとなっているものの、採用管理システムを顧客に提供す
る『ワガシャ de DOMO』（サブスクリプション型課金モデル）の販売は拡大しており、売上高は2,251百万円（前年
同四半期比20.6%増）、セグメント利益は413百万円（前年同四半期比536.5%増）となりました。
（販促支援事業）
販促支援事業では、主たる売上であるフリーペーパーの取次において、顧客の販売促進費圧縮等による取次量の
減少傾向は継続しており、また、イベント・レジャー関連企業の販促活動の停滞により、販促支援事業における売
上高は447百万円（前年同四半期比1.3%減）、セグメント利益は56百万円（前年同四半期比121.2%増）となりまし
た。
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（2）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の財政状態は、総資産が4,856百万円（前連結会計年度末比0.7%減）、負債が559百
万円（前連結会計年度末比1.8%減）、純資産が4,297百万円（前連結会計年度末比0.5%減）となりました。また、自
己資本比率は88.5%となりました。
資産の部では、流動資産が3,829百万円（前連結会計年度末比4.1%減）となりました。これは、現金及び預金が
3,341百万円（前連結会計年度末比4.2%減）、売掛金が424百万円（前連結会計年度末比16.0%増）等となったためで
す。
固定資産は1,027百万円（前連結会計年度末比14.4%増）となりました。これは、有形固定資産が570百万円（前連
結会計年度末比1.5%減）、無形固定資産が300百万円（前連結会計年度末比116.3%増）、投資その他の資産が156百
万円（前連結会計年度末比13.2%減）となったためです。
負債は559百万円（前連結会計年度末比1.8%減）となりました。これは、未払金が331百万円（前連結会計年度末
比8.5%減）、賞与引当金が50百万円（前連結会計年度末比42.2%減）、未払消費税が61百万円（前連結会計年度は1
百万円）等となったためです。
純資産は4,297百万円（前連結会計年度末比0.5%減）となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失
の計上により利益剰余金が4,368百万円（前連結会計年度末比0.7%減）等となったためです。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
（4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は２百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 136,700,000
計 136,700,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2022年１月14日)
( 2021年11月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
普通株式 32,237,249 32,237,249 ＪＡＳＤＡＱ
100株
(スタンダード)
計 32,237,249 32,237,249 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年11月30日 ― 32,237,249 ― 455,997 ― 540,425
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
ことができないことから、直前の基準日(2021年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
5,085,000
権利内容に何ら限定のない当社にお
普通株式
完全議決権株式(その他) 271,438
ける標準となる株式
27,143,800
普通株式 8,449
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 32,237,249 ― ―
総株主の議決権 ― 271,438 ―
(注) １．「完全議決権株式（その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含
まれております。
２. 株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式759,000株（議決権7,590個）は、「完全議決権株式
（その他)」に含めて表示しております。
② 【自己株式等】
2021年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都中央区京橋
(自己保有株式)
5,085,000 ― 5,085,000 15.77
株式会社アルバイトタイムス
２－６－13
計 ― 5,085,000 ― 5,085,000 15.77
(注) 株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式759,000株は、上記自己株式に含めておりません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年９月１日から2021年
11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,488,367 3,341,846
売掛金 365,678 424,180
その他 138,250 63,646
△ 506 △ 506
貸倒引当金
流動資産合計 3,991,790 3,829,167
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 107,302 103,850
土地 444,475 444,475
26,986 21,999
その他（純額）
有形固定資産合計 578,764 570,324
無形固定資産
ソフトウエア 128,291 289,855
10,606 10,606
その他
無形固定資産合計 138,898 300,461
投資その他の資産
その他 181,400 157,025
△ 688 △ 215
貸倒引当金
投資その他の資産合計 180,711 156,809
固定資産合計 898,374 1,027,596
資産合計 4,890,164 4,856,763
負債の部
流動負債
未払金 362,416 331,784
賞与引当金 87,177 50,351
104,151 164,518
その他
流動負債合計 553,746 546,654
固定負債
15,718 12,823
リース債務
固定負債合計 15,718 12,823
負債合計 569,465 559,478
純資産の部
株主資本
資本金 455,997 455,997
資本剰余金 540,249 526,497
利益剰余金 4,399,879 4,368,638
△ 1,076,000 △ 1,062,248
自己株式
株主資本合計 4,320,125 4,288,885
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 3,684 12,339
△ 3,110 △ 3,939
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 573 8,400
純資産合計 4,320,699 4,297,285
負債純資産合計 4,890,164 4,856,763
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年11月30日) 至 2021年11月30日)
売上高 2,304,485 2,684,942
887,358 854,249
売上原価
売上総利益 1,417,126 1,830,693
販売費及び一般管理費 1,849,673 1,868,348
営業損失（△） △ 432,547 △ 37,655
営業外収益
受取利息 82 43
受取賃貸料 630 630
投資事業組合運用益 ― 9,112
持分法による投資利益 ― 4,812
為替差益 ― 1,892
27,829 3,184
その他
営業外収益合計 28,541 19,676
営業外費用
事業整理損失 ― 6,941
関連会社株式売却損 ― 1,867
10,929 2,112
その他
営業外費用合計 10,929 10,920
経常損失（△） △ 414,934 △ 28,899
特別損失
44,572 ―
減損損失
特別損失合計 44,572 ―
税金等調整前四半期純損失（△） △ 459,507 △ 28,899
法人税、住民税及び事業税
1,823 1,852
△ 13,795 489
法人税等調整額
法人税等合計 △ 11,972 2,341
四半期純損失（△） △ 447,535 △ 31,240
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 447,535 △ 31,240
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年11月30日) 至 2021年11月30日)
四半期純損失（△） △ 447,535 △ 31,240
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 5,733 8,655
△ 183 △ 828
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 5,917 7,827
四半期包括利益 △ 453,452 △ 23,413
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 453,452 △ 23,413
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【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス関連）
前事業年度の有価証券報告書「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項（追加情報）」に記載した新型コロナウイ
ルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む影響が当社グループの業績に及ぼす仮定について重要な変更はありま
せん。
（役員に対する業績連動型株式報酬制度）
当社グループは、2021年４月８日付取締役会において、当社取締役（社外取締役を除きます。）の報酬と当社の株式
価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な
業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、株式報酬制度（以下、「本制度」といいま
す。）の導入を決議し、2021年５月25日開催の第48回定時株主総会において承認決議されました。
(1) 取引の概要
本自己株式処分は、本制度導入のために設定される信託（以下「本信託」といいます。）の受託者である三井住友信
託銀行株式会社（信託口）（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行（信託口））に対して行うものであります。
本信託を通じて、当社取締役（社外取締役を除きます。）に対し、当社が定める株式給付規程に従って、役位、業績達
成度等に応じて当社株式を給付する業績連動型株式報酬制度であります。なお、役員が当社株式の給付を受ける時期
は、原則として取締役の退任時となります。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として
計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間末125,994千円、759千株であり
ます。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年11月30日 ) 至 2021年11月30日 )
減価償却費 27,171千円 27,045千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年11月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年５月26日
普通株式 184,752 ７ 2020年２月29日 2020年５月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年11月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)１
(注)２
情報提供 販促支援 計
売上高
外部顧客への売上高 1,866,280 438,204 2,304,485 ― 2,304,485
セグメント間の内部売上高
― 15,073 15,073 △ 15,073 ―
又は振替高
計 1,866,280 453,278 2,319,559 △ 15,073 2,304,485
セグメント利益又は損失（△） 64,926 25,483 90,409 △ 522,956 △ 432,547
(注) １．セグメント利益又は損失（△）の調整額△522,956千円は、セグメント間取引消去3,358千円及び全社費用△
526,315千円であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「販促支援事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上
額は、当第３四半期連結累計期間においては44,572千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年11月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)１
(注)２
情報提供 販促支援 計
売上高
外部顧客への売上高 2,251,374 433,568 2,684,942 ― 2,684,942
セグメント間の内部売上高
― 13,610 13,610 △ 13,610 ―
又は振替高
計 2,251,374 447,179 2,698,553 △ 13,610 2,684,942
セグメント利益又は損失（△） 413,279 56,357 469,636 △ 507,291 △ 37,655
(注) １．セグメント利益又は損失（△）の調整額△507,291千円は、セグメント間取引消去3,358千円及び全社費用
△510,650千円であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
項目
至 2020年11月30日 ) 至 2021年11月30日 )
１株当たり四半期純損失金額（△） △16円95銭 △１円18銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）
△447,535 △31,240
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△447,535 △31,240
四半期純損失金額（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
26,393 26,393
(注)１ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 「 株式給付信託 」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有している当社 株式は、
１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該株式の期中平均株式数は、当第３四半期連結累計期間759
千株であります。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年１月13日
株式会社アルバイトタイムス
取締役会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
静 岡 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 郷 右 近 隆 也
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 崎 光 隆
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アルバイ
トタイムスの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年9月1日から2021年
11月30日まで）及び第3四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アルバイトタイムス及び連結子会社の2021年11月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正 妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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