株式会社タカキュー 四半期報告書 第73期第3四半期(令和3年9月1日－令和3年11月30日)
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株式会社タカキュー(E03093)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年１月14日
【四半期会計期間】 第73期第３四半期（自 2021年９月１日 至 2021年11月30日）
【会社名】 株式会社タカキュー
【英訳名】 Taka-Q Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大森 尚昭
【本店の所在の場所】 東京都板橋区板橋三丁目９番７号
【電話番号】 (03）5248局4100番
【事務連絡者氏名】 経理部長 西川 淳
【最寄りの連絡場所】 東京都板橋区板橋三丁目９番７号
【電話番号】 (03）5248局4100番
【事務連絡者氏名】 経理部長 西川 淳
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第72期 第73期
回次 第３四半期 第３四半期 第72期
累計期間 累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年11月30日 至 2021年11月30日 至 2021年２月28日
（千円） 10,713,883 8,710,562 14,601,957
売上高
経常損失（△） （千円） △ 2,319,302 △ 1,380,407 △ 3,107,797
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 2,439,195 △ 1,570,801 △ 3,139,010
（千円） － － －
持分法を適用した場合の投資利益
（千円） 100,000 100,000 100,000
資本金
（千株） 24,470 24,470 24,470
発行済株式総数
（千円） 2,028,218 △ 296,023 1,339,802
純資産額
（千円） 11,239,288 9,066,312 9,264,008
総資産額
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 100.11 △ 64.47 △ 128.83
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（円） － － －
１株当たり配当額
（％） 18.0 △ 3.3 14.5
自己資本比率
第72期 第73期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自 2020年 ９月１日 自 2021年 ９月１日
会計期間
至 2020年11月30日 至 2021年11月30日
１株当たり四半期純損失（△） △ 19.97 △ 11.33
（円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３． 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、ま
た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
継続企業の前提に関する重要事象等について
当社は、前事業年度において、営業損失34億円、当期純損失31億３千９百万円、営業キャッシュ・フローで14億
５千７百万円に支出を計上し、当第３四半期累計期間においても営業損失15億８千９百万円、四半期純損失15億７
千万円を計上したことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社は、継続企業の前提にかかる重要な疑義を解消するための対応策として、取引金融機関との総額14億７千７
百万円の当座貸越契約締結に加えて、シンジケーション形式のコミットメントライン契約を11億５千万円締結して
いるほか、納税猶予制度、社会保険料等の納付猶予制度の活用、さらに商工組合中央金庫からの借入12億円等によ
り、十分な運転資金を確保できるものと判断しております。
以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（1）経営成績の分析
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種が進み、2021年
９月末には緊急事態宣言が全面的に解除されたこと等により持ち直しの動きが見られるものの、感染者数が再拡大
する恐れも払拭されない中、個人消費の動向等は依然厳しく、先行き不透明な状態が継続しております。
当アパレル・ファッション業界におきましては、緊急事態宣言等を踏まえた店舗の休業や営業時間縮小等は段階
的に緩和されたものの、2021年９月末まで続いた緊急事態宣言の影響による消費行動の自粛傾向は続き、経営環境
は厳しい状況で推移しました。
このような中、 当社は2020年２月期より推進しております事業構造改革において、2022年２月期をあるべき事業
構造の仕上げの１年と位置づけ、事業戦略全体の再見直しを行い、業績の回復に向けて各施策に取組みました。
営業面では、 販売力の更なる強化のため、従来の接客販売ノウハウ中心の店舗向け教育動画を、Ｅコマースを活
用したオムニチャネル営業や管理者向けプログラム等も充実した動画ツールの「教育チャンネル」に進化させ、店
舗の総合力向上に注力しました。また、ウィズコロナも踏まえた営業戦略として、お客様がリアル店舗とＥコマー
スを区別することなく利用できる“ＯＭＯ環境”を実現するため、店舗スタッフによるＥコマースでの接客を促進
し、お客様の利便性向上と店舗在庫に頼らない販売体制による効率性アップを図りました。
Ｅコマース事業は、店舗スタッフがコーディネイトした商品をＷＥＢ上で購入できる接客スタイルの「ＳＴＡＦ
Ｆ ＳＴＡＲＴ」に力を入れる等、売上は堅調に推移しております。またアプリ会員の新規獲得を強力に推進し、
デジタルのコミュニケーションを活用して販売の促進と利便性の向上に努めました。
商品面では、 消費者ニーズの変化を踏まえたオフィスカジュアルやオーダースーツ等の品揃えの充実を図りまし
た。また商品企画面では、機能面を大きく高め、トレンドを取り入れながらもベーシックに日常使いができる商品
群「ＨＡＰＰＹ ＦＵＮＣＴＩＯＮ～着るだけで笑顔になれる服」を展開し、新しい生活様式を快適に楽しめる新
しい生活服の品ぞろえに注力し、好調に推移しました。また値下げによる販促施策を見直し、適正価格での販売を
進めることで商品粗利率の向上を図りました。一方で10月以降の緊急事態宣言解除後には人流の回復はあったもの
の、お客様の消費マインドを充分に盛り上げることが出来ず、加えて11月は平年より気温が高い日が多く防寒衣料
の販売に苦戦したことから、当第３四半期累計期間の既存店売上高前年同期比は、6.0％減となりました。
店舗面では、 エム・エフ・エディトリアルを１店舗出店し、一方でタカキューを４店舗、タカキューアウトレッ
トを１店舗、エム・エフ・エディトリアルを１店舗、セマンティック・デザインを１店舗、グランバックを２店
舗、計９店舗退店した結果、当第３四半期会計期間末では前年同期比66店舗減の180店舗となりました。
以上により、 当第３四半期累計期間の売上高は87億１千万円（前年同期比18.7％減）、営業損益は15億８千９百
万円の損失（前年同期は営業損失25億４千４百万円）、経常損益は13億８千万円の損失（同経常損失23億１千９百
万円）、四半期純損益は15億７千万円の損失（同四半期純損失24億３千９百万円）となりました。
なお、当社は衣料品販売の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
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（2）財政状態の分析
資産、負債及び純資産の状況
資産の部は、 前事業年度末に対して１億９千７百万円減少し、90億６千６百万円となりました。主な要因は、
流動資産で現金及び預金が７億５千６百万円、売掛金が２億２千７百万円、商品が１億８百万円それぞれ増加
し、固定資産で有形固定資産が９千万円、投資その他の資産で関係会社株式が９千９百万円、賃借不動産が７千
１百万円、敷金が９億８千５百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
負債の部は、 前事業年度末に対して14億３千８百万円増加し、93億６千２百万円となりました。主な要因は、
流動負債で支払手形及び買掛金・電子記録債務が１億１千１百万円、短期借入金が20億３千２百万円、その他に
含まれる営業外支払手形が１億８百万円、固定負債で長期借入金が６億６千４百万円、繰延税金負債が７千３百
万円それぞれ増加し、流動負債で未払金が７億６百万円、未払法人税等が１億９千５百万円、資産除去債務が１
億４千７百万円、その他に含まれる未払消費税が３億５千万円、固定負債で資産除去債務が１億５百万円それぞ
れ減少したこと等によるものであります。
純資産の部は、 前事業年度末に対して16億３千５百万円減少し、△２億９千６百万円となりました。主な要因
は、利益剰余金が15億７千万円、評価・換算差額等でその他有価証券評価差額金が６千４百万円それぞれ減少し
たこと等によるものであります。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
該当事項はありません。
（5） 継続企業の前提に関する重要事象等について
「１ 事業等のリスク」に記載の通り、当社は、前事業年度において、営業損失34億円、当期純損失31億３千９
百万円、営業キャッシュ・フローで14億５千７百万円の支出を計上し、当第３四半期累計期間においても営業損
失15億８千９百万円、四半期純損失15億７千万円を計上しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるよ
うな状況が存在しております。
当社は、継続企業の前提にかかる重要な疑義を解消するための対応策として、「第２ 事業の概況 １ 事業
等のリスク 継続企業の前提に関する重要事象等について」に記載のとおり、十分な運転資金を確保できるもの
と判断しております。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 97,800,000
計 97,800,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2022年１月14日）
（2021年11月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
24,470,822 24,470,822
普通株式
市場第一部 100株
24,470,822 24,470,822 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
発行済株式
資本金増減額
資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 総数増減数
総数残高
（千円） 減額（千円） 高（千円）
（千円）
（株）
（株）
2021年９月１日～
－ 24,470,822 － 100,000 － －
2021年11月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年11月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 105,400 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 24,333,600 243,336 －
普通株式
31,822 － －
単元未満株式 普通株式
24,470,822 － －
発行済株式総数
－ 243,336 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2021年11月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名
対する所有株式数
所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
称
の割合（％）
（自己保有株式）
東京都板橋区
105,400 － 105,400 0.43
板橋三丁目９番７号
株式会社タカキュー
－ 105,400 － 105,400 0.43
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年９月１日から2021年11
月30日まで）及び第３四半期累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社
では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政
状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、
四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年２月28日) (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
631,087 1,388,084
現金及び預金
878,146 1,106,136
売掛金
3,089,950 3,198,332
商品
47,938 60,425
貯蔵品
217,027 184,493
その他
4,864,150 5,937,473
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 366,780 320,470
機械及び装置（純額） 4,844 5,122
器具及び備品（純額） 102,134 75,602
リース資産（純額） 40,343 28,241
5,664 0
その他（純額）
519,767 429,437
有形固定資産合計
無形固定資産 359,456 339,041
投資その他の資産
589,713 490,356
関係会社株式
賃貸不動産（純額） 71,597 －
34,904 34,904
差入保証金
2,802,870 1,817,629
敷金
21,547 17,470
その他
3,520,633 2,360,360
投資その他の資産合計
4,399,858 3,128,839
固定資産合計
9,264,008 9,066,312
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年２月28日) (2021年11月30日)
負債の部
流動負債
649,388 676,644
支払手形及び買掛金
※１ 1,594,289
1,678,417
電子記録債務
※２ 1,002,725 ※２ 3,035,500
短期借入金
1,717,534 1,010,777
未払金
265,065 69,627
未払法人税等
46,270 46,869
リース債務
11,913 16,602
店舗閉鎖損失引当金
222,784 75,230
資産除去債務
566,282 309,301
その他
6,076,254 6,918,970
流動負債合計
固定負債
500,000 1,164,500
長期借入金
135,486 100,258
リース債務
1,024,917 919,500
資産除去債務
85,897 159,757
繰延税金負債
101,650 99,350
その他
1,847,951 2,443,366
固定負債合計
7,924,206 9,362,336
負債合計
純資産の部
株主資本
100,000 100,000
資本金
2,468,485 2,468,485
資本剰余金
△ 1,483,029 △ 3,053,831
利益剰余金
△ 26,458 △ 26,493
自己株式
1,058,996 △ 511,839
株主資本合計
評価・換算差額等
280,805 215,815
その他有価証券評価差額金
280,805 215,815
評価・換算差額等合計
1,339,802 △ 296,023
純資産合計
9,264,008 9,066,312
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年11月30日) 至 2021年11月30日)
※１ 10,713,883 ※１ 8,710,562
売上高
4,485,499 3,528,841
売上原価
6,228,383 5,181,721
売上総利益
8,773,156 6,771,090
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 2,544,772 △ 1,589,368
営業外収益
216,075 224,703
不動産賃貸料
64,597 69,879
手数料収入
※２ 140,728 ※２ 79,270
助成金収入
35,262 89,824
その他
456,663 463,678
営業外収益合計
営業外費用
19,955 39,926
支払利息
51,500 37,250
アレンジメントフィー
142,395 145,706
不動産賃貸費用
17,342 31,834
その他
231,193 254,717
営業外費用合計
経常損失（△） △ 2,319,302 △ 1,380,407
特別損失
58,125 12,496
減損損失
58,125 12,496
特別損失合計
税引前四半期純損失（△） △ 2,377,428 △ 1,392,904
84,057 69,670
法人税、住民税及び事業税
△ 22,290 108,227
法人税等調整額
61,767 177,897
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 2,439,195 △ 1,570,801
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
新型コロナウイルス感染症の拡大につきましては、第２四半期会計期間末に発出されていた「緊急事態宣
言」が９月末までに解除されましたが、新たな変異株の拡大の恐れもあり、先行き不透明な状態が続いており
ます。このような状況のなか、固定資産に関する減損損失の計上要否の判断、繰延税金資産の回収可能性の判
断等の会計上の見積りを行うにあたっては、当第３四半期会計期間末時点で入手可能な情報に基づき、業績は
来年度前半まで影響が残るものとの仮定を置いて判断しております。
（その他資本剰余金の減少について）
前事業年度の重要な後発事象に記載したとおり、2021年５月21日開催の当社第72回定時株主総会において、
その他資本剰余金1,983,029千円を繰越利益剰余金に振り替える議案が承認決議されましたが、その後、当該
決議が無効であることが判明したため、その他資本剰余金から繰越利益剰余金への振り替えを行っていませ
ん。
（四半期貸借対照表関係）
※１ 四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務
四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をして
おります。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債務が前
事業年度末日残高に含まれております。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2021年２月28日） （2021年11月30日）
電子記録債務 250,327 千円 －千円
※２ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約及び取引銀行３行とシンジケー
ション形式のコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとお
りであります。
当第３四半期会計期間
前事業年度
（2021年11月30日）
（2021年２月28日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの
2,550,000千円 2,627,000千円
総額
借入実行残高 1,000,000 2,627,000
差引額 1,550,000 －
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（四半期損益計算書関係）
※１ 前第３四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）及び当第３四半期累計期間（自 2021
年３月１日 至 2021年11月30日）
当社は事業の性質上、春夏にあたる上半期については商品単価が低く、売上高の比重は下半期に高くなり
ます。
※２ 助成金収入
新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2020年３月１日 （自 2021年３月１日
至 2020年11月30日） 至 2021年11月30日）
減価償却費 284,357千円 201,098千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は2020年５月22日開催の第71回定時株主総会において、今後の当社における成長戦略を実現するため
に財務戦略の一環として、機動的かつ柔軟な資本政策の実現を目的とした「資本金の額の減少の件」を決議
し、2020年７月１日付でその効力が発生しております。この結果、 第３四半期会計期間末において資本金が
100,000千円、資本剰余金が2,468,485千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年11月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）及び当第３四半期累計期間（自 2021年
３月１日 至 2021年11月30日）
当社は、衣料品販売の単一セグメントのため、記載を省略しております。
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株式会社タカキュー(E03093)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2020年３月１日 （自 2021年３月１日
至 2020年11月30日） 至 2021年11月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △100円11銭 △64円47銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円） △2,439,195 △1,570,801
－
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） △2,439,195 △1,570,801
普通株式の期中平均株式数（千株） 24,365 24,365
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、 潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年１月14日
株式会社タカキュー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
大 竹 貴 也
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
齋 藤 映
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社タカキ
ュー の2021年3月1日から2022年2月28日までの第73期事業年度の第3四半期会計期間（2021年9月1日から2021年11月30日
まで）及び第3四半期累計期間（2021年3月1日から2021年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借
対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社タカキューの2021年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の 責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し
適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビ
ュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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