ＪＰＭ中小型株オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長殿

     【提出日】                        2022年１月14日

     【発行者名】                        ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長　　大越　昇一

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング

     【事務連絡者氏名】                        内藤　敏信

                            （連絡場所）
                            東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング
     【電話番号】                        ０３－６７３６－２０００
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        ＪＰＭ中小型株オープン

      信託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        3,000億円を上限とします。

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    　本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2021年７月16日付で提出した有価証券届出書（以下「原

    届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
    正届出書を提出いたします。
    Ⅱ．【訂正の内容】

    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （３）ファンドの仕組み
    ＜訂正前＞
      （略）
    （ハ）委託会社の概況
      ①　資本金　2,218百万円（2021年                  ５月  末現在）
      （略）
      ⑤　大株主の状況（2021年              ５月  末現在）
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
    （ハ）委託会社の概況
      ①　資本金　2,218百万円（2021年                  11月  末現在）
      （略）
      ⑤　大株主の状況（2021年              11月  末現在）
      （以下略）
    ２【投資方針】

    （１）投資方針
    ＜訂正前＞
    （略）
    （ロ）投資態度
    （略）
      ②　マザーファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。
    （略）
    （ａ）リサーチ
      ● コア・カバレッジ
        日本株式グロース戦略では、日本の株式について、市場全体の動向を的確に分析するため、重点調査
       対象銘柄としてコア・カバレッジを活用します。コア・カバレッジは約400銘柄の大型株式および中小型
       株式で構成されます。原則、投資対象銘柄群の全ての業種から銘柄を選び、東京証券取引所の第一部上
       場銘柄の時価総額に対して70％以上をカバーしています。コア・カバレッジの銘柄は必要に応じ見直し
       ます。
        コア・カバレッジの活用により、大型株式から小型株式まで、業種をまたいだ横断的な調査を行い、
       個別企業・業界の分析や投資テーマの発掘を行うことが可能となります。また、新しく魅力的な投資
       テーマや銘柄を発掘するため、コア・カバレッジ以外の銘柄の調査活動も積極的に行っています。
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        マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーは、コア・カバレッジを含む全ての投資銘柄群に対す
       る企業調査の結果、各銘柄のレーティングをもとに最終的な投資判断を行います。
    （以下略）
    ＜訂正後＞

    （略）
    （ロ）投資態度
    （略）
      ②　マザーファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。
    （略）
    （ａ）リサーチ
      ● コア・カバレッジ
        日本株式グロース戦略では、日本の株式について、市場全体の動向を的確に分析するため、重点調査
       対象銘柄としてコア・カバレッジを活用します。コア・カバレッジは約400銘柄の大型株式および中小型
       株式で構成されます。原則、投資対象銘柄群の全ての業種から銘柄を選び、東京証券取引所の第一部上
          ＊
       場銘柄    の時価総額に対して70％以上をカバーしています。コア・カバレッジの銘柄は必要に応じ見直し
       ます。
        コア・カバレッジの活用により、大型株式から小型株式まで、業種をまたいだ横断的な調査を行い、
       個別企業・業界の分析や投資テーマの発掘を行うことが可能となります。また、新しく魅力的な投資
       テーマや銘柄を発掘するため、コア・カバレッジ以外の銘柄の調査活動も積極的に行っています。
        マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーは、コア・カバレッジを含む全ての投資銘柄群に対す
       る企業調査の結果、各銘柄のレーティングをもとに最終的な投資判断を行います。
       ＊　2022    年４月４日以降、「東京証券取引所のプライム市場上場銘柄」に変更される予定です。
    （以下略）
    （３）運用体制

    ＜訂正前＞
    （略）
       ②　株式運用本部の株式運用部には                   11名  のポートフォリオ・マネジャーが所属しています。株式運用部
        内で開催される運用に関わる諸会議にて、銘柄評価、資産配分、投資政策等、運用の基本方針を策定
        します。
    （略）
    （注）前記の運用体制、組織名称等は、2021年                     ３月  末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    （以下略）

    ＜訂正後＞

    （略）
       ②　株式運用本部の株式運用部には                   12名  のポートフォリオ・マネジャーが所属しています。株式運用部
        内で開催される運用に関わる諸会議にて、銘柄評価、資産配分、投資政策等、運用の基本方針を策定
        します。
    （略）
    （注）前記の運用体制、組織名称等は、2021年                     ９月  末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    （以下略）

    ３【投資リスク】

    （１）    リスク要因
    ＜訂正前＞
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       （略）
      ⑫　LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
        LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
       に短期資金を借り入れる際の金利のことをいいます。英国の金融事業企業および金融市場に対する規
       制当局は、2021年末より後は、LIBORを決定するための金利を提示している銀行に対し、当該提示の要
       請または強制を行わないことを発表しました。その結果、2022年以降、LIBORを利用できない可能性
       や、LIBORは、マザーファンドのポートフォリオの一部または全部を構成する特定の貸付債権、債券、
       デリバティブ取引、およびその他の金融商品または投資対象の金利またはそれらに影響する金利を決
       定するための適切な参照金利とみなされない可能性があります。このような状況を踏まえ、LIBORの代
       わりに使用される新しい参照金利または代替参照金利を策定するための、業界における公的および民
       間の取り組みが現在進行しています。しかし、そのような代替参照金利の構成や特性が、LIBORと類似
       するまたは同じ価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能になる前の
       LIBORと同じ量または流動性を有することは保証されません。その結果、ある特定の金融商品の価格、
       流動性、または投資結果に影響を与える可能性や、取引の終了および新しい取引の開始に関連する費
       用が発生する可能性があります。これらは、Euriborなど他の銀行間取引金利に関連した変更にもあて
       はまる可能性があります。
      ⑬　法律、税制および規制に関するリスク
       （略）
    ＜訂正後＞

       （略）
      ⑫　LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
        LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
       に短期資金を       借り入れる際の金利指標のことをいいます。英国金融行為規制機構（FCA）は、LIBORの
       特定の期間と通貨について、特定の将来の日付においてその公表が停止されること、また、当該LIBOR
       の特定の期間と通貨が測定することを目指す市場および経済の現状がそれを示すものではなくなるこ
       とを発表しています。この特定の将来の日付に関する情報は、
       https://www.jpmorgan.com/disclosures/interbank_offered_ratesに記載されています。FCAより発
       表された日程は変更される可能性があり、また、LIBORの運営機関や規制当局がLIBORの算出、構成、
       特性のほか、算出対象の通貨および期間に影響を与える可能性のある措置を取る可能性もあります。
       そのような進展について常に情報を入手するよう、委託会社に問い合わせることを推奨します（後記
       の照会先までお問い合わせください）。現在、LIBORに代わる新しい参照金利または代替参照金利を策
       定するため、業界において公的および民間の取り組みが進行しています。しかし、そのような代替基
       準金利が、LIBORと類似するまたは同等の価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表停止また
       は利用不可能になる前のLIBORと同等の取引量または流動性を有することは保証されません。その結
       果、マザーファンドを含むファンドまたは他の顧客の口座において投資する特定の貸付債権、債券、
       デリバティブ取引、およびその他の金融商品、またはマザーファンドを含むファンドまたは他の顧客
       の口座の投資対象の一部または全部を含む投資にかかる価格、流動性、または投資結果に影響を与え
       る可能性、ならびに反対売買および新しい取引の開始に関連して費用が発生する可能性があります。
       これらのリスクは、他の銀行間取引金利（Euriborなど）や、ベンチマークとして扱われ、最近の規制
       改革の対象となっているその他のさまざまな指標、金利、価格に関連する変更に関しても生じる可能
       性があります。
        照会先：
        ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
        TEL：０３－６７３６－２３５０（受付時間は                        営業日の午前９時～午後５時）
        HP アドレス：https://www.jpmorgan.com/jp/am/
      ⑬　法律、税制および規制に関するリスク
       （略）
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    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３　投資リスク（１）リスク要因」末尾の参

    考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

    （２）    投資リスクに関する管理体制
















    ＜訂正前＞
                                 5/46


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    　　委託会社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行い
      ます。
       （略）
        （2021年    ３月  末現在）
       （略）
      その他のリスク管理

       （以下略）
    ＜訂正後＞

    　　委託会社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行い
      ます。
       （略）
        （2021年    ９月  末現在）
       （略）
      流動性    リスク    の管理
                                                  ＊
        ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド                                          （香港法人）は、当
       ファンドおよびマザーファンドの流動性リスクのモニタリングを行います。
        委託会社のリスク管理部門は、流動性リスクのモニタリングに係る手順書に従い、当ファンドおよび
       マザーファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング状況を把握するとともに、必要に応じて緊急
       時対応策の策定・検証等を行います。
        委託会社のビジネス・コントロール・コミッティは、当ファンドおよびマザーファンドの流動性リス
       ク管理の適切な実施状況や流動性リスク管理態勢等について管理・監督を行います。
        ＊　  ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド                                    は、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・
         マネジメントの一員です。
      その他のリスク管理

       （以下略）
    ４【手数料等及び税金】

    （５）課税上の取扱い
    ＜訂正前＞
    　　日本の居住者（法人を含みます。）である受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなり
      ます。
    　　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2021年                                                       ５月
      末現在適用されるものです。
       （以下略）
    ＜訂正後＞

    　　日本の居住者（法人を含みます。）である受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなり
      ます。
    　　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2021年                                                       11月
      末現在適用されるものです。
       （以下略）
    ５【運用状況】

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      原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」について、以下の内容に更
    新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

    （１）投資状況

                                              （2021年11月10日現在）
              資産の種類                  国／地域        時価合計（円）          投資比率(％)

      親投資信託受益証券                           日本       15,807,384,707             100.10
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －        △15,393,554            △0.10

             合計(純資産総額)                            15,791,991,153             100.00
    　（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
        親投資信託は、全て「ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同じ）。
      （参考）ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                              （2021年11月10日現在）
              資産の種類                  国／地域        時価合計（円）          投資比率(％)

      株式                           日本       19,222,540,800              98.32
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －         329,284,273            1.68

             合計(純資産総額)                            19,551,825,073             100.00
    　（注）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
    （２）投資資産

       ①　投資有価証券の主要銘柄
                                               （2021年11月10日現在）
                                    帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額     投資
      順  国／
           種類         銘柄名           口数      単価     金額     単価     金額     比率
      位  地域
                                     (円)     (円)    (円)    (円)    (％)
         親投資信託     ＧＩＭ中小型株オープン・マザー
      1 日本                       4,218,002,110       3.7091   15,644,991,627      3.7476   15,807,384,707      100.10
         受益証券     ファンド（適格機関投資家専用）
        （参考）ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                               （2021年11月10日現在）
                                    帳簿価額     帳簿価額      評価額     評価額     投資
        国／
      順位    種類        銘柄名          業種     株式数     単価     金額     単価     金額    比率
        地域
                                     (円)     (円)     (円)     (円)    (％)
      1 日本  株式  ベネフィット・ワン              サービス業       139,900    5,490.00     768,051,000      5,840.00     817,016,000     4.18
      2 日本  株式  Ｓａｎｓａｎ              情報・通信業        51,400   12,340.00     634,276,000     13,490.00     693,386,000     3.55
      3 日本  株式  ラクスル              情報・通信業        92,300   6,200.00     572,260,000      6,830.00     630,409,000     3.22
      4 日本  株式  メルカリ              情報・通信業        92,700   6,900.00     639,630,000      6,750.00     625,725,000     3.20
      5 日本  株式  ミスミグループ本社              卸売業       123,900    4,840.00     599,676,000      4,790.00     593,481,000     3.04
      6 日本  株式  ライト工業              建設業       290,500    2,025.00     588,262,500      1,949.00     566,184,500     2.90
      7 日本  株式  ＬＩＴＡＬＩＣＯ              サービス業       145,400    3,105.00     451,467,000      3,770.00     548,158,000     2.80
      8 日本  株式  インフォマート              サービス業       421,700    1,110.00     468,087,000      1,237.00     521,642,900     2.67
      9 日本  株式  太陽誘電              電気機器        79,100   5,590.00     442,169,000      6,090.00     481,719,000     2.46
      10 日本  株式  メック              化学       137,800    3,150.00     434,070,000      3,405.00     469,209,000     2.40
      11 日本  株式  物語コーポレーション              小売業        64,300   7,460.00     479,678,000      6,940.00     446,242,000     2.28
      12 日本  株式  東祥              サービス業       200,200    1,839.00     368,167,800      2,186.00     437,637,200     2.24
      13 日本  株式  日本酸素ホールディングス              化学       153,300    2,715.00     416,209,500      2,720.00     416,976,000     2.13
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      14 日本  株式  サイバーエージェント              サービス業       188,600    2,081.00     392,476,600      1,973.00     372,107,800     1.90
      15 日本  株式  マネーフォワード              情報・通信業        46,600   7,020.00     327,132,000      7,820.00     364,412,000     1.86
      16 日本  株式  三浦工業              機械        83,800   4,400.00     368,720,000      4,300.00     360,340,000     1.84
            スクウェア・エニックス・ホール
      17 日本  株式                情報・通信業        52,800   5,930.00     313,104,000      6,470.00     341,616,000     1.75
            ディングス
      18 日本  株式  イリソ電子工業              電気機器        67,700   4,995.00     338,161,500      5,040.00     341,208,000     1.75
      19 日本  株式  三井化学              化学       100,800    3,570.00     359,856,000      3,350.00     337,680,000     1.73
      20 日本  株式  レノバ              電気・ガス業        62,500   5,030.00     314,375,000      5,280.00     330,000,000     1.69
      21 日本  株式  ディスコ              機械        9,500   30,750.00     292,125,000     32,900.00     312,550,000     1.60
      22 日本  株式  アトラエ              サービス業       125,500    2,456.00     308,228,000      2,463.00     309,106,500     1.58
      23 日本  株式  ＮＩＴＴＯＫＵ              機械        68,100   4,415.00     300,661,500      4,120.00     280,572,000     1.44
      24 日本  株式  ビジョナル              情報・通信業        31,200   8,590.00     268,008,000      8,910.00     277,992,000     1.42
      25 日本  株式  扶桑化学工業              化学        54,700   5,230.00     286,081,000      4,900.00     268,030,000     1.37
      26 日本  株式  大和工業              鉄鋼        75,500   3,545.00     267,647,500      3,535.00     266,892,500     1.37
      27 日本  株式  ＳＵＭＣＯ              金属製品       111,500    2,199.00     245,188,500      2,365.00     263,697,500     1.35
      28 日本  株式  スパイダープラス              情報・通信業       138,700    1,966.00     272,684,200      1,881.00     260,894,700     1.33
      29 日本  株式  朝日インテック              精密機器        91,600   2,993.00     274,158,800      2,840.00     260,144,000     1.33
      30 日本  株式  プレイド              情報・通信業        82,100   2,971.00     243,919,100      3,085.00     253,278,500     1.30
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      種類別および業種別投資比率
                                              （2021年11月10日現在）
                     種類                       投資比率（％）

      親投資信託受益証券                                         100.10

      （参考）ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                              （2021年11月10日現在）
        種類     国内／外国                   業種                投資比率（％）
                   建設業                                2.90
        株式       国内
                   化学                                15.16
                   医薬品                                0.82
                   ガラス・土石製品                                1.36
                   鉄鋼                                1.37
                   金属製品                                2.50
                   機械                                7.11
                   電気機器                                5.25
                   精密機器                                2.48
                   その他製品                                0.56
                   電気・ガス業                                1.69
                   情報・通信業                                25.98
                   卸売業                                4.31
                   小売業                                5.49
                   証券、商品先物取引業                                0.75
                   保険業                                0.62
                   その他金融業                                1.21
                   不動産業                                1.04
                   サービス業                                17.72
        合計                                           98.32
       ②　投資不動産物件

        該当事項はありません。
       ③　その他投資資産の主要なもの

        該当事項はありません。
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    （３）運用実績
       ①　純資産の推移
        2021年11月10日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の
       通りです。
                                             １口当たり       １口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                             純資産額       純資産額
          期         年月日         （百万円）         （百万円）
                                              （円）       （円）
                            （分配落）         （分配付）
                                             （分配落）       （分配付）
         31期       (2012年４月20日)                8,168         8,168      0.5412       0.5412
         32期       (2012年10月22日)                7,001         7,001      0.5109       0.5109
         33期       (2013年４月22日)               11,625         11,625       0.7776       0.7776
         34期       (2013年10月21日)               33,871         33,871       0.9059       0.9059
         35期       (2014年４月21日)               80,171         80,171       0.8638       0.8638
         36期       (2014年10月20日)               68,646         68,646       0.9058       0.9058
         37期       (2015年４月20日)               47,621         53,073       1.0483       1.1683
         38期       (2015年10月20日)               42,973         43,221       1.0401       1.0461
         39期       (2016年４月20日)               36,818         36,818       1.0355       1.0355
         40期       (2016年10月20日)               29,350         29,350       1.0103       1.0103
         41期       (2017年４月20日)               21,983         22,626       1.0260       1.0560
         42期       (2017年10月20日)               21,774         21,945       1.2739       1.2839
         43期       (2018年４月20日)               22,365         22,686       1.3953       1.4153
         44期       (2018年10月22日)               18,890         19,189       1.2633       1.2833
         45期       (2019年４月22日)               17,320         17,320       1.2303       1.2303
         46期       (2019年10月21日)               16,042         16,172       1.2359       1.2459
         47期       (2020年４月20日)               13,214         13,214       1.1633       1.1633
         48期       (2020年10月20日)               15,836         16,035       1.5896       1.6096
         49期       (2021年４月20日)               15,543         15,817       1.7016       1.7316
         50期       (2021年10月20日)               15,542         15,807       1.7553       1.7853
                 2020年11月末日              16,064           －     1.6429         －
                 2020年12月末日              16,127           －     1.6764         －
                 2021年１月末日              15,821           －     1.6634         －
                 2021年２月末日              15,213           －     1.6252         －
                 2021年３月末日              15,722           －     1.7056         －
                 2021年４月末日              15,474           －     1.6748         －
                 2021年５月末日              15,067           －     1.6393         －
                 2021年６月末日              15,825           －     1.7253         －
                 2021年７月末日              15,025           －     1.6572         －
                 2021年８月末日              15,772           －     1.7464         －
                 2021年９月末日              15,972           －     1.7954         －
                 2021年10月末日              15,605           －     1.7458         －
                 2021年11月10日              15,791           －     1.7716         －
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       ②　分配の推移
          期      １口当たり分配金（円）
         31期              0.0000
         32期              0.0000
         33期              0.0000

         34期              0.0000
         35期              0.0000
         36期              0.0000

         37期              0.1200
         38期              0.0060

         39期              0.0000
         40期              0.0000
         41期              0.0300

         42期              0.0100
         43期              0.0200
         44期              0.0200

         45期              0.0000
         46期              0.0100

         47期              0.0000
         48期              0.0200
         49期              0.0300

         50期              0.0300
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       ③　収益率の推移
          期         収益率（％）
         31期              4.9
         32期             △5.6
         33期              52.2

         34期              16.5
         35期             △4.6
         36期              4.9

         37期              29.0
         38期             △0.2

         39期             △0.4
         40期             △2.4
         41期              4.5

         42期              25.1
         43期              11.1
         44期             △8.0

         45期             △2.6
         46期              1.3

         47期             △5.9
         48期              38.4
         49期              8.9

         50期              4.9
    　（注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下「前
        期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
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    （４）設定及び解約の実績
        下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
          期        設定口数（口）              解約口数（口）              残存口数（口）
         31期           315,992,881             2,058,386,560              15,092,436,143
         32期            9,302,762            1,398,099,122              13,703,639,783

         33期         3,171,484,001              1,924,719,741              14,950,404,043
         34期         27,193,751,588               4,753,286,089              37,390,869,542
         35期         65,462,954,039              10,045,031,026              92,808,792,555

         36期         2,419,245,429              19,443,385,733              75,784,652,251
         37期         1,204,837,219              31,562,311,927              45,427,177,543
         38期         5,666,860,901              9,777,838,260              41,316,200,184

         39期           698,928,583             6,458,367,355              35,556,761,412
         40期           204,795,618             6,710,215,329              29,051,341,701

         41期           770,311,387             8,394,974,958              21,426,678,130
         42期           861,947,263             5,195,882,419              17,092,742,974
         43期           902,969,005             1,966,194,129              16,029,517,850

         44期           327,499,511             1,404,152,398              14,952,864,963
         45期           370,610,406             1,245,846,787              14,077,628,582
         46期           36,552,720             1,133,329,243              12,980,852,059

         47期           365,273,656             1,986,808,673              11,359,317,042
         48期           90,382,964             1,487,368,288              9,962,331,718

         49期           237,136,869             1,064,864,722              9,134,603,865
         50期           181,053,313              461,424,794             8,854,232,384
    　（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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      <参考情報>
     最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
     過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
          基準日            2021  年11月10日              設定日             1996  年10月31日

         純資産総額               157 億円             決算回数               年２回
                                          分配の推移
     基準価額・純資産の推移
                                            期       年月        円
                                           46 期     2019  年10月        100
                                           47 期     2020  年４月         0
                                           48 期     2020  年10月        200
                                           49 期     2021  年４月        300
                                           50 期     2021  年10月        300
                                                 設定来累計         10,460
                                          ＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
     ＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出


     したものです。
     ＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
                                           業種別構成状況

     組入上位銘柄
                                               業種        投資比率※
                                            情報・通信業              26.0%
                                            サービス業              17.7%
                                            化学              15.2%
                                            機械               7.1%
                                            小売業               5.5%
                                            その他              26.9%
     年間収益率の推移

     ＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100




     ＊2021年の年間収益率は前年末営業日から2021年11月10日までのものです。
     ＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ中小型株オープンです。
         運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
     ※ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの純
      資産総額に対する投資比率として計算しています。
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    第３【ファンドの経理状況】
      原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され

    ます。
    ＜更新・訂正後＞

      １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
       令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
       総理府令第133号）に基づき作成しております。
       　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２．当ファンドの計算期間は６ヵ月であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。

      ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第50期計算期間（2021年４月21日

       から2021年10月20日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
       ります。
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    １【財務諸表】
    【ＪＰＭ中小型株オープン】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第49期              第50期
                               (2021   年４月20日現在)            (2021   年10月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                            15,952,334,956              15,940,565,328
                                      25,473,838                353,000
        未収入金
        流動資産合計                            15,977,808,794              15,940,918,328
       資産合計                             15,977,808,794              15,940,918,328
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              274,038,115              265,626,971
        未払解約金                              25,473,838                353,000
        未払受託者報酬                               8,726,167              8,570,456
        未払委託者報酬                              124,784,231              122,557,433
                                       1,650,000              1,650,000
        その他未払費用
        流動負債合計                              434,672,351              398,757,860
       負債合計                               434,672,351              398,757,860
     純資産の部
       元本等
                                     9,134,603,865              8,854,232,384
        元本
                                   ※１              ※１
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           6,408,532,578              6,687,928,084
                                     6,314,284,554              6,476,124,175
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            15,543,136,443              15,542,160,468
       純資産合計                             15,543,136,443              15,542,160,468
     負債純資産合計                               15,977,808,794              15,940,918,328
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第49期              第50期
                                ( 自　2020年10月21日              ( 自　2021年４月21日
                               　至　2021年４月20日)              　至　2021年10月20日)
     営業収益
                                     1,490,766,428               886,023,011
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              1,490,766,428               886,023,011
     営業費用
       受託者報酬                                8,726,167              8,570,456
       委託者報酬                               124,784,231              122,557,433
                                       1,650,000              1,650,000
       その他費用
       営業費用合計                               135,160,398              132,777,889
     営業利益又は営業損失（△）                               1,355,606,030               753,245,122
     経常利益又は経常損失（△）                               1,355,606,030               753,245,122
     当期純利益又は当期純損失（△）                               1,355,606,030               753,245,122
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      70,485,970              15,671,586
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               5,874,257,437              6,408,532,578
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                143,776,502              127,529,926
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      143,776,502              127,529,926
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                620,583,306              320,080,985
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      620,583,306              320,080,985
       額
                                      274,038,115              265,626,971
                                    ※１              ※１
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               6,408,532,578              6,687,928,084
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                 当財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準お             親投資信託受益証券
      よび評価方法             　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                   ます。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                 第49期                          第50期
             (2021年４月20日現在)                          (2021年10月20日現在)
       当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ                          同左
      た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
      財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
      ていないため、注記を省略しております。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　第50期（2021年10月20日現在）
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
      いう。）等を当計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、
      時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財
      務諸表への影響は軽微であります。
    （貸借対照表に関する注記）

                                  第49期               第50期
                区分
                              (2021年４月20日現在)               (2021年10月20日現在)
      ※１期首元本額                          9,962,331,718円               9,134,603,865円
        期中追加設定元本額                         237,136,869円               181,053,313円
        期中一部解約元本額                        1,064,864,722円                461,424,794円
       受益権の総数                         9,134,603,865口               8,854,232,384口
       １口当たりの純資産額                             1.7016円               1.7553円
       (１万口当たりの純資産額)                             (17,016円)               (17,553円)
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                                第49期                第50期
              区分              (自　2020年10月21日                (自　2021年４月21日
                           　至　2021年４月20日)                　至　2021年10月20日)
      ※１分配金の計算過程
        費用控除後の配当等収益額                       76,588,316円                56,683,304円
        費用控除後・繰越欠損金補填後
                             1,208,531,744円                 680,890,232円
        の有価証券売買等損益額
        収益調整金額                     4,912,964,481円                4,882,197,274円
        分配準備積立金額                     5,303,202,609円                6,004,177,610円
        当ファンドの分配対象収益額                     11,501,287,150円                11,623,948,420円
        当ファンドの期末残存口数                     9,134,603,865口                8,854,232,384口
        1万口当たり収益分配対象額                        12,590.89円                13,128.12円
        1万口当たり分配金額                         300.00円                300.00円
        収益分配金金額                      274,038,115円                265,626,971円
    （金融商品に関する注記）

    　Ⅰ　金融商品の状況に関する注記
                                 当財務諸表対象期間
      １．金融商品に対する取              　当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
        組方針           を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
      ２．金融商品の内容およ              　当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信
        びそのリスク           託受益証券であります。
                    ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
                    　親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投
                    資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券に
                    は、株価変動リスク、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスク
                    があります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
      ３．金融商品に係るリス              　当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
        ク管理体制           とおりです。
                    (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
                     フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマ
                     ンス）のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行
                     い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行いま
                     す。
                    (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
                     監督を行っています。
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    　Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                           第49期                   第50期
                       (2021年４月20日現在)                   (2021年10月20日現在)
      １．貸借対照表計上額、              　貸借対照表計上額は期末の時価                   　同左
        時価およびその差額           で計上しているため、その差額は
                    ありません。
      ２．時価の算定方法              (1)有価証券                   (1)有価証券
                     　「重要な会計方針に係る事項                   　同左
                     に関する注記」に記載しており
                     ます。
                    (2)有価証券以外の金融商品                   (2)有価証券以外の金融商品
                     　有価証券以外の金融商品は、                   　同左
                     短期間で決済され、時価は帳簿
                     価額と近似していることから、
                     当該金融商品の帳簿価額を時価
                     としております。
      ３．金融商品の時価等に              　金融商品の時価には、市場価格                   　金融商品の時価の算定において
        関する事項について           に基づく価額のほか、市場価格が                   は、一定の前提条件等を採用して
        の補足説明           ない場合には合理的に算定された                   いるため、異なる前提条件によっ
                    価額が含まれております。当該価                   た場合、当該価額が異なることも
                    額の算定においては、一定の前提                   あります。
                    条件等を採用しているため、異な
                    る前提条件によった場合、当該価
                    額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

      売買目的有価証券
                            第49期                   第50期
                        (2021年４月20日現在)                   (2021年10月20日現在)
            種類
                    当計算期間の損益に含まれた評価                   当計算期間の損益に含まれた評価
                    差額（円）                   差額（円）
      親投資信託受益証券                         1,421,460,261                    879,559,974
            合計                   1,421,460,261                    879,559,974
    （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

      該当事項はありません。
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    （４）【附属明細表】
      第１　有価証券明細表（2021年10月20日現在）
      （イ）株式
        　該当事項はありません。
      （ロ）株式以外の有価証券

        種類      通貨             銘柄              口数        評価額      備考
      親投資信託            ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド

            日本円                           4,297,111,637        15,940,565,328
      受益証券            （適格機関投資家専用）
      合計                                  4,297,111,637        15,940,565,328

      第２　信用取引契約残高明細表

        　該当事項はありません。
      第３　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

        　該当事項はありません。
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    （参考）
    　当ファンドは「ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益
    証券であります。
    　尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    「ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況

    　尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    （１）貸借対照表

                                                   （単位：円）
                               (2021年４月20日現在)              (2021年10月20日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
       金銭信託                            426,244,329              442,549,555
       株式                          19,070,607,500              19,028,056,000
       未収入金                             39,093,791                  －
                                    95,995,643              62,553,365
       未収配当金
      流動資産合計                           19,631,941,263              19,533,158,920
      資産合計
                                 19,631,941,263              19,533,158,920
      負債の部
      流動負債
                                    43,631,770              3,730,291
       未払解約金
      流動負債合計                              43,631,770              3,730,291
      負債合計
                                    43,631,770              3,730,291
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※１      5,584,316,394              5,264,526,171
       剰余金
                                 14,003,993,099              14,264,902,458
        剰余金又は欠損金（△）
      元本等合計                           19,588,309,493              19,529,428,629
      純資産合計
                                 19,588,309,493              19,529,428,629
      負債純資産合計                           19,631,941,263              19,533,158,920
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                当財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準            株式
      および評価方法            　移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
                  す。
                  (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                    金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
                   取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
                   場）で評価しております。
                    当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
                   所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
                   終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
                   所等における気配相場で評価しております。
                  (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                    当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                   考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
                   使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
                   価額で評価しております。
                  (3)時価が入手できなかった有価証券
                    適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                   定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
                   理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
                   合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

             (2021年４月20日現在)                          (2021年10月20日現在)
       当期間の財務諸表の作成にあたって行った会                          同左
      計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
      要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
      め、注記を省略しております。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　（2021年10月20日現在）
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
      いう。）等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価
      算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸
      表への影響は軽微であります。
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    （貸借対照表に関する注記）
                区分              (2021年４月20日現在)               (2021年10月20日現在)
      ※１期首元本額                          5,978,450,209円               5,584,316,394円
        期中追加設定元本額                         430,058,050円               199,976,102円
        期中解約元本額                         824,191,865円               519,766,325円
      元本の内訳（注）
        ＪＰＭ中小型株オープン                        4,547,804,817円               4,297,111,637円
        ＪＰＭ中小型株オープン（野村ＳＭ
                                  200,934,903円               179,244,139円
        Ａ向け）
        ＪＰＭ中小型株オープン（野村SMA・
                                  835,576,674円               788,170,395円
        EW向け）
                合　計                 5,584,316,394円               5,264,526,171円
       受益権の総数                          5,584,316,394口               5,264,526,171口
       １口当たりの純資産額                              3.5077円               3.7096円
      (１万口当たりの純資産額)                              (35,077円)               (37,096円)
    （注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    （金融商品に関する注記）

    　Ⅰ　金融商品の状況に関する注記
                                 当財務諸表対象期間
      １．金融商品に対する取              　当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
        組方針           を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
      ２．金融商品の内容およ              　当ファンドが保有した主な金融商品は、株式であります。当ファン
        びそのリスク           ドが保有した金融商品には、株価変動リスク、金利変動リスク、信用
                    リスク、流動性のリスクがあります。
      ３．金融商品に係るリス              　当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
        ク管理体制           とおりです。
                    (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
                     フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマ
                     ンス）のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行
                     い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行いま
                     す。
                    (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
                     監督を行っています。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                       (2021年４月20日現在)                   (2021年10月20日現在)
      １．貸借対照表計上額、              　貸借対照表計上額は期末の時価                   　同左
        時価およびその差額           で計上しているため、その差額は
                    ありません。
      ２．時価の算定方法              (1)有価証券                   (1)有価証券
                     　「重要な会計方針に係る事項                   　同左
                     に関する注記」に記載しており
                     ます。
                    (2)有価証券以外の金融商品                   (2)有価証券以外の金融商品
                     　有価証券以外の金融商品は、                   　同左
                     短期間で決済され、時価は帳簿
                     価額と近似していることから、
                     当該金融商品の帳簿価額を時価
                     としております。
      ３．金融商品の時価等に              　金融商品の時価には、市場価格                   　金融商品の時価の算定において
        関する事項について           に基づく価額のほか、市場価格が                   は、一定の前提条件等を採用して
        の補足説明           ない場合には合理的に算定された                   いるため、異なる前提条件によっ
                    価額が含まれております。当該価                   た場合、当該価額が異なることも
                    額の算定においては、一定の前提                   あります。
                    条件等を採用しているため、異な
                    る前提条件によった場合、当該価
                    額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

      売買目的有価証券
                   (2021年４月20日現在)                      (2021年10月20日現在)
         種類
              当期間の損益に含まれた評価差額（円）                      当期間の損益に含まれた評価差額（円）
      株式                      1,498,182,346                       784,702,383
                            1,498,182,346                       784,702,383
         合計
    （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

      該当事項はありません。
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    （３）附属明細表
      第１　有価証券明細表（2021年10月20日現在）
      （イ）株式
       通貨             銘柄             株式数      評価額単価         評価額金額        備考
      日本円    ライト工業                        290,500      2,025.00        588,262,500
          堺化学工業                        29,900      2,031.00         60,726,900
          日本酸素ホールディングス                        153,300      2,715.00        416,209,500
          三井化学                        100,800      3,570.00        359,856,000
          アイカ工業                        68,100      3,585.00        244,138,500
          扶桑化学工業                        54,700      5,230.00        286,081,000
          トリケミカル研究所                        58,400      3,365.00        196,516,000
          関西ペイント                        77,500      2,674.00        207,235,000
          ミルボン                        26,200      6,820.00        178,684,000
          ファンケル                        53,400      3,580.00        191,172,000
          メック                        137,800      3,150.00        434,070,000
          タカラバイオ                        36,500      3,035.00        110,777,500
          エフピコ                        38,200      3,875.00        148,025,000
          ニフコ                        41,600      3,650.00        151,840,000
          ヘリオス                        60,900      1,809.00        110,168,100
          ペルセウスプロテオミクス                        71,100       578.00        41,095,800
          モダリス                        22,700      1,220.00         27,694,000
          東海カーボン                        167,700      1,463.00        245,345,100
          ニッカトー                        64,600       796.00        51,421,600
          大和工業                        75,500      3,545.00        267,647,500
          ＳＵＭＣＯ                        111,500      2,199.00        245,188,500
          リンナイ                        18,100     11,920.00         215,752,000
          三浦工業                        83,800      4,400.00        368,720,000
          ＮＩＴＴＯＫＵ                        68,100      4,415.00        300,661,500
          ディスコ                         9,500     30,750.00         292,125,000
          ヒラノテクシード                        33,900      2,597.00         88,038,300
          ハーモニック・ドライブ・システムズ                        10,000      5,360.00         53,600,000
          月島機械                        100,700      1,151.00        115,905,700
          帝国電機製作所                        119,000      1,450.00        172,550,000
          アンリツ                        104,100      2,035.00        211,843,500
          イリソ電子工業                        67,700      4,995.00        338,161,500
          太陽誘電                        79,100      5,590.00        442,169,000
          トプコン                        114,800      1,979.00        227,189,200
          朝日インテック                        91,600      2,993.00        274,158,800
          リンテック                        43,500      2,503.00        108,880,500
          レノバ                        62,500      5,030.00        314,375,000
          ＧＭＯペイメントゲートウェイ                         4,100     14,510.00         59,491,000
          ユーザベース                        35,600      2,141.00         76,219,600
          マネーフォワード                        46,600      7,020.00        327,132,000
          クリーマ                        24,200      1,821.00         44,068,200
          プレイド                        82,100      2,971.00        243,919,100
          ヤプリ                        37,600      4,125.00        155,100,000
          Ｋａｉｚｅｎ　Ｐｌａｔｆｏｒｍ                        86,300      1,001.00         86,386,300
          Ａｐｐｉｅｒ　Ｇｒｏｕｐ                        128,300      1,319.00        169,227,700
          スパイダープラス                        138,700      1,966.00        272,684,200
          ビジョナル                        31,200      8,590.00        268,008,000
          セーフィー                        32,000      3,530.00        112,960,000
          ラクスル                        92,300      6,200.00        572,260,000
          メルカリ                        92,700      6,900.00        639,630,000
          Ｓａｎｓａｎ                        51,400     12,340.00         634,276,000
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          ＢＡＳＥ                        130,900      1,147.00        150,142,300
          メドレー                        54,700      3,415.00        186,800,500
          ＪＴＯＷＥＲ                         4,700     10,520.00         49,444,000
          ネットワンシステムズ                        58,000      3,875.00        224,750,000
          ＧＭＯインターネット                        52,800      3,105.00        163,944,000
          スクウェア・エニックス・ホールディングス                        52,800      5,930.00        313,104,000
          カプコン                        78,600      3,250.00        255,450,000
          アセンテック                        36,100      1,349.00         48,698,900
          アズワン                        13,500     15,840.00         213,840,000
          ミスミグループ本社                        123,900      4,840.00        599,676,000
          物語コーポレーション                        64,300      7,460.00        479,678,000
          パン・パシフィック・インターナショナル
                                  101,400      2,501.00        253,601,400
          ホールディングス
          日本瓦斯                        140,700      1,440.00        202,608,000
          丸井グループ                        79,600      2,260.00        179,896,000
          ウェルスナビ                        50,100      3,270.00        163,827,000
          ライフネット生命保険                        103,200      1,278.00        131,889,600
          三菱ＨＣキャピタル                        420,200        586.00       246,237,200
          スター・マイカ・ホールディングス                        142,700      1,418.00        202,348,600
          ベネフィット・ワン                        139,900      5,490.00        768,051,000
          インフォマート                        421,700      1,110.00        468,087,000
          リソー教育                        251,400        512.00       128,716,800
          サイバーエージェント                        188,600      2,081.00        392,476,600
          弁護士ドットコム                        33,400      6,030.00        201,402,000
          アトラエ                        125,500      2,456.00        308,228,000
          ＬＩＴＡＬＩＣＯ                        145,400      3,105.00        451,467,000
          アドバンテッジリスクマネジメント                        129,300        989.00       127,877,700
          東祥                        200,200      1,839.00        368,167,800
      小計    銘柄数：                           77           19,028,056,000
          組入時価比率：                         97.4%                100.0%
      合計                                          19,028,056,000

    （注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
      （ロ）株式以外の有価証券

         該当事項はありません。
      第２　信用取引契約残高明細表

        　該当事項はありません。
      第３　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

        　該当事項はありません。
    ２【ファンドの現況】

       【純資産額計算書】
                                              （2021年11月10日現在）
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ　資産総額                                   15,812,609,524            円

        Ⅱ　負債総額                                     20,618,371         円

        Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                   15,791,991,153            円

        Ⅳ　発行済口数                                   8,913,725,621           口

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        Ⅴ　１口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                       1.7716       円
       （参考）ＧＩＭ中小型株オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                              （2021年11月10日現在）
                     種類                      金額           単位

        Ⅰ　資産総額                                   19,557,049,890            円

        Ⅱ　負債総額                                      5,224,817         円

        Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                   19,551,825,073            円

        Ⅳ　発行済口数                                   5,217,181,292           口

        Ⅴ　１口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                       3.7476       円

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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
      ①　資本金の額（2021年             ５月  末現在）
      （略）

      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （略）
     （注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、2021年                                     ５月  末現在のものであり、今後変更となる場

       合があります。
    ＜訂正後＞

     ①　資本金の額（2021年             11月  末現在）
      （略）

      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （略）
     （注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、2021年                                     11月  末現在のものであり、今後変更となる場

       合があります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜訂正前＞

       （略）
     　　委託会社が設定・運用している投資信託は、2021年                              ５ 月 末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
      み。）。
                             本数       純資産額（百万円）
         公募追加型株式投資信託                       73             835,065
         公募単位型株式投資信託                       －                －
         公募追加型債券投資信託                       －                －
         公募単位型債券投資信託                       －                －
         私募投資信託                       63           5,087,081
         総合計                      136            5,922,146
         親投資信託                       55                －
        （注）百万円未満は四捨五入
    ＜訂正後＞

       （略）
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     　　委託会社が設定・運用している投資信託は、2021年                              11 月 末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
      み。）。
                             本数       純資産額（百万円）
         公募追加型株式投資信託                       64             780,829
         公募単位型株式投資信託                       －                －
         公募追加型債券投資信託                       －                －
         公募単位型債券投資信託                       －                －
         私募投資信託                       66           5,275,804
         総合計                      130            6,056,633
         親投資信託                       55                －
        （注）百万円未満は四捨五入
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    ３【委託会社等の経理状況】
    ＜訂正前＞

      １．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
       ております。
      　　なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（2020年４月１日から

       2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
    ＜訂正後＞

      １．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
       ております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
       年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       に基づいて作成しております。
      　　なお、財務諸表           及び中間財務諸表          の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（2020年４月１日から

       2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
        また、第32期中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の中間財務諸表については、
       金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受
       けております。
    　原届出書「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状況」につい


    て、以下の中間財務諸表が追加されます。
    ＜追加＞

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    中間財務諸表
    (1）中間貸借対照表
                                   （単位：千円）
                             第32期中間会計期間末
                             （2021年９月30日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                             15,721,923
       前払費用                                52,263
       未収入金                                11,355
       未収委託者報酬                              2,203,738
       未収収益                              1,177,534
       関係会社短期貸付金                              1,300,000
                                         523
       その他
       流動資産計                             20,467,339
      固定資産
       有形固定資産
        器具備品                              21,892
                                      △14,611
        器具備品減価償却累計額
        有形固定資産計                               7,280
       投資その他の資産
        関係会社株式                              60,000
        投資有価証券                             2,374,266
        敷金保証金                              79,904
        前払年金費用                              169,571
        繰延税金資産                              570,456
                                       7,428
        その他
        投資その他の資産計                             3,261,628
       固定資産計                              3,268,909
      資産合計                              23,736,248
                                32/46








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                                   （単位：千円）
                             第32期中間会計期間末
                             （2021年９月30日）
     負債の部
      流動負債
       預り金                                54,174
       未払金                              1,424,478
        未払手数料                             1,013,646
        その他未払金              ※１               410,831
       未払費用                               308,745
       未払法人税等                              1,105,859
       賞与引当金                              1,428,497
                                       66,485
       役員賞与引当金
       流動負債計                              4,388,240
      固定負債
       長期未払金                               231,989
       賞与引当金                               779,306
                                      191,973
       役員賞与引当金
       固定負債計                              1,203,269
      負債合計                               5,591,510
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              2,218,000
       資本剰余金
                                     1,000,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                             1,000,000
       利益剰余金
        利益準備金                              33,676
        その他利益剰余金
                                    14,923,033
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            14,956,710
       株主資本合計                             18,174,710
      評価・換算差額等
                                      △29,972
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                              △29,972
      純資産合計                              18,144,738
      負債・純資産合計                              23,736,248
                                33/46





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    (2）中間損益計算書
                                   （単位：千円）
                             第32期中間会計期間
                             （自2021年４月１日
                              至2021年９月30日）
     営業収益
      委託者報酬                               6,037,156
      運用受託報酬                               3,863,147
      業務受託報酬                               1,131,821
      その他                                 61,529
      営業収益計
                                    11,093,654
     営業費用
      支払手数料                               3,029,303
      調査費                               1,034,778
      その他営業費用                                275,599
      営業費用計
                                     4,339,682
     一般管理費                  ※ １             4,620,743
     営業利益
                                     2,133,228
     営業外収益                  ※２
                                       19,919
     営業外費用                  ※３                10,580
     経常利益
                                     2,142,567
     税引前中間純利益
                                     2,142,567
     法人税、住民税及び事業税
                                     1,029,684
     法人税等調整額                                △164,108
     法人税等合計
                                      865,576
     中間純利益
                                     1,276,991
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    注記事項
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法

      (1）関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2）その他有価証券

       市場価格のない株式等以外のもの
       　中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
       動平均法により算定）を採用しております。
       市場価格のない株式等
       　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．引当金の計上基準

      (1）賞与引当金
       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (2）役員賞与引当金

       　役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (3）退職給付引当金

       　従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
       き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
       務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
       ます。
       　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
       は、期間定額基準によっております。
       　過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
       による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
       　数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
       る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
    ３．固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
       　定率法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品　５年
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    ４．収益及び費用の計上基準
      　当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
      しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
      　委託者報酬：投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識され、当該報
      酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　運用受託報酬：運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合と
      して認識され、当該報酬は対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
      で定められた算式に基づき月次で認識され、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
      サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
      　成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
      チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
      当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
    ５．その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項

       消費税等の会計処理
       　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    会計方針の変更

    　「収益認識に関する会計基準」を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧
    客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといた
    しました。これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
    います。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
    準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
    準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。
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    （中間貸借対照表関係）
            第32期中間会計期間末
             （2021年９月30日）
     ※１　消費税等の取扱い

       　仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
       うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
       の「その他未払金」に含めて表示しておりま
       す。
    （中間損益計算書関係）

             第32期中間会計期間
            （自2021年４月１日
             至2021年９月30日）
     ※１　減価償却実施額

         有形固定資産　　　　　　　　                 1,766千円
     ※２　営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金　　　　　　　　　　　12千円
         受取利息　　　　　　　　　　                 2,917千円
         雑益　　　　　　　　　　　　16,990千円
     ※３　営業外費用のうち主要なもの
         為替差損　　　　　　　　　　10,580千円
    （リース取引関係）

            第32期中間会計期間末
             （2021年９月30日）
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能の

     ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
     ます。
       １年以内                   2,087   千円

       １年超                   8,177   千円
       合計                  10,265    千円
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    （金融商品関係）
    第32期中間会計期間末（2021年９月30日）
      ①　金融商品の時価等に関する事項
        　2021年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
        あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価
        格のない株式等」は次表には含めておりません（（注）２．参照）。
                                                    （単位：千円）
                             中間貸借対照表
                                           時価           差額
                               計上額
      投資有価証券                          2,160,820           2,160,820               －
      資産計                          2,160,820           2,160,820               －
      長期未払金                           231,989           231,989              －
      負債計                           231,989           231,989              －
       （注）１．時価と中間貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産

        「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
        　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
        います。
       負債

        「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
        　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略して
        います。
       （注）２．市場価格のない株式等

                                   （単位：千円）

                              中間貸借対照表計上額

       関係会社株式                               60,000

       投資有価証券（合同会社出資金）                               213,446

        　上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認
        められるため、上表に含めておりません。
      ②　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
       により、当該価額が変動することもあります。
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      ③　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
       レベルに分類しております。
        レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時
                 価
        レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
                 した時価
        レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
       　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
       時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

                                                  （単位：千円）
                    レベル１          レベル２          レベル３            合計

     長期未払金                     －       231,989             －         231,989

     負債計                     －       231,989             －         231,989

       （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

        「長期未払金」

        　長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
        た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
        ます。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
        　なお、（金融商品関係）の「①金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
        資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
        り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５－２項の注記を行っておりません。
        　当該投資信託受益証券の中間貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「①金融商品の時価等に関す
        る事項」に記載しております。
    （有価証券関係）

    第32期中間会計期間末（2021年９月30日）
    １．関係会社株式
      　関係会社株式（中間貸借対照表計上額　60,000千円）については市場価格のない株式等と認められるも
      のであることから、記載しておりません。
    ２．その他有価証券

      　投資有価証券（合同会社出資金）（中間貸借対照表計上額　213,446千円）については市場価格のない株
      式等と認められるものであることから、記載しておりません。
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    （収益認識関係）
    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
                                                    （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     残高報酬              6,037,156         3,863,147         1,131,821          61,529       11,093,654

     成功報酬                  －         －         －         －         －

     合計              6,037,156         3,863,147         1,131,821          61,529       11,093,654

    （セグメント情報等）

    セグメント情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第32期中間会計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）
    １．サービスごとの情報

                                                    （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高              6,037,156         3,863,147         1,131,821          61,529       11,093,654

    ２．地域ごとの情報

    営業収益                                               （単位：千円）
         日本           香港           英国          その他           合計
          6,137,669           1,449,215           2,346,383           1,160,387          11,093,654

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                     ( 単位：千円）
         顧客の名称               営業収益         関連するセグメント
     JPMorgan     Asset

                          2,337,676         資産運用業
     Management      (UK)   Limited
     JPMorgan     Asset

     Management
                          1,413,920         資産運用業
     (Asia   Pacific)     Limited
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    （１株当たり情報）
             第32期中間会計期間
            （自2021年４月１日
             至2021年９月30日）
     １株当たり純資産額                   322,487.12円

     １株当たり中間純利益金額                    22,696.01円
     　なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金

     額については、潜在株式が存在しないため記載し
     ておりません。
     １株当たりの中間純利益の算定上の基礎
      中間損益計算書上の中間純利益                 1,276,991千円

      普通株主に帰属しない金額                        －
      普通株式に係る中間純利益                 1,276,991千円
      普通株式の期中平均株式数                    56,265株
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

    ＜訂正前＞

    （１）受託会社
      ①　名　　　称　　野村信託銀行株式会社
      ②　資本金の額　　           35,000    百万円（     2020年    ３月末現在）
      （略）
    （２）販売会社

                            資本金の額
           名　　　　称                                  事業の内容
                         （2021年     ３月  末現在）
      （以下略）
    ＜訂正後＞

    （１）受託会社
      ①　名　　　称　　野村信託銀行株式会社
      ②　資本金の額　　           35,000    百万円（     2021年    ３月末現在）
      （略）
    （２）販売会社

                            資本金の額
           名　　　　称                                  事業の内容
                         （2021年     10月  末現在）
      （以下略）
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2021年12月１日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山　口　健　志
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＪＰＭ中小型株オープンの2021年４月21日から2021年10月20日までの計算期間の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
    Ｍ中小型株オープンの2021年10月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全
    ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

         ます。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2021年12月３日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山　口　健　志
                              業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの
    第32期事業年度の中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
    借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
     能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

         おります。
       ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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