株式会社農協観光 半期報告書 第33期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     半期報告書

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     令和３年12月28日

    【中間会計期間】                     第33期中(自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日)

    【会社名】                     株式会社農協観光

    【英訳名】                     NOKYO   TOURIST    CORPORATION

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　清　水　清　男

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区大手町１丁目３番１号

    【電話番号】                     03-6436-8203

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　　田　中　義　隆　

    【最寄りの連絡場所】                     東京都大田区平和島６丁目１番１号

    【電話番号】                     03-6436-8203

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　　田　中　義　隆

    【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

                                 1/57











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次           第31期   中    第32期   中    第33期   中     第31期       第32期

                    自   平成31年     自　令和２年       自　令和３年       自　平成31年       自　令和２年
                    　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日
          会計期間
                    至　令和元年       至　令和２年       至　令和３年       至　令和２年       至　令和３年
                    　　９月30日       　　９月30日       　　９月30日       　　３月31日       　　３月31日
    営業収益            (千円)      4,053,802        408,399       717,976      9,022,042       1,352,430
    経常損失(△)            (千円)      △ 784,657     △ 2,532,003      △ 1,610,598       △ 413,419     △ 4,483,270

    親会社株主に帰属する中
                (千円)      △ 600,223     △ 2,674,188       △ 913,960     △ 1,628,099      △ 5,161,279
    間(当期)純損失(△)
    中間包括利益又は
                (千円)      △ 594,921     △ 2,678,052       △ 881,632     △ 1,752,476      △ 5,072,558
    包括利益
    純資産額            (千円)      3,316,478       △ 519,128     △ 3,836,152       2,158,924      △ 2,913,634
    総資産額            (千円)     13,394,011        7,398,505       7,452,587       8,996,211       6,116,571

    １株当たり純資産額            (円)     92,124.40      △ 14,420.22      △ 106,559.77        59,970.11      △ 80,934.27

    １株当たり中間(当期)

                 (円)    △ 16,672.86      △ 74,283.02      △ 25,387.78      △ 45,224.99      △ 143,368.88
    純損失(△)
    潜在株式調整後１株当
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    たり中間(当期)純利益
    自己資本比率            (％)        24.7       △ 7.0      △ 51.5       24.0      △ 47.6
    営業活動によるキャッ
                (千円)     △ 2,767,875      △ 1,976,654      △ 2,413,412      △ 2,484,253      △ 3,264,797
    シュ・フロー
    投資活動によるキャッ            (千円)      △ 36,897        1,816      816,664      △ 172,776        2,709

    シュ・フロー
    財務活動によるキャッ
                (千円)      △ 32,617       584,855      3,484,307        △ 47,495      1,069,439
    シュ・フロー
    現金及び現金同等物の中
                (千円)      3,885,658       2,628,702       3,714,154       4,018,432       1,826,592
    間期末(期末)残高
    従業員数(ほか、平均臨                     865       851       380       859       700
                 (名)
    時雇用者数)                    ( 220  )     ( 201  )      ( 72 )     ( 227  )     ( 190  )
     (注）１　潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、１株当たり中間（当期）純損失であり、また潜
         在株式が存在しないため記載しておりません。
      　２    「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当中間連結会計期間の期首か
         ら適用しており、当中間連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の
         指標等となっております。　　
                                 2/57






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第31期   中    第32期   中    第33期   中     第31期       第32期

                    自　平成31年       自　令和２年       自　令和３年       自　平成31年       自　令和２年
                    　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日
          会計期間
                    至　令和元年       至　令和２年       至　令和３年       至　令和２年       至　令和３年
                    　　９月30日       　　９月30日       　　９月30日       　　３月31日       　　３月31日
    営業収益            (千円)      3,980,668        373,497       622,724      8,761,448       1,201,172
    経常損失(△)            (千円)      △ 740,940     △ 2,479,441      △ 1,589,144       △ 427,779     △ 4,446,161

    中間(当期)純損失(△)            (千円)      △ 556,546     △ 2,621,466       △ 892,710     △ 1,633,019      △ 5,121,356

    資本金            (千円)      1,800,000       1,800,000       1,800,000       1,800,000       1,800,000

    発行済株式総数            (株)       36,000       36,000       36,000       36,000       36,000

    純資産額            (千円)      3,220,334       △ 600,173     △ 3,980,174       2,044,303      △ 3,060,366

    総資産額            (千円)     12,926,963        7,085,411       7,132,455       8,597,868       5,740,759

    １株当たり配当額            (円)         ―       ―       ―       ―       ―

    自己資本比率            (％)        24.9       △ 8.5      △ 55.8       23.8      △ 53.3

                                 826       359       834       677
    従業員数(ほか、平均臨                     839
                 (名)
    時雇用者数)                    ( 214  )
                                ( 194  )     ( 61 ）      ( 219  )     ( 183  )
     (注)   １　中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純損失及び潜在株
         式調整後１株当たり中間純利益を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間（当期）純損
         失（△）及び潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益の記載を省略しております。
       ２　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当中間会計期間の期首から適
         用しており、当中間会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等と
         なっております。
                                 3/57











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    ２  【事業の内容】
      当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更は
     ありません。
      また、主要な関係会社の異動については、「３　関係会社の状況」に記載しております。
      なお、当社グループは、国内及び海外旅行並びにそれに関する旅行傷害保険等の総合サービスを行う、いわゆる旅
     行業という単一業種に従事しているため、セグメント情報についての記載は省略しております。
    ３  【関係会社の状況】

      当中間連結会計期間において、提出会社および連結子会社である「株式会社コープサービス」は本社                                              ビル売却に伴
     い、所在地を変更しております。
      (1)    株式会社農協観光　　　
         （登記所在地）東京都千代田区大手町１丁目３番地１
    　　　　　（本社）東京都大田区平和島６丁目１番地１
    　　(2)      株式会社コープサービス
         東京都千代田区外神田２丁目10番地14
    ４  【従業員の状況】

     (1)  連結会社の状況
                                               令和３年９月30日        現在
             事業部門等の名称                            従業員数(名)
     旅行事業部門                                      329  (49)

     管理部門                                       51  (23)

                合計                           380  (72)

     注)  １　従業員数は就業人員であります。
     　　２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の当中間連結会計期間の平均雇用人員であります。
       ３　前連結会計年度に実施した早期退職の募集等により、前連結会計年度合計の700(190)名と比較して320(118)
         名減少しております。
     (2)  提出会社の状況                                       令和３年９月30日        現在

             事業部門等の名称                            従業員数(名)
     旅行事業部門                                      310  (40)

     管理部門                                       49  (21)

                合計                           359  (61)

     (注)   １　従業員数は就業人員であります。

       ２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の当中間会計期間の平均雇用人員であります。
       ３　前事業年度に実施した早期退職の募集等により、前事業年度合計の677(183)名と比較して318(122)名減少し
         ております。
     (3)  労働組合の状況

       提出会社および連結子会社では、労働組合は結成されておりません。
                                 4/57




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものであります。
    　（１）経営環境
    　　　　当社グループはコロナ禍の長期化による経営危機への対策として、自社ビル売却や家主様のご理解による事業
       所家賃の減免措置等による費用削減を進めるとともに、雇用確保のための出向施策の実施、雇用調整助成金の利
       用、一般社団法人全国農協観光協会からの資金調達等に取組んできました。この間、感染の再拡大による度重な
       る緊急事態宣言の発令、ＧｏＴｏトラベルの停止等により観光産業の低迷が続き、当中間連結会計期間における
       提出会社の営業収益は６億22百万円と経営環境は極めて厳しい状況にあります。
     （２）対処すべき課題

     　　　当中間連結会計期間における提出会社の取扱高は25億12百万円に止まりました。当社は比較的年齢層の高いお
       客さまを対象とした団体旅行を主力としており、事業回復にむけて先行き不透明の状況にあります。一方で、段
       階的な行動規制緩和等を受けて、徐々に旅行需要が回復してきていることや新たな観光需要喚起策の実施が想定
       されることから、機を逸することなく、お客さまに安心してご参加いただける企画の提案から事業回復を目指し
       ます。
     （３）経営方針

     　　　今後のコロナ禍の影響が見通せないなか、前述のとおり旅行需要の回復の兆しが見えてきています。当社の主
       要顧客でありますＪＡグループでの安全対策を最優先した組織旅行や日帰り・１泊のバス旅行、「ＪＡ共済・地
       域貢献活動」事業と連動した収穫体験ドライブラリー等が下半期の実施が予定されており、旅行需要喚起に全力
       で取り組みます。また、当年度から開始しました「農業人財活用事業」においては、一般企業の社員やＪＡ職員
       等を人手が足りない生産者に派遣する「ＪＡ援農支援隊」の取組み拡大や、「農福連携による障がい者雇用支援
       事業」については、農福ポート浜松（事業所）のほかに10月より２拠点（埼玉県羽生市・和歌山県紀の川市）を
       オープンする等、本格的な稼働を進めます。来期以降に向けては旅行需要の回復期と想定するなか、あらためて
       お客さまに選んでいただける会社となるべく、ＪＡグループの一員として「農業の価値を高める」「農業の魅力
       を伝える」ことに貢献する企業として総合旅行会社からの業態転換を目指すとともに、農業人財活用事業を国内
       農業の発展と共生社会の実現を目指すＳＤＧｓに沿った取組みを通した当社事業のもう一つの柱とするべく事業
       拡大に努めてまいります。
    ２  【事業等のリスク】

       　当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
       者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及与える可能性があると
       認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」については、
       重要な変更はありません。当社および当社グループは、これらのリスクの発生を認識した上で、発生の回避およ
       び発生した場合の対応に努める所存であります。なお、本項においては、将来に関する事項が含まれております
       が、当該事項は半期報告書提出日現在において判断したものであります。
     　（１）継続企業の前提に関する重要事象等

     　　　　コロナ禍の長期化により当中間連結会計期間における提出会社の取扱高は25億12百万円に止まっており、９
        月末時点に     おける債務超過は前事業年度末から悪化しております。これにより営業キャッシュ・フローにマイ
        ナスが生じていることから、本書提出日現在において、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況
        が存在しております。このような状況において、当社は当該事象を解消するため以下の対策を行っておりま
        す。
       １）経営再生計画

     　　　　　令和３年３月           25 日に開催しました第         259  回取締役会にて経営再生計画を定め新年度事業を開始しましたが、
                                 5/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
         最終的に令和３年９月末日まで延長された緊急事態宣言により、旅行やイベントへの積極的参加を規制する
         都道府県条例や社会風潮が払拭されず、計画からは大きく乖離した進捗となり、債務超過の解消には至りま
         せ んでした。当社グループは、そのような状況下において、資金調達とともに可能な限りの経費削減を進め
         ました。
       ２）  資金調達
          ①  令和３年５月19日に一般社団法人全国農協観光協会より融資を受けました。（融資額40億円）
          ②  令和３年５月19日に         本社ビルの売却を行いました。（売却額19億53百万円/売却益７億31百万円）
          ③  雇用調整助成金の申請を行いました。（９月末時点１億63百万円）　
     　　３）経費節減策
         ①  全国のＪＡグループを中心に255名（９月末時点）の出向者を受け入れていただいており、令和４年３
            月末契約満了の対象者（136名）については令和５年３月末までの延長を依頼しております。
         ②  常勤役員および非常勤役員の報酬削減（前年度からの継続）
         ③  一部県域における支店家賃の減免
         ④  管理費・営業費の削減（削減額２億66百万円）
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

    （業績等の概要）
     当中間連結会計期間における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況の概要は以下のとおり
     であります。なお、文中の将来に関する事項は、半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであり
     ます。
     （1）経営成績等の状況の概要

       当中間連結会計期間における当社グループの経営成績については、コロナ禍の長期化により旅行事業が低迷し、
       この間、個人・グループ向けの企画提案や物販等の営業強化に努めましたが営業収益は７億17百万円と事業回復
       には至りませんでした。費用支出については、社員数の減少、出向施策等による人件費の削減、店舗統廃合や本
       社ビル売却等による賃借料の削減等により                    圧縮した結果、前年同期比で営業損失は前年同期比11億81百万円減、
       経常損失は９億21百万円減となりました。特別損益については本社ビル売却益を計上し、諸税控除後の親会社株
       主に帰属する中間純損失は９億13百万円となりました。
       事業部門ごとの経営成績は以下のとおりであります。

       なお、各事業部門の営業成績は、提出会社が大半を占めるため、以下、提出会社の部門別状況を記載します。
         ①  旅行事業部門
           新型コロナウイルス感染拡大の影響の長期化により、主力である団体旅行が低迷するなか個人、小グル
           ープを対象とした「収穫体験ドライブラリー」や名産品等の物販に取組み営業収益は５億11百万円となり
           ました。
         ②  その他事業部門
       　　　　不動産賃貸・太陽光売電事業については本社ビル売却によるテナント料の減収等により、                                             営業収益は前
       　　　　年同期比70百万円減収の１億７百万円に止まりました。
       　　　　農業人材活用事業については、農福連携による障がい者雇用支援と労働力派遣事業を当年度より開始
            し、営業収益は３百万円となり、その他事業としての営業収益合計は１億11百万円となりました。
     (2)  キャッシュ・フローの状況

       当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物残高は、前中間連結会計年度末に比べ10億85百万円増加し、
      37億14百万円となりました。
      　当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
                                 6/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
      　　当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは24億13百万円の資金の減少（前中間連結会
       計期間は19億76百万円の資金の減少）となりました。これは主に、税金等調整前中間純損失８億84百万円の計上
       のほか、未払金の減少７億91百万円、旅行券引換引当金の減少８億17百万円等によるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

      　　当中間連結会計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは８億16百万円の資金の増加（前中間連結会
       計期間は１百万円の資金の増加）となりました。これは主に、有形固定資産の売却による収入19億53百万円の資
       金の増加等が発生したことによるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

      　　当中間連結会計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは34億84百万円の資金の増加（前中間連結会
       計期間は５億84百万円の資金の増加）となりました。これは主に、長期借入れによる収入40億円が発生したこと
       によるものであります。
       （資本の財源及び資金の流動性）

      　　当社グループは、当中間連結会計期間においても新型コ                            ロナウイルス感染拡大による全国的な自粛の継続など
       により、営業活動による資金調達に影響を及ぼしました。このような状況において、事業継続のため令和３年５
       月19日に一般社団法人全国農協観光協会より40億円の長期借入を行うとともに、本社ビルを19億53百万円で売却
       しました。
      （生産、受注及び販売の状況）

      　当社及び連結子会社１社は、国内及び海外旅行並びにそれに関連する旅行傷害保険等の総合サービスを行う、い
      わゆる旅行業という単一業種に従事しているため、セグメント情報についての記載は省略しております。
      　また、提出会社に係る生産及び受注並びに営業がその大半を占めるので、以下提出会社の生産、受注、営業の状
      況を記載します。
     (1)  生産実績

       提出会社は生産活動を行っておりません。
     (2)  受注実績

       提出会社は受注活動を行っておりません。
     (3)  営業実績

       当中間会計期間における提出会社の営業実績を事業部門別に示すと次のとおりです。
                                    当中間会計期間
                                  (自　   令和３年４月１日
                                  至   令和３年９月30日        )
           事業部門
                        取扱高        前年同期比          営業収益         前年同期比
                        (千円)          (％)         (千円)          (％)
           旅行事業              2,512,516           105.1        511,255          142.6
          その他事業                  －         －      111,468           59.3

            合計                －         －      622,724         　102.9

     （注）１　その他事業は当年度より取扱高計上を行っておりません。
     　　　２　その他事業の営業収益は、主に不動産売電収益となります。
     　　　３　旅行事業における営業収益は、旅行に伴う輸送機関、宿泊、観光施設等からの手数料及び顧客から収受す
          る事務手数料等によって構成されています。後述の(会計方針の変更)(収益認識に関する会計基準の適用)
          (1)自社の企画旅行商品等に記載の通り、従来は純額表示しておりましたが、当年度より本人として関与し
          たと判定される取引については総額表示に変更して記載しております。その為「企画旅行仕入額238,211千
          円」を加算し511,255千円と記載しております。
                                 7/57

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
     　　　４　取扱高は、外貨両替及び損害保険事業を除き、消費税等は含まれております。
     　　　５　主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、相手先別の当該割合がすべて                                                    100
          分の10   未満のため、記載を省略しております。
                                 8/57




















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    （経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
     　（１）重要な会計方針及び見積り
     　　　①重要な会計方針
         当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき                                                作
        成しております。この中間連結財務諸表の作成にあたって採用している「重要な会計方針」については、「第
        ５[経理の状況]中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しているため省略しておりま
     　　　す。
     　　　②会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
     　　　　中間連結財務諸表作成においては、資産・負債及び収益・費用の報告金及び開示に影響を与える見積りを必
        要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状を勘案し、合理的に判断しておりますが、
        実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
      （２）財政状態の分析

     　　　①資産及び負債
          当中間連結会計期間の資産合計は、借入による現金及び預金の増加や本社ビル売却による有形固定資産の
         減少により74億52百万円となり、前連結会計年度末に比較して13億36百円の増加となりました。また、負債
         合計は、長期借入金の増加等により112億88百万円となり、前連結会計年度末と比較して22億58百万円の増
        加　
         となりました。
     　　　②純資産
     　　　　　当中間連結会計期間末の純資産は、△38億36百万円となり、前連結会計年度末に比べ９億22百万円の減少
     　　　　となりました。これは、主に親会社株主に帰属する中間純損失の計上により株主資本が９億13百万円減少し
     　　　　た     ことによるものであります。
     　　　　　この結果、自己資本比率は△47.6％から△51.5％となり、また１株当たりの純資産額は25,625円減少し
     　　　　△106,559円となりました。
      （３）経営成績の分析

     　　　　提出会社の経営成績がグループ全体の大半を占めるため、提出会社の経営成績について記載しております。
     　　　①取扱高
     　　　　　当中間会計期間の取扱高は25億12百万円となりました。緊急事態宣                                    言の発令等により旅行需要の低迷
     　　　　が続き、ほぼ前年並みに推移しました。
     　　　②営業収益、営業費及び一般管理費
         　営業収益６億22百万円は収益認識会計基準適用の影響を除けば、前年同期比微増となっております。営業
         費及び一般管理費23億26百万円は主に出向施策による給料手当の減少及び店舗統廃合による事務所家賃の減
         少等により、前年同期比８億85百万円減少となりました。
     　　　③営業外損益及び特別損益
     　　　　　営業外収益は主に雇用調整助成金計上額の差により前年同期比２億90百万円減、営業外費用は長期借入金
     　　　　の支払利息が増加したものの、令和３年度からの収益認識変更に伴い旅行券引換引当金計上が廃止されたた
     　　　　め、前年同期          比46百万円減となりました。特別利益については、本社ビル売却益を計上し、前年同期比６億
     　　　　23百万円増、特別損失は前年度、減損損失、休業による臨時損失等の計上があったため、前年同期比２億1
     　　　　6百万円減となりました。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
    ５  【研究開発活動】

      当中間連結会計期間において該当事項はありません。
                                 9/57



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【主要な設備の状況】

      当中間連結会計期間における主要な設備の重要な異動はNツアービル(旧本社ビル)の売却であります。　
    ２  【設備の新設、除却等の計画】


      特記すべき事項はありません。　
                                10/57

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                           56,000

                計                          56,000

      ②  【発行済株式】

                         提出日現在

              中間会計期間末現在
                                 上場金融商品取引所
                発行数(株)
        種類                  発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                 商品取引業協会名
              ( 令和３年９月30日        )
                       (令和３年12月28日)
                                           完全議決権株式であり、議決
                                           権の行使について制限がない
      普通株式          36,000          36,000          非上場
                                           株式
                                           （注）１.２.
        計         36,000          36,000           ―            ―
    （注）１.単元株制度を採用しておりません。
       ２.株式の譲渡制限に関する規定は次のとおりであります。
        当社の発行する全部の株式について、会社法第107条第１項第１号に定める内容（いわゆる譲渡制限）を定め
        ており、当該株式の譲渡による取得について取締役会の承認を要する旨を定款第８条において定めておりま
        す。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】
        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の状況】

                                     資本金残高

                発行済株式総       発行済株式総       資本金増減額              資本準備金増       資本準備金残
        年月日
                数増減数(株)       数残高(株)        (千円)             減額(千円)       高(千円)
                                      (千円)
     令和３年９月30日             ―      36,000        ―     1,800,000         ―       ―
                                11/57






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
     (5)  【大株主の状況】
                                               令和３年９月30日        現在
                                                    発行済株式
                                                   (自己株式を
                                             所有株式数       除く。)の
         氏名又は名称                      住所
                                              (株)     総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
    一般社団法人全国農協観光協会                東京都千代田区外神田一丁目１６番８号                           1,594        4.43
    全国農業協同組合連合会                東京都千代田区大手町１丁目３番１号                           1,500        4.17

    農林中央金庫                東京都千代田区有楽町１丁目１３番２号                           1,500        4.17

    全国共済農業協同組合連合会                東京都千代田区平河町２丁目７番９号                           1,350        3.75

    島根県農業協同組合                島根県松江市殿町１９番地１                            620       1.72

    ホクレン農業協同組合連合会                北海道札幌市中央区北４条西１丁目３番地                            600       1.67

    奈良県農業協同組合                奈良県奈良市大森町５７番地の３                            500       1.39

    晴れの国岡山農業協同組合                岡山県倉敷市玉島八島１５１０番地１                            440       1.22

    香川県農業協同組合                香川県高松市寿町１丁目３－６                            440       1.22

    山口県農業協同組合                山口県山口市小郡下郷２１３９番地                            420       1.17

    高知県農業協同組合                高知県高知市五台山５０１５－１                            385       1.07

    福井県農業協同組合                福井県福井市大手３丁目２番１８号                            360       1.00

    ふくしま未来農業協同組合                福島県福島市北矢野目字原田東１番地の１                            351       0.98

    とぴあ浜松農業協同組合                静岡県浜松市東区有玉南町１９７５番地                            300       0.83

    京都農業協同組合                京都府亀岡市余部町天神又２                            300       0.83

    さいたま農業協同組合                埼玉県さいたま市見沼区東大宮４－２１－１                            280       0.78

    常陸農業協同組合                茨城県常陸太田市山下町３８８９番地                            240       0.67

    レーク滋賀農業協同組合                滋賀県大津市打出浜１４－１                            240       0.67

    佐賀県農業協同組合                佐賀県佐賀市栄町３－３２                            240       0.67

    大分県農業協同組合                大分県大分市花園三丁目２番１０号                            240       0.67

    遠州中央農業協同組合                静岡県磐田市見付３５９９－１                            220       0.61

    兵庫西農業協同組合                兵庫県姫路市三左衛門堀西の町２１６番地                            220       0.61

    鳥取西部農業協同組合                鳥取県米子市東福原１丁目５番１６号                            220       0.61

    ながの農業協同組合                長野県長野市大字中御所字岡田１３１番地１４                            210       0.58

    飛騨農業協同組合                岐阜県高山市冬頭町１番地の１                            200       0.56

    鳥取中央農業協同組合                鳥取県倉吉市越殿町１４０９番地                            200       0.56

           計                    －               13,170        36.58
     (注)　残り22,830株は、一般社団法人全国農業協同組合中央会、全国新聞情報農業協同組合連合会、全国厚生農業協
        同組合連合会、一般社団法人家の光協会、株式会社日本農業新聞、北海道信用農業協同組合連合会、北海道厚
        生農業協同組合連合会、鳥取県信用農業協同組合連合会、宮崎県信用農業協同組合連合会、宮崎県経済農業協
        同組合連合会、共栄火災海上保険株式会社、ジェイエイ・アップル株式会社および502の農業協同組合が所有し
        ております。
                                12/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              令和３年９月30日        現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                                        権利内容に何ら限定のない当社にお
                     普通株式     36,000
    完全議決権株式(その他)                            36,000
                                        ける標準となる株式
    単元未満株式                    ―          ―              ―
    発行済株式総数                   36,000           ―              ―

    総株主の議決権                    ―         36,000               ―

      ②  【自己株式等】

        該当事項はありません。
                                13/57













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    ２  【役員の状況】
      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動は次のとおりであります。
     （１）新任役員　

                                                 所有　

     役職名      氏名      生年月日                略歴             任期        就任年月日
                                                 株式数
                              山形県農業協同組合中央会代表理

                        令和３年６月
                              事会長（現）
                              全国農業協同組合連合会山形県本部運
                        令和３年６月
                              営委員会会長（現）
                              全国共済農業協同組合連合会山形県本
                        令和３年６月
              昭和２８年１０月２９日                              （注）３
         折 原 敬 一
     取締役                                             -  令和3年9月22日
                              部運営委員会会長（現）
                              みちのく村山農業協同組合会長理事
                        令和３年６月
                              （現）
                              全国農業協同組合連合会経営管理委
                        令和３年７月
                              員会委員（現）
                              那須野農業協同組合会長理事
                        令和３年６月
                              （現）
                              栃木県農業協同組合中央会代表理事会
                        令和３年６月
                              長（現）
                              全国農業協同組合連合会栃木県本部運
                        令和３年６月
               昭和２６年８月３日                             （注）３
         菊 地 秀 俊
     取締役                                             -  令和3年9月22日
                              営委員会会長（現）
                              全国共済農業協同組合連合会栃木県本
                        令和３年６月
                              部運営委員会会長（現）
                              全国農業協同組合連合会経営管理
                        令和３年７月
                              委員会委員（現）
                                14/57












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                                                 所有　

     役職名      氏名      生年月日                略歴             任期        就任年月日
                                                 株式数
                              滋賀県農業協同組合中央会代表理

                       令和３年７月
                              事会長（現）
                              滋賀県信用農業協同組合連合会経営管
                       令和３年７月
                              理委員会会長（現）
                              滋賀県厚生農業協同組合連合会代表理
                       令和３年７月
                              事会長（現）
               昭和２３年６月１１日                             （注）３
         竹 村 敬 三
     取締役                                             -  令和3年9月22日
                              全国農業協同組合連合会滋賀県本部運
                       令和３年７月
                              営委員会会長（現）
                              全国共済農業協同組合連合会滋賀県本
                       令和３年７月
                              部運営委員会会長（現）
                              一般社団法人全国農業協同組合中
                       令和３年８月
                              央会理事（現）
                              新潟みらい農業協同組合経営管理
                       令和２年３月
                              委員会会長（現）
                              新潟県農業協同組合中央会代表理
                       令和３年６月
                              事会長（現）
                              新潟県信用農業協同組合連合会経
                       令和３年６月
                              営管理委員会会長（現）
                              新潟県厚生農業協同組合連合会経
                       令和３年６月
                              営管理委員会会長（現）
               昭和２９年５月７日                             （注）４
         伊 藤 能 徳
     監査役                                             -  令和3年9月22日
                              全国農業協同組合連合会新潟県本
                       令和３年６月
                              部運営委員会会長（現）
                              全国共済農業協同組合連合会新潟
                       令和３年６月
                              県本部運営委員会会長（現）
                              全国農業協同組合連合会経営管理
                       令和３年７月
                              委員会委員（現）
                              全国厚生農業協同組合連合会経営
                       令和３年７月
                              管理委員会委員（現）
    注　１　取締役       折原敬一氏、菊地秀俊氏、竹村敬三氏は、会社法第２条第１項第15号に定める社外取締役であります。
    　　２　監査役       伊藤能徳    氏は、会社法第２条第１項第16号に定める社外監査役であります。
    　　３　取締役の任期は、就任のときから令和４年３月期に係る定時株主総会終結のときまでとなります。
    　　４　監査役の任期は、就任のときから令和５年３月期に係る定時株主総会終結のときまでとなります。
     （２）退任役員

         役職名              氏名            退任年月日
        取　締　役         　　　阿　保　直　延                令和３年６月30日
        取　締　役         　　　長　澤　　　豊                令和３年９月22日
        取　締　役         　　　髙　橋　　　武                令和３年６月30日
        取　締　役         　　　石　部　和　美                令和３年９月22日
     （３）役職の異動

     　該当事項はありません。
     （４）    異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

     　男性     22   名　女性　1        名  （役員のうち女性の比率             4.35    ％）
                                15/57




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第５   【経理の状況】
    １　中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第
      24号)に基づいて作成しております。
     (2)  当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

      に基づいて作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(令和３年４月１日から令和３年９
     月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(令和３年４月１日から令和３年９月30日まで)の中間財務諸表につ
     いて、みのり監査法人により中間監査を受けております。
    　　なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。
    　　第32期連結会計年度の連結財務諸表及び第32期事業年度の財務諸表　EY新日本有限責任監査法人
    　　第33期中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び第33期中間会計期間の中間財務諸表　みのり監査法人
                                16/57















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    １  【中間連結財務諸表等】
     (1)  【中間連結財務諸表】
       ①【中間連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度             当中間連結会計期間
                               (令和３年３月31日)              (令和３年９月30日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※2  1,873,592            ※2  4,841,154
        現金及び預金
        営業未収入金                                74,693                 -
        受取手形、営業未収入金及び契約資産                                   -            75,331
        未収手数料                                16,830                 -
        前渡金                               157,070              122,013
        その他                               436,858              140,795
                                         △ 55             △ 69
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,558,990              5,179,225
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物（純額）                             1,715,165               499,457
         土地                              519,729              519,729
                                       251,543              218,912
         その他（純額）
                                  ※1 ,※2  2,486,437           ※1 ,※2  1,238,098
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         ソフトウエア                              302,730              253,760
                                        62,991              62,835
         その他
         無形固定資産合計                              365,721              316,595
        投資その他の資産
                                     ※2  372,676            ※2  388,043
         投資有価証券
         差入保証金                              324,746              324,838
                                        7,999              5,785
         その他
         投資その他の資産合計                              705,421              718,667
        固定資産合計                              3,557,581              2,273,362
      資産合計                                6,116,571              7,452,587
                                17/57









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度             当中間連結会計期間
                               (令和３年３月31日)              (令和３年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        営業未払金                               542,403              287,552
        未払金                              1,221,960               439,643
                                     ※2  500,000               ※2  -
        短期借入金
        リース債務                                31,667              32,236
        賞与引当金                                   -            5,500
        資産除去債務                                33,618                 -
        仮受旅行券                              1,772,647              2,685,140
                                       702,260              549,840
        その他
        流動負債合計                              4,804,556              3,999,913
      固定負債
        長期借入金                               600,000             4,600,000
        リース債務                               154,220              137,958
        役員退職慰労引当金                                28,840              18,720
        退職給付に係る負債                              2,332,875              2,341,288
        資産除去債務                                61,031              69,856
        旅行券引換引当金                               817,950                 -
                                       230,731              121,002
        その他
        固定負債合計                              4,225,649              7,288,826
      負債合計                                9,030,205              11,288,739
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,800,000              1,800,000
                                     △ 4,594,825             △ 5,549,671
        利益剰余金
        株主資本合計                             △ 2,794,825             △ 3,749,671
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                26,897              41,101
                                      △ 145,705             △ 127,582
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                              △ 118,808              △ 86,480
      純資産合計                               △ 2,913,634             △ 3,836,152
     負債純資産合計                                 6,116,571              7,452,587
                                18/57









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       ②【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
        【中間連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 令和２年４月１日              (自 令和３年４月１日
                              　至 令和２年９月30日)              　至 令和３年９月30日)
     営業収益                                  408,399              717,976
                                    ※1  2,129,129            ※1  1,546,432
     営業費用
                                    ※2  1,179,413             ※2  890,155
     一般管理費
     営業損失(△)                                △ 2,900,143             △ 1,718,612
     営業外収益
      仮受旅行券収益                                 159,338               12,790
      為替差益                                   511               1
      雇用調整助成金                                 312,668              163,252
                                        32,232              21,763
      その他
      営業外収益合計                                 504,749              197,808
     営業外費用
      支払利息                                  4,827              83,114
      旅行券引換引当金繰入額                                 124,838                 －
                                        6,944              6,680
      その他
      営業外費用合計                                 136,610               89,794
     経常損失（△）                                △ 2,532,003             △ 1,610,598
     特別利益
      受取保険金                                  8,890              11,820
      盗難関連受取保険金                                 19,692                －
      雇用調整助成金                                 90,717                －
                                       ※3  －         ※3  731,650
      固定資産売却益
      特別利益合計                                 119,299              743,470
     特別損失
                                      ※4  2,152            ※4  5,439
      固定資産除却損
                                     ※5  39,501              ※5  －
      減損損失
      旅行特別補償                                  8,896              11,820
      盗難関連損失                                 24,615                －
                                       158,131                 －
      臨時休業による損失
      特別損失合計                                 233,297               17,259
     税金等調整前中間純損失（△）                                △ 2,646,001              △ 884,387
     法人税、住民税及び事業税
                                        33,317              20,399
                                       △ 5,129              9,173
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   28,187              29,572
     中間純損失（△）                                △ 2,674,188              △ 913,960
     非支配株主に帰属する中間純利益                                     －              －
     親会社株主に帰属する中間純損失（△）                                △ 2,674,188              △ 913,960
                                19/57







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
        【中間連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 令和２年４月１日              (自 令和３年４月１日
                              　至 令和２年９月30日)              　至 令和３年９月30日)
     中間純損失（△）                                △ 2,674,188              △ 913,960
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 26,091              14,204
                                        22,228              18,123
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                 △ 3,863              32,327
     中間包括利益                                △ 2,678,052              △ 881,632
     （内訳）
      親会社株主に係る中間包括利益                               △ 2,678,052              △ 881,632
      非支配株主に係る中間包括利益                                    －              －
                                20/57
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       ③【中間連結株主資本等変動計算書】 
    前中間連結会計期間(自           令和２年４月１日         至  令和２年９月30日)
                                                  (単位：千円)
                     株主資本               その他の包括利益累計額
                                                    純資産合計
                                その他有価証券      退職給付に係る      その他の包括利
                資本金     利益剰余金      株主資本合計
                                 評価差額金      調整累計額      益累計額合計
    当期首残高           1,800,000       566,454     2,366,454        8,278    △ 215,809     △ 207,530     2,158,924
    当中間期変動額
     親会社株主に帰属す
                     △ 2,674,188     △ 2,674,188                        △ 2,674,188
     る中間純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                             △ 26,091      22,228      △ 3,863     △ 3,863
     （純額）
    当中間期変動額合計              －  △ 2,674,188     △ 2,674,188       △ 26,091      22,228      △ 3,863    △ 2,678,052
    当中間期末残高           1,800,000     △ 2,107,734      △ 307,734      △ 17,812     △ 193,580     △ 211,393     △ 519,128
    当中間連結会計期間(自           令和３年４月１日         至  令和３年９月30日)

                                                  (単位：千円)
                     株主資本               その他の包括利益累計額
                                                    純資産合計
                                その他有価証券      退職給付に係る      その他の包括利
                資本金     利益剰余金      株主資本合計
                                 評価差額金      調整累計額      益累計額合計
    当期首残高           1,800,000     △ 4,594,825     △ 2,794,825       26,897     △ 145,705     △ 118,808    △ 2,913,634
     会計方針の変更によ
                      △ 40,885     △ 40,885                        △ 40,885
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                1,800,000     △ 4,635,710     △ 2,835,710       26,897     △ 145,705     △ 118,808    △ 2,954,519
    した当期首残高
    当中間期変動額
     親会社株主に帰属す
                      △ 913,960     △ 913,960                        △ 913,960
     る中間純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                              14,204      18,123      32,327      32,327
     （純額）
    当中間期変動額合計              －   △ 913,960     △ 913,960       14,204      18,123      32,327     △ 881,632
    当中間期末残高           1,800,000     △ 5,549,671     △ 3,749,671       41,101     △ 127,582      △ 86,480    △ 3,836,152
                                21/57










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       ④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 令和２年４月１日              (自 令和３年４月１日
                              　至 令和２年９月30日)              　至 令和３年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前中間純損失（△）                               △ 2,646,001              △ 884,387
      減価償却費                                 121,509               98,302
      減損損失                                 39,501                 -
      固定資産売却益                                    -          △ 731,650
      固定資産除却損                                  2,152              5,439
      受取利息及び受取配当金                                 △ 2,938             △ 11,770
      支払利息                                  4,827              83,114
      為替差損益（△は益）                                  △ 253              △ 1
      受取保険金                                 △ 8,890             △ 11,820
      雇用調整助成金                                △ 403,385             △ 163,252
      盗難関連受取保険金                                △ 19,692                 -
      旅行特別補償                                  8,896              11,820
      盗難関連損失                                 24,615                 -
      臨時休業による損失                                 158,131                 -
      営業債権の増減額（△は増加）                                 39,353                 -
      営業債権及び契約資産の増減額（△は増加）                                    -            16,192
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 30,311              360,777
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 49              14
      差入保証金の増減額（△は増加）                                  9,332               △ 92
      営業未払金の増減額（△は減少）                                △ 393,724             △ 254,850
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 150,543             △ 791,329
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                △ 45,301              142,398
      前受金の増減額（△は減少）                                  1,716             △ 19,405
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 7,930              5,500
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                1,063,410               660,808
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                △ 72,880             △ 10,120
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 71,491              26,535
      旅行券引換引当金の増減額（△は減少）                                 104,640             △ 817,950
      預り保証金の増減額（△は減少）                                △ 10,335             △ 120,185
                                      △ 22,413              △ 3,006
      その他
      小計                               △ 2,104,450             △ 2,408,918
      利息及び配当金の受取額
                                        2,941              11,781
      利息の支払額                                 △ 4,827             △ 83,894
      保険金の受取額                                  8,890              11,820
      雇用調整助成金の受取額                                 325,364              134,363
      盗難関連保険金の受取額                                 19,692                 -
      旅行特別補償の支払額                                 △ 8,896             △ 11,820
      臨時休業による支出                                △ 158,131                 -
      盗難関連支出                                △ 19,650                 -
                                      △ 37,588             △ 66,743
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,976,654             △ 2,413,412
                                22/57





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 令和２年４月１日              (自 令和３年４月１日
                              　至 令和２年９月30日)              　至 令和３年９月30日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 47,000            △ 1,127,000
      定期預金の払戻による収入                                 77,000              47,000
      有形固定資産の取得による支出                                △ 26,503             △ 26,076
      有形固定資産の売却による収入                                    -          1,953,600
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 2,845              △ 200
      資産除去債務の履行による支出                                    -           △ 33,618
      従業員に対する貸付けによる支出                                  △ 500             △ 500
      従業員に対する貸付金の回収による収入                                  1,674              3,459
                                         △ 10               -
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                  1,816             816,664
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      リース債務の返済による支出                                △ 15,144             △ 15,692
      短期借入れによる収入                                 300,000             1,400,000
      短期借入金の返済による支出                                △ 300,000            △ 1,900,000
                                       600,000             4,000,000
      長期借入れによる収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 584,855             3,484,307
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                         253               1
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                △ 1,389,730              1,887,561
                                      4,018,432              1,826,592
     現金及び現金同等物の期首残高
                                    ※  2,628,702            ※  3,714,154
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                23/57












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      【注記事項】
       (継続企業の前提に関する事項)
        当社グループは、当中間連結会計期間においても、前連結会計年度に引き続き、新型コロナウイルス感染症の
       影響により、継続して重要な営業損失1,718,612千円、経常損失1,610,598千円、親会社に帰属する中間純損失
       913,960千円を計上し、結果として3,836,152千円の債務超過となっております。また、営業活動によるキャッシ
       ュ・フローは△2,413,412千円と継続して重要なマイナスとなりました。当該状況により、継続企業の前提に重
       要な疑義が存在しております。
        中間連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消すべく以下の通り対応しております。
        1.  経営再生計画について

          当社は当中間連結会計期間の事業を進めるにあたり、令和３年３月                               25 日に開催しました第         259  回取締役会に
      　　　お    いて経営再生計画と第33期事業計画を決議しました。しかしながら新型コロナウイルス感染症の影響によ
         る緊急事態宣言が当中間連結会計期間末まで継続したことにより、営業活動によるキャッシュ・フローに重
      　　　要なマイナスが生じております。
        2.  本社ビルの譲渡

          当社は令和３年２月24日開催の取締役会において本社ビル売却の方針を決議し、令和３年５月19日に譲
         渡しました。なお、本社ビルに信託設定し信託受益権を譲渡しております。
        (1)  譲渡先　　：　合同会社万世橋キャピタル
        (2)  譲渡金額　：　1,953,600千円
        (3)  譲渡益　　：　　731,650千円
        (4)  譲渡理由　：        事業資金調達の為
        3.  経費削減

         　当中間連結会計期間における事業の下振れ対策として以下の費用削減を実施しました。
         (1)  本社事務所の移転
            令和３年５月の本社ビル売却の後、令和３年８月に現事務所へ移転し、前中間連結会計期間と比較し
           て純支払賃借料並びに施設管理費を25,171千円削減しました。    
        (2)  営業費用・一般管理費
         　　　計画に対し営業費用並びに一般管理費を263,026千円削減しております。
          (3)  人件費
           ①  JAグループ     を中心に255名の出向を実施し384,636千円の人件費を出向先様に負担頂いております。
           ②  令和４年度の新卒採用は見送ることとしております。
       4.  資金繰り

       　(1)   令和３年５月19日に合同会社万世橋キャピタルへ本社ビルを譲渡し譲渡金額1,953,600千円を                                          得ておりま
         す。
        (2)  令和３年５月19日に一般社団法人全国農協観光協会より4,000,000千円の融資を受けました。
        (3)  コロナ禍において休業を実施し163,244千円の雇用調整助成金を申請しました。
        (4)  支払保証に対する担保差入
           現在流通している旅行券に対する金融機関の支払保証を継続するため、農林中央金庫との協議に基づき
          以下の定期預金を担保差入しております。
       　　　①     1,000,000千円　期間：令和３年５月19日から令和３年11月19日
       　　　②　       80,000千円　期間：令和３年５月31日から令和３年11月30日
        (5)  さらに、当中間連結会計期間以降に必要となる運転資金のため、金融機関並びに関係者との間で新たな投
         融資に向けた協議を進めております。
                                24/57



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      　5.   債務超過の解消に向けた検討

          今後、一定の事業回復が継続的に見込まれる状態となった時点で、改めて資本造成に向けた検討を行うこ
         と を経営再生計画に定めております。
        しかし、これらの対応策は実施途上であり、また、新型コロナウイルス感染症による業績への影響の不                                               透明感

     　　が継続しており、債務超過の解消には一定期間を要することが見込まれるため、現時点では継続企業の前提に関
       する重要な不確実性が認められます。　
        なお、中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影
     　　響を中間連結財務諸表に反映しておりません。
                                25/57

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
      １   連結の範囲に関する事項
        すべての子会社を連結しております。
        連結子会社の数        1 社
        連結子会社の名称
         ㈱コープサービス
      ２   持分法の適用に関する事項

        該当事項はありません。
      ３   連結子会社の中間決算日等に関する事項

        連結子会社の中間決算日は、中間連結決算日と一致しております。
      ４   会計方針に関する事項

       (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①   有価証券
         その他有価証券
          市場価格のない株式以外のもの
           中間連結会計期間末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法
          により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法を採用しております。
        ②   棚卸資産
          貯蔵品
           先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
       (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

        ①   有形固定資産（リース資産を除く）
          定率法を採用しております。
          ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降に取得し
         た建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物　　　13～50年
         工具、器具及び備品　３～10年
        ②   無形固定資産
          定額法を採用しております。
          なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
          ただし、ソフトウェア(自社利用分)については利用可能期間(５年又は10年)に基づく定額法を採用してお
         ります。
        ③  リース資産
        　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
        ④   長期前払費用
          定額法を採用しております。
          なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
                                26/57




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (3)  重要な引当金の計上基準
        ①   貸倒引当金
          債権の貸倒れによる損失に備える為、回収不能見込額を計上しております。
         ａ   一般債権
           貸倒実績率法によっております。
         ｂ   貸倒懸念債権及び破産更生債権
           財務内容評価法によっております。
        ②   賞与引当金
          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
        ③   役員退職慰労引当金
          役員退職慰労金支給規程に基づく中間連結会計期間末要支給額を計上しております。
       (4)  退職給付に係る会計処理の方法

        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法につ
         いては、期間定額基準によっております。
        ②　数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（8
         年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生した連結会計年度から費用処理しております。
        ③　小規模企業等における簡便法の採用
          連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間連結会計期間末自己
         都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
      　（5）重要な収益及び費用の計上基準

     　　　　当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当
     　　　該履行を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     　　　①　企画旅行
      　　　　募集型企画旅行においては、当社が企画したパッケージ型の旅行商品でパンフレットやインターネットで
      　　　申し込むことができる旅行の契約をいいます。また、受注型企画旅行においては、当社が顧客からの依頼に
      　　　よりサービスの内容、旅行代金の額を定めた計画を作成し実施する旅行の契約をいいます。このような旅行
      　　　の販売については、主に旅行の帰着日の時点で収益を認識しております。
      　　②　手配旅行
      　　　　手配旅行においては、顧客のために代理、媒介または取次ぎをすることにより顧客が旅行サービスを受け
      　　　ることができるよう手配を引き受ける契約をいいます。このような旅行の販売については、旅行等の手配が
      　　　完了し、旅行クーポン券等の発券の時点で収益を認識しております。
     　　　③　旅行券等
     　　　　　　当社が発行している旅行券等の未使用分について、当社が将来において権利を得ると見込む金額につい
     　　　　て、旅行券等の使用のパターンと比例的に収益を認識しております。
       (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は中間連結会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処
        理しております。
       (7)  中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資を対象にしております。
                                27/57



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (8)  その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
      （会計方針の変更）

       （収益認識に関する会計基準等の適用）
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
      等を当中間連結会計期間の期首から適用し、約束した財・サービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
      サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。収益認識会計基準等の適用に
      よる主な変更点は、以下のとおりです。
       (1）自社の企画旅行商品等
     　　　　自社の企画旅行商品等の販売について、従来は純額表示しておりましたが、本人として関与したと判定され
     　　　る取引については総額表示に変更しております。
     　　(2）旅行券等
         当社が発行している旅行券等の未使用分について、従来は一定期間経過後に収益に計上するとともに、負債
        計上中止後に回収された場合に発生する損失に備えるため、旅行券等引換引当金を計上しておりましたが、当
        社が将来において権利を得ると見込む旅行券等の使用のパターンと比例的に収益を認識する方法に変更してお
        ります。　
     　　　　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ

     　　　ており、当中間連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間連
     　　　結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収
     　　　益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当中間連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従って
     　　　ほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
     　　　　この結果、当中間連結会計期間の営業収益および営業費用はそれぞれ238,211千円増加し、経常損失および税
     　　　金等調整前中間純損失はそれぞれ32,080千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は40,885千円
     　　　減少しております。
     　　　　当中間連結会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、中間連結株主資本等変動計算
     　　　書の利益剰余金の期首残高は40,885千円減少しております。１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載し
     　　　ております。
         収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示して
     　　　いた「営業未収入金」は、当中間連結会計期間より「受取手形、営業未収入金及び契約資産」に含めて表示す
     　　　ることといたしました。また、前中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活
     　　　動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「営業債権の増減額（△は増加）」は、当中間連結会計期間よ
     　　　り「営業債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会
     　　　計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度および中間連結会計期間について新たな表
     　　　示方法により組替えを行っておりません。また、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従っ　
        て、「収益認識関係」注記のうち、当中間連結会計期間に係る比較情報については記載しておりません。
     　　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

     　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
     　う。）等を当中間連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」
     　（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱に従って、時価算定会計基準等が定める
     　新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる中間連結財務諸表に与える影響はあ
     　りません。
       (会計上の見積りの変更)

       「注記事項（資産除去債務関係）」に記載しております。
                                28/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (中間連結貸借対照表関係)
     ※１    有形固定資産の減価償却累計額
                             前連結会計年度                当中間連結会計期間
                           ( 令和３年３月31日        )        ( 令和３年９月30日        )
                              4,489,365     千円            2,990,685     千円
     ※２    担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産は次のとおりであります。　
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                           ( 令和３年３月31日        )        ( 令和３年９月30日        )
        建物                    1,452,671千円(帳簿価額)                    ―千円(帳簿価額)
                             484,643千円(          〃     )         ―千円(       〃     )
        土地
        計                    1,937,314千円(帳簿価額)                    ―千円(帳簿価額)
        前連結会計年度末は短期借入金500,000千円の担保付債務がありますが、当中間連結会計期間末現在、担保付債

       務はありません。
        また、銀行保証の担保に供している資産は、以下の通りであります。
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                           ( 令和３年３月31日        )        ( 令和３年９月30日        )
        現金及び預金                      80,000千円(帳簿価額)               1,080,000千円(帳簿価額)
                             305,202千円(          〃     )      320,272千円(          〃     )
        投資有価証券
        計                     385,202千円(帳簿価額)                1,400,272千円(帳簿価額)
                                29/57













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (中間連結損益計算書関係)
     ※１    営業費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        人件費                      1,384,272     千円             758,854    千円
        賞与引当金繰入額                          － 千円              4,290   千円
        退職給付費用                        71,080   千円              45,179   千円
        退職金共済掛金                        70,629   千円              42,055   千円
        旅行センター委託費                        20,096   千円              16,634   千円
        賃借料                       179,193    千円             118,888    千円
        減価償却費                        6,315   千円              1,195   千円
     ※２    一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        人件費                       486,530    千円             319,682    千円
        賞与引当金繰入額                          － 千円              1,210   千円
        役員退職慰労引当金繰入額                        5,360   千円              3,040   千円
        退職給付費用                        17,323   千円              28,842   千円
        退職金共済掛金                        25,018   千円              31,906   千円
        賃借料                       279,578    千円             154,329    千円
        減価償却費                       115,193    千円              97,107   千円
     ※３　固定資産売却益の内容は以下の通りであります。

                            前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                           (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        本社ビル
                                  －千円              731,650千円
        (建物及び構築物・その他)
     ※４    固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        建物                        1,058千円                  －千円
        建物附属設備                         855千円                3,746千円
        器具備品                         238千円                1,536千円
        電話加入権                          －千円                156千円
               計                 2,152千円                 5,439千円
    　※５　減損損失の内容は次の通りであります。

      前中間連結会計期間（自　            令和２年４月１日        　至　   令和２年９月30日        ）
     (1)減損損失を認識した資産の概要及び減損損失の金額
                                 種類                 金額
             場所
            東北６県             建物、建物附属設備、器具備品、その他                           4,308千円
          関東甲信越10都県               建物、建物附属設備、器具備品、その他                           6,994千円
           東海北陸７県              建物、建物附属設備、器具備品、その他                           7,629千円
           関西６府県             建物、建物附属設備、器具備品、その他                           5,960千円
           中四国９県             建物、建物附属設備、器具備品、その他                           14,608千円
             合計                                       39,501千円
    (2)  グルーピングの方法

       事業用資産については、拠点単位を基本として資産のグルーピングを行っており、また処分予定資産について
                                30/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      は、当該資産ごとにグルーピングを行っております。
    (3)  減損損失の認識に至った経緯
       各資産グループの収益性等を踏まえ検討した結果、継続的に収益性が低い資産等については、将来キャッシュ・
      フローによって当該資産の帳簿価額を回収できる可能性が低いと判断し、帳簿価額を回収可能価額まで減額した額
      を減損損失として計上しました。
    (4)  減損損失の内訳
       減損損失の内訳は、建物191千円、建物附属設備18,617千円、器具備品20,517千円、その他175千円であります。
    (5)  回収可能価額の算定方法
       使用価値をもって回収可能価額を測定しております。なお、減損対象となった資産については、いずれも将来
      キャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため、使用価値は零と判断しております。
      当中間連結会計期間（自　            令和３年４月１日        　至　   令和３年９月30日        ）

    当中間連結会計期間の減損損失はありません。
                                31/57
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (中間連結株主資本等変動計算書関係)
      前中間連結会計期間（自　            令和２年４月１日        　至　   令和２年９月30日        ）

      １　発行済株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)
              　　　　　36,000           　　　　　―           　　　　　―           　　　　　36,000
      ２　配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当中間連結会計期間（自　            令和３年４月１日        　至　   令和３年９月30日        ）

      １　発行済株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)
              　　　　　36,000           　　　　　―           　　　　　―           　　　　　36,000
      ２　配当に関する事項

       該当事項はありません。
       (中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)


      ※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        現金及び預金勘定                      2,675,702千円                 4,841,154千円
        預入期間が３ヶ月を超える
                              △47,000千円               △1,127,000千円
        定期預金
        現金及び現金同等物                      2,628,702千円                 3,714,154千円
       (リース取引関係)

     　１　ファイナンス・リース取引

      　(借主側)
      　所有権移転外ファイナンス・リース取引
       ①  リース資産の内容
        ・有形固定資産
       　　主として、太陽光発電設備（機械装置）であります。
       ②  リース資産の減価償却の方法
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
                                32/57




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (金融商品関係)
     １　金融商品の時価等に関する事項　
       中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
      す。
        前連結会計年度(        令和３年３月31日        )
                                            （単位：千円）
                            連結貸借対照
                                      時価        差額
                             表計上額
        （１）投資有価証券

           その他有価証券                    329,676        329,676            －

                 資産計              329,676        329,676            －

        （１）長期借入金                       600,000        600,442           442

                 負債計              600,000        600,442           442

       （※１）「現金及び預金」、「営業未収入金」、「未収手数料」、「短期借入金」、「営業未払金」、「未払
         金」及び「預り金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるこ
         とから、記載を省略しております。
       （※２）以下の金融商品は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「（１）投
         資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は以
         下の通りであります。
                            (単位：千円)
              区分          令和３年３月31日
             非上場株式                   43,000

        当中間連結会計期間(          令和３年９月30日        )

                                             （単位：千円）
                           中間連結貸借対
                                      時価         差額
                            照表計上額
        （１）投資有価証券

           その他有価証券                    345,043         345,043           －

                 資産計              345,043         345,043           －

        （１）長期借入金                      4,600,000         4,634,746          34,746

                 負債計             4,600,000         4,634,746          34,746

       （※１）「現金及び預金」、「営業未収入金」、「営業未払金」、及び「未払金」については、現金及び短期間
         で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       （※２）以下の金融商品は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「（１）投
         資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は以
         下の通りであります。
                            (単位：千円)
              区分          令和３年９月30日
             非上場株式                   43,000

     ２　金融商品の時価のレベルごとの内訳などに関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
       レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
      定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係
      るインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
                                33/57

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     （１）時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品

     前連結会計年度（        令和３年３月31日        ）
                                    時価（千円）
           区分
                       レベル１          レベル２          レベル３           合計
    有価証券及び投資有価証券
    　その他有価証券                     329,676            －          －       329,676
          資産計               329,676            －          －       329,676
     当中間連結会計期間（          令和３年９月30日        ）

                                    時価（千円）
           区分
                       レベル１          レベル２          レベル３           合計
    有価証券及び投資有価証券
    　その他有価証券                     345,043            －          －       345,043
          資産計               345,043            －          －       345,043
     （２）時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

     前連結会計年度（        令和３年３月31日        ）
                                    時価（千円）
           区分
                       レベル１          レベル２          レベル３           合計
    長期借入金                        －       600,442            －       600,442
          負債計                  －       600,442            －       600,442
     当中間連結会計期間（          令和３年９月30日        ）

                                    時価（千円）
           区分
                       レベル１          レベル２          レベル３           合計
    長期借入金                        －      4,634,746             －      4,634,746
          負債計                  －      4,634,746             －      4,634,746
      （注）金融商品の時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       　投資有価証券
           株式は取引所の価格によっており、上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１
          の時価に分類しております。
       　長期借入金
           長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で
          割り引いた現在価値により算定しておりレベル２の時価に分類しております。
                                34/57





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (有価証券関係)
    　１　その他有価証券

     　　　前連結会計年度（           令和３年３月31日        ）
                                               （単位：千円）
              区分        連結貸借対照表計上額              取得原価            差額

         連結貸借対照表計上額が取得

         原価を超えるもの
          株式                   181,819           86,877           94,942
              小計               181,819           86,877           94,942
         連結貸借対照表計上額が取得
         原価を超えないもの
          株式                   147,856          188,878          △41,021
              小計               147,856          188,878          △41,021
              合計               329,676          275,755           53,920
     　　　当中間連結会計期間（             令和３年９月30日        ）

                                               （単位：千円）
                       中間連結貸借対照表　
              区分                      取得原価            差額
                          計上額
         中間連結貸借対照表計上額が

         取得原価を超えるもの
          株式                   202,672           103,777           98,895
              小計               202,672           103,777           98,895
         中間連結貸借対照表計上額が
         取得原価を超えないもの
          株式                   142,371           171,978          △29,606
              小計               142,371           171,978          △29,606
              合計               345,043           275,755           69,288
                                35/57









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (デリバティブ取引関係)
       １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       　　該当事項はありません。
       ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
       (資産除去債務関係)

        資産除去債務のうち中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上しているもの
        当該資産除去債務の総額の増減は、次のとおりであります。
                       前連結会計年度                  当中間連結会計期間

                       （自　令和２年４月１日                  （自　令和３年４月１日
                       　至　令和３年３月31日）                  　至　令和３年９月30日）
                                －
    期首残高                                           94,649千円
                                －
    有形固定資産の取得に伴う増加額                                            21,262千円
    見積りの変更による増加額                        94,649千円                   　　　－
    見積りの変更による減少額                         　　　－                 △12,437千円
    資産除去債務の履行による減少額                         　　　－                 △33,618千円
                                                69,856千円
    中間期末（期末）残高                        94,649千円
    （注）前連結会計年度において、経営再生計画に伴う店舗統廃合を実施し、資産除去債務の見積額の変更を行っており
    　　　ます。
    　　　当中間連結会計期間において、賃借している一部の事務所の原状回復義務の見直しをしたことに伴い、見積りの
    　　　変更を行っております。なお、この変更による当中間連結会計期間の損益に与える影響は軽微であります。
    　　　また、本社事務所を移転したことに伴う有形固定資産の取得に伴い、資産除去債務が増加しております。
       (賃貸等不動産関係)

        　記載すべき重要な賃貸不動産はありません。
       (収益認識関係)

    　　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　　　　当中間連結会計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日）
    　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                    報告セグメント
                    　　旅行業

    旅行事業                     511,255
    その他事業                     206,721

    顧客との契約から生じる収益                     717,976
    その他の収益                       －
    外部顧客への売上高                     717,976
                                36/57




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
         当社グループは、旅行事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

       １　製品及びサービスごとの情報
         当社グループは、旅行事業として単一のサービスを提供しており、外部顧客への営業収益が中間連結損益計
        算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
       ２　地域ごとの情報

       （１）営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
        す。
       （２）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       ３　主要な顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、中間連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載
        を省略しております。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         該当事項はありません。
                                37/57








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (１株当たり情報)
        １株当たり純資産額並びに１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度            当中間連結会計期間

                項目
                                ( 令和３年３月31日        )     ( 令和３年９月30日        )
    (1) １株当たり純資産額                                △80,934.27円             △106,559.77円
                                前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                               (自    令和２年４月１日           (自    令和３年４月１日
                項目
                                至   令和２年９月30日        )   至   令和３年９月30日        )
    (2)  １株当たり中間純損失
                                     74,283.02円             25,387.78円
     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する中間純損失(千円)

                                      2,674,188              913,960
     普通株式に帰属しない金額(千円)

                                          －             －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                      2,674,188              913,960
    　中間純損失(千円)
    　普通株式の期中平均株式数(株)                                    36,000             36,000
      ※注１　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在
         しないため記載しておりません。
      ※注２　「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31
         日）等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており
         ます。この結果、当中間連結会計期間の１株当たり純資産額は2,026.83円減少し、１株当たり中間純損失は
         891.12円増加しております。
                                38/57












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (重要な後発事象)
        (重要な資本金及び準備金の減少並びに剰余金の処分)
        　　当社グループは、令和３年12月16日に臨時取締役会を開催し資本金及び準備金の減少並びに剰余金の処分
        　について臨時株主総会に付議する方針を決議しました。
        　1.   総会の種類　；　臨時株主総会

        　2.   開催日　　　：　令和４年１月26日
        　3.   議案　
        　　(1)    1号議案　：　資本金および利益準備金の額の減少の件
        　　　①     資本金の額の減少の内容
        　　　　　資本金1,800,000千円のうち1,700,000千円をその他資本剰余金へ振替えを行います。
        　　　　　減少する資本金の額　　　　1,700,000千円
        　　　　　減少後の資本金の額　　　　　100,000千円
        　　　　　増加するその他資本剰余金　1,700,000千円
        　　　　　資本金の額の変更が効力を生ずる日　令和４年３月１日
        　　　②     利益準備金の額の減少の内容

        　　　　　利益準備金の全額80,200千円を取崩し、その全額を繰越利益剰余金へ振替えることにより、欠損
        　　　　の補填に充当いたします。
        　　　　　減少する利益準備金の額　　　                    80,200千円
             減少後の利益準備金の額　　　　　                 －千円
        　　　　　増加する繰越利益剰余金　　　                    80,200千円
        　　　　　利益準備金の額の減少が効力を生ずる日　令和４年３月１日
        　　(2)    2号議案　：　剰余金処分の件

             第１号議案の決議を前提として、資本金の減少により生じるその他資本準備金並びに別途積立金を
            繰越利益剰余金へ振替えることにより、欠損の補填に充当いたします。
        　　　　　減少するその他資本剰余金　1,700,000千円
          　　　減少する別途積立金　　　　1,370,000千円
        　　　　　増加する繰越利益剰余金　　3,070,000千円
        　　　　　繰越利益剰余金の額の増加が効力を生ずる日　令和４年３月１日
        　4.   債権者保護にかかる日程

        　　(1)    官報への公告　　　　　　令和３年12月24日
        　　(2)    日本農業新聞への公告　　令和３年12月24日
        　　(3)    債権者異議申述最終期日　令和４年１月24日
        　　(4)    減資の効力発生日　　　　令和４年３月１日
     (2)  【その他】


       該当事項はありません。
                                39/57





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    ２  【中間財務諸表等】
     (1)  【中間財務諸表】
       ①【中間貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                               (令和３年３月31日)              (令和３年９月30日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※1  1,512,724            ※1  4,558,794
        現金及び預金
        営業未収入金                                68,079                －
        受取手形、営業未収入金及び契約資産                                  －            66,188
        未収手数料                                38,217              11,872
        貯蔵品                                11,522               7,263
        前渡金                               150,332              107,634
        前払費用                                33,746              39,330
        未収収益                                   5              2
        未収入金                               244,595               64,588
        その他                               123,486               15,769
                                         △ 19             △ 19
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,182,689              4,871,426
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※1  1,706,191             ※1  488,052
         建物
         構築物                               8,905              8,059
         機械及び装置                               5,737                －
         工具、器具及び備品                               91,634              78,862
                                     ※1  519,729            ※1  519,729
         土地
                                       153,916              139,708
         リース資産
         有形固定資産合計                             2,486,114              1,234,412
        無形固定資産
         ソフトウエア                              293,180              245,536
                                        61,608              61,452
         電話加入権
         無形固定資産合計                              354,788              306,988
        投資その他の資産
                                     ※1  348,202            ※1  363,272
         投資有価証券
         関係会社株式                               38,200              38,200
         出資金                               1,010              1,010
         従業員に対する長期貸付金                               6,579              4,168
         差入保証金                              322,819              312,422
         その他                                712              910
                                        △ 356             △ 356
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              717,166              719,627
        固定資産合計                              3,558,069              2,261,029
      資産合計                                5,740,759              7,132,455
                                40/57





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                               (令和３年３月31日)              (令和３年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        営業未払金                               479,965              271,422
        未払金                              1,216,786               437,482
                                     ※1  500,000              ※1  －
        短期借入金
        リース債務                                31,667              32,236
        未払事業所税                                9,005              1,943
        未払法人税等                                74,310              24,382
        未払消費税等                                22,567              161,786
        前受金                                20,716                418
        預り金                               511,734              299,773
        前受収益                                20,209               1,730
        資産除去債務                                33,618                －
        仮受旅行券                              1,772,647              2,685,140
        仮受金                                41,640              53,645
                                        1,890                －
        その他
        流動負債合計                              4,736,760              3,969,962
      固定負債
        長期借入金                               600,000             4,600,000
        リース債務                               154,220              137,958
        役員退職慰労引当金                                26,950              15,570
        退職給付引当金                              2,173,482              2,198,279
        旅行券引換引当金                               817,950                 －
        資産除去債務                                61,031              69,856
        長期預り保証金                               203,707               83,522
                                        27,023              37,479
        繰延税金負債
        固定負債合計                              4,064,365              7,142,667
      負債合計                                8,801,125              11,112,630
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,800,000              1,800,000
        利益剰余金
         利益準備金                               80,200              80,200
         その他利益剰余金
          固定資産圧縮積立金                              9,972                －
          別途積立金                            1,370,000              1,370,000
                                     △ 6,350,562             △ 7,274,185
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            △ 4,890,389             △ 5,823,985
        株主資本合計                             △ 3,090,389             △ 4,023,985
      評価・換算差額等
                                        30,023              43,810
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                30,023              43,810
      純資産合計                               △ 3,060,366             △ 3,980,174
     負債純資産合計                                 5,740,759              7,132,455
                                41/57





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       ②【中間損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自 令和２年４月１日              (自 令和３年４月１日
                              　至 令和２年９月30日)              　至 令和３年９月30日)
     営業収益                                  373,497              622,724
                                      2,061,712              1,470,407
     営業費用
     営業総損失（△）                                △ 1,688,214              △ 847,683
                                    ※5  1,150,440             ※5  856,530
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                △ 2,838,654             △ 1,704,213
                                     ※1  495,038            ※1  204,863
     営業外収益
                                     ※2  135,825            ※2  89,794
     営業外費用
     経常損失（△）                                △ 2,479,441             △ 1,589,144
                                     ※3  119,299            ※3  742,992
     特別利益
                                     ※4  233,140            ※4  16,986
     特別損失
     税引前中間純損失（△）                                △ 2,593,281              △ 863,137
     法人税、住民税及び事業税
                                        33,314              20,399
                                       △ 5,129              9,173
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   28,184              29,572
     中間純損失（△）                                △ 2,621,466              △ 892,710
                                42/57














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       ③【中間株主資本等変動計算書】
     前中間会計期間(自         令和２年４月１日         至  令和２年９月30日)
                                                    (単位：千円)
                            株主資本                  評価・換算差額等
                           利益剰余金
                                              その他
                                                       純資産
                                                  評価・換
                          その他利益剰余金
                                         株主資本    有価証券
                                                       合計
               資本金                                   算差額等
                    利益                 利益剰余
                       固定資産                   合計    評価
                             別途    繰越利益                   合計
                   準備金                  金合計
                        圧縮                      差額金
                            積立金    剰余金
                        積立金
               1,800,000     80,200    11,623   1,370,000    △ 1,230,856     230,966    2,030,966     13,337    13,337    2,044,303
    当期首残高
    当中間期変動額
     固定資産圧縮積立金
                         △ 825         825     －    －             －
     の取崩
                                △ 2,621,466    △ 2,621,466    △ 2,621,466             △ 2,621,466
     中間純損失（△）
     株主資本以外の項目
                                              △ 23,010    △ 23,010    △ 23,010
     の当中間期変動額
     （純額）
                 －    －   △ 825     － △ 2,620,641    △ 2,621,466    △ 2,621,466     △ 23,010    △ 23,010   △ 2,644,477
    当中間期変動額合計
               1,800,000     80,200    10,798   1,370,000    △ 3,851,498    △ 2,390,499    △ 590,499    △ 9,673    △ 9,673   △ 600,173
    当中間期末残高
     当中間会計期間(自         令和３年４月１日         至  令和３年９月30日)

                                                    (単位：千円)
                            株主資本                  評価・換算差額等
                           利益剰余金
                                              その他
                                                       純資産
                                                  評価・換
                          その他利益剰余金
                                         株主資本    有価証券
                                                       合計
               資本金                                   算差額等
                    利益                 利益剰余
                       固定資産                   合計    評価
                             別途    繰越利益                   合計
                   準備金                  金合計
                        圧縮                      差額金
                            積立金    剰余金
                        積立金
               1,800,000     80,200     9,972   1,370,000    △ 6,350,562    △ 4,890,389    △ 3,090,389     30,023    30,023   △ 3,060,366
    当期首残高
     会計方針の変更によ
                                 △ 40,885    △ 40,885    △ 40,885             △ 40,885
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
               1,800,000     80,200     9,972   1,370,000    △ 6,391,448    △ 4,931,275    △ 3,131,275     30,023    30,023   △ 3,101,251
    した当期首残高
    当中間期変動額
     固定資産圧縮積立金
                        △ 9,972         9,972     －    －             －
     の取崩
                                △ 892,710    △ 892,710    △ 892,710             △ 892,710
     中間純損失（△）
     株主資本以外の項目
                                               13,787    13,787     13,787
     の当中間期変動額
     （純額）
                 －    －   △ 9,972     －  △ 882,737    △ 892,710    △ 892,710     13,787    13,787    △ 878,922
    当中間期変動額合計
               1,800,000     80,200      －  1,370,000    △ 7,274,185    △ 5,823,985    △ 4,023,985     43,810    43,810   △ 3,980,174
    当中間期末残高
                                43/57







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
      【注記事項】
       （継続企業の前提に関する事項）
      　　　当社は当中間会計期間においても、前事業年度に引き続き新型コロナウイルス感染症の影響により継続して
      　　重要な営業損失1,704,213千円、経常損失1,589,144千円、中間純損失892,710千円を計上し、結果として
      　　3,980,174千円の債務超過となっております。また当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる
      　　ような状況が存在しております。
      　　　当社は、当該状況を解消すべく以下の通り対応しております。
      　　1.    経営再生計画について

      　　　　当社は当中間会計期間の事業を進めるにあたり、令和３年３月25日に開催しました第259回取締役会におい
      　　　て経営再生計画と第33期事業計画を決議しました。しかしながら新型コロナウイルス感染症の影響による緊
      　　　急事態宣言が当中間会計期間末まで継続したことにより、営業活動によるキャッシュ・フローに重要なマイ
      　　　ナスが生じております。
      　　2.    本社ビルの譲渡

          当社は令和３年２月24日開催の取締役会において本社ビル売却の方針を決議し、令和３年５月19日に譲渡
      　　　しました。なお、本社ビルに信託設定し信託受益権を譲渡しております。
         (1)  譲渡先　　：　合同会社万世橋キャピタル
         (2)  譲渡金額　：　1,953,600千円
         (3)  譲渡益　　：　　731,172千円
         (4)  譲渡理由　：        事業資金調達の為
      　　3.    経費削減

      　　　　当中間会計期間における事業の下振れ対策として以下の費用削減を実施しました。
        　(1)   本社事務所の移転
           令和３年５月の本社ビル売却の後、令和３年８月に現事務所へ移転し、前中間連結会計期間と比較して
          純支払賃借料並びに施設管理費を25,171千円削減しました。
       　　(2)     営業費用・一般管理費
        　　　営業費用を28,781千円、一般管理費242,708千円削減しております。
       　　(3)     人件費
       　　　①     JAグループ     を中心に255名の出向を実施し384,636千円の人件費を出向先様に負担頂いております。
       　　　②     令和４年度の新卒採用は見送ることとしております。
       　4.   資金繰り

      　　(1)    令和３年５月19日に合同会社万世橋キャピタルへ本社ビルを譲渡し譲渡金額1,953,600千円を得ておりま
         す。
     　　　(2)     令和３年５月19日に一般社団法人全国農協観光協会より4,000,000千円の融資を受けました。
        (3)  コロナ禍において休業を実施し163,244千円の雇用調整助成金を申請しました。
        (4)  支払保証に対する担保差入
           現在流通している旅行券に対する金融機関の支払保証を継続するため、農林中央金庫との協議に基づ
          き以下の定期預金を担保差入しております。
       　　　①     1,000,000千円　期間：令和３年５月19日から令和３年11月19日
       　　　②      80,000千円　期間：令和３年５月31日から令和３年11月30日
        (5)  さらに、当中間会計期間以降に必要となる運転資金のため、金融機関並びに関係者との間で新たな投融
         資に向けた協議を進めております。
        5.  債務超過の解消に向けた検討

          今後、一定の事業回復が継続的に見込まれる状態となった時点で、改めて資本造成に向けた検討を行うこ
         とを経営再生計画に定めております。
                                44/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       　しかし、これらの対応策は実施途上であり、また、新型コロナウイルス感染症による業績への影響の不透明感
       が継続しており、債務超過の解消には一定期間を要することが見込まれるため、現時点では継続企業の前提に関
       する重要な不確実性が認められます。
        なお、中間財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を
       中間財務諸表に反映しておりません。
                                45/57



















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (重要な会計方針)
      １   資産の評価基準及び評価方法
       (1)  有価証券
        ①   子会社株式
          移動平均法による原価法を採用しております。
        ②   その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
           中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法によ
          り処理し、売却原価は移動平均法により算定)
          市場価格のない株式等
           移動平均法による原価法を採用しております。
       (2)  棚卸資産

         貯蔵品
          先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
      ２   固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
         定率法を採用しております。
         ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降に取得し
        た建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物          13～50年
        工具、器具及び備品           ３～10年
       (2)  無形固定資産

         定額法を採用しております。
         なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
         ただし、ソフトウェア(自社利用分)については社内における利用可能期間(５年又は10年)に基づく定額法を
        採用しております。
       (3)  リース資産

       　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
       (4)  長期前払費用

         定額法を採用しております。
         なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
      ３   引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
        ①   一般債権
          貸倒実績率法によっております。
        ②   貸倒懸念債権及び破産更生債権
          財務内容評価法によっております。
       (2)  賞与引当金
         従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。なお、当中間会
        計期間においては支給見込額が無いため、賞与引当金を計上しておりません。
       (3)  退職給付引当金
                                46/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
         従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務の見込額から特定退職共済制度の給付
        総　額を控除した金額を算出し、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しておりま
        す。
        ①   退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法について
        　は、期間定額基準によっております。
        ②   数理計算上の差異の費用処理方法
        　　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（8年）に
        　よる定率法により按分した額をそれぞれ発生した事業年度から費用処理しております。
       (4)  役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく中間会計期間末要支給額を計上してお
        ります。
      ４　収益及び費用の計上基準

       　当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足
      　する通常の時点（収益を認識する通常の時点）以下のとおりであります。
      　　①　企画旅行
      　　　　募集型企画旅行においては、当社が企画したパッケージ型の旅行商品でパンフレットやインターネットで
      　　　申し込むことができる旅行の契約をいいます。また、受注型企画旅行においては、当社が顧客からの依頼に
      　　　よりサービスの内容、旅行代金の額を定めた計画を作成し実施する旅行の契約をいいます。このような旅行
      　　　の販売については、主に旅行の帰着日の時点で収益を認識しております。
      　　②　手配旅行
      　　　　手配旅行においては、顧客のために代理、媒介または取次ぎをすることにより顧客が旅行サービスを受け
      　　　ることができるよう手配を引き受ける契約をいいます。このような旅行の販売については、旅行等の手配が
      　　　完了し、旅行クーポン券等の発券の時点で収益を認識しております。
      　　③　旅行券等
     　　　　　当社が発行している旅行券等の未使用分について、当社が将来において権利を得ると見込む金額につい
     　　　　て、旅行券等の使用のパターンと比例的に収益を認識しております。
      ５　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
       て　おります。
      ６   その他中間財務諸表作成のための重要な事項

       (1)  消費税等の会計処理方法
         税抜方式により処理しております。
       (2)  退職給付に係る会計処理の方法
         退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、中間連結財務諸表におけるこれらの会計処理
        の方法と異なっております。
                                47/57






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       （会計方針の変更）
       （収益認識に関する会計基準等の適用）
       　　中間連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しており
       　ます。
       （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       　　中間連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しており
       　ます。
       (会計上の見積りの変更)

       中間連結財務諸表「注記事項（資産除去債務関係）」に記載しております。
       (中間貸借対照表関係)

     ※１    担保資産及び担保付債務
        担保に供している資産は、次のとおりであります。
                             前事業年度                当中間会計期間
                           ( 令和３年３月31日        )        ( 令和３年９月30日        )
        建物                    1,452,671千円(帳簿価額)                    －千円(帳簿価額)
                             484,643千円(          〃     )         －千円(       〃     )
        土地
        計                    1,937,314千円(帳簿価額)                    －千円(帳簿価額)
        　前事業年度末は短期借入金500,000千円の担保付債務がありましたが、当中間会計期間末現在、担保付債務は

        ありません。銀行保証の担保に供している資産は、以下の通りであります。
                             前事業年度                当中間会計期間
                           (令和３年３月31日)                 (令和３年９月30日)
        現金及び預金                      80,000千円(帳簿価額)               1,080,000千円(帳簿価額)
                             305,202千円(          〃     )      320,272千円(          〃     )
        投資有価証券
        計                     385,202千円(帳簿価額)                1,400,272千円(帳簿価額)
                                48/57











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (中間損益計算書関係)
     ※１    営業外収益の主要項目
                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        仮受旅行券収益                       159,338千円                 12,790千円
        受取利息                         137千円                 74千円
        受取配当金                        2,877千円                11,721千円
        雇用調整助成金                       312,668千円                 163,252千円
     ※２    営業外費用の主要項目

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        支払利息                        4,827千円                83,114千円
        旅行券引換引当金繰入額                       124,838千円                   －千円
     ※３    特別利益の主要項目

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        固定資産(本社ビル)売却益
                                 －千円              731,172千円
        (建物・構築物・機械及び装置)
        受取保険金                        8,890千円                11,820千円
        盗難関連受取保険金                        19,692千円                   －千円
        雇用調整助成金                        90,717千円                   －千円
     ※４    特別損失の主要項目

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        固定資産除却損
        建物                        1,058千円                  －千円
        建物附属設備                         855千円                3,613千円
        器具備品                          81千円               1,396千円
        電話加入権                          －千円                156千円
               計                 1,995千円                 5,166千円
        減損損失                        39,501千円                   －千円

        臨時損失

        旅行特別補償                        8,896千円                11,820千円
        臨時休業による損失                       158,131千円                   －千円
        盗難関連損失                        24,615千円                   －千円
        　　　　　　　計                       191,642千円                 11,820千円
     ※５    減価償却実施額

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                          (自    令和２年４月１日              (自    令和３年４月１日
                           至   令和２年９月30日        )      至   令和３年９月30日        )
        有形固定資産                        75,347千円                 48,873千円
        無形固定資産                        48,443千円                 49,643千円
                                49/57



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
       (有価証券関係)
        子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載
       しておりません。
        なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上
       額）は次のとおりです。
                                                  (単位：千円)
                 区分              令和３年３月31日              令和３年９月30日
        子会社株式                              43,000               43,000
                 計                     43,000               43,000
       (収益認識関係)

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、中間連結財務諸表「注記事項（収益認識関
       係）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
       (重要な後発事象)

        (重要な資本金及び準備金の減少並びに剰余金の処分)
         重要な資本金及び準備金の減少並びに剰余金の処分について、中間連結財務諸表「注記事項(重要な後発事
        象)(重要な資本金及び準備金の減少並びに剰余金の処分)」に同一の内容を記載している為、記載を省略してお
        ります。
     (2)  【その他】

       該当事項はありません。
                                50/57












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第６   【提出会社の参考情報】
     当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

     (1)有価証券報告書及びその添付書類

       ①有価証券報告書
       事業年度　     第32期   (自　   令和２年４月１日        　至　   令和３年３月31日        )令和３年６月28日関東財務局長に提出。
    　　　②訂正報告書
       訂正報告書（上記有価証券報告書の訂正報告書）を令和３年６月29日関東財務局長に提出。
                                51/57

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                52/57



















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                   令和３年12月27日

    株式会社農協観光
     取締役会　御中
                              みのり監査法人

                              　東京都港区

                                 指定社員

                                            公認会計士        鳥飼　順一
                                 業務執行社員
                                 指定社員
                                            公認会計士        岡田　正治
                                 業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社農協観光の令和３年４月１日から令和４年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間（令和３年４
    月１日から令和３年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、
    中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作
    成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
    準に準拠して、株式会社農協観光及び連結子会社の令和３年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間
    連結会計期間（令和３年４月１日から令和３年９月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用
    な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのそ
    の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
    したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

    　継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループは、当中間連結会計期間において、継続して重
    要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する中間純損失を計上し、結果として債務超過となっている。また、営
    業活動によるキャッシュ・フローが継続して重要なマイナスとなっていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生
    じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状
    況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。中間連結財務諸表は継
    続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は中間連結財務諸表に反映されていない。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    その他の事項

    　会社の令和３年３月31日をもって終了した前連結会計年度の中間連結会計期間に係る中間連結財務諸表及び前連結会
    計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって中間監査及び監査が実施されている。前任監査人は、当該中
    間連結財務諸表に対して令和２年12月28日付けで無限定有用意見を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して令
    和３年６月24日付けで無限定適正意見を表明している。
    中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

                                53/57


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
    表 を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    中間連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して
    投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
    性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
    対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
    意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部
    が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
    分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
    評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表
    示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
    記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
    基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
    結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表
    の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中
    間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに
    入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
    る。
    ・中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
    に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連
    結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    ・中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
    を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
    独で中間監査意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
    内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

                                54/57



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
     （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提
         出会社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                55/57




















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                   令和３年12月27日

    株式会社農協観光
     取締役会　御中
                              みのり監査法人

                              　東京都港区

                                 指定社員　　

                                            公認会計士        鳥飼　順一
                                 業務執行社員
                                 指定社員　　
                                            公認会計士        岡田　正治
                                 業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社農協観光の令和３年４月１日から令和４年３月31日までの第33期事業年度の中間会計期間（令和３年４月
    １日から令和３年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等
    変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、株式会社農協観光の令和３年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（令和３年４月１
    日から令和３年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
    を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

    　継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、当中間会計期間において、継続して重要な営業損
    失、経常損失及び中間純損失を計上し、結果として債務超過となっていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生
    じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状
    況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。中間財務諸表は継続企
    業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は中間財務諸表に反映されていない。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    その他の事項

    　会社の令和３年３月31日をもって終了した前事業年度の中間会計期間に係る中間財務諸表及び前事業年度の財務諸表
    は、それぞれ、前任監査人によって中間監査及び監査が実施されている。前任監査人は、当該中間財務諸表に対して令
    和２年12月28日付けで無限定有用意見を表明しており、また、当該財務諸表に対して令和３年６月24日付けで無限定適
    正意見を表明している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
                                56/57

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社農協観光(E04355)
                                                             半期報告書
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
    する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
    表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
    略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
    続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
    の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
    する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
    記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
    き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
    付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
    項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
    対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
    に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
    となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
    内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（半期報告書提

         出会社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                57/57

PDFをダウンロード

関連コンテンツ