日本調理機株式会社 有価証券報告書 第83期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年12月27日

    【事業年度】                     第83期(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

    【会社名】                     日本調理機株式会社

    【英訳名】                     NITCHO    CORPORATION

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　齋藤           有史

    【本店の所在の場所】                     東京都大田区東六郷三丁目１５番８号

    【電話番号】                     ０３（３７３８）８２５１（代表）

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　猪野田         光裕

    【最寄りの連絡場所】                     東京都大田区東六郷三丁目１５番８号

    【電話番号】                     ０３（３７３８）８２５９

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　猪野田         光裕

                         日本調理機株式会社　本社

    【縦覧に供する場所】
                         （東京都大田区東六郷三丁目１５番８号）

                         日本調理機株式会社　横浜営業所

                         （神奈川県横浜市保土ヶ谷区上星川二丁目７番５号）

                         株式会社東京証券取引所

                         　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                 1/80







                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

                       第  79  期    第  80  期    第  81  期    第  82  期    第  83  期
            回次
           決算年月            2017年９月        2018年９月       2019年９月       2020年９月       2021年９月

    売上高              (千円)     16,777,850       16,605,341       16,164,069       15,902,295       17,061,477

    経常利益              (千円)       890,688        490,977       400,304       491,640       689,554

    当期純利益              (千円)       582,652        342,860       267,232       332,089       436,855

    持分法を適用した
                  (千円)         ―       ―       －       －       －
    場合の投資利益
    資本金              (千円)       597,600        597,600       597,600       597,600       597,600
    発行済株式総数              (株)     9,735,727        9,735,727        973,572       973,572       973,572

    純資産額              (千円)      4,933,483        5,139,772       5,289,579       5,513,369       5,834,644

    総資産額              (千円)     12,203,429       12,591,688       12,457,308       12,339,216       12,532,560

    １株当たり純資産額              (円)       506.74        527.92      5,433.16       5,663.19       5,993.20

    １株当たり配当額                      14.0        12.0       110.0       120.0       120.0
                  (円)
    (１株当たり中間配当額)                      ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    １株当たり当期純利益              (円)       59.84        35.22       274.48       341.10       448.72
    潜在株式調整後
                  (円)         ―       ―       －       －       －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)        40.4        40.8       42.4       44.6       46.5
    自己資本利益率              (％)        11.8        6.6       5.0       6.1       7.7

    株価収益率              (倍)         ―       ―       －       －       －

    配当性向              (％)        23.3        34.0       40.0       35.2       26.7

    営業活動による
                  (千円)         ―    △ 558,325       443,524       678,676      1,034,798
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)         ―    △ 154,678       △ 32,374        6,412      △ 34,663
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)         ―    △ 236,414      △ 219,516      △ 198,120      △ 207,721
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)         ―    1,880,088       2,071,251       2,557,297       3,349,710
    の期末残高
    従業員数
                           547       556       552       535       542
    〔外、平均臨時              (名)
                          〔 2 〕      〔 2 〕      〔 3 〕      〔 3 〕      〔 2 〕
    雇用者数〕
    株主総利回り              (％)         ―       ―       ―       ―       ―
    (比較指標：　　　　　　)              (％)        ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    最高株価              (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    最低株価              (円)         ―       ―       ―       ―       ―

     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．第79期、第80期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
         りません。第81期、第82期、第83期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高
         がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
       ３．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
       ４．主要な経営指標等のうち、第79期については会社計算規則(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出し
         た各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。
                                 2/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       ５．第81期、第82期及び第83期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY
         新日本有限責任監査法人より監査を受けております。また、第80期の財務諸表については、株式会社東京証
         券 取引所の有価証券上場規程第204条第６項の規定に基づき、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に準
         じて、EY新日本有限責任監査法人より監査を受けております。
       ６．第79期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目
         については記載しておりません。
       ７．第79期及び第80期の数値は、誤謬の訂正による遡及処理後の数値であります。
       ８．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
       ９．当社は2020年4月13日付けで普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っておりますが、第81期の期初に
         当該株式併合が行われたと仮定し1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。
       10．第79期、第80期、第81期、第82期及び第83期の株主総利回り及び比較指標、最高株価、最低株価について
         は、2021年11月９日に東京証券取引所本則市場第二部に上場したため、記載しておりません。
                                 3/80

















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【沿革】
       年月                           概要
             東京都大田区に業務用各種調理機器メーカーとして、東京都大田区南六郷3丁目14番地に日本調理

     1947年７月         機製造㈱を創立　梅田勝徳が代表取締役社長に就任
             スライサーを製造設計し販売開始
     1953年１月         食器洗浄機CM型を設計開発し販売開始
             サービス網の充実と拡販の為、日本調理機商事㈱を設立　山口県防府市に中国出張所、九州出張所

     1957年10月
            （現九州支店）開設
     1959年    8月

             熱風消毒保管庫を開発し販売開始
     1962年    4月     大阪府大阪市天王寺区に大阪支店（現関西支店）開設

     1962年    5月

             給食センター向け炊飯システムの開発し販売開始
     1962年10月         九州出張所を福岡市舞鶴に移転し、九州支店に名称変更　中国出張所が中国支店に名称変更

     1963年    4月

             西六郷工場（東京都大田区）完成
     1964年    3月

             札幌市北区に札幌支店（現北海道支店）開設　松山市に四国支店（現松山/高松営業所）開設
     1964年    8月

             南六郷工場（東京都大田区）完成
     1967年    1月

             中国支店を山口支店に名称変更し、広島市に中国支店（現中四国支店）開設
     1970年    6月

             名古屋市の名古屋出張所（1969年4月開所）が名古屋支店（現中部支店）に名称変更
     1976年11月         大阪支店、中国支店をそれぞれ子会社とし、大阪日本調理機㈱、中国日本調理機㈱とする

     1977年    3月

             大分県豊後大野市に大分工場完成
     1977年    6月

             メンテナンス部門を子会社とし、日調メンテナス㈱とする
     1977年11月         仙台出張所を子会社とし、東北日本調理機㈱とする。

     1978年    1月

             札幌支店、九州支店をそれぞれ子会社とし、北海道日本調理機㈱、九州日本調理機㈱とする。
     1978年    8月

             栃木県塩谷郡に氏家工場完成
     1979年    1月

             名古屋支店を子会社とし、名古屋日本調理機㈱とする
     1979年10月         日本調理機商事㈱を合併し、日本調理機㈱に商号変更

     1982年    1月

             栃木県矢板市に栃木工場完成
     1995年    9月

             スチームコンベクションオーブンを自社にて開発し販売開始
     1997年10月         沖縄日調㈱設立

     1998年    3月     栃木県矢板市に物流センター完成

             北海道日本調理機㈱、東北日本調理機㈱、名古屋日本調理機㈱、大阪日本調理機㈱、中国日本調理

     1999年    8月
             機㈱、九州日本調理機㈱の六社を合併しそれぞれを支店とする
                                 4/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       年月                           概要
     2001年11月         栃木工場で国際品質保証規格ISO9001の認証を取得

             社団法人公共建築協会より、公共営繕工事で使用されている「機械設備工事共通仕様書」における

     2002年    4月
            「厨房機器」の品質及び性能等についての評価を取得
     2003年    6月     本社、支店、栃木工場、大分工場で国際品質保証規格                          ISO9001:2000の認証を取得

     2007年    8月

             日調メンテナス㈱を日本調理機㈱に合併
     2007年    9月

             沖縄日調㈱を日本調理機㈱に合併し沖縄営業所として開所
     2018年    6月

             板金製作事業を目的として100％子会社㈱ベガを設立
     2018年    9月

             ㈱ベガが㈱美濃から板金製作事業を譲り受け
     2021年11月         東京証券取引所市場第二部に株式を上場

                                 5/80















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ３ 【事業の内容】
     当社は、多数の人に継続的に食事を提供する集団給食施設等向けの厨房機器の開発・製造・販売・修理を行っており
    ます。当社の主力製品は、食器洗浄機、消毒保管機※1、回転釜※2、炊飯器、スチームコンベクションオーブン※3等で
    あり、当社の中心的顧客は、教育としての学校給食、健康管理としての病院給食、福利厚生としての社員給食等、営利
    目的より社会貢献に重点を置く集団給食施設の運営者となっております。当社は社会生活に欠かせない「食」に対し、
    「安心・安全な製品およびサービス」を提供することにより、新たな社会の発展に貢献することを目指しております。
     当社は全国の集団給食施設を含む外食作業を取引対象とする業務用総合厨房機器メーカーとして、『安心                                                 ※4 、安全   ※
    4、こだわり』をモットーとし、製造面に関しては、厳格な品質管理体制のもと、栃木工場及びに大分工場の２工場体制
    で生産を行っております。販売面に関しては、当社の主たる販売先である学校・病院は、いずれも官公庁向けが主流で
    あり、社員給食等は民間向けが主流となっておりますが、発注者が官公庁の場合や民間でも大型案件の場合は、入札形
    式となる場合があります。製品の製造販売のみならず、常にお客様の目線に立ち、設備・機械等のハード面から、動
    線・運用・アフターフォローといったソフト面を考慮した厨房システムの企画、開発、設計、生産から施工、アフター
    サービスに関する事業を行うことが特徴です。
     その中でも当社の事業の最大の特徴は、無償でコンサルティングサービスを提供し、顧客ごとのベストな「厨房」づ
    くりを実現することであります。「厨房」づくりにあたり、当業界においては各メーカーが自社製品を推奨する営業を
    行うのが一般的ですが、当社は「常に消費者の視点に立って考える」「顧客満足に貢献する」という基本理念に立ち、
    顧客ニーズの実現に努め、自社製品・他社製品の中から最適な製品の導入ができるよう事業を推進しております。当社
    は創業以来70数年にわたり、集団給食向けの厨房機器を日本中の様々な施設で施工しており、その実績とアフターサー
    ビス情報に基づき、お客様の施設あるいは厨房機器に関する様々な情報を蓄積しております。当社はこれらの情報に基
    づき、今後もお客様の現場に合わせて、以下の体制で一貫したサービスを継続して提供して参ります。
     （コンサルティング部門）
    　当社は、厨房設備・機械などのハード面から、作業動線・使いやすさなどソフト面まで、幅広い視点でお客様毎のベ
    ストな厨房を提案しております。販売部門・設計部門・管理栄養士・HACCPコーディネーターなどのスペシャリストが専
    門知識や経験を結集し、チームコンサルティングにより、給食運営全般のランニングコストを低減させる仕組みづくり
    などを提案しております。
    （販売・施工部門）　
    　当社は国内すべてのエリアをカバーすべく、支店・営業所を全国に設置し、東京23区を担当する本社営業部門を含め
    てエリア別に営業活動を推進するとともに、広域営業部において、設計事務所及び全国に展開する一般企業に対する営
    業活動を実施しています。また、業務統括本部品質管理部施工課では、施工に関する支援業務及びコントロールを行っ
    ております。
    （設計・開発部門）　
    　当社は、常に革新的な製品の開発を志向しており、新製品の開発や従来品のバージョンアップ等を長期スパンで取り
    組んでおります。「使い勝手の向上」「安心                     ※４  の提供」「安全       ※⒋  の提供」を開発方針とし、設計・開発部門と他の部
    門の連携体制を構築し開発専門のプロジェクトを組成して、「低環境負荷」「省エネルギー」「人にやさしい」製品、
    システムを開発し、市場に供給しております。
    　また、当社は顧客の要望に合わせてカスタマイズした製品を供給するため、受注生産を基本としており、顧客の要望
    や問題点の分析結果をもとに設計部門で最適なカスタマイズ設計を行い、生産部門に引き渡すことで顧客満足度の高い
    製品の供給を可能としています。
    （生産部門）
    　栃木工場と大分工場の２工場体制で、創立以来培われてきた職人の技と各種機械制御技術を融合させ、耐久性と安全
    性の高い製品を生産しております。
    　各工場では１名もしくは数名のチームでそれぞれの工程に携わる体制としており、職人の技術の伝承にあわせて、繁
    忙期対応のために、多能工化を推進しております。　
    　現在、大分工場においては、消毒保管機及びスチームコンベクションオーブンを主体に、それ以外の製品については
    栃木工場で生産しており、災害等が発生した場合には、互いに補完できるよう技術伝承に努めております。
    （アフターサービス部門）
    　「製品とサービスはワンパッケージ」という考えのもと、アフターサービスに力をいれております。業務統括本部
    コールセンターを中心に工場に配置されたカスタマーサービス部ならびに各営業拠点に配置されたカスタマーエンジニ
    アが相互に連携し、保守点検、修理、相談に迅速に対応できる体制を確立しております。営業拠点のカスタマーエンジ
    ニアについては、１年単位の研修を実施した後に再配置する仕組みとしており、これにより全国で同一のサービス提供
                                 6/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    を可能としております。
     （中間業者との連携）
    　中間業者は、ゼネコン/サブコン・特約店/販売協力店・地元企業に区分され、顧客都合等の理由により当社の厨房設
    備・厨房機器を含めて中間業者が発注者と契約を締結する取引があります。中間業者との連携により、当社の受注拡大
    に繋がる場合もあります。なお、中間業者取引であっても、施工責任は当社が直接/間接的に負うことになります。
    ※1  消毒保管機

     庫内に収納した洗浄後の食器類を、庫内に対流させた熱風にて加熱消毒を行い、且つ、そのままの状態で乾燥保管する収納庫。熱源には電
     気、蒸気がある。
    ※2  回転釜
     大量調理施設において、焼き物、炒め物、煮物など様々な調理に用いられる加熱調理機器で、回転ハンドルを操作して、釜を前後に傾けるこ
     とが可能な製品。熱源にはガス、電気、蒸気がある。
    ※3  スチームコンベクションオーブン
     熱風と水蒸気を用いて調理を行う加熱調理機器。熱風のみを利用するオーブン機能、水蒸気を利用するスチーマー（蒸し器）機能、及び、熱
     風と水蒸気のメリットを同時に利用する調理機能（コンビモード）を備え、「焼く」「蒸す」のほか「煮る」「炒める」「炊く」等の調理も
     可能な万能調理機器。熱源には電気、ガスがある。
    ※4「食」の『安心』『安全』
     中毒、食物アレルギー、食品への異物混入などの食品関連事故リスクの未然防止
     「調理作業等」の『安心』『安全』
     怪我、漏電、ガス中毒、一酸化炭素中毒、機器稼働停止などの製品事故リスクの未然防止。
                                 7/80














                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ４ 【関係会社の状況】
       該当事項はありません。
    ５ 【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
     　　当社の事業は、業務用厨房機器の製造・販売及び保守修理であり、単一セグメントであるため、区分表示は行
     　っておりません。
                                                2021年９月30日       現在
       従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               542
                          44 歳 1 ヵ月           19 年 9 ヵ月             5,400
               〔 2 〕
    　（注）１．期末人員は正社員及び臨時社員であります。
    　　　　２．〔〕は派遣社員であり、外書であります。
        ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
     (2)  労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 8/80














                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
     (1)  会社の経営の基本方針

       当社は、集団給食における業務用総合厨房機器メーカーとして「誠実奉仕・堅実経営・技術開発」の社是のも
      と、企業の公共性を堅持し、厨房機器の製造と販売および調理設備の施工において、厨房業界随一を目指して前進
      します。さらに業界のリーディングカンパニーとして、お客様に「安心・安全な製品およびサービス」を提供し、
      社会生活に欠かせない「食」を通して、新たな社会の発展に貢献することを経営理念としております。
       その経営理念に基づき、お客様に信頼される行動ならびに高品質で安心・安全な製品およびサービスを提供し、
      「食」を支える施設をサポートしていくことにより「社会的貢献」を果たします。また、「製品力強化」として多
      様化、高度化する顧客ニーズを的確に捉え、人にやさしい、環境にやさしい新製品、新システムの開発ならびに付
      加価値を強化することにより、自社製品力およびブランド力を強化し、その市場拡大を目指します。そして「販売
      力強化」として、当社の主要マーケットである学校給食、病院給食、官庁施設給食、学生食堂および民間企業（事
      業所・ホテル等）の施設に対し、国内すべての地域を網羅した営業体制のもと、提案、製品およびサービスの品質
      向上によってその販売力の強化を図り、さらなる成長を目指します。
     (2)  中長期的な会社の経営戦略

       当社は、創業当初より学校給食分野を最重要マーケットとして捉え、それら自治体及び地域と密着した直販体制
      を展開しております。さらに、それら各地域の人々の健康維持を担う各種医療施設及び福祉施設の給食設備、ま
      た、それら地域の経済発展を担う各種企業の事業所給食設備、並びに、中食、外食等の産業給食施設等に対し、広
      域的な販売体制を整備してまいります。その上で、次の戦略を実行いたします。
      a．一括設備の販売強化策

       当社は、国内全ての学校給食センターについてその施工年、施工業者（自社、競合他社等）及び建替時期等の情
      報を把握しており、他社に先駆けた提案型営業展開を行うことにより、物件獲得率を高めて参ります。病院・事業
      所などの民間案件の情報把握も整備されつつあり、より詳細な情報取得を図るため全国の設計事務所・給食委託業
      者・コンサルティング会社との連携強化を図り、建物の設計段階から関与し、物件獲得率を高めて参ります。
      b．製商品の入替促進強化策

       当社は、お客様への自社製品および他社商品納品履歴を一元データ管理しており、そのデータを基にピンポイン
      トな販売戦略を展開し、自社製品独自の仕様構造への絞り込み営業を強化し、当市場における自社製品占有率のさ
      らなる維持拡大を図ります。病院や企業の社員食堂は、納品後５年を経過した取引先をピンポイント営業、学校関
      係は納品後10年から15年を経過した取引先をピンポイント営業いたします。
      c．修理・保守点検による機器営業タイミングの情報収集

       一元管理された顧客データ・自社製品納入実績データに基づき、お客様にとって安心安全で最適な年間保守サー
      ビスを提案し、突発的なマシーントラブルを減少させ、お客様との強固な信頼関係の構築を図った上で、上記a,bの
      営業情報収集を行い適切な提案時期を見極めます。
      　以上の戦略実行の当年度における達成状況を判断する指標として、売上高、製品売上高、売上総利益、営業利益

      を重視しております。
                                 9/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (3)  経営環境および対処すべき課題
       新型コロナワクチン接種が進み治療薬が普及するにつれて、今後、経済活動が徐々に再開され、感染症拡大以前
      にみられた企業収益や雇用・所得環境も緩やかな回復基調を辿ることが期待されます。しかしながら、変異株等に
      よる国内各地での再拡大の懸念など、先行きは不透明な状況が続いており、引き続き予断を許さない状況が続くも
      のと予測されます。当社の顧客である集団給食施設を含む外食産業におきましては、短期的には緊急事態宣言によ
      る時短などの影響で厨房施設稼働率の低下に伴う設備投資の延期や修理需要の低迷などが予想されます。中長期的
      には、集団給食施設における労働人口の減少への対応、一定水準のテレワークの浸透など企業の事業環境の変化へ
      の対応など、顧客ニーズが進化し多様化するものと考えられます。
       このような経営環境下においても、当社は学校給食等、多数の人に継続的に食事を提供する集団給食向けの厨房
      機器を日本中の様々な給食施設や食品工場で施工やアフターメンテを実施しており、厨房施設や厨房機器に関する
      様々なノウハウを蓄積し続けております。また、厨房業界で当社が初めて学校給食関連市場等に投入した蒸気式回
      転釜や消毒保管庫製品などの製品も数多くあることから、製品技術力を評価して頂き、他業界の大手企業との共同
      研究を長年継続しております。共同研究の成果は、共同特許の取得や当該特許を使用した製品化にも至っておりま
      す。当社は、このような競争優位を活かし、進化し多様化する顧客ニーズに応えるとともに環境に配慮した製品作
      りを推進いたします。
       当社は、お客様に‘高品質’‘安心安全’‘低環境負荷’な製商品・サービスを提供し、お客様の満足を最優先
      に捉え、食に携わる企業として社会に貢献するため、以下の課題に取り組んで参ります。
      ①研究開発の強化
       労働力不足に対応するための無人化/少人数での給食施設運営などお客様のニーズに応えた製商品の創出、並び
       に、現場で働く人々の使いやすさを追求した上でランニングコストを低減させるというお客様の厨房施設運用目
       標の実現に向け、常に最先端技術を駆使し、研究開発活動に邁進して参ります。そのための研究開発人員の増
       強、試作機の製造及び評価体制の強化等を図って参ります。
      ②ブランド力の強化
       当社の主力製品である学校市場向け食器洗浄機・回転釜の国内生産台数シェアは、2020年度で20％程度となって
       おり、そのブランド力を活かし自社製品全般の市場シェアを高めて参ります。当社が過去70年で形成した高水準
       の学校市場向けのブランドを更に強化するとともに、病院及び社員食堂市場向けに横展開し、一般市場向けの市
       場シェアを上昇させるべくマーケティング活動を遂行しております。
      ③品質管理体制の強化
       当社は、厨房機器及び厨房システムの品質及び当社事業の運営体制全体の品質を維持・向上させることを目的
       に、ハード面において公共建築協会評価を、ソフト面においてISO9001を取得しております。当社は、製商品に
       おける‘安定稼働’を第一の品質と捉え、生産現場から設置据付まで、品質管理体制の徹底に取り組んで参りま
       す。当社では、製商品を導入して頂いたお客様、使用者様への機器の取扱いや調理指導を徹底し、更には定期的
       な保守点検や老朽機器の更新をご提案するなど、製品事故を未然に防ぐ施策を講じて参ります。
      ④働き方改革を活かした競争力強化
       当社は従業員に対し技術資格の取得を奨励したり、工場従業員にはどの工程でも生産活動に参加ができるように
       多能工として育成しております。更にテレワーク環境を充実させることにより「働き方改革」を加速させ、従業
       員が自身の仕事に対するやりがいを感じながら能力を発揮できる労働環境を整え、企業競争力の向上を実現して
       参ります。
      ⑤収益安定性と成長性の確保
       当社は後記「２事業等のリスク（1）季節変動」に記載の通り、７月から９月に売上が集中する季節変動があり
       ます。この時期に売上が集中するのは、夏季休暇を利用して厨房設備を入れ替える学校市場の顧客構成比が高い
       事に起因しております。当社は、四半期単位で一定の利益が獲得できるよう収益構造の転換を図り、更に成長性
       の追及により財務基盤を安定させ、内部留保と株主還元の適切なバランスを図って参ります。
                                10/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ⑥内部統制システムの強化
       内部管理面におきましては、内部統制システムを機能的に運用させることにより、コンプライアンス/リスク管
       理を徹底し、従業員の労務管理や外注先を含めた安全管理にも注力すると共にお客様に誠実に奉仕する体制を強
       化して参ります。また、業務の標準化・効率化を推進しつつ、事業の拡大・多角化にも耐えうる業務プロセスを
       構築いたします。
      ⑥ESGへの取組強化
       社会生活に欠かせない「食」を支える社会に求められる企業として、ESG(環境・社会・ガバナンス)への取組を
       強化し、新たな食生活の提案を行うなど社会的課題の解決と企業価値の向上を目指します。当社は事業活動を通
       じて、お客様の環境負荷低減や労働環境改善への貢献、全国の取引先との共生共創を目指します。
                                11/80

















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ２  【事業等のリスク】
      以下において、本書に記載した当社の経営成績及び財政状態に重要な影響を及ぼす可能性のある事業展開上のリス
     クについて、主な事項を記載しております。また、リスクの顕在化が必ずしも高くない事項についても、投資者の投
     資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に記載し
     ております。       なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
      当社のリスク管理体制は、「リスク管理規程」に基づき組織的にリスクマネジメントを実施しております。業務遂
     行上のリスクに関しましては、各組織の担当取締役及び執行役員が担当業務毎に管理することとし、経営企画室が主
     管部門として情報を統括しております。管理部門の担当取締役は、社長及び各取締役からリスク情報を取りまとめ、
     危機管理委員会を開催いたします。危機管理委員会の詳細は、コーポレートガバナンスに記載しております。
      本稿に記載のリスクは、危機管理委員会で検討した影響度(大中小)、発生頻度(高中低)、発生時期(近中遠)、発生
     の回避および発生した場合の対策を記載しております
      (1)  季節変動

        当社の売上高は、官公庁及び学校給食センターなどの主要得意先への引渡し時期の関係で、第２、第４四半期
       会計期間に多くなるといった季節的変動があります。
        特に、厨房施設全体の新築工事又は全面改修工事など当社の大型受注案件は、お盆休みを含む夏季休暇を利用
       して施工されることが多いため、第４四半期会計期間に検収する案件の金額割合が他の四半期会計期間に比べて
       大きくなる傾向があります。当社の業績の正しい把握は、第４四半期累計の１年間で判断していただく必要があ
       りますが、第４四半期会計期間に建物建築工事の遅れなど何らかの要因で検収の期ずれが発生した場合、当該事
       業年度の業績等を下方修正する可能性があります。本リスクの影響度は中、発生頻度は高、発生時期は近いと認
       識しております。
        2021年９月期における四半期ごとの業績は下表のとおりとなっております。
                                               （単位：百万円）
                      第１四半期                     第２四半期
                売上高      売上総利益       営業損失（△）          売上高      売上総利益       営業利益
          計上額       2,279        603       △299       5,855       1,514        566
          構成比       13.4%       13.0%       △45.1%        34.3%       32.6%       85.4%
                      第３四半期                     第４四半期
                売上高      売上総利益       営業損失（△）          売上高      売上総利益       営業利益
          計上額       1,619        457       △527       7,307       2,064        923
          構成比        9.5%       9.9%       △79.4%        42.8%       44.5%      139.1%
        なお、当社では、夏季休暇中の大型案件をターゲットとした営業活動を維持しながら、ゴールデンウイーク前
       や多くの法人・団体等の会計年度末である３月検収の受注案件の獲得に注力した営業活動を強化し、第４四半期
       会計期間に依存した収益構造の改革に着手しております。
      (2)  取引形態

        当社の主要な販売形態は、ユーザーとの直接契約による取引ですが、ユーザー等の都合で中間業者を経由した
       取引になることがございます。
        契約当事者がゼネコン・サブコンとなる中間業者取引は、弊社が施工する厨房設備据付工事も事業所社屋や工
       場等の新築または改修工事全体の中の一部としてゼネコン・サブコンに監理して欲しいという顧客都合による場
       合です。契約当事者が特約店・販売協力店になる中間業者取引は、特約店・販売協力店が顧客との契約主体にな
       る取引のうち、大型案件など総合厨房メーカーの助けを借りて顧客提案を行う取引です。契約当事者が地元企業
       になる中間業者取引は、顧客が地方自治体の場合、入札・随意契約の場合の双方において、地元経済の活性化の
       ために地元企業を契約当事者にして欲しいとの要望による取引です。
        一般的に直接販売における販売粗利益率は、間接販売における販売粗利益率より高くなるため、当社はユー
       ザーと直接契約を行うべく営業活動を行っており                       、過去３年間の直接販売と間接販売の比率は約６：４になって
       おります。     しかし、ユーザー都合による中間業者経由の間接販売形態が増加した場合には、販売粗利益率の低下
       により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は低、発生時期は中と認
       識しております。
      (3)  自社製品比率

                                12/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        当社の機器構成は、重点顧客カテゴリー向けの製品ラインナップと品質性能は充実していますが、全ての顧客
       向けの製品ラインナップが十分とは言い切れず、顧客ニーズの達成のために他メーカーの製品販売も併せて行っ
       て おります。自社製品と他社製品の粗利率は、自社製品のほうが高いため、当社は、自社製品開発によりライン
       ナップと品質性能を充実させ、自社製品販売比率を向上させる計画を実行しており                                      、過去３年間の自社製品と他
       社製品の販売構成比は、約３：７になっております。                         しかし、製品開発が予定どおり進まず自社製品販売比率が
       低迷すると、顧客要望を満たすよう他社製品を厳選して当社製品と合わせて計画売上を確保できたとしても中期
       利益計画や単年度予算の計画利益額の達成に支障がでる可能性があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は
       中、発生時期は遠いと認識しております。
      (4)  販売先の動向

        当社の製品等の主たる販売先は、学校・病院(いずれも官公庁向けが主)及び事業所(民間)となっております。
       官公庁顧客に関しては、学校・病院分野における生活基盤公共投資の政策動向、法制、補助金制度の変更等によ
       り、また、民間顧客における給食設備等の福利厚生投資は、景気の動向等による影響を受け、当社の受注件数及
       び受注規模が変動いたします。
        文部科学省及び厚生労働省の所管施設等の長寿命化に向けた行動計画において、公立小中学校が2042年まで、
       医療施設が2050年まで毎年１兆円～２兆円の改修保全費用が計画されており、また、少子化に伴う学校統廃合に
       より学校給食センターの新築建替工事も見込まれております。
        当社は、当面は主たる販売先からの需要が継続するものと予想し、老朽化した厨房施設向けに厨房機器単体の
       入替需要を掘り起こし、新規設備の受注獲得に向けた営業活動に注力しておりますが、想定どおりの受注を獲得
       できない場合は、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は低、発生時
       期は遠いと認識しております。
      (5)  人員の採用及び育成

        当社は、安心・安全な製品及びサービスを提供し、食を支える給食施設を支援することにより社会貢献を果た
       して参ります。その実現のための経営方針のひとつとして、製品力強化と販売力強化を掲げ、開発・生産スタッ
       フや営業スタッフのスキルアップを図ると共に、新たな人材の確保を行っております。しかしながら今後、適切
       な人材を十分に確保できず、あるいは在職中の従業員が退職するなどして、十分な開発・販売体制を築くことが
       できない場合には、受注シェアの維持が困難となり当社の業績及び将来的な事業計画の達成に支障がでる可能性
       があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は中、発生時期は近いと認識しております。
      (6)  製品の品質、安全性

        当社では、漏電・ガス漏れなどの事故が発生しないように、顧客に対して調理現場での厨房機器の日常点検等
       の指導を行い、また、当社製品にも安全装置を採用するとともに設計・調達・製造・据付の全工程において厳重
       な品質管理体制のもと、製品の安全性と品質確保に努めております。また、顧客からのクレームや不具合の問合
       せに対しては、設計部門・生産部門・調達/据付部門・営業部門が独自の専門領域から事象を分析し必要に応じた
       対策・指導を速やかに実施しております。しかしながら、万が一、当社製品に関連する事故が発生し、顧客に対
       して損害補償を行う事態となった場合は、当社の社会的評価の低下や企業イメージの低下により、受注が減少し
       当社の事業活動に重大な影響を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は大、発生頻度は低、発生時期は遠
       いと認識しております。
      (7)  災害・感染症等による生産拠点への影響

        当社の製造工場は栃木県、大分県に立地しております。栃木工場は2011年東日本大震災で一部物流倉庫に被害
       を受け、また、大分工場では直接的被害はありませんでしたが、近隣で2016年に熊本地震が発生しております。
       地震に限らず、大型台風、津波、火山の噴火等の大規模な自然災害の発生や新型コロナウイルス等の感染症の発
       症により、厨房       設備納期の延期・機器修理や食器など備品需要の落ち込みによる売上減少、                                   従業員や生産設備等
       への直接的な被害のほか、情報システムや材料調達網の遮断等による間接的な被害を受ける可能性があります。
       当社では、対策として防災訓練を実施するなど、有事の際に損害を最小限に抑えるためのリスク対応体制の整
       備・強化を進めていますが、リスク全てを回避することは困難です。このような被害が発生した場合には、工場
       等事業所の閉鎖及び事業活動の停止による損失、事業継続・早期復旧のための費用の発生などにより、業績や財
       務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。本リスクの発生頻度は低、発生時期は特定できないと認識して
       おります。
                                13/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      (8)  税務対応

        当社では、業務マニュアルの制定や社内研修の実施及び取引の第三者チェックなどの税務処理の内部統制の整
       備・運用により、適正な税務申告に努めております。しかしながら、税務申告における税務当局との見解の相違
       や税制等の改正により、予想以上の税負担が生じ当社の業績及び財務状況に影響を与える可能性があります。本
       リスクの影響度は小、発生頻度は中、発生時期は近いと認識しております。
      (9)  債権回収遅延等

        当社では、毎月の債権回収手続きとして、回収予定日の変更確認、回収予定日経過未入金の確認などを行い、
       問題のある債権については、対策を講じております。しかしながら、経済環境や取引先の経営環境の急激な悪化
       などに起因し、取引先の倒産や業績悪化により債権の貸倒れや回収遅延が生じた場合、当社の財政状態及び経営
       成績に影響を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は中、発生時期は近いと認識しており
       ます。
      (10)   原材料及び商品の安定供給及び調達価格

        当社が製造する業務用厨房機器の主要な原材料は、ステンレス鋼材、電子部品、ポンプ、モーター等です。過
       去10年程度は、主要原材料の調達価格は安定し、数量も品薄状態になったことはありませんが、ステンレス鋼材
       が過去において価格変動が大きい時期がありました。サプライチェーンのグローバル化が進む中、地政学的リス
       クの顕在化により原材料の安定的調達が困難になったり調達価格が上昇した場合、当社が行う調達先の代替確
       保、製造原価低減策や販売価格転嫁が不十分であれば、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。この
       ような状況下では、他社製品の調達においても同様のリスクがあります。本リスクの影響度は中、発生頻度は
       低、発生時期は中と認識しております。
        当社では、製品設計の柔軟性による代替部品への変更の容易性、複数の調達先の確保、総合的な製造コスト削
       減策を常に検討し実行することにより対処しております。
     　(11)    退職給付債務

        当社は、従業員の退職給付について退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設け、一定の前提に基づいて計算
       される退職給付費用及び債務を計上しております。当社は年金費用を見積計算する上で、従業員の状況・将来の
       金利の動向等の変動要素を考慮し、退職率・割引率等の前提条件を専門家の助言を得ながら合理的に見積もって
       おります。しかしながら、主要な前提条件が実際の結果と異なることとなる場合、当社の退職給付に係わる費用
       及び債務に影響を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は小、発生頻度は低、発生時期は遠いと認識して
       おります。
      (12)   法的規制・許認可

        当社は、事業を遂行するにあたり、                 建設業法に基づき国土交通省より一般建設業の許可を得ているほか、                                業務
       用厨房機器の製造販売に関して労働安全衛生法の規制を受け、事業活動に係る一般的法規制には、製造物責任
       法、下請代金支払遅延等防止法、廃棄物の処理及び清掃に関する法律、特許法、私的独占の禁止及び公正取引の
       確保に関する法律、労働基準法、資源有効利用促進法などがあります。当社は役職員に対し、企業倫理規範およ
       び行動指針を規程などにより周知するとともに、                       独占禁止法遵守ガイドランなどマニュアルを整備し、必要な研
       修を実施しております。           また、内部統制システムを適切に運用し各種法令等の遵守に努めております。しかしな
       がら、当社がこれらの法規制等に違反したものと当局が判断し                             許可の取消または業務停止などの                行政処分、刑事
       処分又は取引先からの損害賠償訴訟の対象となった場合は、当社の信用が毀損し、財政状態及び経営成績に影響
       を及ぼす可能性があります。本リスクの影響度は大、発生頻度は低、発生時期は遠いと認識しております。
                                14/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績の状況の概要
       当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概況は次のとおり
      であります。
      ①　財政状態及び経営成績の状況
       ａ．経営成績
         当期におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大による大都市を中心とした緊急事態
        宣言やまん延防止等重点措置が発出され、経済活動や個人消費活動が制限されるなど、先行き不透明な状態で
        推移いたしました。
         一方、世界経済においては、一部の国や地域においてワクチン接種の進展による経済活動の正常化に向けた
        取り組みが開始されるなど、景況感の回復の兆しがみられる状況であるものの、この取り組みは感染再拡大の
        リスクを伴ったものであることや、米中の対立構造の長期化や深刻な半導体不足による経済への悪影響など、
        国内経済同様、経済活動の正常化には相応の時間を要するものと考えられます。
         このような環境の中、当社におきましては、厨房全体の機器を請け負う一括案件の販売強化、製商品の入替
        促進強化、修理・保守点検による機器営業タイミングに関する情報収集の施策が軌道に乗り、また、2020年９
        月期より新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止の取り組みによる影響によって繰越された一括案件が加わ
        ることとなりました。
         販管費においては、研究開発活動の強化や売上高の増加に伴い、試験研究費や運賃荷造費等が増加いたしま
        した。
         このような環境の中、当期の業績概要は以下のようになりました。
                                     （単位：千円）
                     前事業年度         当事業年度
                                       増減
                    2020年９月     期    2021年９月     期
            機器設備売上          13,572,369         14,656,978        1,084,608
            修理備品売上          2,329,926         2,404,499         74,573
          売上高合計           15,902,295         17,061,477        1,159,181
          売上総利益            4,320,478         4,640,790         320,311
          売上総利益率              27.2%         27.2%        0.0%
          販売管理費            3,856,372         3,976,694         120,322
          営業利益             464,106         664,095        199,989
          営業利益率              2.9%         3.9%        1.0%
         最適な厨房製品・厨房システム及びサービス等の提案活動強化および新型コロナウイルス感染症の感染拡大

        防止のため前事業年度より繰り越されていた案件が完了したことにより、機器設備案件の売上額は1,084,608千
        円増加し14,656,978千円を計上することができました。また、顧客の厨房施設稼働率の低下により減少してい
        た、機器の修理額及び食器等の販売額がやや回復し、前事業年度より74,573千円増加し2,404,499千円となりま
        した。なお、本稿では、当事業年度の顧客市場の動向及び当社の事業活動の状況を経営成績と関連付けで分析
        するにあたり、損益計算書における製品売上高と商品売上高に含まれる機器設備関連の売上を機器設備売上高
        とし、損益計算書における製品売上高と商品売上高に含まれる修理・保守及び食器などの備品売上を修理備品
        売上高と標記しております。
         これらの結果、当事業年度の売上高は                 17,061,477千円       （前期比    7.3％増    ）となりました。
         販売費及び一般管理費は、研究開発活動の強化に伴い試験研究費で10,388千円、売上高の増加に伴い運賃及
        び荷造費で77,985千円等の増加により、                  3,976,694千円       （前期比    3.1％増    ）となりました。
         営業外損益は、営業外収益では受取家賃が1,330千円減少したこと等により                                  30,046千円     （前期比    13.8％減    ）と
        なりました。営業外費用では、前期において発生した控除対象外消費税が当期において発生しなかったこと等
        により   4,587千円     （前期比    37.2％減    ）となりました。
         利益については、厨房全体の機器を請け負う一括案件の販売強化、製商品の入替促進強化、修理・保守点検
        による機器営業タイミングに関する情報収集の施策が軌道に乗り、また、2020年９月期より新型コロナウイル
                                15/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        ス感染症の拡大防止の取り組みによる影響によって繰越された一括案件が加わることにより、売上総利益は
        4,640,790千円       （前期比    7.4％増    ）、営業利益は       664,095千円      （前期比    43.1％増    ）、経常利益は       689,554千円      （前
        期 比 40.3％増    ）、税引前当期純利益は            671,632千円      （前期比    38.1％増    ）、当期純利益        436,855千円      （前期比
        31.5％増    ）となりました。
          なお、当社は業務用厨房機器製造、仕入、販売及び保守修理事業の単一セグメントであるため、セグメント
        別の記載を省略しております。
               ※一括案件：以下のいずれかに該当する案件
              　・新築、改築工事等一式工事に伴う機器の購入
               ・新築、改築工事等一式工事に伴う什器類（食器等）の購入
              　・リニューアル物件で全面改修の機器更新
       ｂ．財政状態
         財政状態は、総資産で前事業年度末に比べ                   193,344    千円増加の     12,532,560     千円となりました。
         資産の部は、受取手形及び売掛金で347,988千円減少したものの、現金及び預金で792,413千円増加となった
        結果、前事業年度末に比べ193,344千円増加しました。
         負債の部は、流動負債で支払手形及び買掛金の減少等により11,470千円減少、また固定負債で長期借入金の
        返済等により116,459千円の減少となった結果、前事業年度末に比べ127,930千円減少の6,697,916千円となりま
        した。
         純資産の部は、当期純利益の計上等に伴い利益剰余金が増加したこと等により前事業年度末に比べ321,274千
        円増加の5,834,644千円となりました。
      ②　キャッシュ・フローの状況

        当事業年度における現金及び現金同等物の期末残高は、前事業年度末に比べ                                   792,413千円      （前期比    31.0％増    ）増
       加し、   3,349,710千円       となりました。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー)
        当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ                                   356,122千円      増加し、    1,034,798千
       円の収入    （前年同期は      678,676千円の収入         ）となりました。主な資金増加要因は、税引前当期純利益671,632千
       円、減価償却費115,605千円及び売上債権の減少額348,448千円であります。売上債権につきましては、当事業年
       度第３四半期までの売上累計の年間売上に占める割合が57.2％と前事業年度の56.8％よりも上昇したことによ
       り、当事業年度末までに現金回収した売上債権が増加しております。主な資金減少要因は仕入債務の減少額
       117,928千円および法人税等の支払額167,521千円等であります。仕入債務につきましては、当事業年度第３四半
       期までの仕入累計の年間仕入に占める割合が、売上と同様に前事業年度の比率よりも上昇したことにより、当事
       業年度末までに現金支払した仕入債務が増加しております。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー)
        当事業年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ                                   41,076千円     減少し、    34,663千円の
       支出  （前年同期は      6,412千円の収入        ）となりました。主な資金減少要因は有形固定資産の除却費用として17,923千
       円、PFI事業におけるSPCへの出資金6,000千円等であります。主な資金増加要因は、PFI事業におけるSPCへの長期
       貸付金の回収額10,579千円等であります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー)
        当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ                                   9,600千円     減少し、    207,721千円の
       支出  （前年同期は      198,120千円の支出         ）なりました。主な資金減少要因は長期借入金の返済額84,000千円、配当金
       の支払額116,825千円等であります。
                                16/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ③  生産、受注及び販売実績
       生産実績は次のとおりであります。
            生産高(千円)             前年同期比(％)
             2,828,007               104.1

       (注)   １．金額は、製造原価によっております。
       　　２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       商品仕入実績は次のとおりであります。

           商品仕入高(千円)              前年同期比(％)
            8,778,937               105.2

        (注)１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       受注実績は次のとおりであります。

        受注高(千円)         前年同期比(％)         受注残高(千円)         前年同期比(％)
         16,034,478           101.1         967,749          53.0

       (注)   １．金額は販売金額で表示しております。
       　　２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       販売実績は次のとおりであります。

            販売高(千円)             前年同期比(％)
            17,061,477               107.3

       (注)   １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．総販売実績の10％以上の主要顧客はありません。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
      ①   重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
        当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しておりま
       す。その作成には、決算日における資産・負債の決算数値及び偶発債務、収益・費用の報告金額並びに開示に影
       響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断して
       おりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
         詳細につきましては、「第５               経理の状況      １  財務諸表等      (1)財務諸表      注記事項(重要な会計方針)」および
       「第５    経理の状況      １財務諸表等       (1)財務諸表      注記事項(追加情報)」に記載のとおりでありますが、財務諸表に
       重要な影響を与える可能性のある見積を含む会計方針は以下の通りであります。
       a.たな卸資産の評価基準及び評価方法
         当社は、製品・仕掛品・原材料及び商品並びに貯蔵品に係わる貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿
        価切り下げの方法により算定しております。期末日以降における顧客の需要及び市況により収益性が見積以上
        に悪化した場合、評価損の追加計上が必要となる可能性があります。
                                17/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       b.貸倒引当金
         当社は、債権の貸倒損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
        ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。経済環境や取引先の経営環境の急
        激な悪化などに起因し、貸倒実績率を超える債権の貸倒れや回収遅延が生じた場合、評価損の追加計上が必要
        となる可能性があります。
       c.退職給付費用及び債務
         当社は、退職給付費用及び債務の計上において、将来の金利の動向・退職率・割引率等の一定の前提に基づ
        いて計算しております。将来の不確実な経済条件の変動等により前提条件の見直しが必要となった場合、退職
        給付に係わる費用及び債務の追加計上が必要となる可能性があります。
       ｄ．繰延税金資産
         当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能
        性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性
        は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税
        金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与える可能性があります。
      ②   経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       a．経営成績等について
         当事業年度の売上高は、前期比               7.3％増    の 17,061,477千円       、営業利益は同       43.1％増    の 664,095千円      、経常利益
        は同  40.3％増    の 689,554千円      、当期純利益は同         31.5％増    の 436,855千円      となりました。詳細につきましては、
        「第2   事業の状況      3．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                   (1）経営成績の
        状況の概要      ①財政状態及び経営成績の状況               a．経営成績」に記載のとおりです。
       b．当社の資本の財源及び資金の流動性について
         当社は、中長期的に持続的な成長を図るため、生産能力の増強や労働生産性の向上、販売・物流体制の整
        備、研究開発体制への投資を計画しております。事業を成長・拡大させるための資金需要があるほか、必要に
        応じてM&A等を行う可能性もあります。当該資金は、営業活動で生み出される内部資金で賄うこととしておりま
        すが、資金需要の大きさや時期、金融マーケットの状況によっては、自己資金以外の資金調達の方法を検討す
        る場合もあります。
         外部からの調達に関しましては、大型の設備投資資金は国内金融機関からの長期借入金を中心とした調達を
        行い、運転資金や小規模な設備資金は短期借入金で調達しております。迅速かつ効率的に調達を行うために、
        取引銀行と貸出コミットメント契約、当座貸越契約など総額43億円の借入枠を確保しており、資金の流動性は
        確保しております。また、M＆Aや工場建物など大型の超長期資金需要に対しては、資本コスト、金利動向など
        を考慮し、新株発行や社債発行などの直接金融を検討する予定であります。
       c．経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について
         「第２    事業の状況      １経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、当社では、人にやさし
        い、環境にやさしい新製品の開発ならびに付加価値を強化することにより、自社製品力およびブランド力を強
        化する経営戦略を推進しております。この達成状況を判断するための指標として、売上高、製品売上高、売上
        総利益、営業利益を重視しております。
         当事業年度を含む過去3期の各指標の実績推移は以下のとおりです。当事業年度におきましては、新型コロナ
        ウイルス感染症拡大防止による営業活動の滞りや顧客の厨房施設稼働率回復の遅れ等により計画していた売上
        高は未達となりましたが、新製品等の提案活動により自社製品売上高がほぼ計画どおりとなったことにより売
        上総利益の減少幅を抑えることができ、販売費および一般管理費の抑制も相まって営業利益は計画値を上回る
        ことができました。
                                           単位：千円

          指標            2019年９月     期    2020年９月     期    2021年９月     期
          売上高              16,164,069         15,902,295         17,061,477
          製品売上高              4,097,774         4,089,690         4,842,096
          売上総利益              4,375,036         4,320,478         4,640,790
          営業利益               372,429         464,106         664,095
                                18/80



                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ４  【経営上の重要な契約等】
       該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

     当社の研究開発につきましては、多様化するニーズに応えかつ製品の安全性、信頼性の確保を最重要視し、顧客満足
    度に繋がる製品の品質向上と製品価値の向上を主眼に活動を進めております。
     これらの研究開発は、当社の設計部を中心に行っており、当事業年度における研究開発スタッフは合計15名であり、
    全従業員の2.77％に相当しております。また研究開発費は                           81,470   千円となっております。
     当事業年度の研究開発活動を示すと、次のとおりであります。
    （１）新製品の開発

     ・連続揚物機
       大量調理マニュアル「食材等取扱い床上６００ｍｍ以上」に対応する機器を開発する事で、より厳格にマニュア
      ル対応に即し、ＨＡＣＣＰの制度化への機器提案時に有効な対応が可能となります。新製品には、油煙回収装置を
      付属する事で油煙による室内の汚染防止、ネットコンベヤに脱着可能なスクレパーを取付ける事で、確実な揚げ時
      間の確保、及び、かき揚げや唐揚げ等、食材の衣がネットコンベヤに絡まって固まる事の防止、コンベヤ跳ね上げ
      式による清掃性の向上、集中排気型にする事で空調設備の軽減等、顧客のニーズ、使い勝手向上に応えた機器とな
      ります。
       また、バーナーの見直しにより、５～１０％の熱効率向上によるランニングコストの削減、バーナーのメンテナ
      ンス性も向上しております。
     ・ＩｏＴによるセンシング技術の導入
       消毒保管機、スチームコンベクションオーブンにセンサーを設置し、通信機または通信ケーブルを経由し、クラ
      ウド上にデータを蓄積して遠隔で機器の状況を監視し、保全保守に活用します。事前の保守を効果的に実施が可能
      になることで、限られたサービス人員で効率的なサービスが可能となります。ブラッシュアップ、現場サポートに
      つきましては継続しております。
       現在、学校給食施設（センター方式）にてモニター実施中で、計測データを社内で継続して収集可能である事を
      確認しています。
       今後は、立体炊飯器用新型基板も通信可能にして、遠隔で機器状況を監視出来る機器を増やしていきます。
     ・低輻射型ガス立体炊飯器
       電気立体炊飯器で実施した事柄と同様、3段目釜投入高さ寸法を低くする事で、作業者の負担を軽減します。
    （２）既存製品の改良

     ・一般市場向け食器洗浄機
       ガスバーナー改良によるランニングコストの削減と熱効率を向上させます。
       モイスチャー、ドライヤー搭載機器を完成（オプションの充実）させます。
       ラックタイプへ仕様を踏襲します。
     ・スチームコンベクションオーブン
       タッチパネルに英語表記機能を追加する事で、外国人労働者でも使いやすい機器にバージョンアップします。
       また、10段・20段ガス式機器は新規ＪＩＡ認証を取得します。
     ・低輻射型ガス連続炊飯機
       作業者の安全、作業環境の向上にため、学校給食等の大量調理施設で稼働している連続炊飯機の、機器表面に触
      れても火傷の心配がない低輻射型を開発、ラインナップ化していきます。
                                19/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第３ 【設備の状況】
      当社の事業は業務用厨房機器の製造・販売及び保守修理であり、単一のセグメントであるため、セグメントに関連
     付けての記載を省略しております。
    １ 【設備投資等の概要】

      当事業年度中において実施いたしました設備投資等の総額は、                             38 百万円であります。その主な内容は、栃木工場に
     おける厨房機器製造設備の更新、並びにソフトウエアの更新等であります。
      なお、重要な設備の除却又は売却はありません。また、上記の設備投資額には、有形固定資産のほか、無形固定資
     産への投資を含めて記載しております。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                                 2021年９月30日       現在
                                  帳簿価額(千円)
      事業所名                                                従業員数
              設備の内容
      (所在地)                                                 (名)
                      建物     機械装置       土地
                                      リース資産      その他      合計
                    及び構築物      及び運搬具       (面積㎡)
       本社      統括管理業                    172,889                       172
                      799,106        ―          10,906      8,732     991,635
     (東京都大田区)         務施設                    (2,930.9)                       [1]
      栃木工場       厨房機器生                    500,442                       110
                      151,244      50,675              ―     760   703,122
     (栃木県矢板市)         産設備                    (38,811)                       [0]
      大分工場       厨房機器生                     40,000                       69
                      73,856      48,873              ―   3,915     166,646
    (大分県豊後大野市)          産設備                   (25,811.75)                        [0]
    栃木物流センター                                ―                     13
              物流設備        120,458        ―            ―      0  120,458
     (栃木県矢板市)                           ［13,899.69］                         [0]
      北海道支店                             244,983                      178
              販売設備         99,698        ―            ―   1,236     345,918
      他36事業所                           (15,798.76)                        [1]
     (注)   １．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品の合計であります。
       ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ３.  栃木物流センターは土地を賃借しております。年間賃借料は12,643千円であります。なお、賃借している土
         地の面積は［］で外書きしております。
       ４．従業員数の［］は、派遣社員を外書きしております。
                                20/80










                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】
    （１）重要な設備等の新設等
      2021年９月30日現在で計画している主な設備投資計画は、以下のとおりです。
                           投資予定額
            セグメント
                                                完了予定
     事業所名                               資金調達                  完成後の
                  設備の内容
                                          着手年月
                          総額    既支払額
            の名称
     （所在地）                                方法                 増加能力
                                                 年月
                         （千円）     （千円）
                 生産設備（板
             ―    金加工機）の        242,000        -  自己資金      2021年12月      2021年12月      （注２）
                 入替
                 工場施設の改                        2021年10月      2021年10月
             ―             5,000       -  自己資金                  （注２）
                 良                        以降      以降
                 工場施設の改                        2022年10月      2022年10月
             ―             33,000        -  自己資金                  （注２）
                 良                        以降      以降
                 生産設備     （精
    栃木工場
             ―             21,000        -  自己資金      2022年５月      2022年５月      （注２）
                 密板金加工
    （栃木県矢板
                 機）の増設
    市）
                 生産設備（板
                                          2022年10月      2022年10月
             ―    金加工機）の         66,000        -  自己資金                  （注２）
                                          以降      以降
                 増設
                 生産設備（溶                        2022年10月      2022年10月
             ―             11,000        -  自己資金                  （注２）
                 接機）の入替                        以降      以降
                 生産設備（板
                                          2022年10月      2022年10月
             ―    金加工機）の         10,000        -  自己資金                  （注２）
                                          以降      以降
                 入替
                 生産設備(溶接
             ―             20,000        -  自己資金      2022年４月      2022年４月      （注２）
                 機)の増設
                 生産設備（精
             ―    密板金加工         20,000        -  自己資金      2022年４月      2022年４月      （注２）
                 機）の増設
                 生産設備（板
                                          2022年10月      2022年10月
             ―    金加工機）の         85,000        -  自己資金                  （注２）
                                          以降      以降
    大分工場
                 増設
    （大分県豊後
                 生産設備（板
                                          2022年10月      2022年10月
    大野市）
             ―    金加工機）の         10,000        -  自己資金                  （注２）
                                          以降      以降
                 入替
                 工場内施設
                                          2022年10月      2022年10月
             ―    （自動棚）の        100,000        -  自己資金                  （注２）
                                          以降      以降
                 導入
                                    自己資金
                                          2022年10月      2022年10月
             ―    第3工場の新築        800,000        -  及び借入                  （注２）
                                          以降      以降
                                     金
    九州支店
                 老朽化施設の                        2021年10月      2021年10月
             ―            150,000        -  増資資金                  （注２）
    （福岡県大野
                 改修                        以降      以降
    城市） 
     （注）１．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
        ２．老朽化設備の更新であり、能力の向上は見込んでおりません。
    （２）重要な設備の除却等

      　重要なものはありません。
                                21/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                      3,800,000

                 計                                     3,800,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在
                                 上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                 内容
                                 商品取引業協会名
              ( 2021年９月30日       )  (2021年12月27日)
                                           完全議決権株式であり、株主と
                                  東京証券取引所
                                           しての権利内容に何ら限定のな
      普通株式            973,572         1,135,572
                                           い当社における標準となる株式
                                  本則市場第二部
                                           であります。
        計           973,572         1,135,572         ―             ―
     （注）１．当社株式は、2021年11月９日付で東京証券取引所本則市場第二部に上場いたしました。
        ２．提出日現在の発行数には、2021年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
          発行された株式数は、含まれておりません。
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
    決議年月日                      2018年12月18日
                           当社取締役　　9
    付与対象者の区分及び人数（名）
                           当社執行役員　6
    新株予約権の数（個）　※                      135,000　（注）1
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及
                           普通株式　13,500　（注）1
    び数（株）     ※
    新株予約権の行使時の払込金額（円）　                  ※    5,400   （注）2
    新株予約権の行使期間　※                      2020年12月19日～2028年12月18日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合
                           発行価格　　5,400
    の株式の発行価格及び資本組入額（円）　                   ※
                           資本組入額　2,700
                           　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において当社取締役
                           又は執行役員の地位にあることを要する。但し当社の取締役又は執
                           行役員であった者で任期満了又は定年により退任した者、その他正
    新株予約権の行使の条件　            ※
                           当な理由があるものとして当社が特に新株予約権の行使を認めたも
                           のについてはこの限りではない。
                           　その他の条件は、当社と新株予約権の割当を受けた者との間で締
                           結した「新株予約権割当契約」で定めるところによる。
                           　新株予約権の譲渡による取得は、当社取締役会の承認を要するも
    新株予約権の譲渡に関する事項　               ※
                           のとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関
                          （注）３
    する事項　     ※
       ※　当事業年度の末日(2021年９月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月
       末現在(2021年11月30日)において、これらの事項に変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は１株であります。
          但し、本新株予約権を割り当てる日以降に当社が普通株式につき株式分割又は株式併合を行った場合に
          は、次の算式により対象株式数は調整される。但し、かかる調整は、当該時点で行使されていない本新株
          予約権の対象株式数についてのみ行われるものとし、調整の結果1株未満の端数が生じた場合には、これを
          切り捨てる。
          　　調整後対象株式数           ＝  調整前対象株式数×分割・併合の比
                                22/80



                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        ２．新株予約権を割り当てる日以降に当社が普通株式につき株式分割又は株式併合を行った場合には、行使価
          額は、次の算式により調整され、調整の結果1円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
                                     1

            調整後行使価額　＝          調整前行使価額　×
                                 分割・合併の比率
        　　また、当社が調整前行使価額を下回る価額で普通株式につき新株の発行若しくは自己株式の処分（当社が

          発行する新株予約権が行使された結果として行われる場合を除く。）を行った場合、又は株式無償割当を
          行った場合には、次の算式により行使価額の調整を行い、調整の結果1円未満の端数が生じた場合には、こ
          れを切り上げる。
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　新規発行普通株式数　×　１株あたり払込金額
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行普通株式数　＋　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　調整前行使価額
        調整後行使価額＝調整前行使価額　×　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　既発行普通株式数　＋　新規発行普通株式数
          上記算式において、「既発行普通株式数」とは、当社の発行済普通株式数から当社が保有する普通株式数

          を控除した数とする。普通株式につき自己株式の処分を行う場合には、「新規発行普通株式数」を「処分
          する当社が保有する普通株式数」に、「1株当たり払込金額」を「1株当たりの処分金額」にそれぞれ読み
          替えるものとし、普通株式につき株式無償割当を行う場合には、「新規発行普通株式数」を「割当普通株
          式数」に読み替え、「1株当たり払込金額」は0とするものとする。
           さらに、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合には、当社は必要と認める払込金額
          の調整を行う。
        ３．  組織再編時の取り扱い

          （１）   当社が他社と合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合には、当社は必要                                      と認める対象株
        　　　　　式数の調整を行う。
        　　（２）     当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合には、当社は必要と認める払込金額の調
        　　　　　整を行う。
        　　（３）     当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社の株主総会で承認された場合、又は、当社が完
        　　　　　全子会社となる株式交換契約書承認の議案若しくは株式移転の議案が当社の株主総会で承認された
        　　　　　場合には、当社は、本新株予約権を無償で取得することができる。
        ４．2020年４月９日開催の臨時株主総会決議により、2020年４月13日付で普通株式10株につき１株の割合で株
        　　式併合を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予
        　　約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本
        　　組入額」が調整されております。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    　　　　該当事項はありません。
                                23/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金
        年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                  (株)       (株)       (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2020年4月13日(注)            △8,762,155         973,572          ―     597,600          ―     68,240

     （注）１．2020年４月９日開催の臨時株主総会決議により、2020年４月13日付で普通株式10株につき１株の割合で株

          式併合を行っております。これにより、発行済株式総数は8,762,155株減少し、973,572株となっておりま
          す。
        ２．当事業年度の末日後、2021年11月８日を払込期日とする有償一般募集による新株式145,000株（発行価格
          2,710円、引受価格2,493.20円、資本組入額1,246.60円）発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ
          180,757千円増加しております。
        ３．当事業年度の末日後、2021年12月８日を払込期日とする有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによ
          る売出しに関連した第三者割当増資）による新株式17,000株（割当価格2,493.20円、資本組入額1,246.60
          円）発行により、資本金及び資本準備金は21,192千円増加しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                                2021年９月30日       現在
                       株式の状況（1単元の株式数             100  株）
                                                      単元未満
      区分                            外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              ―     ―     ―      7     ―     ―     83     90      ―
    (人)
    所有株式数
              ―     ―     ―    2,155       ―     ―    7,542     9,697      3,872
    (単元)
    所有株式数
              ―     ―     ―    22.22       ―     ―    77.78     100.00        ―
    の割合(％)
     (6)  【大株主の状況】

                                               2021年９月30日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    有限会社第一エア工業                東京都大田区中央６－２－10                         208,079         21.37
    田中　幸子                東京都大田区                         106,082         10.89

    齋藤　德子                東京都大田区                         104,369         10.72

    日本調理機従業員持株会                東京都大田区東六郷３－15－８                         103,474         10.62

    齋藤　隆哉                東京都大田区                         80,860         8.30

    田中　成和                東京都大田区                         37,439         3.84

    黒澤　公雄                東京都世田谷区                         31,000         3.18

    西山　昌子                神奈川県横浜市港南区                         30,778         3.16

    佐藤　由美子                神奈川県川崎市川崎区                         29,900         3.07

    齋藤　有史                東京都大田区                         21,800         2.23

           計                   ―               753,781         77.38

     (注)   上記のほか当社所有の自己株式28株があります。
                                24/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2021年９月30日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                               ―              ―

                         ―
                     普通株式

    完全議決権株式(その他)                                 9,697            ―
                          969,700
                     普通株式　　　　
    単元未満株式                               ―         1単元(100株)未満の株式
                           3,872
    発行済株式総数                      973,572         ―              ―
    総株主の議決権                    ―            9,697            ―

    （注）自己株式28株は、「単元未満株式」に含めて記載しております。
      ② 【自己株式等】

                                                 2021年９月30日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                            所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
          ―             ―          ―       ―       ―       ―
          計             ―          ―       ―       ―       ―

     （注）当社は、単元未満の自己株式28株を保有しております。
     　　　なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。
                                25/80










                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
                                普通株式
       【株式の種類等】
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間
           区分
                                処分価額の総額                   処分価額の総額
                       株式数（株）                  株式数（株）
                                  （千円）                  （千円） 
    引き受ける者の募集を行った取得自
                             ―         ―         ―         ―
    己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                         ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、会社分
                             ―         ―         ―         ―
    割に係る移転を行った取得自己株式
     その他
                             ―         ―         ―         ―
     （　―　）
    保有自己株式数                         28         ―         28         ―
    ３ 【配当政策】

       当社は、株主還元を重要な経営課題の１つであると認識するとともに、継続的な事業拡大に向けた取り組みが、
      株主価値の増大のために重要であると考えております。配当性向は、経営環境、設備投資計画等を総合的に勘案
      し、内部留保を考慮し上場後は30％程度とすることとしております。当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を
      基本方針としており期末配当については株主総会で決定しております。
       基準日が第83(2021年9月)期に係る剰余金の配当は、１株120円としております。内部留保に関しましては、生産
      設備及び製品開発並びに物流施設に効率的に投資して参る所存であります。なお、当社は毎年３月31日を基準日と
      して、中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、この決定機関は取締役会であります。
        決議年月日            配当金の総額(千円)             1株当たり配当額(円)

       2021年12月24日
                       116,825               120
        定時株主総会
                                26/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、企業の公共性を堅持し、お客様に「安心・安全な製品およびサービス」を提供することにより、社会
       生活に欠かせない「食」を通して新たな社会の発展に貢献することを経営理念としております。経営理念の追求
       による持続的成長と中長期的な企業価値の向上を図るためには、ステークホルダーから揺るぎない信頼を獲得す
       る必要があり、そのために,実効的なコーポレート・ガバナンスの継続運用が重要であると認識しております。
        当社は、企業規模に見合った最適なコーポレート・ガバナンスを実現するために、倫理観の尊重を経営基盤と
       する企業文化を醸成し、経営の透明性の維持向上を図って参ります。
      ②企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由

       提出日現在の企業統治の概要は以下のとおりです。
        イ．取締役会
         当社の取締役会は、社内業務執行取締役５名、社外取締役４名(内、監査等委員２名、非業務執行社外取締役
        ２名）、監査等委員である社内取締役１名で構成しており、経営の基本方針・経営戦略等の重要事項を意思決
        定する他、業務執行者による職務遂行をはじめとする経営全般に対する監督機能を担っております。４名の社
        外取締役は、経営の効率化、経営判断の妥当性等に関して、高い見識と豊かな経験に基づく適正な監督機能に
        努めております。当社の取締役会の構成員は、以下のとおりです。
        　齋藤　有史（議長、代表取締役社長　社内取締役）
        　西山　智康（代表取締役副社長　社内取締役）
        　松本　愼二（取締役　社内取締役）
         菅野　信尚（取締役　社内取締役）
        　三島　博史（取締役　社内取締役）
     　　　　松浦　宏文（非業務執行社外取締役）
     　　　　宮島　哲也（非業務執行社外取締役）
         鈴木　克明（取締役　監査等委員）
        　三井　聡　（社外取締役　監査等委員）
        　小粥　純子（社外取締役　監査等委員）
        ロ．監査等委員会

         監査等委員会は、常勤監査等委員１名と社外取締役である監査等委員２名で構成し、監査等委員は、取締
        役　として取締役会で議決権の行使を行うとともに、取締役会において経営監視の役割を担っております。常
        勤の監査等委員は、経営推進協議会、危機管理委員会その他の当社の重要な会議体へ出席し、意見を述べるこ
        とができる体制としております。また、内部統制システムを活用した監査を行うこととしており、常勤の監査
        等委員は内部監査に同席し内部監査の結果通知の報告を受け、必要に応じて、内部監査の被監査部門の業務執
        行取締役および執行役員に対して説明を求めることができる体制としております。当社の監査等委員会の構成
        員は、以下のとおりです。
        　　鈴木　克明（委員長　常勤監査等委員）
        　　三井　聡　（社外取締役　監査等委員）
        　　小粥　純子（社外取締役　監査等委員）
       　ハ．指名報酬諮問委員会

         取締役の選解任・報酬および選出執行役員の選解任に係る取締役会の機能の独立性・客観性・透明性と説明
        責任を強化するため、取締役会の諮問機関として、指名報酬諮問委員会を設置しております。本諮問委員会
        は、非業務執行社外取締役４名及び非業務執行取締役１名で構成し、指名・報酬等に係る事項について審議し
        た上で、その結果を取締役会へ答申いたします。本諮問委員会の構成員は、以下のとおりです。
    　　　　　松浦　宏文（委員長　               非業務執行     社外取締役）
    　　　　　鈴木　克明（取締役　常勤監査等委員）
    　　　　　三井　聡　（社外取締役　監査等委員）
    　　　　　宮島　哲也（非業務執行社外取締役）
    　　　　　小粥　純子（社外取締役　監査等委員）
                                27/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        ニ．経営推進協議会
         経営推進協議会は、代表取締役社長を議長とし５名の業務執行取締役と７名の選出執行役員の12名で構成さ
        れ、取締役会決議および経営の基本方針に基づき経営に関する重要事項を協議、決定し、社長の行う重要な業
        務執行の補佐を行うことを目的としております。経営推進協議会は原則月１回開催され、ＰＤＣＡサイクルの
        実施を適切にモニタリングして、会社の長期持続的発展を目指す観点からの建設的議論および相互啓発を促し
        ております。社外取締役および監査等委員も適宜参加しております。
        ホ．執行役員制度

         業務執行の迅速化・効率化を図る目的で執行役員制度を導入しております。業務執行取締役の職務遂行を補
        佐するために指名報酬諮問委員会の答申のもと取締役会で選出執行役員を選定しております。選出執行役員に
        業務執行取締役の職務権限を一部委譲し、業務遂行の意思決定の迅速化を図るとともに、業務を担当する事業
        部門への指揮命令監視機能を業務執行取締役とともに発揮することにより効率的な業務の遂行を行っておりま
        す。
    　　　　ヘ．危機管理委員会

         リスク管理規程およびコンプライアンス基本規程の適切な運用およびモニタリング常設機関として危機管理
        委員会を設置し、四半期に１回の開催を原則とし、必要に応じて随時開催しております。管理担当代表取締役
        副社長を委員長とし、業務統括本部担当取締役、管理本部選出執行役員、経営企画室選出執行役員の４名で構
        成しております。危機管理委員会は、リスクマネジメントに係わる重要指針の立案・推進・監視活動および遵
        法精神・企業倫理に基づく事業推進の徹底を図るための重要指針を立案・推進・監視活動を行っております。
        なお、オブザーバーとして常勤監査等委員が参加しております。
        ト．内部監査

         内部監査は、社長直轄組織である経営企画室内部監査担当が実施しております。業務全体の法令・社内規程
        への準拠性および合理性・効率性、リスク管理体制やコンプライアンス管理体制を中心とする内部統制監査を
        実施しております。内部監査は監査等委員会との連携を図りながら実施しております。
        チ．内部通報制度

         当社は、内部通報規程により社内外に通報窓口を設け、取締役、選出執行役員、社員（派遣社員、パートタ
        イム社員等含む）および取引先職員から、組織的又は個人的な法令違反行為等に関する通報又は法令違反行為
        に該当するかを確認・相談ができる仕組みを定め、不正行為等の早期発見と是正を図る体制としております。
    　　　　リ．役職員の倫理観の醸成

         コーポレートガバナンス体制の構築運用および事業推進活動の基本的基盤として、企業倫理規範および行動
        指針を定め浸透に努めております。当社が企業活動を行っていくうえで会社および役員・社員が遵守すべき規
        範および社会から信頼される企業の一員として社員一人一人が行うべき行動の指針を取りまとめて遵守してお
        ります。
    　　　　ヌ．現在の体制を採用する理由

         当社が採用するコーポレート・ガバナンス体制は、当社の現状の経営環境下において事業規模に見合った、
        取締役の迅速な意思決定・業務執行の効率化を図ることが可能な体制であると考えております。非業務執行社
        外取締役を複数人招聘し、指名報酬諮問委員会を設置することにより取締役会が果たすべきの監督機能と経営
        の透明性を高めております。リスクマネジメント体制、コンプライアンス体制、内部監査体制の確立により、
        各監査等委員が監査の実効性を高めることができるとともに、業務執行取締役及び選出執行役員の職務執行に
        関する取締役会の監督機能を実効性あるものとしております。
                                28/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    　　　　当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要は、以下のとおりです。
                                29/80




















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ③企業統治に関するその他の事項
       イ．会社法第３９９条の１３第１項第１号ロ、ハ等に準拠した監査等委員会の職務の執行のため必要な体制およ
        び取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制を構築し、運用しております。
        内部統制システムの構築に当たり、企業経営における内部環境、外部環境に潜むリスクの発見及びその対応に
        重点を置き、また、内部統制システムの運用に関わる役員・社員の倫理観の醸成が企業経営の基盤であるとの
        認識の下、当社は、内部統制に関する基本方針を定めております。また、財務報告の信頼性を高めることを目
        的に財務報告に係る内部統制の整備・運用及び評価の基本方針を定めております。
       ロ．リスク管理体制の整備状況

         a  概要
          当社は、リスク管理規程により緊急時に取締役会の下部組織として設置する緊急対策本部、危機管理に関
         する常設機関として設置する危機管理委員会、主管部門を経営企画室と定め、リスクマネジメントを組織的
         に運用しております。モニタリング対象とする主なリスクは以下のとおりです。
         b  コンプライアンスリスク
          企業倫理規範及び行動指針、および、コンプライアンス基本規程に基づき、コンプライアンスの徹底を図
         るため、全社的教育制度および各本部会議の中でコンプライアンス教育を実施し推進しております。労働災
         害の有無、事故報告（営業車両の事故、据付工事現場の事故など）の有無、所定外労働時間の有無など各拠
         点に対する定例コンプライアンス監査を実施しております。コンプライアンスの実効性を高めるために、組
         織的又は個人的な法令違反行為等に関する通報又は法令違反行為に該当するかを確認・相談ができる仕組み
         を定め、不正行為等の早期発見と是正を図る体制としております。
         C  反社会的勢力リスク
          反社会的勢力との関係の排除に関し、反社会的勢力排除規程およびマニュアルを定め、心構え、教育体
         制、対応方法、取引開始時の調査方法などの管理体制を構築しております。反社チェックは、取引開始時及
         び一定規模の年間取引量がある取引先の調査を毎年実施しております。
         d  機密情報リスク
          機密情報漏洩に関する対応として機密情報管理規程を制定し、機密情報の重要度に応じた保管方法、複写
         持出方法、廃棄方法などの管理体制を定めております。
         e  情報セキュリティーリスク
          情報システムに係わるリスクに関して「情報セキュリティ基本規程」を定め、コンピュータ機器、ネット
         ワーク、ソフトウェアなどの取り扱いルール、モバイル端末、メール等取扱実施要領を定め運用しておりま
         す。
         f  品質クレームリスク
          品質、製品の安全性の向上および製造物責任の対応を含め、自社製品（施工を含む）に関する重大クレー
         ムの重要事項に対する恒久対策などを審議する全社的合同品質管理会議、各工場内での品質会議を実施して
         おります。また、業務全体の品質を維持するルールとして、ISO9001の品質管理マニュアルを運用しており
         ます。
         g  財産保全リスク
          債権管理規程に従い、与信管理・滞留債権管理の方法を定め、取引先起因による貸倒損失の発生を未然に
         防止するよう努めております。また、棚卸資産管理規程に従い、不良在庫等の発生を未然に防止する体制整
         備に取り組んでおります。
       ハ．当社は、取締役を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険（Ｄ＆Ｏ保険）

        契約を締結しております。保険料特約部分も含め会社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担は
        ありません。当該保険契約では、被保険者である役員等がその職務の執行に関して責任を負うこと、又は、当
        該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害について補填することとされています。
        但し、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は補填されないなど、一定の免
        責事由があります。当該保険契約には免責額を設けており、当該免責額までの損害については補填の対象とし
        ないこととされています。
      ④責任限定契約

        当社と社外取締役は会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を
                                30/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が規定する額としております。なお、当該責
       任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がない
       時 に限られます。
    　　⑤特別取締役による取締役会の決議制度

        該当事項はありません。
    　　⑥会社の支配に関する基本方針

        特定の者による当社の経営の基本方針に重大な影響を与える大量買付提案等があった場合、それを受け入れる
       か否かは、最終的には株主の皆様のご判断に委ねられるべきものと認識しており、株主の皆様が判断するために
       必要十分な情報を提供することが、当社取締役会の責務と考えております。
        一方で、当社は「誠実奉仕」「堅実経営」「技術開発」という社是のもと、長年にわたって培ってきた株主の
       皆様をはじめ、お客様、取引先及び従業員等のステークホルダーとの信頼関係を維持・強化することが、中長期
       的な当社の企業価値の向上及び株主共同の利益の向上に資するものと考えております。当社取締役会は、これら
       を毀損するような大量買付提案に対して評価・検討した上、代替案をご提示し、企業価値および株主共同の利益
       に及ぼす影響について、株主の皆様に適切にご判断いただくことができるよう、当社取締役会は説明責任を果た
       してまいります。
    　　⑦取締役に関する事項

        当社の取締役（監査等委員である者を除く。）の定数は10名以内とし、監査等委員である取締役の定数は５名
       以内とする旨、定款で定めております。取締役選任の決議要件につきましては、監査等委員である取締役とそれ
       以外の取締役とを区別して、株主総会において議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上の株式を有する
       株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを決議する旨、および、取締役の選任決議は累積投票によらな
       いものとする旨、定款で定めております。
    　　⑧株主総会に関する事項

       イ．株主総会決議事項を取締役会で決議することができるとした事項
         株主総会決議事項を取締役会で決議することができるとした事項は、取締役の責任免除と中間配当でありま
        す。当社は、取締役が職務遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定
        により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であったものを含む。）の損害賠償責任を、法令の限度にお
        いて、取締役会の決議により免除することができる旨を定款に定めております。
         中間配当に関しましては、会社法第454条第５項の規定に基づき株主への機動的な利益還元を実施するため、
        定款に取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定めておりま
        す。
       ロ．株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款で定めて
        います。定足数を緩和することにより、株主総会の運営を円滑に行うことを目的としております。
       ハ．自己株式の取得

         当社は、経済情勢および経営環境の変化に合わせ流動的な資本・財務政策を実施するため、会社法第165条第
        ２項に基づき、取締役会決議によって市場取引等によって自己株式を取得する旨を定款で定めております。
                                31/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    　男性   9 名　女性    1 名(役員のうち女性の比率            10 ％)
                                                      所有株式数
      役職名        氏名      生年月日                略歴               任期
                                                       (株)
                         1994年10月      当社入社
                               当社取締役     営業本部副本部長
                         2006年12月
      代表取締役
                               当社取締役     栃木工場長
            齋藤　有史      1970年４月９日       2009年12月                        (注)２      21,800
       社長
                               当社常務取締役      生産部門担当役員
                         2013年12月
                         2015年12月      当社代表取締役社長（現任）
                         1979年4月      日本調理機商事株式会社(現当社)入社
                               当社執行役員      管理統括部長
      代表取締役                    2011年12月
            西山　智康      1957年３月17日                                (注)２      11,049
       副社長                         当社取締役     管理部門担当役員
                         2013年12月
                         2015年12月      当社代表取締役副社長（現任）
                         1976年４月      日本調理機製造株式会社(現当社)入社
                               当社栃木工場      生産管理部部長
                         2007年10月
                               当社栃木工場      製造２部部長
                         2008年４月
                               当社栃木工場      工場長
                         2011年10月
     常務取締役       松本　愼二      1955年10月18日                                (注)２       167
                               当社執行役員      栃木工場長
                         2011年12月
                               株式会社ベガ      代表取締役（現任）
                         2018年９月
                         2020年12月      当社取締役
                         2021年12月      当社常務取締役（現任）
                         1982年４月      日本調理機株式会社入社
                         2007年10月      当社東北支店支店長
                         2015年10月      当社業務統括部長
     常務取締役       菅野　信尚      1960年１月７日                                (注)２       730
                         2016年２月      当社執行役員販売本部担当
                         2021年12月      当社常務取締役（現任）
                         1994年４月      日本調理機株式会社入社
                         2012年10月      当社販売推進部長
                         2016年４月      当社業務統括部長
      取締役      三島　博史      1970年８月27日                                (注)２      1,405
                         2017年12月      当社執行役員業務統括部長
                         2018年10月      当社執行役員経営企画室長
                         2021年12月      当社取締役（現任）
                         1970年４月      株式会社東芝入社
                         1973年３月      大和証券株式会社入社
                               大和投資顧問株式会社         取締役国際部長
                         1995年７月
      取締役      松浦　宏文      1946年４月７日                                (注)２        0
                               ユナイテッド・マネージャーズ・ジャパン
                         2006年４月
                               株式会社    監査役
                         2013年12月      当社監査役
                         2017年12月      当社社外取締役（現任）
                         1997年４月      梶谷綜合法律事務所入所（現任）
                               第一東京弁護士会       監事
                         2014年４月
      取締役      宮島　哲也      1970年10月23日                                (注)２        0
                               日本高周波鋼業株式会社          社外取締役（現
                         2016年６月
                               任）
                         2020年12月      当社社外取締役（現任）
                         1982年４月      日本調理機株式会社入社
       取締役                   2007年４月      当社総務部長
            鈴木　克明      1959年５月10日                                (注)３       949
     （監査等委員）                     2012年12月      当社執行役員総務部長
                         2021年12月      当社取締役監査等委員（現任）
                         2004年12月      中央青山監査法人入所
                         2014年１月      三井公認会計士・税理士事務所開設
                               株式会社ジェントルパートナーズ代表取締
      取締役
                         2014年１月
            三井　聡      1977年１月31日             役（現任）                   (注)３        0
     （監査等委員）
                         2017年12月      当社監査役
                         2018年9月      税理士法人ふたば代表社員（現任）
                         2018年12月      当社取締役監査等委員（現任）
                         1991年４月      中央新光監査法人入所
                         1994年３月      公認会計士登録
                               あらた監査法人（現PwCあらた有限責任監
                         2006年９月
                               査法人）入所
                               日本公認会計士協会        自主規制・事業本部
                         2012年８月
                               調査・相談グループ長
                               東北大学大学院経済学研究科（会計大学
                         2012年10月
      取締役
                               院）教授（現任）
            小粥　純子      1967年10月10日                                (注)３        0
     （監査等委員）
                         2020年１月      小粥純子公認会計士事務所開設（現任）
                         2020年３月      税理士登録
                         2020年４月      竹内絢子税理士事務所入所（現任）
                         2020年12月      当社取締役監査等委員（現任）
                               株式会社日新      取締役監査等委員（現任）
                         2021年６月
                               大和ハウスリート投資法人　監督役員（現
                         2021年12月
                               任）
                            計                           36,100
                                32/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (注)   １．取締役　松浦宏文、宮島哲也、三井聡及び小粥純子は、社外取締役であります。
       ２．監査等委員以外の取締役の任期は、2021年12月24日開催の定時株主総会終結の時から、2022年９月期に係る
         定時株主総会終結の時までであります。
       ３．監査等委員である取締役の任期は、2020年12月18日開催の定時株主総会終結の時から、2022年９月期に係る
         定時株主総会終結の時までであります。
       ４．鈴木克明は、常勤の監査等委員で監査等委員会の委員長であります。常勤の監査等委員を選定している理由
         は、社内事情に精通した者が重要な会議に出席し、また、幹部社員への質問等により情報を収集することが
         可能な体制とすること、および内部監査との連携により監査等委員会の監査の監査機能を強化するためであ
         ります。
       ５．当社は業務執行の意思決定を迅速化するため執行役員制度を導入しております。執行役員は上記のほか、以
         下の７名であります。
       　　　執行役員生産本部担当　　　　赤峰　敬二
       　　　執行役員生産本部担当　　　　小川　和洋
       　　　執行役員販売本部担当　　　　早川　桂司
       　　　執行役員生産本部担当　　　　飯島　裕
       　　　執行役員販売本部担当　　　　石躍　昭広
       　　　執行役員経営企画室担当　　　川北　拓
       　　　執行役員管理本部担当　　　　猪野田　光裕
      ②　社外取締役の状況

        当社は、取締役会運営の公正性・透明性の確保並びに監督機能の強化のため、社外取締役（監査等委員である
       取締役を除く。）２名を選任しております。また、監査等委員会設置会社として監査等委員である社外取締役２
       名を選任しております。
        社外取締役の兼職する主な他の法人等及び役職は以下のとおりであります。
    役名区分           氏名             兼職する主な他の法人等及び役職
    取締役           松浦　宏文
                            日本高周波鋼業株式会社            社外取締役
    取締役           宮島　哲也
                            税理士法人ふたば代表社員             公認会計士
    取締役(監査等委員)           三井　聡
                            東北大学大学院経済学研究科              教授、株式会社日新          社外取締役
    取締役(監査等委員)           小粥　純子
        当社と社外取締役との間に、人的資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。社外取締役

       に対しては、その経験や幅広い見識、専門的知見に基づく客観的見地からの発言により、当社業務の適正性の確
       保及び向上に資する役割を担っていただいております。また、当社取締役会は、東京証券取引所の定める独立性
       基準に加え、当社取締役の独立性判断基準を定め、以下のいずれにも該当しないことを確認した上で、独立社外
       取締役候補を指名しております。
        ＜独立性判断基準＞取締役会での承認が必要
        ・当社の主要株主
        ・当社グループの主要な取引先又は当社グループを主要な取引先とする者
        ・現在又は過去３年における当社監査法人の社員
        ・当社グループが過去３年平均で年間1,000万円以上の報酬を支払っている公認会計士、税理士、弁護士その他
        　のコンサルタント
        ・当社グループが過去３事業年度で平均年間1,000万円以上の寄付又は助成を行っている組織に属する者
        ・当社グループから取締役を受け入れている会社の業務執行者
        ・当社グループの業務執行者の近親者
        ・上記対象者が法人の場合はその業務執行者、上記対象者が個人の場合はその近親者
      ③社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制

      部門との関係
        監査等委員でない社外取締役は、原則月１回開催される取締役会へ出席し、監査等委員会の監査計画上の基本
       方針・重点監査結果や内部統制の整備・運用状況等、金融商品取引法に基づく内部統制に係る評価結果及び会計
       監査の報告を受けることにより、取締役の職務執行に対する監督機能を果たしております。
        監査等委員である社外取締役は、原則月１回開催される取締役会および監査等委員会に出席し、業務執行取締
       役、常勤監査等委員および使用人等から必要に応じて意見を求め、内部監査、会計監査および内部統制監査の実
       施状況の報告を受け、意見を交換し、取締役会に対する監督牽制機能を果たしております。
                                33/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】

      ①監査等委員会による監査の状況
        監査等委員会は、常勤監査等委員１名、非常勤監査等委員２名、合計３名で構成し、原則として毎月１回開催
       し業務執行の状況、監査状況の確認を行っております。常勤監査等委員                                 森下雅史は長年に亘り製造および設計業
       務に従事した経験を監査に活かし、また、監査等委員                         三井聡および小粥純子は、監査法人勤務経験と、公認会計
       士の資格を有しており、いずれも財務および会計に関する相当程度の知見を監査に活かしております。常勤監査
       等委員は、重要会議に出席し、会社経営全般に関する意見交換を行うとともに、取締役等から職務の執行状況に
       ついて報告を受け、法令、定款違反や少数株主利益を侵害する事実の有無について重点的に監査を実施し、他の
       監査等委員と検討を重ねます。監査等委員会は、内部監査部門から定期的に内部監査の実施状況とその結果の報
       告を受けるとともに、必要に応じて追加監査と必要な調査を指示することができる体制としており、また、随
       時、会計監査人とも連携を図りながら、取締役の職務遂行と執行役員の業務執行の状況を監査、監督しておりま
       す。
        当事業年度の監査等委員会は13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は以下のとおりです。

           氏名                 開催頻度                  出席回数
          森下　雅史                   13回                  13回
          三井　聡                   13回                  13回
          小粥　純子                   10回                  10回
          安井　勝孝                    3回                   3回
        監査等委員会における主な検討事項として、監査等委員会関連の規程の制定改廃、監査計画策定、監査報告書
       の作成、会計監査人の再任に関する評価、会計監査人の報酬等に関する同意等があります。また、常勤監査等委
       員の活動として、経営推進協議会、危機管理委員会など重要会議に出席するとともに、内部監査への同席、必要
       に応じて業務執行の各部門責任者から報告を求め、当社の業務執行状況に関する情報を収集しております。
        なお、非常勤監査等委員である安井勝孝氏は、2020年12月18日開催の定時株主総会をもって任期満了に伴い退
       任し、新たに小粥純子氏が非常勤監査等委員に選任されております。
      ②内部監査の状況

        当社の内部監査部門は、代表取締役社長執行役員直属の経営企画室内に内部監査担当組織として設置し、室長
       １名と専任者２名の３名で構成しております。内部監査テーマにより牽制的業務評価ができる現場部門から内部
       監査人を選任して効率的な内部監査を実施しております。内部監査は、業務監査と内部統制監査を中心に実施
       し、社内の各業務の経営方針や社内規程・マニュアルへの準拠性、法令遵守性等について、内部監査規程および
       内部監査計画に基づき、定期的に実施しております。また、不正誤謬等を未然に防止し、経営の合理化並びに効
       率化に寄与することにより、会社の健全な発展を図ることを目的としており、内部監査結果は、社長に報告する
       とともに、被監査部門に対する具体的な指導とフォローアップを行っております。
      ③会計監査の状況

       a.監査法人の名称
        EY新日本有限責任監査法人
       b.継続監査期間
        31年間
       c.業務を執行した公認会計士
        業務を執行した公認会計士
         指定有限責任社員・業務執行社員　石井　誠　　EY新日本有限責任監査法人
         指定有限責任社員・業務執行社員　本多　茂幸　EY新日本有限責任監査法人
        同監査法人は、当社の会計監査に一定期間を超えて業務執行社員が関与することのないよう措置をとっており
       ます。
       d.監査業務に係る補助者の構成
        監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士14名、その他19名（計33名）であります。
                                34/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       e.監査法人の選定方針と理由
        監査法人の新規選定が必要な場合には、各候補者から必要な資料を入手し、面談・質問等を通じ、監査法人の
       品質管理体制・品質レビュー結果や独立性に関する法令等の遵守状況および監査の実施体制等並びに監査報酬見
       積 額等に着目して評価を実施し、適任者を選定することとしております。
        監査法人の再任の適否については、毎年、必要な報告を受けた上で、品質管理レビュー結果および審査会によ
       る検査結果、職務遂行状況、監査体制および独立性を勘案し、別途定める会計監査人の評価および選定基準の指
       針を踏まえ、再任の適否について審議・決定することとしております。なお、審議の結果、適正な監査の遂行が
       困難であると認められる場合には、監査等委員会は、監査法人の解任又は不再任を株主総会に提案いたします。
        当社は、31年前からEY新日本有限責任監査法人（選定当時は中央監査法人）を会社法に基づく会計監査人とし
       て選定しておりますが、上記に記載の選定方針を満たしていることから、引き続き同監査法人を選定しておりま
       す。
       f.監査等委員会による監査法人の評価
        当社の監査等委員会は、品質管理体制・情報セキュリティー管理体制・担当者の独立性・当社事業リスクの理
       解度・職業的懐疑心の発揮・監査報酬・監査等委員会や経営者とのコミュニケーションなどの観点から、毎年評
       価を行っております。その結果、現在の監査法人を再任することが妥当であると判断しております。
      ④監査報酬の内容など

       a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
           前事業年度（      2020年９月     期）                当事業年度（      2021年９月     期）

    監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
              27,120                ―            31,000                ―
       b.監査を行う監査公認会計士等と同一ネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）

       （前事業年度）
        該当事項はありません。
       （当事業年度）
        該当事項はありません。
       c.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
       （前事業年度）
        該当事項はありません。
       （当事業年度）
        該当事項はありません。
       d.監査報酬の決定方法
        当社の監査報酬の決定方針は、監査延べ日数、監査人の経験年数などを勘案し、他社比較を行ったうえで決定
       することとしております。当社は、会計監査人より提出された監査計画の妥当性、投入人数および工数等の報酬
       見積の算定根拠等を検証し、報酬額が合理的であると判断した上で決定しております。
       e.監査等委員会が監査法人の報酬に同意した理由
        監査等委員会は、当年度における監査計画および報酬見積の算出根拠を確認し、過年度の監査計画および活動
       実績の監査工数比較、時間単価比較、監査担当者の経験年数比較などを総合的に勘案し、監査報酬の額について
       妥当と判断し、会社法第399条第１項の同意を行っております。
     (4)  【役員の報酬等】
       ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社は、2019年９月25日の取締役会において、取締役の個人別報酬額の決定方針を以下のとおり決議してお
        ります。なお、報酬は、以下の方法に基づく決定額を月額換算して毎月支払うこととしております。
        a.役員報酬の構成
         当社の役員報酬体系は、基本報酬(固定報酬と変動報酬)及び退職慰労金で構成しております。
        　　基本報酬：固定報酬
        　　・役位に応じて設定した月額基準報酬テーブルにより算定される基本報酬
        　　・就任年数/貢献度合いを代表取締役が6段階で評価して決定する貢献報酬
        　　基本報酬：変動報酬
                                35/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        　　・会社業績及び担当部門業績並びに個人責務の3つの視点で配分する報酬
          ・業務執行取締役の変動報酬は、非業務執行取締役の変動報酬（月額固定報酬の２～４ヵ月の範囲）を控
           除して算出
           変動報酬は、当期純利益等４項目を評価項目とし、基準年度実績と過去３期実績平均を比較して３段階
           で算定する。
         　退職慰労金
        　　　取締役会で決議した退職慰労金規程に基づき役位別在任期間に役位別単価を乗じて算出
        ｂ.役員報酬の決定方法及び委任に関する事項
         2018年12月18日開催の第80期定時株主総会決議により、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬
        等限度額     は年額250百万円以内となっております。同定時株主総会決議により、監査等委員である取締役の報
        酬限度額は年額38百万円以内となっております。なお、決議当時の取締役（監査等委員である取締役を除
        く。）の員数は７名（うち             社外取締役２名）、決議当時の監査等委員である取締役の員数は３名（うち社外取
        締役２名）となっております。
         個人別の固定報酬及び変動報酬の額並びにその割合については、代表取締役が協議して立案した報酬案を、
        社外取締役及び非業務執行取締役で構成する指名報酬諮問委員会に提示します。指名報酬諮問委員会の審議を
        経て、監査等委員でない取締役の報酬は代表取締役に答申後、代表取締役社長である斎藤有史及び代表取締役
        副社長である西山智康が委任を受け、両名の協議で決定しております。
         委任した理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ、各取締役（監査等委員である取締役を除く。）の業績等に
        ついて適正な評価を行うことは代表取締役が最適であると判断したためであります。
         当該手続きを経て取締役の個人別の報酬額が決定されていることから、取締役会はその内容が決定方針に沿
        うものであると判断しております。
         監査等委員である取締役の報酬は、指名報酬諮問委員会の答申に基づき、監査等委員である取締役の協議で
        決定しております。
                                36/80












                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       ②　提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                報酬等の種類別の総額(千円)

                                                    対象となる
                    報酬等の総額
         役員区分                                          役員の員数
                     (千円)
                                     ストック
                                                     (名)
                             基本報酬                退職慰労金
                                     オプション
    取締役（監査等委員を除く。）
                      155,660        138,540            ―     17,120         6
    (社外取締役を除く。)
    取締役（監査等委員）
                       12,729        11,459           ―      1,270        1
    (社外監査等委員を除く。)
    社外役員                   21,850        20,490           ―      1,360        5
    　（注）１．退職慰労金は、役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。
    　　　　２．使用人兼務役員の使用人給与については、該当事項はありません。
       ③　提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

         報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①投資株式の区分の基準及び考え方
       当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外（政策保有）の目的である投資株式の区分につ
      いて、以下のとおり定めております。
      純投資目的：配当の受領及び株式の価値の変動によって利益を得ることを目的として保有する株式
      政策保有目的：取引先との取引関係の強化、業務提携等の観点から、当社の企業価値向上に資することを目的とし
             て保有する株式
      ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       a.　保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
         当社は、取引企業との取引関係の維持・強化および顧客業界情報の収集並びに資金調達の円滑化を図る目的
        で政策保有株式を保有しており、企業価値向上に資すると認められない場合には、売却する方針としておりま
        す。
         政策保有株式に関しては、取締役会において、個別の政策保有投資株式毎に、投下資本に対するリターンが
        資本コストを大幅に下回っていないか毎年検証しております。また、政策的に保有することの経済合理性と保
        有意義が希薄化してきた銘柄については、相手先企業と対話の上、売却することを取締役会において確認して
        おります。
         政策保有株式に係る議決権については、当社および保有先の企業価値向上に資する議案であるか否かを総合
        的に判断して、行使しております。
       ｂ.　銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の合計額(千円)
    非上場株式              15            52,600
    非上場株式以外の株式              1            7,700
       (当事業年度において株式数が増加した銘柄)

                  銘柄数     株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)                      株式数の増加の理由
    非上場株式               2            6,000               PFIへ出資
    非上場株式以外の株式              ―             ―                ―
       (当事業年度において株式数が減少した銘柄)

                  銘柄数     株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円)
    非上場株式              ―             ―
    非上場株式以外の株式              ―             ―
       ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

        特定投資株式
                                37/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                    当事業年度          前事業年度
                                     保有目的、定量的な保有効果及               当社の株式の
                   株式数（株）          株式数（株）
          銘柄
                                      び株式数が増加した理由              保有の有無
                  貸借対照表計上額          貸借対照表計上額
                    （千円）          （千円）
                                     全国の帝国ホテルに対して厨
                        4,000          4,000
                                     房設備及び厨房用備品の営業
                                     活動を行っており、取引の円
                                     滑化及び業界動向等の情報収
                                     集のために保有しておりま
                                     す。定量的な保有効果につい
    ㈱帝国ホテル                                 ては記載が困難であります。                 無
                                     保有の合理性は、保有先企業
                        7,700          7,116
                                     との取引状況や保有先企業の
                                     財政状態、経営成績及び株
                                     価、配当等の状況を確認し、
                                     判断しております。
        みなし保有株式

        　該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

                      当事業年度               前事業年度
                      貸借対照表計上額の               貸借対照表計上額の
                  銘柄数               銘柄数
                        合計額(千円)               合計額(千円)
    非上場株式              －        －        －        －
    非上場株式以外の株式              1       3,289         1       2,080
                             当事業年度

                  受取配当金の合計          売却損益の合計額          評価損益の合計額
                   額（千円）           (千円)          （千円）
    非上場株式                 －          －          －
    非上場株式以外の株式                125          －         1,209
      ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

      　該当事項はありません。
                                38/80









                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １   財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
     諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の
     財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
    ３   連結財務諸表について

      「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第５条第２項により、当社で
     は、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状
     態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、
     連結財務諸表は作成しておりません。
     　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合を示すと次のとおりであります。
     　①  資産基準            0.47％
     　②  売上高基準          0.04％
     　③  利益基準            0.04％
     　④  利益剰余金基準      0.15％
    ４   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適
     切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、専門的な情報を有する
     団体等が主催する各種セミナーへの参加及び財務・会計情報誌の購読を行い、適正性の確保に努めております。
                                39/80











                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,557,297              3,349,710
        受取手形                               458,483              842,844
        売掛金                              4,460,996              3,728,646
        商品及び製品                               692,310              538,820
        仕掛品                               694,530              629,847
        原材料及び貯蔵品                               256,982              254,597
        前渡金                                  －            22,281
        前払費用                                32,382              39,418
        その他                                2,159              2,536
                                       △ 1,300             △ 1,200
        貸倒引当金
        流動資産合計                              9,153,844              9,407,504
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※1  3,826,893            ※1  3,828,686
         建物
                                     △ 2,521,742             △ 2,597,780
          減価償却累計額
          建物（純額）                            1,305,151              1,230,906
         構築物
                                       300,731              298,491
                                      △ 281,316             △ 282,842
          減価償却累計額
          構築物（純額）                             19,415              15,649
         機械及び装置
                                       455,075              465,174
                                      △ 356,233             △ 365,624
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                             98,842              99,549
         車両運搬具
                                        8,378              6,578
                                       △ 8,377             △ 6,577
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                                0              0
         工具、器具及び備品
                                       257,256              260,653
                                      △ 242,936             △ 246,007
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             14,319              14,645
                                    ※1  1,012,183            ※1  1,012,183
         土地
         リース資産                              140,890              140,890
                                      △ 123,598             △ 129,984
          減価償却累計額
          リース資産（純額）                             17,292              10,906
         有形固定資産合計                             2,467,203              2,383,841
        無形固定資産
         借地権                               13,485              13,485
         ソフトウエア                               10,326              11,186
                                         773              773
         その他
         無形固定資産合計                               24,585              25,445
                                40/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
        投資その他の資産
         投資有価証券                               55,796              63,589
         関係会社株式                               9,800              9,800
         出資金                               3,200              3,200
         長期貸付金                               45,208              42,455
         関係会社長期貸付金                               41,593              33,767
         破産更生債権等                               90,370              89,910
         繰延税金資産                              495,466              507,039
         その他                               42,517              55,918
                                      △ 90,370             △ 89,910
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              693,582              715,770
        固定資産合計                              3,185,371              3,125,056
      資産合計                               12,339,216              12,532,560
                                41/80















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形                              2,799,682              2,775,926
        買掛金                              1,374,095              1,279,923
                                   ※1 ,※2  230,000           ※1 ,※2  230,000
        短期借入金
                                     ※1  84,000            ※1  84,000
        １年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                6,896              6,896
        未払金                                15,157              27,186
        未払費用                               335,673              335,170
        未払法人税等                               113,970              193,348
        未払消費税等                               148,349              126,530
        前受金                                12,462              17,236
        預り金                                12,033              10,926
        賞与引当金                               400,000              445,000
                                        33,037              21,742
        製品保証引当金
        流動負債合計                              5,565,358              5,553,888
      固定負債
                                     ※1  150,500            ※1  66,500
        長期借入金
        リース債務                                11,778               4,882
        退職給付引当金                               981,019              953,116
        役員退職慰労引当金                               116,190              118,530
                                        1,000              1,000
        その他
        固定負債合計                              1,260,487              1,144,028
      負債合計                                6,825,846              6,697,916
                                42/80











                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               597,600              597,600
        資本剰余金
                                        68,240              68,240
         資本準備金
         資本剰余金合計                               68,240              68,240
        利益剰余金
         利益準備金                              149,400              149,400
         その他利益剰余金
          別途積立金                            2,680,000              2,680,000
          固定資産圧縮積立金                              7,402              7,068
                                      2,008,378              2,328,742
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             4,845,180              5,165,211
        自己株式                                △ 131             △ 131
        株主資本合計                              5,510,890              5,830,920
      評価・換算差額等
                                        2,479              3,723
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                2,479              3,723
      純資産合計                                5,513,369              5,834,644
     負債純資産合計                                 12,339,216              12,532,560
                                43/80













                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
     売上高
      製品売上高                                4,089,690              4,842,096
                                     11,812,604              12,219,381
      商品売上高
      売上高合計                               15,902,295              17,061,477
     売上原価
      製品売上原価
        製品期首たな卸高                               359,671              460,283
        当期製品製造原価                              2,717,346              2,828,007
                                        22,828              21,309
        製品保証引当金繰入額
        合計                              3,099,846              3,309,600
        製品他勘定振替高
                                        4,058              41,879
                                       460,283              231,510
        製品期末たな卸高
        製品売上原価                              2,635,504              3,036,209
      商品売上原価
        商品期首たな卸高                               242,401              232,026
                                      8,346,057              8,778,937
        当期商品仕入高
        合計                              8,588,458              9,010,963
        商品期末たな卸高                               232,026              307,309
        商品売上原価                              8,356,431              8,703,653
      搬入据付費等                                 589,880              680,822
      売上原価合計                               11,581,817              12,420,686
     売上総利益                                 4,320,478              4,640,790
     販売費及び一般管理費
      給料及び手当                                1,518,950              1,507,321
      賞与引当金繰入額                                 278,986              298,208
      退職給付費用                                 75,748              74,499
      減価償却費                                 82,815              77,449
      貸倒引当金繰入額                                 △ 1,254              △ 560
      役員退職慰労引当金繰入額                                 20,772              19,750
                                    ※1  1,880,354            ※1  2,000,024
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                3,856,372              3,976,694
     営業利益                                  464,106              664,095
                                44/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
     営業外収益
      受取利息                                  1,371              1,105
      受取配当金                                   189              141
      仕入割引                                 14,481              13,734
      受取家賃                                  7,398              6,067
                                        11,401               8,997
      その他
      営業外収益合計                                 34,841              30,046
     営業外費用
      支払利息                                  2,477              1,727
      リース解約損                                    －              775
      支払手数料                                   454             1,000
      売上割引                                   234              317
      控除対象外消費税                                  3,019                80
                                        1,120               687
      その他
      営業外費用合計                                  7,306              4,587
     経常利益                                  491,640              689,554
     特別利益
                                       ※2  64           ※2  732
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    64              732
     特別損失
                                       ※3  75          ※3  18,654
      固定資産除却損
                                        5,120                －
      会員権評価損
      特別損失合計                                  5,195              18,654
     税引前当期純利益                                  486,510              671,632
     法人税、住民税及び事業税
                                       148,193              246,898
                                        6,227             △ 12,121
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  154,420              234,776
     当期純利益                                  332,089              436,855
                                45/80










                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      【製造原価明細書】
                              前事業年度                 当事業年度

                           (自    2019年10月１日               (自    2020年10月１日
                            至   2020年９月30日)               至   2021年９月30日)
                     注記               構成比                 構成比
           区分                金額(千円)                 金額(千円)
                     番号                (％)                 (％)
    Ⅰ   材料費
                              1,233,863        43.4         1,200,285        43.0
    Ⅱ   労務費

                              1,112,066        39.1         1,124,627        40.3
    Ⅲ   経費                         500,125                 466,166

                     ※１                 17.6                 16.7
        当期総製造費用                                  100.0                 100.0

                              2,846,055                 2,791,079
      期首仕掛品棚卸高

                               584,531                 694,530
           合計                   3,430,586                 3,485,610

      期末仕掛品棚卸高

                               694,530                 629,847
                                18,709                 27,755

        他勘定振替高                 ※２
        当期製品製造原価

                              2,717,346                 2,828,007
     (注)  ※１  主な内訳は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         外注加工費                            285,242                 265,777

         減価償却費                             41,838                 37,802

         消耗品費                             23,257                 25,623

        ※２  他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         試験研究費                             15,694                 24,594

         その他                             3,014                 3,161

                計                      18,709                 27,755

       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は実際総合原価計算であり、原価差額は期末に製品、仕掛品、売上原価等に配賦しております。
                                46/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高             597,600        68,240       68,240

    当期変動額
     剰余金の配当
     自己株式の取得
     当期純利益
     固定資産圧縮積立金
     の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －       －
    当期末残高             597,600        68,240       68,240
                                  株主資本
                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                    自己株式
               利益準備金                            利益剰余金合計
                              固定資産
                       別途積立金             繰越利益剰余金
                              圧縮積立金
    当期首残高             149,400      2,680,000         7,750     1,783,033       4,620,184          －
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △ 107,092      △ 107,092
     自己株式の取得                                                 △ 131
     当期純利益                                  332,089       332,089
     固定資産圧縮積立金
                                 △ 348       348
     の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －      △ 348     225,345       224,996        △ 131
    当期末残高             149,400      2,680,000         7,402     2,008,378       4,845,180         △ 131
                株主資本         評価・換算差額等
                       その他

                                     純資産合計
                              評価・換算
               株主資本合計        有価証券
                              差額等合計
                       評価差額金
    当期首残高            5,286,025         3,554       3,554     5,289,579

    当期変動額
     剰余金の配当            △ 107,092                     △ 107,092
     自己株式の取得             △ 131                     △ 131
     当期純利益            332,089                     332,089
     固定資産圧縮積立金
                    －                     －
     の取崩
     株主資本以外の項目
                         △ 1,075      △ 1,075      △ 1,075
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             224,864       △ 1,075      △ 1,075      223,789
    当期末残高            5,510,890         2,479       2,479     5,513,369
                                47/80



                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       当事業年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高             597,600        68,240       68,240

    当期変動額
     剰余金の配当
     自己株式の取得
     当期純利益
     固定資産圧縮積立金
     の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －       －
    当期末残高             597,600        68,240       68,240
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                    自己株式
               利益準備金                            利益剰余金合計
                              固定資産
                       別途積立金             繰越利益剰余金
                              圧縮積立金
    当期首残高             149,400      2,680,000         7,402     2,008,378       4,845,180         △ 131
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △ 116,825      △ 116,825
     自己株式の取得
     当期純利益                                  436,855       436,855
     固定資産圧縮積立金
                                 △ 333       333        －
     の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －      △ 333     320,363       320,030         －
    当期末残高             149,400      2,680,000         7,068     2,328,742       5,165,211         △ 131
                株主資本         評価・換算差額等

                       その他

                                     純資産合計
                              評価・換算
               株主資本合計        有価証券
                              差額等合計
                       評価差額金
    当期首残高            5,510,890         2,479       2,479     5,513,369

    当期変動額
     剰余金の配当            △ 116,825                     △ 116,825
     自己株式の取得               －                     －
     当期純利益            436,855                     436,855
     固定資産圧縮積立金
                    －                     －
     の取崩
     株主資本以外の項目
                          1,243       1,243       1,243
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             320,030        1,243       1,243      321,274
    当期末残高            5,830,920         3,723       3,723     5,834,644
                                48/80



                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 486,510              671,632
      減価償却費                                 125,006              115,605
      無形固定資産償却費                                  3,796              5,018
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,254              △ 560
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 46,000              45,000
      製品保証引当金の増減額（△は減少）                                 22,828             △ 11,294
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 13,099             △ 27,903
      役員退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 11,810               2,340
      受取利息及び受取配当金                                 △ 1,560             △ 1,246
      支払利息                                  2,477              1,727
      その他の営業外損益（△は益）                                   921               －
      有形固定資産除却損                                    75            18,654
      有形固定資産売却損益（△は益）                                  △ 64             △ 732
      会員権評価損                                  5,120                －
      売上債権の増減額（△は増加）                                 602,409              348,448
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 232,235              220,558
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 93,083             △ 38,961
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 407,234             △ 117,928
                                      △ 12,470             △ 27,539
      その他の流動負債の増減額（△は減少）
      小計                                 758,318             1,202,818
      利息及び配当金の受取額
                                        1,597              1,257
      利息の支払額                                 △ 2,477             △ 1,756
                                      △ 78,760             △ 167,521
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 678,676             1,034,798
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      投資有価証券の取得による支出                                 △ 8,800             △ 6,000
      有形固定資産の取得による支出                                △ 31,366             △ 12,539
      有形固定資産の除却による支出                                    －           △ 17,923
      有形固定資産の売却による収入                                 39,564                －
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 2,225             △ 5,878
      貸付金の回収による収入                                 12,566              10,579
                                       △ 3,326             △ 2,900
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                  6,412             △ 34,663
                                49/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の返済による支出                                △ 400,000                 －
      短期借入れによる収入                                 400,000                 －
      長期借入金の返済による支出                                △ 84,000             △ 84,000
      自己株式の取得による支出                                  △ 131               －
      配当金の支払額                                △ 107,092             △ 116,825
                                       △ 6,896             △ 6,896
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 198,120             △ 207,721
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △ 921               －
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  486,046              792,413
     現金及び現金同等物の期首残高                                 2,071,251              2,557,297
                                    ※1  2,557,297            ※1  3,349,710
     現金及び現金同等物の期末残高
                                50/80















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
       (重要な会計方針)
      １   有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)関係会社株式
       　　移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         時価のあるもの
          決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動
         平均法により算定)
         時価のないもの
          移動平均法による原価法
      ２   たな卸資産の評価基準及び評価方法

       (1)  製品・仕掛品・原材料
         総平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
       (2)  商品
         個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
    　　　(3)     貯蔵品
         最終仕入原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
      ３   固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物　　　５～50年
          その他　      ２～35年
       (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
         定額法を採用しております。
         なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用し
        ております。
       (3)  リース資産
         所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価
        額を零とする定額法を採用しております。
      ４   引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
       (2)  賞与引当金
         従業員に対する賞与の支出に備えるため、翌事業年度の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上してお
        ります。
       (3)  製品保証引当金
         製品保証による支出に備えるため、過去の実績率に基づく発生見込額を計上しているほか、発生額を個別に
        見積もることができる費用については当該見積額を計上しております。
                                51/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (4)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、
         期間定額基準によっております。
        ②　数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)に
         よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
       (5)  役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づき、当事業年度末において発生している
        と認められる額を計上しております。
      ５   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ６   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    　（重要な会計上の見積り）

    　1.    繰延税金資産の回収可能性
    　(1)   当事業年度の財務諸表に計上した金額
    　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円）
                   当事業年度
                      507,039
    繰延税金資産（純額）
    なお、繰延税金負債と相殺前の金額は511,802千円であります。
     (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

     　①算出方法
     　　　将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りによって繰延税金資産の回収可能性を判
       断しております。課税所得の見積りは将来の利益計画を基礎としております。
     　②主要な仮定
     　　　課税所得の見積りの基礎となる将来の利益計画の策定にあたり、過去の実績や市場・顧客の動向等を総合的に
       勘案した将来の受注予測に基づく売上高を主要な仮定と考えております。当社は過去及び当期の課税所得等から
       将来の一時差異等加減算前課税所得を予測し、利益計画及び将来減算一時差異の解消見込年度のスケジューリン
       グに基づき、繰延税金資産を計上しております。また、将来の利益計画の策定においては、新型コロナウイルス
       感染症の影響は一定期間にわたり継続するものと仮定しております。
     　③翌事業年度の財務諸表に与える影響
     　　　将来の経済状況及び経営環境の変化により、課税所得の見積りの基礎となる仮定が変動する場合、翌事業年度
       の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
                                52/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (未適用の会計基準等)
    １．収益認識に関する会計基準等
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日)
      (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
         ステップ１：顧客との契約を識別する。
         ステップ２：契約における履行義務を識別する。
         ステップ３：取引価格を算定する。
         ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)  適用予定日
       2022年９月期の期首より適用予定であります。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     ２．時価の算定に関する会計基準等

       (未適用の会計基準等)
     ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）
     ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
     ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）
      (1)  概要
       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
      に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ
      イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
       ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
       また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
      項が定められました。
      (2)  適用予定日
      2022年９月期の期首より適用予定であります。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (表示方法の変更)

    　1.   「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用による変更
     　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年3月31日）を当事業年度の年度末に係る財
     務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
      ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係
     る内容については記載しておりません。
     ２.貸借対照表関係

     　前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、営業外費用の総額の100分の10
     を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。
                                53/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (追加情報)
     1.   新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて
        新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、営業活動に支障が発生するとともに、一部の案件において着工
       の延期が発生しております。当社事業への影響は2022年９月期の一定期間まで続くものと仮定しておりますが、
       現時点において限定的であると考えております。
                                54/80



















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (貸借対照表関係)
    ※１    担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                              ( 2020年９月30日       )         ( 2021年９月30日       )
        建物                        1,195,382     千円             785,756    千円
        土地                         728,498     〃              26,908    〃
        計                        1,923,880     千円             812,665    千円
                               前事業年度                 当事業年度

                              ( 2020年９月30日       )         ( 2021年９月30日       )
        短期借入金                         200,000    千円             200,000    千円
        1年内返済予定の長期借入金                         84,000    〃              84,000    〃
        長期借入金                         150,500     〃              66,500    〃
        計                         434,500    千円             350,500    千円
    ※２   　当座貸越限度額契約及び貸出コミットメント契約

        当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締
       結しております。
        当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は、次のとおりでありま
       す。
                               前事業年度                 当事業年度

                              ( 2020年９月30日       )         ( 2021年９月30日       )
        当座貸越契約及び
                                4,300,000     千円            4,300,000     千円
         貸出コミットメントの総額
        借入実行残高                         230,000     〃             230,000     〃
        差引額                        4,070,000     千円            4,070,000     千円
                                55/80











                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (損益計算書関係)
    ※１    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2019年10月１日              (自    2020年10月１日
                             至   2020年９月30日       )       至   2021年９月30日       )
                                 73,016   千円              81,470   千円
    　　　　なお、当期製造費用に含まれる研究開発費はありません。
    ※２    固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2019年10月１日              (自    2020年10月１日
                             至   2020年９月30日       )       至   2021年９月30日       )
        機械及び装置                           64 千円               732  千円
    ※３    固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2019年10月１日              (自    2020年10月１日
                             至   2020年９月30日       )       至   2021年９月30日       )
        建物                           69 千円                0 千円
        工具、器具及び備品                            4  〃               726   〃
        取壊撤去費用等                           －  〃              17,923    〃
        その他                            1  〃                4  〃
        計                           75 千円              18,654   千円
                                56/80












                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自         2019年10月１日        至   2020年９月30日       ）
     １   発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                9,735,727               －       8,762,155            973,572
    (注)2020年４月13日付で、普通株式10株につき1株の株式併合を行っております。
     ２   自己株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                    －           28           －           28
    　（変動事由の概要）単元未満株式の買取による増加　28株
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2019年12月18日
                普通株式           107,092            11   2019年９月30日         2019年12月19日
    定時株主総会
     (注)2020年４月13日付で、普通株式10株につき1株の株式併合を行っております。「1株当たり配当額」につきまして
    は、当該株式併合前の金額を記載しております。
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2020年12月18日
              普通株式      利益剰余金         116,825        120.00     2020年９月30日         2020年12月21日
    定時株主総会
     当事業年度(自         2020年10月１日        至   2021年９月30日       ）

     １   発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                 973,572              －           －        973,572
     ２   自己株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                    28           －           －           28
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2020年12月18日
                普通株式           116,825          120.00     2020年９月30日         2020年12月21日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2021年12月24日
              普通株式      利益剰余金         116,825        120.00     2021年９月30日         2021年12月27日
    定時株主総会
                                57/80



                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2019年10月１日              (自    2020年10月１日
                             至   2020年９月30日       )       至   2021年９月30日       )
        現金及び預金                        2,557,297     千円            3,349,710     千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                           －  〃                －  〃
        現金及び現金同等物                        2,557,297     千円            3,349,710     千円
       (リース取引関係)

     １．ファイナンス・リース取引
     （借主側）
      所有権移転外ファイナンス・リース取引
       ①　リース資産の内容
        ・有形固定資産         主として、厨房設備設計システム(工具、器具及び備品)であります。
       ②　リース資産の減価償却の方法
         重要な会計方針「３.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
     ２．オペレーティング・リース取引

     （借主側）
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                            前事業年度                  当事業年度

                          ( 2020年９月30日       )          ( 2021年９月30日       )
       １年内                          26,070   千円              23,455    千円
       １年超                          51,838    〃              32,631     〃
       合計                          77,909   千円              56,086    千円
                                58/80











                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (金融商品関係)
     １　金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        資金運用については短期的な預金等安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達につ
       いては銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        営業債権である受取手形及び売掛金については、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を行い、
       主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、信用リスクを低減しております。
        投資有価証券は主に業務上の関係を有す企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上
       場株式については定期的に時価の把握を行っております。
        営業債務である支払手形及び買掛金は１年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は運転資金
       に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資を目的としたものであります。また、これらの営業債務及び借入
       金は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰り計画を作成するなどの方法によりこれを管理しています。
      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
     ２　金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
      めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)参照)。
       前事業年度(      2020年９月30日       )

                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             2,557,297            2,557,297                －
    (2)  受取手形
                              458,483            458,483               －
    (3)  売掛金
                             4,460,996            4,460,996                －
    (4)  投資有価証券
                               9,196            9,196              －
           資産計                  7,485,974            7,485,974                －
    (1)  支払手形
                             2,799,682            2,799,682                －
    (2)  買掛金
                             1,374,095            1,374,095                －
    (3)  短期借入金
                              230,000            230,000               －
    (4)  長期借入金(※)　
                              234,500            234,500               －
           負債計                  4,638,278            4,638,278                －
     (※)　長期借入金には1年以内返済予定の金額を含めております。
                                59/80







                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       当事業年度(      2021年９月30日       )
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             3,349,710            3,349,710                －
    (2)  受取手形
                              842,844            842,844               －
    (3)  売掛金
                             3,728,646            3,728,646                －
    (4)  投資有価証券
                              10,989            10,989              －
           資産計                  7,932,191            7,932,191                －
    (1)  支払手形
                             2,775,926            2,775,926                －
    (2)  買掛金
                             1,279,923            1,279,923                －
    (3)  短期借入金
                              230,000            230,000               －
    (4)  長期借入金(※)　
                              150,500            150,500               －
           負債計                  4,436,349            4,436,349                －
     (※)　長期借入金には1年以内返済予定の金額を含めております。
    (注１)    金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資   産
      (1)  現金及び預金、(2)         受取手形、（3）売掛金
        これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
      (4)  投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項
       については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
     負   債

      (1)  支払手形、(2)       買掛金、(3)      短期借入金
        これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (4)  長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む)
        変動金利によるものであるため、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なってい
       ないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
    (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                                                   (単位：千円)
            区分                2020年９月30日                  2021年９月30日
          非上場株式                   46,600                  52,600
       これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」
      には含めておりません。
                                60/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    (注３)    金銭債権の決算日後の償還予定額
       前事業年度(      2020年９月30日       )
                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           2,557,297           －       －       －
    受取手形                            458,483          －       －       －
    売掛金                           4,460,996           －       －       －
                合計                7,476,777           －       －       －
       当事業年度(      2021年９月30日       )

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           3,347,710           －       －       －
    受取手形                            842,844          －       －       －
    売掛金                           3,680,287         48,359         －       －
                合計                7,870,842         48,359         －       －
    (注４)    借入金の決算日後の返済予定額

       前事業年度(      2020年９月30日       )
                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    短期借入金              230,000          －       －       －       －       －
    長期借入金              84,000       84,000       66,500         －       －       －
        合計          314,000        84,000       66,500         －       －       －
       当事業年度(      2021年９月30日       )

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    短期借入金              230,000          －       －       －       －       －
    長期借入金              84,000       66,500         －       －       －       －
        合計          314,000        66,500         －       －       －       －
                                61/80









                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (有価証券関係)
    １　関係会社株式
      関係会社株式（貸借対照表計上額9,800千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる
     ことから記載しておりません。
    ２   その他有価証券

      前事業年度(      2020年９月30日       )
                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                           9,196            5,623            3,573
      債券                            －            －            －
      その他                            －            －            －
            小計                   9,196            5,623            3,573
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
    　株式                            －            －            －
      債券                            －            －            －
      その他                            －            －            －
            小計                     －            －            －
            合計                   9,196            5,623            3,573
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額　                   46,600千円     ）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(      2021年９月30日       )

                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                          10,989             5,623            5,366
      債券                            －            －            －
      その他                            －            －            －
            小計                   10,989             5,623            5,366
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
    　株式                            －            －            －
      債券                            －            －            －
      その他                            －            －            －
            小計                     －            －            －
            合計                   10,989             5,623            5,366
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額　                   52,600千円     ）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                62/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (退職給付関係)
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しており、非積立型の
     確定給付制度として退職一時金制度、確定拠出制度として確定拠出年金制度を設けております。
      退職一時金制度では、退職給付として、勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
      確定拠出制度では、勤続年数に対応した掛金を拠出しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                     （千円）
                                前事業年度               当事業年度
                              (自    2019年10月１日            (自    2020年10月１日
                              至   2020年９月30日       )      至   2021年９月30日       )
      退職給付債務の期首残高                               1,079,534               1,060,834
       勤務費用                                49,093               46,770
       利息費用                                2,375               3,713
       数理計算上の差異の発生額                               △14,559                16,534
       退職給付の支払額                               △55,609               △95,607
      退職給付債務の期末残高                               1,060,834               1,032,244
     (2)  退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     （千円）
                                前事業年度               当事業年度
                               ( 2020年９月30日       )       ( 2021年９月30日       )
      非積立型制度の退職給付債務                               1,060,834               1,032,244
      未認識数理計算上の差異                                △79,815               △79,128
      貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                981,019               953,116
      退職給付引当金                                981,019               953,116

      貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                981,019               953,116
     (3)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                     （千円）
                                前事業年度               当事業年度
                              (自    2019年10月１日            (自    2020年10月１日
                              至   2020年９月30日       )      至   2021年９月30日       )
      勤務費用                                 49,093               46,770
      利息費用                                 2,375               3,713
      数理計算上の差異の費用処理額                                 17,240               17,221
      確定給付制度に係る退職給付費用                                 68,708               67,704
     (4)  数理計算上の計算基礎に関する事項

       主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
                                前事業年度               当事業年度
                              (自    2019年10月１日            (自    2020年10月１日
                              至   2020年９月30日       )      至   2021年９月30日       )
      割引率                                 0.35  %             0.33  %
      予想昇給率                                  － %              － %
    ３．確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                      55,609千円     、当事業年度      95,607千円     でありました。
                                63/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (ストック・オプション等関係)
      １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       (1)  ストック・オプションの内容
          決議年月日                     2018年12月18日
                               当社取締役　10名
          付与対象者の区分及び人数
                               当社執行役員　6名
          株式の種類及び付与数（注）                     普通株式　14,000株
          付与日                     2018年12月18日
                               　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使
                               時において当社取締役又は執行役員の地位に
                               あることを要する。但し当社の取締役又は執
                               行役員であった者で任期満了又は定年により
                               退任した者、その他正当な理由があるものと
          権利確定条件
                               して当社が特に新株予約権の行使を認めたも
                               のについてはこの限りではない。
                               　その他の条件は、当社と新株予約権の割当
                               を受けた者との間で締結した「新株予約権割
                               当契約」で定めるところによる。
          対象勤務期間                     期間の定めはありません。
          新株予約権の行使期間                     2020年12月19日～2028年12月18日
          （注）株式数に換算して記載しております。
       (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

        ①   ストック・オプションの数
          決議年月日                     2018年12月18日
          権利確定前(株)

           前事業年度末

                                      14,000
           付与

                                        ―
           失効

                                        500
           権利確定

                                        ―
           未確定残

                                      13,500
          権利確定後(株)

           前事業年度末

                                        ―
           権利確定

                                        ―
           権利行使

                                        ―
           失効

                                        ―
           未行使残

                                        ―
                                64/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        ②   単価情報
          決議年月日                     2018年12月18日
          権利行使価格(円)                             5,400

          行使時平均株価(円)                              ―

          付与日における公正な評価単価(円)                              ―

      ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        ストック・オプションを付与した日時点において当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正
       な評価単価の見積方法は単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の
       見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、類似
       会社比準方式、DCF方式、純資産方式を加重平均した方法によっております。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
       ５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度における本源的価値の合計額及び権

      利　行使されたストック・オプションの権利行使時における本源的価値の合計額
        (1)  当事業年度における本源的価値の合計額　　　　　　　　                                 8,008千円

        (2)  当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　                                  －千円
       (税効果会計関係)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度               当事業年度

                               ( 2020年９月30日       )       ( 2021年９月30日       )
       繰延税金資産
       　退職給付引当金                             300,388    千円          291,844    千円
       　賞与引当金                             122,480     〃          136,259     〃
                                    121,782     〃          127,401     〃
       　その他
       繰延税金資産小計
                                    544,650    千円          555,504    千円
                                    △44,822     〃          △43,701      〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                    499,827    千円          511,802    千円
       繰延税金負債

       　固定資産圧縮積立金                             △3,266     〃          △3,119     〃
                                    △1,094     〃          △1,643     〃
       　その他
       繰延税金負債合計                             △4,361     〃          △4,763     〃
       繰延税金資産純額                             495,466    千円          507,039    千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
   　　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を
    省略しております。
       (賃貸等不動産関係)
       賃貸不動産の時価等については、重要性が乏しいため、注記を省略しております。
                                65/80


                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      当社の事業は、業務用厨房機器の製造・販売及び保守修理であり、単一のセグメントであるため、記載を省略して
     おります。
      【関連情報】

     前事業年度(自　        2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )
     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
     ２．地域ごとの情報
      (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高のほぼ全てを占めるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全てを占めるため、記載を省略しており
      ます。
     ３．主要な顧客ごとの情報
       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しておりま
      す。
     当事業年度(自　        2020年10月１日       　至　   2021年９月30日       )

     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
     ２．地域ごとの情報
      (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高のほぼ全てを占めるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全てを占めるため、記載を省略しており
      ます。
     ３．主要な顧客ごとの情報
       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しておりま
      す。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     前事業年度(自         2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

      該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     前事業年度(自         2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

      該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     前事業年度(自         2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
                                66/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

      該当事項はありません。
       【関連当事者情報】

     重要性が乏しいため、注記を省略しております。
       (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度

                          (自    2019年10月１日                (自    2020年10月１日
                           至   2020年９月30日       )         至   2021年９月30日       )
    １株当たり純資産額                              5,663.19    円              5,993.20    円
    １株当たり当期純利益                               341.10   円               448.72   円

     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高がありますが、希薄化効果を有してい
         る潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２.１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前事業年度              当事業年度

                                (自    2019年10月１日            (自    2020年10月１日
                項目
                                 至   2020年９月30日       )     至   2021年９月30日       )
    １株当たり当期純利益
      当期純利益(千円)                                    332,089              436,855

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                      －              －

      普通株式に係る当期純利益(千円)                                    332,089              436,855

      普通株式の期中平均株式数(株)                                    973,563              973,544

                                  新株予約権              新株予約権

                              （新株予約権の数14,000個）              （新株予約権の数13,500個）
                              「第４提出会社の状況           １株式    「第４提出会社の状況           １株式
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
    り当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
                              等の状況（２）新株予約権等              等の状況（２）新株予約権等
                              の状況」に記載のとおりであ              の状況」に記載のとおりであ
                              ります。              ります。
                                67/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       (重要な後発事象)
    　1.　公募による新株の発行
        当社は2021年11月9日付で株式会社東京証券取引所市場第二部に上場いたしました。2021年10月6日及び2021年
       10月20日開催の取締役会において、下記の通り新株式の発行を決議し、2021年11月8日に払込が完了しておりま
       す。
    （1）募集方法              一般募集（ブックビルディング方式による募集）
    （2）募集株式の種類及び数              普通株式　145,000株
    （3）発行価額              1株につき　2,710円
    （4）引受価額              1株につき　2,493.20円
                  1株につき　2,218.50円
    （5）払込金額
                  (会社法上の払込金額であり、2021年10月20日開催の
                  取締役会において決定された金額
    （6）払込期日              2021年11月8日
    （7）発行価格の総額              392,950千円

    （8）引受価額の総額              361,514千円
    （9）払込金額の総額              321,682千円
    （10）増加した資本金及              増加した資本金の額　180,757千円
    び　資本準備金の額              増加した資本準備金の額　180,757千円
                  ①九州支店の改築
    （11）資金の使途
                  ②運転資金への充当
    　2.　第三者割当による新株発行
        当社は、2021年10月6日及び2021年10月20日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券が行うオーバーア
       ロットメントによる当社株式の売り出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議
       いたしました。
    （1）募集株式の種類及び数              普通株式　37,900株
    （2）割当価格              １株につき　2,493.20円
                  １株につき　2,218.50円
    （3）払込金額              (会社法上の払込金額であり、2021年10月20日開催の
                  取締役会において決定された金額）
    （4）資本組入額              1株につき　1,246.60円
    （5）割当価格の総額              94,492千円
    （6）資本組入額の総額              47,246千円
    （7）払込金額の総額              84,081千円
    （8）払込期日              2021年12月8日
                  ①九州支店の改築
    （9）資金の使途
                  ②運転資金への充当
                                68/80







                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ⑤ 【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価

                       当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
                 当期首残高
        資産の種類
                  (千円)
                        (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
      建物             3,826,893        2,728       935   3,828,686      2,597,780        76,972    1,230,906

      構築物              300,731         －    2,240     298,491      282,842       3,766     15,649

      機械及び装置              455,075      22,245      12,146     465,174      365,624      21,533      99,549

     車両運搬具

                    8,378        －    1,800      6,578      6,577       －      0
      工具、器具及び備品              257,256       7,999      4,602     260,653      246,007       6,946     14,645

      土地             1,012,183          －      －  1,012,183          －      －  1,012,183

      リース資産              140,890         －      －   140,890      129,984       6,385     10,906

       有形固定資産計           6,001,408       32,972      21,723    6,012,658      3,628,817       115,605     2,383,841

    無形固定資産

     借地権

                     －      －      －    13,485        －      －    13,485
    　ソフトウエア                 －      －      －    16,204      5,018       －    11,186

     その他無形固定資産

                     －      －      －    16,978      5,018       －    11,960
       無形固定資産計               －      －      －    30,463      5,018       －    25,445

     (注)   １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

         機械及び装置           大分工場      厨房機器製造設備                17,100   千円
       ２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

         工具、器具及び備品           本社      展示品                2,431   千円
       ３．無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」の

         記載を省略しております。
                                69/80







                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
       【社債明細表】
       該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                      230,000         230,000          0.283        ―
    １年内に返済予定の長期借入金                      84,000         84,000         0.578        ―

    １年以内に返済予定のリース債務                       6,896         6,896          －       ―

                                                  2022年10月31日～
    長期借入金(１年以内に返済予定の
                          150,500         66,500         0.578
    ものを除く)                                              2023年７月31日
                                                  2022年10月26日～
    リース債務(１年以内に返済予定の
                           11,778         4,882          －
    ものを除く)                                              2024年７月26日
    2その他有利子負債                        －         －         －       ―
            合計               483,175         392,278           ―       ―

     (注)   １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借
         対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
       ２．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの
         返済予定額の総額
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内

             区分
                       (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金                66,500            －          －          －
          リース債務                3,986           896          －          －

       【引当金明細表】

                                   当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         科目                          (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
    貸倒引当金                 91,670         1,176          －       1,736        91,110
    賞与引当金                 400,000        445,000        400,000           －      445,000

    製品保証引当金                 33,037        21,742        24,194         8,842        21,742

    役員退職慰労引当金                 116,190         19,750        17,410          －      118,530

     (注)１.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替による戻入額であります。
     　　２.製品保証引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替による戻入額であります。
       【資産除去債務明細表】

       該当事項はありません。
                                70/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     (2) 【主な資産及び負債の内容】
      ①   現金及び預金
                区分                          金額(千円)
    現金                                                    163

    預金

      当座預金                                                 3,029,165

      普通預金                                                   18,883

     郵便貯金

                                                       1,311
      定期預金                                                  300,187

                 計                                     3,349,547

                合計                                     3,349,710

      ②   受取手形

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    新日本厨機株式会社                                                  135,361

    渡辺パイプ株式会社                                                  115,388

    株式会社三国産業                                                  106,196

    株式会社ＡｉＨＯ                                                   78,102

    住電商事株式会社                                                   58,442

    その他                                                  349,352

                合計                                      842,844

        期日別内訳

                期日                          金額(千円)
    　2021年10月満期                                                   25,118

    　2021年11月満期                                                   89,452

    　2021年12月満期                                                  361,080

    　2022年１月満期                                                  367,193

    　2022年２月満期                                                     －

                合計                                      842,844

                                71/80





                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ③   売掛金
        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    ダイダン株式会社                                                  260,700

    苫小牧市                                                  248,474

    日本電気株式会社                                                  112,259

    社会福祉法人秋田県民生協会                                                  100,590

    株式会社樋口                                                   98,450

    その他                                                 2,908,172

                合計                                     3,728,646

        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                   滞留期間(日)
                                          回収率(％)
                                                   (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                     ２
                                          (Ｃ)
                                              ×100
                                                     (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                         (Ａ)＋(Ｂ)
                                                     365
        4,460,996         19,168,483         19,901,293          3,728,186            84.2         78.0
     (注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
      ④   商品及び製品

                区分                          金額(千円)
    商品

    　調理機器                                                   54,450

    　什器備品                                                   39,045

    　ステンレス製品                                                   26,126

    　その他                                                  187,688

                小計                                      307,309

    製品

    　洗浄消毒機器                                                   59,554

    　調理機器                                                  171,636

    　その他                                                    320

                小計                                      231,510

                合計                                      538,820

                                72/80




                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
      ⑤   仕掛品
                品名                          金額(千円)
    洗浄消毒機器                                                  344,060

    調理機器                                                  256,652

    その他                                                   29,134

                合計                                      629,847

      ⑥   原材料及び貯蔵品

                区分                          金額(千円)
    洗浄消毒機器                                                   92,141

    調理機器                                                  111,573

    その他                                                   50,882

                合計                                      254,597

      ⑦   支払手形

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    株式会社中西製作所                                                  165,172

    井上金属株式会社                                                  143,387

    株式会社コメットカトウ                                                  135,726

    株式会社尾高厨房器製作所                                                  123,081

    三信化工株式会社                                                  107,266

    その他                                                 2,101,292

                合計                                     2,775,926

                                73/80








                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
        期日別内訳
                期日                          金額(千円)
    　2021年10月満期                                                  373,308

    　2021年11月満期                                                  676,586

    　2021年12月満期                                                  756,005

    　2022年１月満期                                                  968,337

    　2022年２月満期                                                   1,688

                合計                                     2,775,926

      ⑧   買掛金

                相手先                          金額(千円)
    三浦工業株式会社                                                   67,362

    エレクター株式会社                                                   65,686

    ニチワ電機株式会社                                                   43,965

    フクシマガリレイ株式会社                                                   41,820

    新日本厨機株式会社                                                   41,170

    その他                                                 1,019,917

                合計                                     1,279,923

      ⑨   退職給付引当金

                区分                          金額(千円)
    退職給付債務                                                 1,032,244

    未認識数理計算上の差異                                                  △79,128

                合計                                      953,116

     (3) 【その他】

       該当事項はありません。
                                74/80







                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
                   毎年10月１日から翌年９月30日まで

    事業年度
                   毎事業年度末日から３か月以内

    定時株主総会
                   毎年９月30日

    基準日
    株券の種類              　―

    剰余金の配当の基準日              　毎年３月31日・毎年９月30日　

                   100株

    １単元の株式数
    株式の名義書換え（注１）

                  東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
        取扱場所
                  三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                  東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
        株主名簿管理人
                  三井住友信託銀行株式会社
        取次所              三井住友信託銀行株式会社　全国各本支店
        名義書換手数料              無料

        新券交付手数料              無料

    単元未満株式の買取り

        取扱場所              東京都杉並区和泉二丁目８番４号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部

        株主名簿管理人              三井住友信託銀行株式会社

        取次所              (注)１

        買取手数料              無料(注)２

                  当社の公告方法は電子公告としております。
                  ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告とすることができないときは、日本
    公告掲載方法              経済新聞に掲載しております。
                  当社の公告掲載URLは次のとおりであります。
                  https://www.nitcho.co.jp/
    株主に対する特典              なし
     (注)   １　当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第1項に規
         定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
       ２　単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
         数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
       ３   当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
         旨、定款に定めております。
         (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                75/80






                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券届出書及びその添付書類

       有償一般募集増資（ブックビルディング方式による募集）及び株式売出し（ブックビルディング方式による売出
       し）2021年10月６日          関東財務局長に提出。
     (2)  有価証券届出書の訂正届出書

       上記(1)に係る訂正届出書を2021年10月21日及び2021年10月29日                              関東財務局長に提出。
     (3) 臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)の規定に基づく臨時報告書
     　　2021年11月９日関東財務局長に提出。
                                76/80














                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                77/80



















                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年12月24日

    日本調理機株式会社
     取締役会　御中
                        EY新日本有限責任監査法人

                         東　京　事　務　所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       石井　誠
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       本多　茂幸
                         業務執行社員
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日本調理機株式会社の2020年10月１日から2021年９月30日までの第83期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本調
    理機株式会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                78/80










                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    業務用厨房機器の製造・販売に係る売上高の期間帰属の適切性

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は業務用厨房機器の製造・販売及び保守修理事業                           当監査法人は、業務用厨房機器の製造・販売に係る売
    を展開しており、        「第２【事業の状況】３【経営者によ                   上高の期間帰属の適切性について、主として以下の監査
    る財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の                           手続を実施した。
    分析】（１）       経営成績の状況の概要①財政状態及び経                    （１）内部統制の評価
                               　業務用厨房機器の製造・販売の売上計上に係る内部統
    営成績の状況a.経営成績」            に記載のとおり、機器設備売
                               制の整備・運用状況の有効性について、売上計上時点を
    上高は14,656,978千円であり、当事業年度の売上高の
                               承認する統制を検証した。
    85.9%を占める。 
                               （２）売上高の期間帰属の適切性の検討
     業務用厨房機器の製造・販売は、官公庁及び学校給食
                               ・取締役会で承認された予算について、案件ごとに予算
    センターなどの主要得意先への引渡し時期が第２、第４
                               と実績の比較分析を実施した。
    四半期会計期間に多くなるといった季節的変動がある。
                               ・業務用厨房機器の製造・販売に係る売上高について、
                               決算期末日付近の計上取引を対象とし、完成受領書又は
     特に、大型受注案件は夏季休暇を利用して施工される
                               納品書を閲覧した。
    ことが多いため、第４四半期会計期間に検収する案件の
                               ・売上債権残高の検証をするため、決算日を基準日とし
    金額割合が他の四半期会計期間に比べて大きくなる傾向
                               て、売掛金の残高確認を実施した               。 
    にあり、施工の遅れ等により検収の期ずれが発生した場
    合には、当該事業年度の業績に大きな影響を与えること
    になる。
     以上より、当監査法人は、業務用厨房機器の製造・販
    売に係る売上高の期間帰属の適切性が、当事業年度にお
    いて特に重要であり、監査上の主要な検討事項に該当す
    るものと判断した。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
                                79/80

                                                          EDINET提出書類
                                                      日本調理機株式会社(E36991)
                                                           有価証券報告書
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     る が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上
     (注)   １　  上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
         会社)が別途保管しております。
       ２　  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                80/80

PDFをダウンロード

関連コンテンツ