ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年12月24日
【発行者名】 グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
(Global Funds Management S.A.)
【代表者の役職氏名】 取締役兼コンダクティング・オフィサー
クリスチャン・ゲジンスキ
（Kristian Gesinski, Director & Conducting Officer）
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 エスペランジュ ガスペリッシュ通り33番 Ａ
棟
(Bâtiment A, 33, rue de Gasperich, L-5826 Hesperange, Grand Duchy of
Luxembourg)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212) 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
(Janus Global Life Sciences Fund)
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
Ａポートフォリオ受益証券8,000億円、Ｂポートフォリオ受益証券100億
米ドル（約１兆1,367億円)を上限とします。
（注）米ドルの円貨換算は、2021年10月29日現在の株式会社三菱ＵＦＪ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝113.67円）により
ます。
【縦覧に供する場所】 該当事項ありません
1/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2021年12月24日に半期報告書を提出いたしましたので、2021年９月30日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」と
いいます。）の関係情報を新たな情報により追加・更新するため、投資リスクの参考情報を更新するため、また目論見書に
記載する法律名が改称されたため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、以下、別段の表示がない限り、直近の為替レートを
用いておりますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1) 半期報告書の提出に伴う原届出書の訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕 資本金の額 ４ 管理会社の概況 （１）資本金の額 更新
組み
（ハ）管理会社の概
要
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの運用状
況
（３）運用実績 （２）運用実績 追加／更新
５ 運用状況
（４）販売及び買戻
２ 販売及び買戻しの実績 追加
しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 （１）資本金の額 （１）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
（２）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 追加
５ その他 ４ 管理会社の概況 （３）その他 追加
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
次へ
2/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド（Janus Global Life Sciences Fund）（以下「ファンド」といいま
す。）の運用状況は、以下のとおりです。
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（2021年10月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
アメリカ合衆国 45,707,068 87.60
普通株式
イギリス 2,474,068 4.74
スイス 1,722,879 3.30
フランス 966,749 1.85
デンマーク 841,690 1.61
日本 775,412 1.49
香港 83,806 0.16
小計 52,571,670 100.76
現金、預金およびその他の資産（負債控除後） －394,083 －0.76
合計 52,177,587
100.00
（純資産総額） （5,931百万円）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（注２）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2021年10月29日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
113.67円）によります。以下米ドルの円金額表示はすべてこれによります。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。従って、合計の数字が一致しない場合があります。また、円貨への換算
は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につ
き異なった円貨表示がなされている場合もあります。
3/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2020年11月１日から2021年10月末日までの期間における各月末の純資産の推移は以下のとおりです。
Ａポートフォリオ受益証券
純資産総額 １口当りの純資産価格
百万円 円
2020年11月末日 2,095 23,899
12月末日 2,164 24,786
2021年１月末日 2,155 24,697
２月末日 2,136 24,610
３月末日 2,060 23,856
４月末日 2,124 24,623
５月末日 2,123 24,615
６月末日 2,159 25,127
７月末日 2,129 24,992
８月末日 2,165 25,583
９月末日 2,034 24,591
10月末日 2,090 25,411
（注）Ａポートフォリオ受益証券の為替はルクセンブルグの各評価日におけるスポットレートで評価されています。
Ｂポートフォリオ受益証券
純資産総額 １口当りの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2020年11月末日 27,922 3,174 352.14 40,028
12月末日 29,575 3,362 365.71 41,570
2021年１月末日 29,799 3,387 364.66 41,451
２月末日 29,881 3,397 363.44 41,312
３月末日 29,407 3,343 352.33 40,049
４月末日 30,826 3,504 364.09 41,386
５月末日 31,132 3,539 364.11 41,388
６月末日 31,337 3,562 371.64 42,244
７月末日 32,146 3,654 369.86 42,042
８月末日 33,984 3,863 378.68 43,045
９月末日 33,086 3,761 364.39 41,420
10 月末日 33,784 3,840 375.91 42,730
② 分配の推移
Ａポートフォリオ受益証券
該当ありません。
Ｂポートフォリオ受益証券
該当ありません。
4/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
③ 収益率の推移
収益率（％）
計算期間
Ａポートフォリオ受益証券 Ｂポートフォリオ受益証券
2020年11月１日～2021年10月末日 14.51 15.13
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2021年10月末日現在の１口当り純資産価格＋当該期間の分配金の合計額
ｂ＝2020年10月末日現在の１口当り純資産価格
また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
収益率（％）
期間
Ａポートフォリオ受益証券 Ｂポートフォリオ受益証券
2012年 18.56 19.81
2013年 52.55 51.12
2014年 29.45 29.70
2015年 3.62 4.08
2016年 －17.00 －15.66
2017年 17.31 19.63
2018年 －4.64 －2.31
2019年 19.82 22.82
2020年 13.17 13.66
2021年 2.52 2.79
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝暦年末の１口当り純資産価格（当該期間の課税前分配金の合計額を加えた額）
2021 年の場合は、2021年10月末日の１口当り純資産価格（2021年１月から10月末日までの分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該暦年の直前の暦年末の１口当り純資産価格（分配落の額）
5/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（参考情報）
6/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
２ 販売及び買戻しの実績
2020年11月１日から2021年10月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに2021年10月末日現在の発行済口
数は次のとおりです。
Ａポートフォリオ受益証券
本邦内における 本邦内における 本邦内における
販売口数 買戻し口数 発行済口数
販売口数 買戻し口数 発行済口数
157 157 6,860 6,860 82,260 82,260
Ｂポートフォリオ受益証券
本邦内における 本邦内における 本邦内における
販売口数 買戻し口数 発行済口数
販売口数 買戻し口数 発行済口数
26,390 26,390 16,069 16,069 89,873 89,873
次へ
7/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し
たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によ
るものです。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定する外国
監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨
換算が併記されています。日本円による金額は、2021年10月29日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買
相場の仲値（１米ドル＝113.67円）で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
次へ
8/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
純資産計算書
2021年９月30日現在
（米ドルで表示）
注記 （米ドル） （千円）
資産
投資有価証券－時価
２ 51,322,972 5,833,882
（取得価額：41,417,584米ドル）
銀行預金 233,053 26,491
受益証券発行未収金 696,674 79,191
ブローカーからの未収金 77,961 8,862
34,258 3,894
未収収益
資産合計 52,364,918 5,952,320
負債
当座借越 8,551 972
先渡為替契約に係る未実現損失 ９ 463,149 52,646
受益証券買戻未払金 204,379 23,232
ブローカーへの未払金 65,969 7,499
372,406 42,331
未払費用 ７
負債合計 1,114,454 126,680
51,250,464 5,825,640
純資産
以下のように受益証券によって表象される。
１口当り純資産価格 発行済受益証券数 純資産
Ａポートフォリオ受益証券（日本円建て） 24,591 82,710口 2,033,942,012
Ｂポートフォリオ受益証券（米ドル建て） 364.39 90,798口 33,086,216
添付の注記は当財務書類の一部である。
9/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
発行済受益証券数の変動表
2021年９月30日に終了した期間
Ａポートフォリオ受益証券
期首現在発行済受益証券数 86,359
発行受益証券数 10
(3,659)
買戻受益証券数
期末現在発行済受益証券数 82,710
Ｂポートフォリオ受益証券
期首現在発行済受益証券数 83,466
発行受益証券数 11,936
(4,604)
買戻受益証券数
期末現在発行済受益証券数 90,798
10/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
財務書類に対する注記
2021年９月30日現在
注１－組織
ルクセンブルグ大公国の法律に基づいて共有持分型投資信託（ fonds commun de placement ）としてルクセンブルグにおい
て設定されたジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド（以下「ファンド」という。）は、ルクセンブルグ大公
国の法律に基づいて設立された株式会社（ so ciété anonyme ）でありルクセンブルグ大公国に登記上の事務所を有するグロー
バル・ファンズ・マネジメント・エス・エー（以下「管理会社」という。）によって、その共有者（以下「受益者」とい
う。）の利益のために管理運用される、証券その他の資産（以下「証券」という。）からなる非法人形態の共有体である。
ファンドの資産は、管理会社の資産および管理会社によって管理運用されるその他の投資信託の資産から分別されている。
管理会社は、2013年７月12日のオルタナティブ投資ファンド運用会社に関する法律（改訂済）（「2013年法」）の第１条
第46項に定義されるオルタナティブ投資ファンド運用会社である。
ファンドは、ルクセンブルグ大公国で設定され、2010年12月17日の投資信託に関する法律（随時改正済）（「2010年
法」）のパートⅡの下で適格性を有し、また2013年法の第１条第39項に定義されるオルタナティブ投資ファンドとしての資
格を有している。
管理会社は、２種類の受益証券、すなわち日本円建てのジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンドＡポート
フォリオ受益証券（以下「Ａポートフォリオ受益証券」という。）および米ドル建てのジャナス・グローバル・ライフサイ
エンス・ファンドＢポートフォリオ受益証券（以下「Ｂポートフォリオ受益証券」という。）を発行している。
Ａポートフォリオ受益証券に帰属する資産の部分は、日本円に対する為替変動に関して可能な範囲でヘッジされる。Ｂ
ポートフォリオ受益証券に帰属する資産の部分は、米ドルに対する為替変動に関してシステマティックにヘッジされない。
ファンドの存続期間は、当初10年で設定されたが、直近では2018年９月28日付で2025年３月31日までに延長されている。
ファンドは、管理会社と保管受託銀行との合意によりいつでも存続期間の終了前に償還することも、また存続期間を延長す
ることもできる。
ファンドは、投資元本の長期的な成長を投資目的とする。ファンドは、主に、世界各国の企業の中から成長性を備えた企
業の株式に投資することにより、投資目的を追求する。通常の場合、ファンドは少なくともその純資産総額の65％を、管理
会社またはその委託を受けた投資顧問会社がライフサイエンス関連であると考える企業の有価証券に投資する。「ライフサ
イエンス関連」の企業には、ヘルスケアおよびパーソナル・ケア、医薬品または製薬に関連する製品またはサービスについ
て研究、開発、製造または販売する企業が含まれる。ファンドはまた債券および短期金融証書に投資することができ、また
付随的に流動資産を保有することができる。
注２－重要な会計方針
財務書類は、投資信託に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針が含ま
れている。
投資有価証券
(a) 証券取引所に上場されまたは他の規制ある市場で取引されている有価証券は、当該取引所または当該市場において入手可
能な直近の取引値により評価される。有価証券が複数の証券取引所に上場されまたは市場で取引されている場合には、
当該有価証券の主要市場である証券取引所または他の規制ある市場において入手可能な直近の取引値が使用される。
(b) 証券取引所に上場されておらずもしくは他の規制ある市場において取引が行われていない有価証券、または上記(a)に記
載される価格が当該有価証券の公正な評価を反映していない場合には、当該有価証券は、直近の入手可能な市場価格に
よって評価される。かかる市場価格が存在しない場合、またはかかる市場価格が当該有価証券の公正な市場価値を反映
していない場合には、慎重かつ誠実な立場から合理的に予測できる将来の売買価格で評価される。
(c) 現金およびその他の流動資産は、額面および経過利息により評価される。
(d) 異常な事態により評価が実行不可能または不適切になった場合には、管理会社は、ファンド資産の公正な評価のため、慎
重かつ誠実に他の評価方法を用いる権限を付与されている。
投資有価証券取引および投資収益
投資有価証券取引は、当該取引日に会計処理される。受取利息は、発生ベースで認識される。配当金は、配当落ち日に計
上される。証券取引に係る実現損益は、売却された証券の平均取得価額に基づいて算出される。
外貨換算
ファンドは、米ドルで会計帳簿を記帳しており、その財務書類は当該通貨で表示される。米ドル以外の通貨建ての資産お
よび負債は、期末現在の適用為替レートで米ドルに換算される。米ドル以外の通貨建ての収益および費用は、取引日の適正
な為替レートで米ドルに換算される。
米ドル以外の通貨建ての投資取引は、取引日の適用為替レートで米ドルに換算される。
11/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ファンドは、投資有価証券に係る為替レートの変動の結果生じる運用実績の部分と、保有証券の市場価格変動から生じる
部分を区分しない。かかる変動は、投資有価証券に係る実現・未実現純損益に計上される。
2021年９月30日現在の為替レート：
１米ドル ＝ 0.93360 スイス・フラン
１米ドル ＝ 6.40887 デンマーク・クローネ
１米ドル ＝ 0.86185 ユーロ
１米ドル ＝ 0.74344 英ポンド
１米ドル ＝ 7.78662 香港ドル
１米ドル ＝ 111.97502 日本円
先渡為替契約
先渡為替契約は、満期までの残存期間に関して期末日現在で適用される先渡レートで評価される。先渡為替契約の結果生
じる損益は、運用計算書に計上される。純資産計算書に、未実現利益は資産として計上され、未実現損失は負債として計上
される。
注３－ヘッジ
管理会社は、Ａポートフォリオ受益証券の価値を実質的に日本円ベースで維持するために、Ａポートフォリオ受益証券に
ついて、先物為替契約（フューチャー）、為替オプション契約および先渡為替契約を利用して為替ヘッジを行う。Ａポート
フォリオ受益証券の純資産価額のすべての部分を完全にヘッジすることは不可能であるが、管理会社は、通常の状況で純資
産価額の日本円以外の通貨建部分の90％から110％をヘッジする意向である。共通ポートフォリオの資産価値の変動またはＡ
ポートフォリオ受益証券の販売・買戻しにより、ヘッジ比率が90％を下回ったり110％を超える場合にはいつでも、管理会社
は、上記の為替ヘッジ手段を用いて純資産価額の日本円以外の通貨建部分についてこれらの範囲内（通常約100％）にヘッジ
比率を戻す意向である。
その他の通貨リスクをヘッジする目的で、ファンドは先渡為替契約または通貨に関するコール・オプションの発行および
プット・オプションの購入を締結することができる。一つの通貨で行われる取引は、かかる資産が保有される期間内でヘッ
ジされるその通貨建てのファンドが保有する証券その他の資産の総額を原則として超えてはならない。
ヘッジ技法の利用は、利益または損失を生じる可能性のある、為替レートの変動に対する追加エクスポージャーをファン
ドに提供する。それはまた、ファンドを取引相手の信用リスクにさらす。
注４－管理報酬および投資顧問報酬
管理会社は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率0.05％の管理報酬をファンドの純資産から四半期末毎
に後払で受領する権利を有する。
投資顧問会社は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産額の年率1.50％の投資顧問報酬をファンドの純資産から四
半期末毎に後払で受領する権利を有する。
投資顧問会社は、副投資顧問会社の報酬を支払う。
注５－代行協会員報酬
日本における代行協会員は、ファンドの純資産から、ファンドの日々の平均純資産額の年率0.80％の報酬をファンド会計
年度の四半期末毎に後払で受領する権利を有する。
12/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注６－保管報酬
保管受託銀行は、当該四半期中のファンドの日々の平均純資産総額の以下の年率の保管報酬（年間最低額50,000米ドル）
をファンドの資産から四半期末毎に後払で受領する権利を有する。
平均純資産総額の５億米ドルまでの部分：0.15％
平均純資産総額の５億米ドル超10億米ドルまでの部分：0.10％
平均純資産総額の10億米ドル超の部分：0.05％
保管受託銀行が負担したすべての合理的な立替費用（電話、テレックス、電報および郵送料を含むがそれらに限定されな
い。）ならびにファンド資産の保管を委託された銀行および金融機関の保管費用は、ファンドまたは各ポートフォリオが適
切に負担する。
注７－未払費用
（米ドル）
投資顧問報酬 195,453
代行協会員報酬 104,042
保管報酬 19,550
管理報酬 6,515
海外登録費用 21,622
現金支出費 3,897
専門家報酬 14,920
6,407
年次税
未払費用 372,406
注８－税金
ファンドは、税制に関してルクセンブルグの法律を課される。ルクセンブルグの現行法規に従い、ファンドは純資産に対
し年率0.05％の年次税（ taxe d'abonnement ）を課され、四半期毎に計算し支払う。現在の法律によれば、ファンドおよび受
益者（ルクセンブルグに住所、登記された事務所または恒久的施設を保有しているか、または一定の状況下でかつて保有し
ていた個人もしくは法人を除く。）はいずれも、ルクセンブルグの所得税、キャピタル・ゲイン税または源泉税もしくは相
続税を課されない。ファンドは、投資国において支払う源泉税控除後の有価証券投資収益を取得する。
注９－先渡為替契約
2021年９月30日現在、ファンドは、注３に記述されるとおりＡポートフォリオ受益証券に帰属する資産をヘッジするた
め、またその他の通貨リスクをヘッジする目的で利用した、以下の未決済先渡為替契約を有していた。
未実現（損失）
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
（米ドル）
(463,149)
日本円 2,105,224,317 米ドル 19,271,020 2021年11月22日
(463,149)
注10－重要事象
2020年初頭以降、新型コロナウイルス感染症（COVID－19）の流行が世界経済や金融市場に悪影響を与え、大きな変動を引
き起こしている。
COVID－19の流行がファンドの投資先の財務実績に与える影響は、流行の続く期間や拡大、ならびに関連する勧告や制限を
含む今後の展開次第である。これらの展開とCOVID－19が金融市場および経済全体に及ぼす影響は、不確実性が高く、予測す
ることはできない。金融市場および／または経済全体への影響が長期に及ぶ場合、ファンドの将来の投資成果は重大な悪影
響を受ける可能性がある。
このような状況の中、管理会社は、ウイルス拡大の抑制に向けた各国政府の取り組みを継続的に注視しており、ファンド
のパフォーマンスに与える潜在的な経済的影響をモニターしている。
ファンドは、投資方針および目論見書に従った通常の運用を継続することができる十分な能力がある。ファンドの未監査
の純資産価額は日次で入手可能である。
次へ
13/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資有価証券明細表等
ジャナス・グローバル・ライフサイエンス・ファンド
投資有価証券明細表
2021年９月30日現在
（米ドルで表示）
純資産に占め
数量 (1)
銘柄 取得価額 時価
る割合（％）
公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券
バミューダ
普通株式
260,131 354,423 0.69
MYOVANT SCIENCES
15,634
260,131 354,423 0.69
バミューダ合計 260,131 354,423 0.69
英領ヴァージン諸島
普通株式
187,280 325,680 0.64
BIOHAVEN PHARMAC
2,366
187,280 325,680 0.64
英領ヴァージン諸島合計 187,280 325,680 0.64
カナダ
普通株式
185,997 90,453 0.18
ESSA PHARMA INC
11,167
185,997 90,453 0.18
カナダ合計 185,997 90,453 0.18
ケイマン諸島
普通株式
CONNECT BIOPHARM ADR
5,815 120,407 135,954 0.26
EVEREST MEDICINE 118,989 91,619 0.18
14,500
239,396 227,573 0.44
ケイマン諸島合計 239,396 227,573 0.44
デンマーク
普通株式
ASCENDIS PHA- ADR
5,007 615,115 796,964 1.55
370,890 746,684 1.46
NOVO NORDISK A/S-B
7,701
986,005 1,543,648 3.01
デンマーク合計 986,005 1,543,648 3.01
フランス
普通株式
925,373 957,615 1.87
9,934 SANOFI
925,373 957,615 1.87
フランス合計 925,373 957,615 1.87
14/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
純資産に占め
数量 (1)
銘柄 取得価額 時価
る割合（％）
公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券（続き）
アイルランド
普通株式
MEDTRONIC PLC
8,432 860,047 1,070,696 2.10
HORIZON PHARMA PLC
6,493 262,979 714,100 1.39
STERIS PLC
2,091 216,358 432,628 0.84
JAZZ PHARMACEUTICALS PLC
3,238 412,343 421,717 0.82
ICON PLC 249,885 257,125 0.50
968
2,001,612 2,896,266 5.65
アイルランド合計 2,001,612 2,896,266 5.65
日本
普通株式
33,600 アステラス製薬 529,158 552,873 1.07
301,511 259,054 0.51
7,842 武田薬品工業
830,669 811,927 1.58
日本合計 830,669 811,927 1.58
オランダ
普通株式
ARGENX SE - ADR 317,627 528,556 1.03
1,756
317,627 528,556 1.03
オランダ合計 317,627 528,556 1.03
スイス
普通株式
ROCHE HLDG-GENUS
3,866 1,120,066 1,416,002 2.76
NOVARTIS AG-SPONSORED ADR
13,996 1,096,217 1,150,611 2.25
LONZA GROUP -REG 148,470 214,177 0.42
285
2,364,753 2,780,790 5.43
スイス合計 2,364,753 2,780,790 5.43
イギリス
普通株式
ASTRAZENECA PLC
20,026 1,695,124 2,413,013 4.71
ROYALTY PHARMA-A
7,941 348,003 292,229 0.57
BICYCLE THER- ADR
5,294 134,483 217,319 0.42
168,348 127,503 0.25
CENTESSA PHARMAC ADR
7,509
2,345,958 3,050,064 5.95
イギリス合計 2,345,958 3,050,064 5.95
アメリカ合衆国
普通株式
UNITEDHEALTH GROUP INC
5,522 1,561,903 2,168,103 4.24
MERCK & CO INC
18,266 1,164,147 1,383,741 2.71
THERMO FISHER SCIENTIFIC INC
2,370 513,915 1,373,344 2.68
15/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
純資産に占め
数量 (1)
銘柄 取得価額 時価
る割合（％）
公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券（続き）
アメリカ合衆国（続き）
普通株式（続き）
ABBVIE INC
12,298 1,029,190 1,344,663 2.62
ABBOTT LABORATORIES
10,992 813,998 1,311,456 2.56
BOSTON SCIENTIFIC CORP
29,512 866,782 1,297,790 2.53
HUMANA INC
3,175 903,898 1,241,679 2.42
DANAHER CORP
4,042 610,951 1,240,692 2.42
BRISTOL MYERS SQUIBB CO
16,079 975,439 964,901 1.88
ELI LILLY & CO
4,124 491,742 963,531 1.88
SAREPTA THERAPEU
10,383 1,031,989 947,605 1.85
NEUROCRINE BIOSCIENCES INC
9,346 770,783 896,375 1.75
ALIGN TECHNOLOGY
1,320 567,268 885,562 1.73
VERTEX PHARMACEUTICALS INC
4,800 919,906 879,600 1.72
EDWARDS LIFESCIENCES CORP
7,552 498,865 861,306 1.68
ANTHEM INC
2,154 513,163 819,489 1.60
DEXCOM INC
1,463 413,507 796,764 1.55
IQVIA HOLDINGS I
2,970 436,387 716,513 1.40
CENTENE CORP
10,424 663,848 652,334 1.27
ILLUMINA INC
1,405 464,471 573,619 1.12
INTUITIVE SURGICAL INC
562 312,073 561,938 1.10
THE COOPER COS INC
1,317 363,525 552,007 1.08
STRYKER CORP
2,066 428,369 551,188 1.08
INSMED INC
19,633 465,599 537,748 1.05
ACCELERON PHARMA
2,941 287,261 513,557 1.00
JOHNSON & JOHNSON
3,095 417,412 504,764 0.98
DENTSPLY SIRONA INC
8,546 470,632 497,805 0.97
GILEAD SCIENCES INC
6,906 497,849 487,564 0.95
BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC
6,222 514,374 481,707 0.94
TELEFLEX INC
1,260 420,763 481,333 0.94
ELANCO ANIMAL HE
14,741 384,298 470,385 0.92
CATALENT INC
3,441 157,295 461,576 0.90
GLOBUS MEDICAL I
5,251 239,468 409,315 0.80
TANDEM DIABETES
2,997 278,507 358,171 0.70
INSULET CORP
1,267 357,578 356,065 0.69
REGENERON PHARMACEUTICALS INC
584 304,248 355,230 0.69
ALLAKOS INC
3,223 336,792 341,783 0.67
MODERNA INC
803 124,035 309,147 0.60
QUEST DIAGNOSTICS INC
1,978 209,371 289,500 0.56
NEOGENOMICS INC
5,590 90,404 276,090 0.54
TRAVERE THERAPEU
11,328 188,397 272,438 0.53
ALX ONCOLOGY HOL
3,441 148,519 260,793 0.51
ICU MEDICAL INC
1,116 222,616 260,575 0.51
PTC THERAPEUTICS INC
6,661 239,055 252,852 0.49
HEALTH CATALYST
5,016 168,425 250,900 0.49
MIRATI THERAPEUT
1,355 104,280 243,615 0.48
16/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
純資産に占め
数量 (1)
銘柄 取得価額 時価
る割合（％）
公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券（続き）
アメリカ合衆国（続き）
普通株式（続き）
AKERO THERAPEUTI
10,527 224,374 236,963 0.46
OLEMA PHARMACEUT
7,971 316,185 219,760 0.43
BRIDGEBIO PHARMA
4,454 141,682 212,411 0.41
NATERA INC
1,902 216,171 209,924 0.41
ARENA PHARMACEUT
3,444 206,046 207,880 0.41
AMICUS THERAPEUTICS INC
20,665 221,804 201,484 0.39
GLOBAL BLOOD THERAPEUTICS INC
7,603 368,519 195,701 0.38
ACCOLADE INC
4,637 194,443 194,615 0.38
SILK ROAD MEDICA
3,403 128,798 187,778 0.37
LIFESTANCE HEALT
13,225 283,144 186,737 0.36
COLLEGIUM PHARMA
9,021 163,899 175,278 0.34
C4 THERAPEUTICS
3,791 101,526 169,685 0.33
HARMONY BIOSCIE
4,375 152,850 164,719 0.32
SOTERA HEALTH CO
6,173 155,538 160,807 0.31
PHATHOM PHARMACE
4,957 126,364 160,409 0.31
4D MOLECULAR THE
6,064 240,740 158,513 0.31
PRAXIS PRECISION
8,305 220,492 154,888 0.30
FATE THERAPEUTIC
2,543 85,008 153,343 0.30
BIOATLA INC
5,379 194,718 152,387 0.30
RHYTHM PHARMACEU
11,353 284,531 147,475 0.29
SAGE THERAPEUTIC
3,285 266,144 145,066 0.28
JANUX THERAPEUTI
6,828 170,628 144,549 0.28
COGENT BIOSCIENC
16,705 151,753 140,322 0.27
DYNE THERAPEUTIC
7,909 150,811 129,549 0.25
SERES THERAPEUTI
18,442 309,690 126,881 0.25
VAXCYTE INC
4,829 108,324 126,182 0.25
ACUMEN PHARMACEU
8,493 157,967 125,017 0.24
INTELLIA THERAPE
893 130,787 123,055 0.24
BIOMEA FUSION IN
10,677 188,387 118,621 0.23
ACADIA PHARMACEU
6,887 296,898 116,735 0.23
AGILON HEALTH IN
4,431 127,932 115,693 0.23
PRIVIA HEALTH GR
4,877 215,486 112,854 0.22
KODIAK SCIENCES
1,164 126,097 111,802 0.22
ZOGENIX INC
7,045 289,272 106,873 0.21
DICE THERAPEUTI
3,152 99,246 104,993 0.20
ALIGOS THERAPEUT
6,861 111,985 100,925 0.20
ROCKET PHARMACEU
3,204 177,084 96,088 0.19
CYTEIR THERAPEUT
4,984 100,763 88,217 0.17
CARDIFF ONCOLOGY
12,203 146,143 82,004 0.16
KALVISTA PHARMAC
4,397 143,529 75,760 0.15
ELEVATION ONCOLO
8,932 102,096 70,116 0.14
SIGNIFY HEALTH-A
3,217 100,867 56,941 0.11
17/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
純資産に占め
数量 (1)
銘柄 取得価額 時価
る割合（％）
公認の証券取引所への上場を認可された譲渡性のある証券（続き）
アメリカ合衆国（続き）
普通株式（続き）
GALECTO INC 130,765 29,864 0.06
8,342
30,772,783 37,755,977 73.67
アメリカ合衆国合計 30,772,783 37,755,977 73.67
公認の証券取引所への上場を認可された
41,417,584 51,322,972 100.14
譲渡性のある証券合計
他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある証券
カナダ
新株引受権
＊
CLEMENTIA PHARMACEUTICAL INC CONTRA
0 0 0.00
13,982
0 0 0.00
カナダ合計 0 0 0.00
他の規制ある市場で取引されている
0 0 0.00
譲渡性のある証券合計
41,417,584 51,322,972 100.14
投資有価証券合計
＊ 不確定価額引受権
(1) 数量は受益証券の口数／株式数を表す。
添付の注記は当財務書類の一部である。
18/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資有価証券の業種別および地域別分布表
2021年９月30日現在
業種別および地域別 純資産に占める割合（％）
バミューダ
0.69
ヘルスケア
0.69
英領ヴァージン諸島
0.64
ヘルスケア
0.64
カナダ
0.18
ヘルスケア
0.18
ケイマン諸島
金融 0.26
0.18
ヘルスケア
0.44
デンマーク
3.01
ヘルスケア
3.01
フランス
1.87
ヘルスケア
1.87
アイルランド
5.65
ヘルスケア
5.65
日本
1.58
ヘルスケア
1.58
オランダ
1.03
ヘルスケア
1.03
スイス
ヘルスケア 5.01
0.42
素材
5.43
イギリス
ヘルスケア 5.53
0.42
資本財・サービス
5.95
アメリカ合衆国
ヘルスケア 65.82
情報技術 4.15
素材 2.68
1.02
金融
73.67
100.14
投資合計
次へ
19/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
払込済資本金は375,000ユーロ（約4,979万円）で、2021年10月末日現在全額払込済です。なお、１株25,000ユーロ（約
332万円）の記名株式15株を発行済です。
（注）ユーロの円貨換算は、2021年10月29日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ＝132.77円）によります。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の主な目的は、以下のとおりです。
・2010年12月17日の投資信託に関するルクセンブルグ法（改正済）（以下「2010年法」といいます。）第101条第２項およ
び同法別紙Ⅱに基づき、ＥＵ指令2009／65／ＥＣに従い認可されルクセンブルグ国内外において設立された譲渡性のあ
る証券を投資対象とする投資信託（以下「ＵＣＩＴＳ」といいます。）の管理、およびＥＵ指令2009／65／ＥＣに従い
認可されていないルクセンブルグ国内外において設立された投資信託（以下「ＵＣＩ」といいます。）の付加的な管理
を行うこと
・ルクセンブルグ国内外において設立された、オルタナティブ投資ファンド運用会社に関する2011年６月８日付欧州議会
および理事会指令2011／61／ＥＵ（以下「ＡＩＦＭＤ」といいます。）に定義されるオルタナティブ投資ファンド（以
下「ＡＩＦ」といいます。）に関し、2013年７月12日のオルタナティブ投資ファンド運用会社に関するルクセンブルグ
法（改正済）（以下「2013年法」といいます。）第５条第２項および同法別紙Ⅰに基づくＡＩＦの資産に関する運用、
管理、販売およびその他の業務を行うこと
なお、管理会社は、(a）顧客ごとのポートフォリオの一任運用、(b）投資助言、(c）投資信託の受益証券の保管および
管理または(d）2013年法第５条第４項に企図される金融商品に関する注文の受理および送信のサービスを提供しません。
管理会社は、自らが業務（所在地および管理支援サービスを含みます。）を行うＵＣＩＴＳ、ＵＣＩおよびＡＩＦの子
会社に対して上記の運用、管理および販売業務を行うこともできます。
管理会社は、業務の無償提供および／または支店開設を通じ、ルクセンブルグ国外において許可を受けた活動を行うこ
ともできます。
管理会社は、2010年法および2013年法の定める範囲内であれば、これらにより認められる最大限の範囲まで、その目的
の達成に直接もしくは間接的に関連し、ならびに／またはこれに有益および／もしくは必要とみなされるあらゆることを
実行することができます。
管理会社は、2010年法第15章に定義される管理会社および2013年法に定義されるオルタナティブ投資ファンド運用会社
として認可されています。
管理会社は、ファンド資産の投資顧問・運用業務をファンドの投資顧問会社であるジャナス・キャピタル・インターナ
ショナル・リミテッドに委託しており、またファンド資産の保管業務およびその他の管理業務をファンドの保管受託銀
行、登録・名義書換・支払・管理事務代行会社、発行会社代理人および評価代理人であるノムラ・バンク・ルクセンブル
クＳ.Ａ.に委託しています。
20/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
管理会社は、2021年10月末日現在、以下の表に記載の契約型オープン・エンド型投資信託の管理・運用を行っており、
管理投資信託財産額は約1.2兆円です。
サブ・ファ
国別 種類別（基本的性格） 純資産額の合計（通貨別）
ンド数
２ 4,268,474,687.15 米ドル
ルクセンブルグ ＭＭＦ
１ 2,252,412,084.06 豪ドル
１ 146,255,654.52 カナダドル
１ 443,178,340.47 ニュージーランド・ドル
１ 44,591,996.99 英ポンド
15 1,062,311,048.98 米ドル
ルクセンブルグ その他
６ 143,438,574.90 ユーロ
19 140,509,618,023 円
８ 362,163,147.24 豪ドル
３ 4,433,763.76 カナダドル
４ 124,431,163.25 ニュージーランド・ドル
２ 1,764,272.68 英ポンド
１ 37,542,066.20 メキシコ・ペソ
１ 256,072,536.79 トルコ・リラ
７ 409,006,650.84 米ドル
ケイマン諸島 その他
２ 127,987,751.22 ユーロ
３ 329,216,446.91 豪ドル
３ 98,955,815.30 ニュージーランド・ドル
（３）その他
本書提出日前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または重要な影響を与えること
が予想される事実はありません。
次へ
21/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ. 管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社が作成した原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸
表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ. 管理会社の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定する外国
監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ. 管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円貨換
算が併記されています。日本円による金額は、2021年10月29日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相
場の仲値（１ユーロ＝132.77円）で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
次へ
22/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
貸借対照表
2021年９月30日現在
（ユーロで表示）
2021年９月30日 2020年９月30日
注記
（ユーロ） （千円） （ユーロ） （千円）
資産
流動資産
債権
売掛金
a）１年以内期限到来 ３ 619,870 82,300 339,239 45,041
10,057,005 1,335,269 9,924,925 1,317,732
銀行預金および手許現金 10
10,676,875 1,417,569 10,264,164 1,362,773
29,034 3,855 24,640 3,271
前払金
10,705,909 1,421,424 10,288,804 1,366,045
資産合計
資本金、準備金および負債
資本金および準備金
払込済資本金 ４ 375,000 49,789 375,000 49,789
準備金 1,607,500 213,428 1,372,500 182,227
1. 法定準備金 ５ 37,500 4,979 37,500 4,979
4. 公正価値準備金を含むその他の
５
準備金
b）その他の配当不能準備金 1,570,000 208,449 1,335,000 177,248
繰越（損）益 ５ 7,639,968 1,014,359 7,632,773 1,013,403
207,024 27,487 97,148 12,898
当期（損）益
9,829,492 1,305,062 9,477,421 1,258,317
引当金
585,451 77,730 559,960 74,346
納税引当金 ６
585,451 77,730 559,960 74,346
債務
買掛金
a）１年以内期限到来 ７ 230,392 30,589 214,868 28,528
その他の債務
a）税務当局 51,913 6,892 28,700 3,810
8,661 1,150 7,855 1,043
b）社会保障当局
290,966 38,632 251,423 33,381
10,705,909 1,421,424 10,288,804 1,366,045
資本金、準備金および負債合計
添付の注記は当中間財務書類の一部である。
23/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
損益計算書
2021年９月30日に終了した期間
（ユーロで表示）
2021年９月30日 2020年９月30日
注記
（ユーロ） （千円） （ユーロ） （千円）
1 から5. 総利益（損失）
８、10 862,949 114,574 666,173 88,448
6. 人件費
(552,195) (73,315) (502,655) (66,738)
a）賃金および給与 ９ (482,057) (64,003) (450,774) (59,849)
b）社会保障費 ９ (70,138) (9,312) (51,881) (6,888)
ⅰ）年金に関するもの (50,389) (6,690) (35,222) (4,676)
ⅱ）その他の社会保障費 (19,749) (2,622) (16,659) (2,212)
8. その他の営業費用
(17,500) (2,323) (17,500) (2,323)
14. 未払利息および類似の費用
a）関連会社に関連するもの 10 (12,785) (1,697) (12,622) (1,676)
b）その他の利息および類似の費用 (430) (57) (1,421) (189)
15. 損益に係る税金
６ (73,015) (9,694) (34,827) (4,624)
16. 税引後利益（損失）
207,024 27,487 97,148 12,898
207,024 27,487 97,148 12,898
18.当期利益
添付の注記は当中間財務書類の一部である。
次へ
24/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー
中間財務書類に対する注記
2021 年９月30日に終了した期間
注１－一般事項
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー（「当社」）は、ルクセンブルグ法に準拠する株式会社（”Société
Anonyme”）としてルクセンブルグにおいて1991年７月８日に設立され、「ルクセンブルグ Ｂ 37 359」の商業登記番号を
有している。
当社の登記上の所在地は、ルクセンブルグ大公国 エスペランジュ ガスペリッシュ通り33番Ａ棟である。
当社の主要事業は、投資信託の設定、管理および運用であり、それによって、「総利益（損失）」として損益計算書に
開示されている管理報酬を受領する。
当社は、オルタナティブ投資ファンド運用会社（ＡＩＦＭ）としてのライセンスを2014年２月14日付で得ている。さら
に当社は、2010年12月17日法（修正済）第15章に基づくライセンスを2017年11月16日付でＣＳＳＦから得ている。非伝統
的資産に投資する投資信託の運用を行うため、当社のＡＩＦＭライセンスの範囲は2020年７月10日付で拡大された。
当社は、当社が子会社としてその一部を形成する最大の組織である野村ホールディングス株式会社の連結決算の対象に
なっている。野村ホールディングス株式会社の登記上の事務所は東京に所在しており、その連結財務書類は、〒103－8645
日本国東京都中央区日本橋一丁目13番１号において入手可能である。
さらに、当社は、上記の段落で言及した組織中、最小の組織であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディングス・ピーエル
シーの連結決算の対象にもなっており、子会社としてその一部を形成している。ノムラ・ヨーロッパ・ホールディング
ス・ピーエルシーの登記上の事務所はロンドンに所在しており、その連結財務書類は、イギリスＥＣ４Ｒ ３ＡＢロンド
ン、エンジェル・レーン１において入手可能である。
注２－重要な会計方針の要約
当社の中間財務書類は、ルクセンブルグの法令上の要件に準拠し、またルクセンブルグにおいて一般に認められた会計
原則に従って作成されている。
取締役会により適用された重要な会計方針は、以下のように要約される。
外貨換算
当社は、その会計帳簿をユーロで記帳しており、中間財務書類は当該通貨で表示されている。
ユーロ以外の通貨建のすべての取引は、取引日の実勢為替レートによりユーロに換算される。
銀行預金は、貸借対照表日現在で有効な為替レートにより換算される。為替差損益は、本期間の損益計算書に計上され
る。
その他の資産および負債は、取得時の為替レートにより換算した評価額、または貸借対照表日現在の実勢為替レートに
より算定された評価額のうち資産については低価な方、負債については高価な方を用いて、それぞれ個別に換算される。
実現為替差損益および未実現為替差損は、損益計算書に計上される。
債権
未収債権は、額面価額で計上される。回収の可能性が低くなった場合には、評価調整が課される。評価調整は、行われ
た事由が適用されなくなった場合には継続されない。
引当金
引当金は、債務の性質が明確なもので、かつ貸借対照表日時点で発生することが確実もしくはその可能性が高いが、そ
の金額もしくは発生日が不確定な債務の損失を補填するために設定されている。
債務
債務には、当事業期間に関連するが、翌事業期間に支払われる費用が含まれている。
総利益（損失）
総利益（損失）には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売
上高は、発生主義に基づいて計上される。
25/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
受取利息および支払利息
受取利息および支払利息は、発生主義に基づいて計上される。
比較数値
2020年９月30日に終了した期間の損益計算書の項目の一部は、適切な比較を行うために再分類された。
注３－売掛金
2021年９月30日現在、売掛金は、管理報酬239,734ユーロ（2020年９月30日：182,449ユーロ）、リスク管理サービス報
酬90,000ユーロ（2020年９月30日：42,500ユーロ）、ＡＩＦＭＤおよび報告手数料33,894ユーロ（2020年９月30日：
33,525ユーロ）、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー（「ＧＦＴＣ」）へのファンド業務報酬216,222ユーロ
（2020年９月30日：80,765ユーロ）で構成されている。
2021年９月30日現在、売掛金には、その他の未収金40,020ユーロも含まれていた。
注４－払込済資本金
2021年９月30日および2020年９月30日現在、当社の発行済かつ全額払込済の資本金は、１株当り額面25,000ユーロの記
名株式15株により表章される。当社は、自社株を購入していない。
注５－準備金および繰越利益または損失
当期中の増減は、以下のとおりである。
その他の配当不能
法定準備金 準備金 繰越（損）益
（ユーロ） （ユーロ） （ユーロ）
2021 年３月31日現在残高 37,500 1,335,000 7,632,773
*
前期の（損）益
－ － 242,195
富裕税準備金の取毀し純額 － (15,000) 15,000
－ 250,000 (250,000)
富裕税準備金
2021 年９月30日現在残高 37,500 1,570,000 7,639,968
* 2021 年６月８日付の年次総会で決定
法定準備金
ルクセンブルグの法定要件に準拠して、年間純利益の少なくとも５％を配当が制限される法定準備金として積み立てな
ければならない。この要件は、準備金が発行済株式資本の10％に達した時に充足されたものとみなされる。
その他の配当不能準備金
2016年から富裕税を減額するための基準を定めた2016年６月16日付第47-3号通達に基づき、ルクセンブルグ税務当局
は、企業が適用されるべき（前年度の法人税を控除した）最低富裕税額を決定し、当該金額と統合ベースに基づく富裕税
額とを比較することにより、当該年度における富裕税額を減額することができることを示した第51号通達を2016年７月25
日に発行した。富裕税の目的のため、企業は前述の金額（控除後の最低富裕税額または統合ベースに基づく富裕税額）の
いずれか高い方の金額を支払わなければならない。
上記の適用を受けるために、当社は、その年の富裕税額の５倍に相当する制限的準備金を設定しなければならない。
この準備金は、設定された年の翌年から５年間維持されなければならない。制限的準備金を配当の対象とする場合に
は、配当が行われた年度に税額控除は廃止される。当社は、この制限的準備金を「その他の配当不能準備金」として計上
することを決定した。
2021年３月31日現在、制限的準備金は1,335,000ユーロであり、これは2015年から2021年までの年度の富裕税の５倍に相
当する。（2020年３月31日：1,230,000ユーロ）
2021年６月８日に開催された年次総会により、2015年の富裕税準備金（15,000ユーロ）が全額取り毀され、2022年の富
裕税準備金として250,000ユーロが設定された。
26/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注６－税金
法人税率は18.19％（雇用基金への拠出金の７％を含む）に、エスペランジュの地方事業税率は6.75％に据え置かれた。
注７－買掛金
2021年９月30日および2020年９月30日現在、残高は、未払いの監査報酬、コンサルタント料、給与関連拠出金および所
在地事務報酬で構成されている。
注８－総利益（損失）
2021年９月30日および2020年９月30日現在、以下のとおり分析される。
2021 年９月30日 2020 年９月30日
（ユーロ） （ユーロ）
管理報酬 723,818 617,935
リスク管理報酬 15,000 14,375
その他の報酬 243,113 158,178
(118,982) (124,315)
その他の外部費用
862,949 666,173
2021年９月30日現在、その他の外部費用は、所在地事務報酬48,588ユーロ（2020年９月30日：48,588ユーロ）、海外規
制費用6,337ユーロ（2020年９月30日：9,000ユーロ）、監査報酬22,111ユーロ（2020年９月30日：18,418ユーロ）および
その他の費用41,946ユーロ（2020年９月30日：48,309ユーロ）で構成されている。
注９－スタッフ
2021年９月30日現在、当社は８名（2020年９月30日現在：８名）の従業員を雇用していた。
注10－関連会社
当社は、普通株式の100％を所有する（ルクセンブルグにおいて設立された）ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.
（「銀行」）によって経営支配されている。当社の最終的親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社であ
る。
通常の事業の一環として、関連会社との間で多くの銀行取引が行われている。これらには、当座預金口座、短期定期預
金および為替取引が含まれる。
2021年９月30日および2020年９月30日に終了した期間の当座預金口座の利息は、マイナスであった。適用された金利
は、市場で入手できる短期預金金利から非関連会社の顧客に適用されるものと同じスプレッドを差し引いた後の利率であ
る。
2014年２月14日に銀行と当社は、経営モデルに沿って事業活動を行うために一定のサービスを提供することを銀行に委
任するサービス水準合意書（随時改正済）に署名した。銀行により比例按分で請求された半期分の48,588ユーロ（付加価
値税込み）（2020年９月30日に終了した期間：48,588ユーロ）は、損益計算書の「総利益（損失）」において控除されて
いる。
同じ勘定科目のもとおよびＧＦＴＣと合意した2015年１月12日付のリスク管理サービス契約（改正済）に基づいて、当
社はファンド業務を258,113ユーロ（2020年９月30日：172,553ユーロ）で提供した。
注11－運用資産
当社が投資運用の責任を有するが受益者として所有していない運用資産は、貸借対照表から除外されている。当該資産
は、2021年９月30日現在、約10,143百万ユーロ（2020年９月30日現在：9,552百万ユーロ）である。
次へ
27/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(2）その他の訂正
下線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
３ 投資リスク
＜参考情報＞を以下のとおり更新します。
（後略）
28/29
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エー(E14843)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
第３ ファンドの経理状況
２ ファンドの現況
純資産額計算書
＜訂正前＞
（2021年７月末日現在）
Ⅰ 資産総額 52,230,952 米ドル 5,719 百万円
Ⅱ 負債総額 639,929 米ドル 70 百万円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 51,591,023 米ドル 5,649 百万円
Ａポートフォリオ受益証券 85,190口
Ⅳ 発行済口数
Ｂポートフォリオ受益証券 86,914口
Ａポートフォリオ受益証券 24,992円
Ⅴ １口当り純資産価格
Ｂポートフォリオ受益証券 369.86米ドル（40,496円）
＜訂正後＞
（2021年７月末日現在）
Ⅰ 資産総額 52,230,952 米ドル 5,719 百万円
Ⅱ 負債総額 639,929 米ドル 70 百万円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 51,591,023 米ドル 5,649 百万円
Ａポートフォリオ受益証券 85,190口
Ⅳ 発行済口数
Ｂポートフォリオ受益証券 86,914口
Ａポートフォリオ受益証券 24,992円
Ⅴ １口当り純資産価格
Ｂポートフォリオ受益証券 369.86米ドル（40,496円）
（注）米ドルの円貨換算は、2021年７月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝109.49
円）によります。
第三部 特別情報
第４ その他
（１）目論見書の記載事項
＜訂正前＞
① 目論見書の表紙に図案を採用することがあります。また、目論見書に 金融商品の販売等 に関する法律に係る重要事項を
記載することがあります。
（後略）
＜訂正後＞
① 目論見書の表紙に図案を採用することがあります。また、目論見書に 金融サービスの提供 に関する法律に係る重要事項
を記載することがあります。
（後略）
29/29
