ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年12月24日
【発行者名】 UTI インターナショナル（シンガポール）プライベート・リ
ミテッド
（UTI International(Singapore)Private Ltd.）
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者兼取締役 プラヴィーン・ジャグワニ
（Praveen Jagwani, CEO and Director）
【本店の所在の場所】 シンガポール 048617、＃08－02 ブハラト・ビルディン
グ、ラッフルズ・プレース ３
（3 Raffles Place, #08-02 Bharat Building, Singapore
048617）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信 ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・
託受益証券に係るファンドの名称】 マーケット・ファンド
（Horizon Trust - South African Rand Money Market
Fund）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信 200 億ランド（約 1,502 億円）を上限とする。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
（注 ）ラ ンドの円貨換算は 2021 年７月30日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝ 7.51 円）による。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので2021年９月30日付をもって提出した有価証券届出書（以下
「原届出書」という。）につきまして、「第二部 ファンド情報、第１ ファンドの状況」の「１ ファンド
の性格」および「５ 運用状況」、「第二部 ファンド情報、第３ ファンドの経理状況」、ならびに「第三
部 特別情報、第１ 管理会社の概況」の「１ 管理会社の概況」、「２ 事業の内容及び営業の概況」およ
び「３ 管理会社の経理状況」を新たな情報により訂正および追加するため 、また、「第一部 証券情報」
に記載の一定の事項を直近の情報により更新するため、 本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格 ４ 管理会社の概況
（３）ファンドの仕組み （１）資本金の額 更新
③ 管理会社の概要
（ハ）資本金の額
５ 運用状況 １ ファンドの運用状況
（１）投資状況 （１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況 更新
（２）投資資産 ② 投資資産 更新
（３）運用実績 （２）運用実績 更新／追加
（４）販売及び買戻しの実績 ２ 販売及び買戻しの実績 追加
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
（１）資本金の額 更新
（１）資本金の額
２ 事業の内容及び営業の概況 （２）事業の内容及び営業の状況 更新
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 追加
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ホライズン・トラスト－南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド（Horizon Trust-South
African Rand Money Market Fund）（以下「ファンド」という。）の運用状況は以下のとおりである。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（2021年10月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（ランド） 投資比率（％）
割引債 南アフリカ 790,922,790.28 48.35
変動利付債 南アフリカ 713,177,009.98 43.60
預金 南アフリカ 99,800,000.00 6.10
社債 南アフリカ 24,653,721.25 1.51
小計 1,628,553,521.51 99.55
現金・その他の資産（負債控除後） 7,286,472.64 0.45
1,635,839,994.15
合計（純資産総額） 100.00
（約12,269百万円）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）以下、本書において南アフリカ・ランドを「ランド」ということがある。
（注３）ランドの円貨換算は2021年10月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝7.50円）によ
る。以下、別段の記載がない限りランドの金額表示はすべてこれによる。
（注４）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、受益証券はランド建てのため、本書の金額表示は、別段
の記載がない限りランド貨をもって行う。
（注５）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してい
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
（注６）上記の数値は管理事務代行会社のデータをもとに記載している。
② 投資資産
（ⅰ）投資有価証券の主要銘柄
（2021年10月末日現在）
投資
利率 額面金額 簿価 時価
順位 銘柄 発行地 種類 償還日 比率
（％） （ランド） （ランド） （ランド）
（％）
STANDARD BANK OF SA
変動 2022 年
1. 南アフリカ 5.133 ％ 100,000,000.00 100,259,015.91 100,259,015.91 6.13
LTD FRN 10JAN22
利付債 １月10日
CALL ACCOUNT
2049 年
2. 南アフリカ 預金 3.450 ％ 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 5.99
SHINSEI HSBC BANK
12月31日
STANDARD BANK OF SA
変動 2021 年
3. 南アフリカ 5.150 ％ 85,000,000.00 85,170,251.05 85,170,251.05 5.21
LTD FRN 30DEC21
利付債 12月30日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
4. 南アフリカ 割引債 － 82,650,000.00 82,002,584.05 82,002,584.05 5.01
BILLS 0PCT 12JAN22
１月12日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
5. 南アフリカ 割引債 － 78,260,000.00 77,713,269.52 77,713,269.52 4.75
BILLS 0PCT 05JAN22
１月５日
SOUTH AFRICAN T
2021 年
6. 南アフリカ 割引債 － 73,870,000.00 73,690,195.11 73,690,195.11 4.50
BILLS 0PCT 24NOV21
11月24日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
7. 南アフリカ 割引債 － 69,780,000.00 68,757,922.55 68,757,922.55 4.20
BILLS 0PCT 09MAR22
３月９日
ABSA BANK LIMITED
変動 2022 年
8. 南アフリカ 4.845 ％ 60,300,000.00 60,414,600.22 60,414,600.22 3.69
FRN 07FEB22
利付債 ２月７日
SOUTH AFRICAN T
2021 年
9. 南アフリカ 割引債 - 59,510,000.00 59,405,991.51 59,405,991.51 3.63
BILLS 0PCT 17NOV21
11月17日
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NEDBANK LTD FRN 変動 2022 年
10. 南アフリカ 5.133 ％ 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 3.42
12JAN22 利付債 １月12日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2021 年
11. 南アフリカ 5.625 ％ 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 3.12
22NOV21 利付債 11月22日
SOUTH AFRICAN T
2021 年
12. 南アフリカ 割引債 － 49,350,000.00 49,305,830.10 49,305,830.10 3.01
BILLS 0PCT 10NOV21
11月10日
SOUTH AFRICAN T
2021 年
13. 南アフリカ 割引債 － 44,330,000.00 44,084,507.35 44,084,507.35 2.69
BILLS 0PCT 22DEC21
12月22日
NEDBANK LTD FRN 変動 2022 年
14. 南アフリカ 5.225 ％ 40,700,000.00 40,818,721.02 40,818,721.02 2.50
21FEB22 利付債 ２月21日
ABSA BANK LIMITED
変動 2022 年
15. 南アフリカ 5.183 ％ 40,000,000.00 40,101,954.64 40,101,954.64 2.45
FRN 12JAN22
利付債 １月12日
SOUTH AFRICAN TBILL
2022 年
16. 南アフリカ 割引債 － 39,010,000.00 38,674,041.94 38,674,041.94 2.36
0PCT 19JAN22
１月19日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
17. 南アフリカ 割引債 － 37,080,000.00 36,505,504.05 36,505,504.05 2.23
BILLS 0PCT 16MAR22
３月16日
FIRSTRAND BANK LTD
変動 2022 年
18. 南アフリカ 5.217 ％ 34,200,000.00 34,316,382.64 34,316,382.64 2.10
FRN 07MAR22
利付債 ３月７日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
19. 南アフリカ 割引債 － 33,060,000.00 32,602,958.49 32,602,958.49 1.99
BILLS 0PCT 02MAR22
３月２日
ABSA BANK LIMITED
変動 2022 年
20. 南アフリカ 5.633 ％ 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 1.96
FRN 12JAN22
利付債 １月12日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
21. 南アフリカ 割引債 － 31,090,000.00 30,692,025.19 30,692,025.19 1.88
BILLS 0PCT 23FEB22
２月23日
SOUTH AFRICAN T
2021 年
22. 南アフリカ 割引債 － 26,400,000.00 26,397,068.43 26,397,068.43 1.61
BILLS 0PCT 03NOV21
11月３日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2022 年
23. 南アフリカ 5.163 ％ 25,000,000.00 25,073,223.58 25,073,223.58 1.53
20JAN22 利付債 １月20日
ABSA BANK LIMITED
変動 2022 年
24. 南アフリカ 5.225 ％ 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.41
FRN 05JAN22
利付債 １月５日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2022 年
25. 南アフリカ 5.033 ％ 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.41
11APR22 利付債 ４月11日
ABSA BANK LTD FRN 変動 2021 年
26. 南アフリカ 5.625 ％ 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 1.41
15DEC21 利付債 12月15日
SOUTH AFRICAN T
2022 年
27. 南アフリカ 割引債 － 22,490,000.00 22,095,971.47 22,095,971.47 1.35
BILLS 0PCT 30MAR22
３月30日
SOUTH AFRICAN
2022 年
28. 南アフリカ 割引債 － 20,270,000.00 20,059,647.08 20,059,647.08 1.23
TBILLS 0PCT 26JAN22
１月26日
NEDBANK LTD FRN 変動 2021 年
29. 南アフリカ 4.242 ％ 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.22
10DEC21 利付債 12月10日
NEDBANK LTD FRN 変動 2022 年
30. 南アフリカ 5.458 ％ 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.22
18JAN22 利付債 １月18日
（ⅱ）投資不動産物件
該当事項なし（2021年10月末日現在）。
（ⅲ）その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2021年10月末日現在）。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2021 年10月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は以下のとおりである。
純資産総額 一口当たり純資産価格
ランド 百万円 ランド 円
2020 年11月末日 1,795,976,242.18 13,470 0.01 0.0750
12 月末日 1,761,975,091.38 13,215 0.01 0.0750
2021 年１月末日 1,749,875,357.45 13,124 0.01 0.0750
２月末日 1,718,630,511.35 12,890 0.01 0.0750
３月末日 1,697,243,862.00 12,729 0.01 0.0750
４月末日 1,672,780,842.64 12,546 0.01 0.0750
５月末日 1,654,418,360.89 12,408 0.01 0.0750
６月末日 1,651,688,130.14 12,388 0.01 0.0750
７月末日 1,649,906,082.73 12,374 0.01 0.0750
８月末日 1,670,422,576.94 12,528 0.01 0.0750
９月末日 1,636,627,765.00 12,275 0.01 0.0750
10 月末日 1,635,839,994.15 12,269 0.01 0.0750
（注）会計年度末（３月末日）および半期末（９月末日）の純資産総額は、財務書類上の純資産価額を記載しており、取引目的
のために計算された報告純資産価額とは異なることがある。
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② 分配の推移
分配は、受益証券一口当たり純資産価格が当該取引日に閾値（受益証券一口当たり0.01ランド）を
上回る場合にのみ宣言される。
分配再投資日において、分配再投資日当日またはそれ以前のすべての宣言された発生済みかつ未払
いの分配（源泉徴収税および受益者が居住する国で支払いが要求されるその他の税金（もしあれば）
を控除したもの）は、分配再投資日に決定される受益証券一口当たり純資産価格における追加の受益
証券の発行に対して自動的に再投資される。
下記は2021年10月末日までの１年間における前月最終取引日から各月最終取引日前日（分配再投資
日）まで保有した場合に再投資された月次分配金の額（一口当たりの累計額）を表示した。
一口当たり分配金
最終取引日
ランド 円
2020 年11月30日 0.00002212 0.0001659000
12 月30日 0.00002102 0.0001576500
2021 年１月29日 0.00002140 0.0001605000
２月26日 0.00002054 0.0001540500
３月31日 0.00002435 0.0001826250
４月30日 0.00002290 0.0001717500
５月28日 0.00002176 0.0001632000
６月30日 0.00002662 0.0001996500
７月30日 0.00002445 0.0001833750
８月31日 0.00002618 0.0001963500
９月30日 0.00002451 0.0001838250
10 月29日 0.00002430 0.0001822500
2021 年10月末日までの１年間における上記月次分配金の単純合計は以下のとおりである。
一口当たり分配金
期間
ランド 円
2020 年11月～
0.00028015 0.0021011250
2021 年10月
（注）上記月次分配金の単純合計には、2020年10月の最終取引日の分配金の額は含まれているが、2021年10月の最終取引日の分
配金の額は含まれていない。
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③ 収益率の推移
（注）
期間
収益率
2020 年11月～2021年10月 2.80 ％
（注）ファンドは、一口当たり純資産価格について変動がないため、本書に開示の収益率は、2021年10月末日までの１年間にお
ける上記月次分配金の累計額を用いて、以下の算式により算出された。
収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2021年10月末日現在の一口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計金額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の一口当たり純資産価格（分配落の額）
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２ 販売及び買戻しの実績
2021 年10月末日までの期間における販売及び買戻しの実績ならびに2021年10月末日現在の発行済口数は
以下のとおりである。
販売口数 買戻口数 発行済口数
73,664,801,836 90,954,270,096 163,181,930,977
（73,664,801,836） （90,954,270,096） （163,181,930,977）
（注）（ ）内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおいて一般に公正妥当と認められる国際財務報
告基準に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。（ただ
し、円換算部分を除く。）ファンドの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び
作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、ランドで表示されている。日本文の中間財務書類には、「中間財
務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第79条に基づき、原文の中間財務書類中のランド
表示の金額のうち主要なものについて、2021年10月29日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１ランド＝7.50円）で換算された円換算額が併記されている。なお、円未満
の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
財政状態計算書
2021年９月30日現在
注記 2021 年９月30日 2021 年３月31日
（ランド） （円） （ランド） （円）
資産
現金および現金同等物 9 148,952,367 1,117,142,753 590,647,096 4,429,853,220
損益を通じて公正価値により
測定される金融資産 7,8 1,492,928,711 11,196,965,333 1,245,803,394 9,343,525,455
発行済資本受益証券に係る未収入金 1,687,609 12,657,068 2,829,812 21,223,590
527,880 3,959,100 1,827,982 13,709,865
債権 10
1,644,096,567 12,330,724,253 1,841,108,284 13,808,312,130
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 1,065,854 7,993,905 2,961,077 22,208,078
6,402,948 48,022,110 140,903,345 1,056,775,088
債務 11,13
7,468,802 56,016,015 143,864,422 1,078,983,165
負債合計
資本
資本受益証券 12 1,636,627,246 12,274,704,345 1,697,242,451 12,729,318,383
519 3,893 1,411 10,583
利益剰余金
1,636,627,765 12,274,708,238 1,697,243,862 12,729,328,965
資本合計 16
1,644,096,567 12,330,724,253 1,841,108,284 13,808,312,130
資本および負債合計
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
包括利益計算書
2021年９月30日に終了した６か月間
注記 2021 年９月30日 2020 年９月30日
（ランド） （円） （ランド） （円）
投資収益
現金および現金同等物に係る
受取利息 5 170,830 1,281,225 160,770 1,205,775
損益を通じて公正価値により測定
される負債証券に係る利息収益 5 18,450,780 138,380,850 49,687,018 372,652,635
損益を通じて公正価値により測定
されない金融資産の利息収益／
（費用） 15,628,720 117,215,400 (4,431,466) (33,235,995)
損益を通じて公正価値により測定さ
－ － 419,884 3,149,130
れる金融資産に係る純利益
34,250,330 256,877,475 45,836,206 343,771,545
投資収益合計
費用
受託会社報酬 13,14 (85,000) (637,500) (85,000) (637,500)
管理事務代行会社報酬および保管
報酬 13,14 (1,113,663) (8,352,473) (1,325,738) (9,943,035)
管理会社報酬 13,14 (412,759) (3,095,693) (448,079) (3,360,593)
投資運用会社報酬 13,14 (3,319,459) (24,895,943) (3,609,466) (27,070,995)
販売会社報酬 13 (3,325,427) (24,940,703) (3,618,551) (27,139,133)
代行協会員報酬 13 (831,262) (6,234,465) (903,626) (6,777,195)
法務費用および印刷費用 (572,499) (4,293,743) (147,377) (1,105,328)
監査報酬 (214,133) (1,605,998) (255,397) (1,915,478)
マイナス利回りによる費用 5 － － (12) (90)
(85,361) (640,208) (262,457) (1,968,428)
その他の報酬および費用
(9,959,563) (74,696,723) (10,655,703) (79,917,773)
費用合計
営業利益 24,290,767 182,180,753 35,180,503 263,853,773
－ － － －
その他包括利益
24,290,767 182,180,753 35,180,503 263,853,773
当期包括利益合計
利益および損失は、継続事業のみから発生したものである。
包括利益計算書に表示されたもの以外に計上された利益および損失はない。
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
持分変動計算書
2021年９月30日に終了した６か月間
資本受益証券 利益剰余金 合計
（ランド） （円） （ランド） （円） （ランド） （円）
2021 年４月１日現在残高 1,697,242,451 12,729,318,383 1,411 10,583 1,697,243,862 12,729,328,965
182,180,753
当期包括利益合計 － － 24,290,767 182,180,753 24,290,767
2,456,997,270
発行済資本受益証券 327,599,636 2,456,997,270 － － 327,599,636
(2,911,611,308)
買戻資本受益証券 (388,214,841) (2,911,611,308) － － (388,214,841)
(182,187,443)
－ － (24,291,659) (182,187,443) (24,291,659)
分配金（注記15）
1,636,627,246 12,274,704,345 519 3,893 1,636,627,765 12,274,708,238
2021 年９月30日現在残高
1,784,654,942 13,384,912,065
2020 年４月１日現在残高 1,784,654,097 13,384,905,728 845 6,338
35,180,503 263,853,773
当期包括利益合計 － － 35,180,503 263,853,773
218,324,350 1,637,432,625
発行済資本受益証券 218,324,350 1,637,432,625 － －
(188,431,584) (1,413,236,880)
買戻資本受益証券 (188,431,584) (1,413,236,880) － －
(35,179,905) (263,849,288)
－ － (35,179,905) (263,849,288)
分配金（注記15）
1,814,548,306 13,609,112,295
1,814,546,863 13,609,101,473 1,443 10,823
2020年９月30日現在残高
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
キャッシュ・フロー計算書
2021年９月30日に終了した６か月間
2021 年９月30日 2020 年９月30日
（ランド） （円） （ランド） （円）
営業活動によるキャッシュ・フロー
24,290,767 182,180,753 35,180,503 263,853,773
当期包括利益合計
営業資産および負債の変動：
損益を通じて公正価値により測定
される金融資産の増加 (247,125,317) (1,853,439,878) (206,029,981) (1,545,224,858)
債権の減少 1,300,102 9,750,765 1,163,519 8,726,393
(134,500,397) (1,008,752,978) (519,973) (3,899,798)
債務の減少
営業活動に使用されたキャッシュ
(356,034,845) (2,670,261,338) (170,205,932) (1,276,544,490)
純額
財務活動によるキャッシュ・フロー
資本受益証券の発行による収入 308,465,965 2,313,494,738 190,332,453 1,427,493,398
発行済資本受益証券に係る
未収入金の減少／（増加） 1,142,203 8,566,523 (736,919) (5,526,893)
資本受益証券の買戻による支出 (388,214,841) (2,911,611,308) (188,431,584) (1,413,236,880)
買戻資本受益証券に係る
未払金の減少 (1,895,223) (14,214,173) (699,614) (5,247,105)
(5,157,988) (38,684,910) (7,188,008) (53,910,060)
分配金の支払
財務活動に使用されたキャッシュ
(85,659,884) (642,449,130) (6,723,672) (50,427,540)
純額
現金および現金同等物の純変動額 (441,694,729) (3,312,710,468) (176,929,604) (1,326,972,030)
現金および現金同等物の４月１日現
590,647,096 4,429,853,220 394,477,402 2,958,580,515
在残高
現金および現金同等物の９月30日
148,952,367 1,117,142,753 217,547,798 1,631,608,485
現在残高
補足情報：
現金および現金同等物に係る受取
利息 170,757 1,280,678 128,059 960,443
負債証券からの利息収益 23,017,119 172,628,393 48,686,002 365,145,015
現金および現金同等物に係る支払
－ － (12) (90)
利息
添付の注記は、当該財務書類の不可欠な部分である。
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
財務書類注記
１．一般的情報
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド（以下、「当ファンド」という。）は、受託会社
とUTIインターナショナル（シンガポール）プライベート・リミテッド（以下、「管理会社」という。）と
の間で締結された、2008年10月17日付の基本信託証書および補遺信託証書により設定されたホライズン・
トラスト（以下、「当トラスト」という。）（ケイマン諸島のオープン・エンド型のアンブレラ型ミュー
チュアル・ファンド）のシリーズ・トラストである。当ファンドの別個のシリーズの受益証券が適宜発行
される予定である。早期償還されなかった場合においては、当ファンドの受益証券のそれぞれのクラスま
たはシリーズは、受益証券のそれぞれのクラスまたはシリーズについて、ファンドの補遺信託証書の発行
から150年後に強制的に償還される。当ファンドは、2008年12月３日の初回申込日の後、2008年12月８日に
運用を開始した。
当ファンドの投資目的は、STeFI３か月短期金融市場指標に準拠する利回り（手数料および税金を含み、
１年間で測定される。）を目標とすることである。当ファンドは、南アフリカの一連の短期金融市場商品
に投資することにより、その投資目的の達成を追求する。当該資産は、銀行引受手形、社債、譲渡可能預
金証書、コマーシャル・ペーパー、短期国債、コール預金、定期預金、固定利付譲渡可能預金証書、変動
利付譲渡可能預金証書および約束手形を含むが、それらに限定されるものではない。当ファンドの投資目
的が達成される保証はない。
当ファンドは、2008年10月17日にケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法第４条第１項（ｂ）に基
づき規制されるミューチュアル・ファンドとして登録され、同法の規定に従うことになる。2021年９月30
日および2021年３月31日現在、当ファンドには従業員がいない。当ファンドの投資活動は、管理会社が管
理している。
２．表示の基礎
当財務書類は、国際会計基準審議会（以下、「IASB」という。）が発行した国際財務報告基準（以下、
「IFRS」という。）、およびIASBの国際財務報告解釈指針委員会が発行した解釈指針に準拠して作成され
ている。当財務書類は、継続企業の前提に基づいて作成されている。
当財務書類は、南アフリカ・ランド（以下、「ランド」という。）により表示されている。
「機能通貨」は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨である。主たる経済環境の指標
が複合的である場合、経営者の判断により基礎となる取引、事象および状況の経済効果を最も正確に示す
機能通貨を決定する。当ファンドの主要な投資および取引は、ランド建てである。投資家による購入およ
び償還は、純資産価額に基づいて決定され、ランドで受取および支払が行われる。費用（受託会社報酬、
管理事務代行会社報酬および保管報酬、投資運用会社報酬、販売会社報酬ならびに代行協会員報酬を含
む）は、ランド建てであり、ランドで支払われる。したがって、経営者は、当ファンドの機能通貨はラン
ドであると決定した。
IFRSに準拠した財務書類の作成は、受託会社が、方針の適用ならびに資産および負債、収益および費用
の報告金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことを要求している。見積りおよび関連する仮
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定は、その状況において適切と考えられる過去の経験およびその他様々な要因に基づいている。その結果
は、その他の情報源からは容易に入手できない資産および負債の帳簿価額に関する判断を行うための基礎
を 形成する。実際の結果は当該見積りと異なる可能性がある。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続的に検討される。会計上の見積りの変更は、見積りが変更され
た期間に認識される。財務書類に重要な影響を及ぼすIFRSの適用における受託会社が行う判断、および翌
期に重要な調整が発生する重要なリスクを伴う見積りについては、注記７および注記８において説明され
ている。
重要な会計方針の変更は注記４に記載されている。
３．測定の基礎
当財務書類は、以下の重要な項目を除き、取得原価に基づいて作成されている。
項目 測定の基礎
損益を通じて公正価値（FVTPL）により測定されるデリバティ
公正価値
ブ以外の金融商品
４．重要な会計方針の変更
会計方針は、前事業年度から継続適用している。
５．重要な会計方針
当ファンドが適用している重要な会計方針で、当財務書類において表示されている全ての期間に継続的
に適用している会計方針は以下のとおりである。
金融資産および金融負債
（ⅰ）認識および当初測定
当ファンドは、FVTPLにより測定される金融資産および金融負債を、取引日に当初認識する。取引日と
は、当ファンドが当該商品の契約条項の当事者となる日である。その他の金融資産および金融負債は、こ
れらが開始された日に認識される。
金融資産または金融負債は、公正価値、および金融資産または金融負債の取得または発行に直接起因す
る取引費用を加えた金額（FVTPLにより測定されない項目の場合）により当初測定される。
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（ⅱ）分類および当初認識後の測定
金融資産の分類
当初認識時に、当ファンドは金融資産を、償却原価またはFVTPLにより測定として分類する。
金融資産は、以下の両方の条件を満たし、FVTPLにより測定として指定されない場合、償却原価により測
定される。
・ 契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することが目的のビジネスモデルにより
保有されている。
・ 契約条件が特定の日に、元本および利息のみの支払（SPPI）であるキャッシュ・フローを発生させ
る。
当ファンドの他の全ての金融資産はFVTPLにより測定される。
ビジネスモデル評価
金融資産が保有されているビジネスモデルの目的を評価する際、事業がどのように管理されているかに
ついて、以下を含む全ての関連する情報を考慮する。
・ 文書化された投資戦略および実際の当該戦略の実行。これには、投資戦略について、契約上の利息
収益の稼得、特定の利率の側面の維持、金融資産のデュレーションと関連する負債のデュレーショ
ンもしくは予想キャッシュ・フローの一致、または資産の売却を通じたキャッシュ・フローの実現
を重視しているかが含まれる。
・ ポートフォリオのパフォーマンスがどのように評価され、当ファンドの経営者に報告されている
か。
・ ビジネスモデル（および当該ビジネスモデルにより保有されている金融資産）のパフォーマンスに
影響を及ぼすリスク、およびそれらのリスクがどのように管理されているか。
・ 管理会社がどのような報酬を得ているか、例えば、報酬について管理下の資産の公正価値または回
収した契約上のキャッシュ・フローに基づいているか。
・ 過年度における金融資産の売却の頻度、金額およびタイミング、当該売却の理由、ならびに将来の
売却活動に関する予測。
認識中止の要件を満たさない取引に係る第三者への金融資産の移転は、この目的上売却とはみなされ
ず、当ファンドが当該資産を引き続き認識することと整合する。
当ファンドは、当ファンドが２つのビジネスモデルを有していると結論付けた。
・ 回収目的のビジネスモデル：これには、現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入
金ならびに債権が含まれる。当該金融資産は、契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有
されている。
・ その他のビジネスモデル：これには、負債証券および利息債権が含まれる。これらの金融資産は、
公正価値に基づいて管理およびパフォーマンス評価が行われており、売却が頻繁に行われている。
契約上のキャッシュ・フローがSPPIかどうかの評価
当該評価の目的上、「元本」は当該金融資産の当初認識時の公正価値と定義される。「金利」は貨幣の
時間的価値、特定の期間に未払残高となっている元本金額に関連した信用リスク、その他の基本的な貸付
リスクおよび費用（例えば、流動性リスクおよび管理費用）ならびに利幅の対価と定義される。
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契約上のキャッシュ・フローがSPPIであるかどうかを評価する際、当ファンドは当該商品の契約条件を
考慮する。これには、当該金融資産がこの条件に適合しない契約上のキャッシュ・フローの時期または金
額 を変更する可能性のある契約条件を含んでいるかどうかの評価が含まれる。当該評価にあたり、当ファ
ンドは以下を考慮する。
－キャッシュ・フローの金額または時期を変更する偶発事象。
－レバレッジ特性。
－期限前返済および期限延長の特性。
－当ファンドの特定の資産からのキャッシュ・フローに対する請求権を制限する条項（例えば、ノンリ
コース特性）。
－貨幣の時間的価値の対価を変更する特性（例えば、利率の定期的な再設定）。
財政状態計算書の科目の、IFRS第９号において定義される金融商品の区分との調整については、注記６
を参照のこと。
再分類
金融資産は、当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更しない限り、当初認識の後には再
分類されない。当ファンドが金融資産を管理するビジネスモデルを変更した場合、全ての影響を受ける金
融資産は、ビジネスモデルの変更後の最初の事業年度の初日に再分類される。
金融資産の当初認識後の測定
FVTPLにより測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、公正価値により測定される。受取利息および／または費用ならびに為替換算
損益を含む純損益については、包括利益計算書における利益または損失として認識されている。負債証券
が当該区分に含まれている。
償却原価により測定される金融資産
当該資産は、当初認識後、実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息収益、為替換算損益お
よび減損については、包括利益計算書において純損益で認識される。認識中止に係る利益または損失も、
損益として認識される。現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金ならびに債権はこの
カテゴリーに含まれる。
金融負債－分類、当初認識後の測定および損益
金融負債は、償却原価またはFVTPLにより測定に分類される。
金融負債は、トレーディング目的保有に分類される場合、デリバティブである場合、または当初認識時
にFVTPLにより測定に指定された場合、FVTPLにより測定に分類される。FVTPLにより測定される金融負債
は、公正価値により測定され、利息費用を含む純損益は、損益として認識される。
その他の金融負債は、当初認識後には実効金利法を用いて償却原価により測定される。利息費用および
為替換算損益は、損益として認識される。認識中止に係る利益または損失も、損益として認識される。
償却原価により測定される金融負債には、買戻資本受益証券に係る未払金および債務が含まれる。
（ⅲ）公正価値測定
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「公正価値」とは、測定日において、市場参加者間での秩序だった取引において、またはそのような取
引がない場合は当ファンドが当該日において参照可能な最も有利な市場において、資産を売却するために
受取る、または負債を移転するために支払う価格である。負債の公正価値には、債務不履行リスクが反映
さ れる。
該当する場合は、当ファンドは商品の公正価値を当該商品の活発な市場における相場価格を用いて測定
する。市場は、該当する資産または負債に関する取引が十分な頻度と取引量によって行われ、継続的に価
格情報を提供する場合、「活発」とみなされる。当ファンドは、活発な市場における相場価格のある商品
を仲値により測定している。これは、当該価格が出口価格の合理的な水準を提供するためである。
活発な市場における相場価格が存在しない場合、当ファンドは関連する観察可能なインプットの使用を
最大化し、観察不能なインプットの使用を最小化する評価手法を用いる。選択される評価手法には、市場
参加者が取引の価格設定を行う際に考慮する全ての要素が組み込まれている。当ファンドは、公正価値ヒ
エラルキーのレベル間の振替を、当該変更が生じた事業年度の期末に認識している。
（ⅳ）償却原価測定
金融資産または金融負債の「償却原価」は、金融資産または金融負債が当初認識時に測定された金額か
ら元本返済を控除し、当初の金額と満期金額との差額について実効金利法を用いて算定された累積償却金
額を控除または加算し、金融資産については貸倒引当金を調整した金額である。
（ⅴ）減損
当ファンドは、償却原価により測定される金融資産の予想信用損失（ECL）に対して、貸倒引当金を認識
している。
当ファンドは貸倒引当金について、12か月ECLにより測定される以下の項目を除き、残存期間のECLに相
当する金額により測定する。
・ 報告日現在において、信用リスクが低いと判断された金融資産
・ 信用リスク（すなわち、資産の予想残存期間にわたりデフォルトが発生するリスク）が当初認識時
から大幅に増加していないその他の金融資産
金融資産の信用リスクが当初認識時から大幅に増加しているかどうかを判断する際、およびECLを見積る
際、当ファンドは適切かつ過度の費用または労力なしに利用可能な、合理的かつ裏付のある情報を考慮す
る。これには、当ファンドの過去の経験および十分な情報に基づいた信用評価に基づき、かつ見込のある
情報を含む定量的および定性的両方の情報および分析が含まれる。
当ファンドは、金融資産が30日超遅延となった場合、当該金融資産の信用リスクが大幅に増加したとみ
なしている。
当ファンドは、以下の場合、金融資産がデフォルト状態にあるとみなしている。
・ 担保（保有している場合）の現金化などの措置を講ずることなく、借手が当ファンドに対して信用
債務の全額を支払う可能性が低い。
・ 当該金融資産が90日超遅延である。
当ファンドは、取引相手の信用格付が、グローバルで認知されている「投資適格」の定義に相当する場
合、金融資産の信用リスクが低いとみなしている。
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残存期間のECLとは、金融商品の予想残存期間において発生する可能性のある全てのデフォルトから生じ
るECLである。12か月ECLとは、報告日後12か月以内（または、当該商品の残存期間が12か月未満の場合は
それよりも短い期間）に発生する可能性があるデフォルトから生じるECLの部分である。ECLを見積る際に
考慮される最長期間は、当ファンドが信用リスクに晒される最長契約期間である。
ECLの測定
ECLは信用損失の発生可能性を加重平均した見積りである。信用損失は、全ての現金不足額（すなわち、
契約にしたがって支払う義務のあるキャッシュ・フローと、当ファンドが受取ると見込まれるキャッ
シュ・フローとの差額）の現在価値として測定される。
ECLは当該金融資産の実効金利により割引かれる。
信用減損の生じている金融資産
各報告日現在において、当ファンドは償却原価により計上されている金融資産の信用減損が生じている
かどうかを評価する。金融資産は、当該金融資産の見積将来キャッシュ・フローに悪影響を及ぼす１つ以
上の事象が発生している場合、「信用減損が生じている」。
金融資産に信用減損が生じている証拠として、以下の観察可能なデータが含まれる。
・ 借手または発行体の著しい財政的困難
・ デフォルトまたは90日超遅延などの契約違反
・ 借手が倒産またはその他の財政的再編を行う可能性が高い
財政状態計算書上におけるECL引当金の表示
償却原価により測定される金融資産に対する貸倒引当金は、当該資産の帳簿価額総額から控除される。
貸倒償却
当ファンドが金融資産の全額または一部を回収する合理的な見込がないと判断した場合、金融資産の帳
簿価額総額は償却される。
（ⅵ）認識中止
当ファンドは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する場合、または金融
資産の所有に関するリスクおよび報酬の実質的全てが移転される取引において、または当ファンドが所有
に関するリスクおよび報酬の実質的全てを移転も留保もせず、当該金融資産の支配を維持しない取引にお
いて、契約上のキャッシュ・フローを受取る権利を移転する場合、金融資産の認識を中止する。
金融資産の認識中止において、資産の帳簿価額（または資産の認識中止された部分に配分された帳簿価
額）と受取った対価（取得した新たな資産から引き受けた新たな負債を控除した額を含む）との差額が損
益により認識される。当該移転された金融商品における、当ファンドが生成または留保した持分は、別の
資産または負債として認識される。
当ファンドは、財政状態計算書上で認識している資産を譲渡するが、当該譲渡資産またはその一部のリ
スクおよび経済価値の全てまたは実質的に全てを留保する取引を行う可能性がある。リスクおよび経済価
値の全てまたは実質的に全てが留保される場合、譲渡された資産の認識は中止されない。リスクおよび経
済価値の全てまたは実質的に全てが留保される資産の譲渡には、売却および買戻し取引が含まれる。
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当ファンドは、契約上の義務が履行された、取り消された、あるいは失効した場合、金融負債の認識を
中止する。金融負債の認識中止において、消滅した帳簿価額と支払った対価（移転された非現金および引
き受けた負債を含む）との差額が損益により認識される。
（ⅶ）金融商品の相殺
金融資産および金融負債は、認識された金額を相殺するための法的拘束力のある権利が現在存在し、か
つ、純額により決済する、または資産の実現および負債の決済を同時に行う意思がある場合に限り相殺さ
れ、財政状態計算書上純額で報告される。通常、マスター・ネッティング契約は、これには該当せず、関
連する資産および負債が財政状態計算書において総額表示される。FVTPLにより測定される金融商品に係る
収益および費用は純額表示される。
2021年９月30日および2021年３月31日現在、当ファンドはマスター・ネッティング契約の対象ではな
い。
外貨
当ファンドの財務書類に含まれる項目は、当ファンドが事業を行っている主たる経済環境の通貨（以
下、「機能通貨」という。）、すなわちランドを用いて測定されている。有価証券取引は、当該取引の売
買日にランドに換算され、財務書類に計上される。有価証券がランド以外の通貨建ての場合、取引は、売
買日の営業終了時点における実勢為替レートによりランドに換算される。外貨建の貨幣性資産および負債
は期末日現在の実勢為替レートによりランドに換算される。公正価値で計上される外貨建の非貨幣性資産
および負債は、公正価値が決定された日の為替レートによりランドに再換算される。
再換算から発生する為替差異は、FVTPLにより測定される金融資産に係る純利益の構成項目として認識さ
れ、当該期間の包括利益計算書に含められるFVTPLにより測定される金融資産から発生した為替差異を除
き、純為替差損益として純損益で認識される。
現金および現金同等物
G.A.S.（ケイマン）リミテッドは受託会社として保管銀行を指名し、保管銀行はブラウン・ブラザー
ズ・ハリマン・アンド・カンパニー（以下、「BBH」という。）をその副保管銀行に指名した。現金は最終
的に当ファンドの取引銀行であるBBHにおいて保有されている。現金および現金同等物／当座貸越は、BBH
に預けられた／BBHから借り入れた満期まで３か月以内の現金から構成されている。
現金および現金同等物に係る受取利息
現金および現金同等物に係る受取利息は、実効金利法を用いて会計処理される。金利の利回りがマイナ
スの場合、その結果としての費用は、包括利益計算書の中で、マイナス利回りによる費用として表示され
る。当該費用は、実効金利法を用いて会計処理される。
公正価値により測定される負債証券に係る利息収益
FVTPLにより測定されるデリバティブ以外の金融資産に係る利息収益を含む、負債証券からの利息収益
は、実効金利法を用いて純損益で認識される。実効金利は、金融商品の予想残存期間（または、適切な場
合はそれよりも短い期間）にわたる見積られた将来現金支払額および受取額を、当該金融商品の当初認識
時の帳簿価額に正確に割引く金利である。実効金利を計算する際に、当ファンドは金融商品の全ての契約
条件を考慮して将来キャッシュ・フローを見積るが、将来の信用損失は考慮しない。
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受取利息または利息債権、および支払利息または利息債務は、それぞれ利息収益および利息費用として
純損益で認識される。
費用
費用は発生主義により計上される。
税金
ケイマン諸島の現行法においては、当トラストが支払うべき所得税、遺産税、法人税、キャピタル・ゲ
イン、または他のケイマン諸島の税金はない。当トラストは、信託法セクション81（2020年改訂）にした
がって、2008年から50年間、当該税金が制定された場合でも、それらの税金を免除する旨の誓約をケイマ
ン諸島の総督より受取っている。結果として、財務書類において税金費用が計上されていない。当ファン
ドは、一定の利息、配当およびキャピタル・ゲインに係る外国源泉税の対象となる場合がある。
未払法人所得税を決定する際に、当トラストは関係税務当局による調査を想定して税務債務について、
発生する可能性の方が高い不確実な税務ポジションの引当を行う。引当金額は、最も可能性の高い支払金
額または支払金額の予想値のうち、特定の状況においてより正確な予想を提供するいずれかの方法によ
る。
分配方針
受託会社は、管理会社の助言に従い、各取引日において当ファンドに関する分配を宣言することができ
る。分配は、受益証券１口当たり純資産価格が、当該取引日に0.01ランド（基準値）を超えた場合におい
てのみ宣言されるものとする。分配可能金額は、各取引日において受益証券１口当たり純資産価格を算定
することにより、管理事務代行会社が決定するものとする。当ファンドから分配される受益証券１口当た
りの金額は、関連する取引日の受益証券１口当たり純資産価格を基準値と同額に減額するために必要な金
額とする。分配は、各取引日における最終の関連市場の営業終了直前、または管理会社が受託会社との協
議の後随時決定する特定の日時に宣言されたとみなされる。受益証券１口につき分配される金額が計算さ
れ、小数点第８位未満は四捨五入される。受益者に対して支払われる総額は0.01ランド未満について四捨
五入される。全ての端数調整金額は、当ファンドに帰属することになる。当ファンドの全ての受益者は、
受益者が保有する受益証券口数に比例して、当ファンドが分配可能な分配金を請求する権利を有してい
る。分配は、投資家から申込金を受領した日から毎日発生する。したがって、受益者は決済日に宣言され
た分配を受領する権利を有することになる。
分配の再投資日において、分配の再投資日当日またはそれ以前に宣言された全ての発生済かつ未払の分
配（源泉税および受益者の居住国において支払が要求されるその他の税金（存在する場合）を控除後）
が、分配の再投資日に決定される受益証券１口当たり純資産価格による追加の受益証券の発行に対して自
動的に再投資される。再投資における申込金の決済は、翌取引日に行われる。分配の再投資に関して支払
われる初期手数料はない。また、端数の受益証券は発行されない。
分配の再投資日以前に受益証券の買戻しを請求する受益者に対しては、買戻しが行われる受益証券に関
する分配（受益証券が買戻される取引日当日を含み宣言されたもの）が、買戻代金と共に現金により支払
われる。月末の取引日に受益証券の買戻しを請求する受益者は、関連する取引日に、当該受益証券（受益
者の請求により買戻しが行われる受益証券に係る分配金により前回の分配の再投資日に発行された受益証
券の一部を含む。）が買戻されるものとし、買戻代金が宣言された分配と共に支払われる。
未払分配金は、宣言された時点で持分変動計算書において認識される。
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資本受益証券
当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行しており、当該受益証券はIAS第32
号「金融商品－表示」（以下、「IAS第32号」という。）に基づいて資本に分類されている。資本受益証券
の契約条件がIAS第32号に規定される厳格な基準を遵守できない内容に変更された場合、資本受益証券は、
金融商品が当該基準を満たさなくなった時点で金融負債に振替られる。金融負債は、振替られた日におい
て、金融商品の公正価値により測定される。資本受益証券は、当ファンドの目論見書の付表に準拠して算
定される取引用純資産価額の比例割合に相当する現金を対価として、当ファンドによる買戻しが可能であ
る。
当ファンドが現金または別の金融商品により購入または買戻す契約上の義務を含むプッタブル金融商品
は、以下の条件を全て満たす場合は資本に分類される。
・ 当ファンドが清算された場合、保有者が当ファンドの純資産の比例配分された持分を受取る権限を
有する
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスである
・ その他全てのクラスの商品に劣後する商品のクラスの全ての金融商品が同一の特性を持つ
・ 当ファンドが現金または別の金融資産により購入または買戻す契約上の義務は別として、当該商品
は負債としての分類を必要とする他の特性を含まない
・ 存続期間にわたり当該商品に帰属する予想キャッシュ・フロー合計が、本質的に当該商品の存続期
間にわたり、損益、認識された純資産の変動、または当ファンドの認識済・未認識純資産の公正価
値の変動に基づく
当ファンドが発行する受益証券の１つのクラスがこれらの条件に該当するため、資本として分類されて
いる。
2021年９月30日現在、資本に分類されたファンドの純資産は、1,636,627,765ランドであった（2021年３
月31日：1,697,243,862ランド）。
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６．金融資産および金融負債の分類
強制的に
償却原価により測定 償却原価により測定
FVTPLにより測定 される金融資産 される金融負債 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
2021 年９月30日
現金および現金同等物 － 148,952,367 － 148,952,367
FVTPL により測定される金融資産 1,492,928,711 － － 1,492,928,711
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 1,687,609 － 1,687,609
－ 527,880 － 527,880
債権
1,492,928,711 151,167,856 － 1,644,096,567
買戻資本受益証券に係る未払金 － － 1,065,854 1,065,854
－ － 6,402,948 6,402,948
債務
－ － 7,468,802 7,468,802
2021 年３月31日
現金および現金同等物 － 590,647,096 － 590,647,096
FVTPL により測定される金融資産 1,245,803,394 － － 1,245,803,394
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － 2,829,812 － 2,829,812
－ 1,827,982 － 1,827,982
債権
1,245,803,394 595,304,890 － 1,841,108,284
買戻資本受益証券に係る未払金 － － 2,961,077 2,961,077
－ － 140,903,345 140,903,345
債務
－ － 143,864,422 143,864,422
７．金融商品および関連するリスク
当ファンドの金融商品から発生する主要なリスクの概要は、以下の通りである。
市場リスク
市場リスクは、保有する金融商品の将来の価格に関する不確実性から発生する。これは、価格が変動す
る中で、市況の動向から当ファンドが被る可能性がある潜在的損失を示している。市場リスクは、価格リ
スク、通貨リスクおよび金利リスクの３つのリスクから構成されている。
価格リスク
価格リスクは、個々の投資資産、その発行者、または市場のすべての商品に影響を及ぼしているすべて
の要因によって生じたかどうかにかかわらず、市場価格の変動（通貨リスクまたは金利リスクから発生し
たものを除く。）の結果、関連する商品の価値が変動するリスクである。価格リスクは、管理会社がデュ
レーション、信用リスクおよび商品を分散したポートフォリオを構築することにより管理されている。
2021年９月30日現在、それぞれの投資価格が５％上昇し（2021年３月31日：５％）、その他変数が全て
一定と仮定した場合、資本合計は、74,646,436ランド（純資産価額の4.56％）増加する（2021年３月31
日：62,290,170ランド（純資産価額の3.67％））。５％下落した場合は、その他変数が全て一定とすれ
ば、総資本に対して上記と同額で逆方向の影響が生じる。このような感応度分析は、測定が一定時点での
計算であり、その日時点で計上されているポジションを反映し、必ずしも他の時点で保有されているリス
ク・ポジションを反映していないため、当ファンドが場合によっては保有している金融商品に内在するリ
スクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
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当期間において、Covid-19ウイルスの大流行が世界中に広がり続けた。この大流行は、事業および経済
活動の著しい混乱を含む、非常に重要かつ世界的な金融市場、経済および社会の混乱を引き起こしてい
る。経済の混乱により、当ファンドが保有するものを含め、多くの金融商品の価値が大幅に下落する可能
性 がある。現時点で、当ファンドに対するこの最終的な影響を見積ることは不可能であり、投資の実現に
よってのみ最終的に決定される。
通貨リスク
通貨リスクは、当ファンドの特定の資産が外貨建の有価証券およびその他に投資していることにより、
当該資産の価値が為替レートの変動により、有利または不利な影響を受ける可能性があるというリスクで
ある。
全ての投資ならびに現金および現金同等物は当ファンドの基準通貨建であるため、財政状態計算書およ
び包括利益計算書が通貨の変動により重要な影響を受けることはない。したがって、感応度分析は行われ
ていない。
金利リスク
金利リスクは、関連する金利が不利な方向に変動することにより当ファンドが被る可能性のある潜在的
損失を示している。確定利付資産の価値は金利の増減により変動する可能性がある。
通常、金利が上昇すると、確定利付資産の価値は下落する傾向がある。逆に、金利が低下すると、確定
利付資産の価値は上昇する傾向がある。確定利付資産の価値の変動の程度は、確定利付資産の満期や発行
条件を含む、いくつかの要因に左右される。また金利変動は、当ファンドに代わり管理会社が購入するデ
リバティブ商品の価値や価格にも影響を及ぼす可能性がある。
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、2021年９月30
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
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１か月未満 １－３か月 ４－12か月 確定利付 無利息 合計
資産 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
現金および現金同等物 － － － 148,952,367 － 148,952,367
FVTPL により測定される
金融資産 405,874,757 515,748,400 566,541,629 － 4,763,925 1,492,928,711
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － － － － 1,687,609 1,687,609
－ － － － 527,880 527,880
債権
405,874,757 515,748,400 566,541,629 148,952,367 6,979,414 1,644,096,567
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 － － － － 1,065,854 1,065,854
－ － － － 6,402,948 6,402,948
債務
－ － － － 7,468,802 7,468,802
負債合計
405,874,757 515,748,400 566,541,629 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
当ファンドの金利リスクに対するエクスポージャーの概要は、以下の通りである。以下、2021年３月31
日における契約上の金利更新日または満期日のいずれか早いほうにより分類された当ファンドの資産およ
び投資目的で保有する負債の公正価値を含んでいる。
１か月未満 １－３か月 ４－12か月 確定利付 無利息 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
資産
現金および現金同等物 － － － 590,647,096 － 590,647,096
FVTPL により測定される
金融資産 520,901,403 456,637,365 260,223,787 － 8,040,839 1,245,803,394
発行済資本受益証券に係る
未収入金 － － － － 2,829,812 2,829,812
－ － － － 1,827,982 1,827,982
債権
520,901,403 456,637,365 260,223,787 590,647,096 12,698,633 1,841,108,284
資産合計
負債
買戻資本受益証券に係る
未払金 － － － － 2,961,077 2,961,077
－ － － － 140,903,345 140,903,345
債務
－ － － － 143,864,422 143,864,422
負債合計
520,901,403 456,637,365 260,223,787 該当なし 該当なし 該当なし
金利感応度ギャップ合計
2021年９月30日現在の保有金融商品に基づけば、通期で変動金利が0.5％上昇し、その他変数が全て一定
と仮定した場合、資本合計は、2,989,202ランド増加する（2021年３月31日：2,450,453ランド）。0.5％下
落した場合は、その他変数が一定とすれば、同額で逆方向の影響が生じる。
当ファンドにおいては、変動利付投資に係る受取利息のベンチマーク金利は、ヨハネスブルグ銀行間合
意金利（「JiBar」）３か月金利に基づいている。
このような感応度分析は、測定が一定時点での計算であり、その日時点で計上されているポジションを
反映し、必ずしも他の時点で保有されているリスク・ポジションを反映していないため、当ファンドが保
有している金融商品に内在するリスクを示さない可能性がある点に留意することが重要である。
流動性リスク
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流動性リスクは、ボラティリティが高く財政が逼迫している場合、当ファンドが投資ポジションの規模
を合理的な価格により迅速に修正することができないリスクである。
当ファンドは、容易に換金可能と見込まれる資産に投資しており、また、持分の純額の約５％の現金持
ち越し残高を通常有していると見込まれる。当該残高は、既に把握している資金流出がある場合および市
場が混乱している場合増額される。市場が混乱している場合、資産の現金化はより困難になる可能性があ
る。市場の混乱が観察される場合、それは管理会社によってモニタリングされ、管理会社が必要とみなす
場合、管理会社はより満期の短い商品を保有し、現金持ち越し残高を増加させるよう試みる。受益者の償
還条件の詳細については、注記12を参照のこと。
管理会社の意見では、2021年９月30日および2021年３月31日現在で当ファンドが保有していた資産およ
び負債の大部分は、通常の環境下において１か月以内に換金または清算を行うことが可能なものである。
当ファンドの全負債、および受益者の選択により全額が償還可能である当ファンドの全資本の契約上の満
期は１か月未満である。
信用リスク
信用リスクは、取引相手先が当ファンドに対する契約条件に従った義務の履行をしなかった場合、当
ファンドが計上する損失により測定される。当ファンドは、取引を行う当事者の信用リスクに晒されるこ
とになり、また、決済が不履行になるリスクを負うことになる。当ファンドは、十分な経験、知識および
信用力を有する大手の契約相手先のみを選定している。全ての上場証券の取引は、認可されたブローカー
を用いて引渡時の決済および支払が行われる。売却された証券の引渡は、ブローカーが支払を受取った時
点においてのみ行われるため、不履行のリスクは最小限であると考えられる。購入時の支払は、ブロー
カーが証券を受取った時点において行われる。オーバーナイト預金により保有されている現金は全て、一
覧から選定された銀行において保有されている。銀行の破綻または支払不能によって、預金として保有し
ている現金に関する当ファンドの権利について遅延または制限される可能性がある。管理会社は、S&Pグ
ローバルおよびムーディーズにより報告された、当該銀行一覧の信用格付を監視している。
受託会社のG.A.S.（ケイマン）リミテッドは、三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）を保管銀行
（以下、「保管銀行」という。）に指名したが、同行のフィッチによる長期格付はA-である。また、三井
住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）は、BBHをその副保管銀行に指名した。現金および有価証券のいず
れも最終的にBBHで保管しており、現金は銀行としてBBHに保管されている。当ファンドの全ての投資およ
び現金は、期間末／事業年度末においてはBBHで保管されており、フィッチによるBBHの信用格付はA+であ
る。
BBHの破綻または支払不能によって、銀行に保管されている債券投資に関する当ファンドの権利は、遅延
または制限される可能性がある。当ファンドの有価証券は、BBHにおいて保管銀行により分別管理方式によ
り保管されている。したがって、保管銀行またはBBHが破綻または支払不能となった場合、当ファンド保有
の有価証券は分別される。しかし当ファンドは、当ファンドの現金に関連して、BBHの信用リスク、または
保管銀行やBBHが利用する預託先の信用リスクに晒されることになる。BBHまたは預託先が支払不能または
破綻となった場合、当ファンドの現金保有高に関して、当ファンドはBBHまたは預託先の一般債権者として
扱われることになる。当ファンドが取引した全ての適格有価証券の評価を記録した全ての投資は、保全さ
れ、フィッチ社による格付の変更を記録するため、日次で管理会社によって監視される。格付の変更は全
て管理会社に報告される。
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以下の表は、信用格付別の、定期預金およびFVTPLにより測定される商品の投資比率による分布を示して
いる。信用格付は、フィッチ、S&Pグローバル、ムーディーズおよびGDCの４つの格付機関をこの順に参照
して商品毎に管理会社により決定される。
2021 年９月30日 2021 年３月31日
（ランド） ％ （ランド） ％
AAA 1,014,057,939 61.85 AAA 1,174,172,042 67.32
AA+ 403,570,554 24.61 AA+ 240,140,210 13.77
222,100,218 13.54 329,791,142 18.91
AA AA
1,639,728,711 100.00 1,744,103,394 100.00
2021年９月30日および2020年９月30日に終了した６か月間における、トレーディングにより達成された
全ての投資利益および損失は、包括利益計算書の損益に計上されている。
ECLから発生する金額
現金および現金同等物、発行済資本受益証券に係る未収入金および債権に係る減損は、12か月間の予想
損失に基づいて測定されており、エクスポージャーの短期の満期までの期間を反映している。当ファンド
は、取引相手先の外部信用格付に基づき、これらのエクスポージャーの信用リスクは低いとみなしてい
る。
当ファンドは、これらのエクスポージャーの信用リスクの変化を、公表されている取引相手先の外部信
用格付を監視することによってモニターしている。公表された格付が最新の状態を維持しているかどうか
を判断するため、および公表された格付に反映されていない著しい信用リスクの増加が報告日現在におい
て存在したかどうかを評価するために、当ファンドは取引相手先に関する入手可能な報道および規制当局
の情報と共に、債券利回りの変化およびクレジット・デフォルト・スワップ価格をレビューすることに
よってこれを補完している。
12か月間および残存期間のデフォルト確率は、それぞれの信用格付についてムーディーズが提供してい
る過去の公表市場データに基づいている。デフォルト時損失率のパラメータは、通常、想定された50％の
回収率を反映している。しかし、資産に信用減損が発生している場合、損失の見積りは予想キャッシュ・
フロー不足額の個別評価および当初の実効金利に基づく。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
当ファンドは、2018年４月１日現在におけるIFRS第９号の初度適用において、現金および現金同等物な
らびに債権に対する少額の減損に係る引当金を認識した。当該損失引当金の金額は、2021年９月30日に終
了した６か月間および2021年３月31日に終了した事業年度において変動しなかった。
８． 金融商品の公正価値
以下の表は、公正価値が以下に基づき分析される、公正価値により認識される金融商品を示している。
・ レベル１：活発な市場における同一商品の（未調整の）公表相場価格
・ レベル２：直接（価格など）または間接的（価格から派生）に観察可能なインプットに基づく評価
手法。この区分には、活発な市場における類似商品に関する市場相場価格、活発とはみなされない
市場における同一もしくは類似の商品の相場価格、あるいは全ての重要なインプットが直接または
間接的に市場データから観察可能であるその他の評価手法を用いて評価された金融商品が含まれ
る。
・ レベル３：重要な観察不能なインプットを用いた評価手法。この区分には、観察可能なデータに基
づかないインプットを含む評価手法を用いた金融商品、および観察不能なインプットが当該商品の
評価において重要な影響を持つ金融商品が含まれる。この区分には、類似商品の相場価格に基づき
評価されるが、金融商品間の差異を反映させるために重要な観察不能な調整または仮定が必要であ
る金融商品が含まれる。当ファンドはこの区分の商品を保有していない。
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
2021 年９月30日 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
FVTPLにより測定される金融資産
（利息債権を含む）
変動利付譲渡可能預金証書に係る
4,763,925 4,763,925
利息債権 － －
890,324,366 890,324,366
割引債 － －
－ 597,840,420 － 597,840,420
変動利付譲渡可能預金証書
－ 1,492,928,711 － 1,492,928,711
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
2021 年３月31日 （ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
FVTPLにより測定される金融資産
（利息債権を含む）
譲渡性預金 － 77,038,225 － 77,038,225
変動利付譲渡可能預金証書に係る
利息債権 － 8,040,839 － 8,040,839
割引債 － 747,672,042 － 747,672,042
－ 413,052,288 － 413,052,288
変動利付譲渡可能預金証書
－ 1,245,803,394 － 1,245,803,394
当期間を通じて、レベル間の振替はなかった（2021年３月31日に終了した事業年度：なし）。
FVTPLにより測定されない金融商品は、短期の金融資産および金融負債であり、その帳簿価額は公正価値
に近似している。
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以下の表は、FVTPLにより測定されない金融商品の公正価値を示し、それぞれの公正価値測定が分類され
る公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳を示している。
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
（ランド） （ランド） （ランド） （ランド）
2021 年９月30日
資産
現金および現金同等物 148,952,367 － － 148,952,367
発行済資本受益証券に係る
1,687,609 1,687,609
－ －
未収入金
－ 527,880 － 527,880
債権
148,952,367 2,215,489 － 151,167,856
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 － 1,065,854 － 1,065,854
－ 6,402,948 － 6,402,948
債務
－ 7,468,802 － 7,468,802
2021 年３月31日
資産
現金および現金同等物 590,647,096 － － 590,647,096
発行済資本受益証券に係る
－ 2,829,812 － 2,829,812
未収入金
－ 1,827,982 － 1,827,982
債権
590,647,096 4,657,794 － 595,304,890
負債
買戻資本受益証券に係る未払金 － 2,961,077 － 2,961,077
－ 140,903,345 － 140,903,345
債務
－ 143,864,422 － 143,864,422
９．現金および現金同等物
現金および現金同等物は、BBHで保有している満期まで３か月以内の現金2,152,367ランド（2021年３月
31日：92,347,096ランド）、ならびに預金146,800,000ランド（2021年３月31日：498,300,000ランド）か
ら構成されている。
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10 ． 債権
2021 年９月30日 2021 年３月31日
（ランド） （ランド）
未収銀行利息 8,697 8,624
預金（期間３か月以下） 519,183 1,808,608
－ 10,750
その他債権
527,880 1,827,982
11 ． 債務
2021 年９月30日 2021 年３月31日
注記 （ランド） （ランド）
投資の購入に係る未払金 － 134,818,574
未払報酬 13 6,267,160 5,964,257
135,788 120,514
未払分配金
6,402,948 140,903,345
12．資本受益証券
受益証券数 資本受益証券
（ランド）
2021年４月１日現在残高 169,724,244,970 1,697,242,451
発行済資本受益証券 32,759,963,575 327,599,636
(38,821,484,144) (388,214,841)
買戻資本受益証券
163,662,724,401 1,636,627,246
2021年９月30日現在残高
2020年４月１日現在残高 178,465,409,571 1,784,654,097
発行済資本受益証券 56,892,263,113 568,922,631
(65,633,427,714) (656,334,277)
買戻資本受益証券
169,724,244,970 1,697,242,451
2021年３月31日現在残高
受益証券は、ランド建受益証券１クラスのみが発行されている。受益証券は、適用される購入価格によ
り任意の取引日に申込可能である。当ファンドは、各受益者の選択により償還可能な資本受益証券を発行
しているが、当該受益証券はIAS第32号に基づいて資本に分類されている。買戻可能受益証券は、当ファン
ドの純資産価額に応じた現金を対価として、各取引日において、ファンドによる買戻しが可能である。買
戻可能な受益証券の帳簿価額は、財政状態計算書日時点において受益者が当ファンドに対して受益証券の
買戻を求める権利を行使した場合支払われる買戻価格である。
資本受益証券は、関連する取引日の午前８時（ダブリン時間）までに、または管理会社が設定したその
他の期限までに買戻通知を提出することを条件として、毎日償還可能である。買戻通知が遅れた場合、買
戻請求は次の取引日まで持ち越され、受益証券は当該取引日に適用される買戻価格により償還される。
当ファンドは、資本受益証券を当ファンドの資本とみなしている。資本運用の目的は、注記１に記載さ
れた投資目的である。当ファンドは、外部から課せられる規制資本要件の対象とはなっていない。当ファ
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ンドが発行した受益証券のうち、楽天証券が21％（2021年３月31日：21％）を所有し、SBI証券が64％
（2021年３月31日：65％）を所有する。
13 ．報酬および費用
受託会社報酬
受託会社は、当ファンドの資産の中から、年間170,000ランドの固定報酬を受取るが、当該報酬は、毎日
発生し、四半期毎に後払いにより支払われる。
受託会社は、外部現金口座について、当ファンドの資産から14,000ランドの口座開設報酬も受取る。さ
らに受託会社は、当ファンドに関連して課されたまたは合理的な理由により発生した、政府または類似機
関の手数料、料金、税金および賦課金、ならびに全ての合理的な立替費用を当ファンドの資産から払戻を
受ける権利を有する。また、受託会社は、受託会社および管理会社との間で当ファンドの終了の合意がな
された場合の解約手数料を受領する権利を有する。
管理事務代行会社報酬および保管報酬
管理事務代行会社は以下の料率により当ファンドの資産から管理事務代行会社報酬を受取る。
１．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、1,000,000,000ランド以下の部分につい
ては年率0.10％
２．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、1,000,000,000ランド超2,000,000,000
ランド以下の部分については年率0.09％
３．各評価日の評価時点において計算された純資産価額のうち、2,000,000,000ランド超の部分について
は年率0.08％
当該報酬は、当ファンドの管理事務代行サービスの規定に関連して、評価日に基づく日割計算により年
間700,000ランドを最低報酬額として四半期毎に後払いで支払われる。保管銀行に対する報酬は管理事務代
行会社が負担する。
また管理事務代行会社は、当ファンドに関連する証券決済指図１件につき150ランド、当ファンドに関連
する資金移動１件につき100ランドの手数料を受取る。管理事務代行会社は、募集要項の改訂、当ファンド
に対するサービス提供者の変更、当ファンドの構造の変更および当ファンドの終了等（これらを含むが、
これらに限定されない）の場合においても、当ファンドの資産から管理事務代行契約に定める追加報酬を
随時受領する権利を有する。
管理会社報酬
管理会社は、当ファンドの資産から、当ファンドの純資産価額の年率0.05％を上限とした報酬（毎日発
生し、四半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。また、管理会社は、管理会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
投資運用会社報酬
投資運用会社は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率0.40％を上限とした報酬（毎日発生し、四
半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。また、投資運用会社は、投資運用会社が提供するサービスに
関連して合理的に発生する立替費用について、当ファンドの資産から払戻を受ける権利を有する。
販売会社報酬
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販売会社は、当ファンドの資産から、販売会社が獲得した申込者の受益証券に帰属する純資産価額の年
率0.40％を上限とする報酬（毎日発生し、四半期毎に後払いで支払われる。）を受取る。
代行協会員報酬
代行協会員は、当ファンドの資産から、純資産価額の年率0.10％を上限とした報酬（毎日発生し、四半
期毎に後払いで支払われる。）を受取る。
その他の報酬および費用
当ファンドに帰属する追加報酬および費用（監査報酬、法務費用、コンサルタント報酬、取引手数料、
広告費用、印刷費用およびその他の継続的な立替報酬および費用を含むが、当該報酬および費用に限定さ
れない。）についても、当ファンドの資産から支払われる。また、当ファンドは、該当する税金について
も負担する。
未払報酬は以下の通りである。
2021 年９月30日 2021 年３月31日
（ランド） （ランド）
受託会社報酬 42,925 41,994
管理事務代行会社報酬および保管報酬 1,106,582 888,865
管理会社報酬 208,227 213,509
投資運用会社報酬 1,665,642 1,707,935
販売会社報酬 1,665,714 1,707,846
代行協会員報酬 416,339 426,967
1,161,731 977,141
その他の報酬および費用
6,267,160 5,964,257
14 ．関連当事者間取引
財務上または業務上の決定を行う際に、ある当事者が他の当事者を支配する能力、または他の当事者に
対して重要な影響力を行使する能力を有している場合、これらは関連当事者であるとみなされる。共通支
配下にあるため、受託会社、管理事務代行会社および保管銀行は全て関連がある。受託会社、管理会社、
投資運用会社、保管銀行および関連会社は、当ファンドと関連があるとみなされる。当期間における関連
当事者間で発生した報酬は、包括利益計算書および注記13において開示されている。当期間おける関連当
事者に対する支払債務の金額は、注記13において開示されている。当ファンドが発行した受益証券のう
ち、楽天証券が21％（2021年３月31日：21％）を所有し、SBI証券が64％（2021年３月31日：65％）を所有
する。通常の事業過程において、それ以外の関連当事者との取引はなかった。2021年９月30日および2021
年３月31日現在、当ファンドに従業員はいない。
15 ．分配金
2021年９月30日に終了した６か月間に受益者に対し宣言された分配金は、24,291,659ランド（2020年９
月30日：35,179,905ランド）であった。2021年９月30日に終了した６か月間に再投資された分配金は
19,133,671ランド（2021年３月31日に終了した事業年度：46,404,465ランド）であった。
16 ． 純資産価額の実績
2021 年９月30日 2021 年３月31日
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財務書類における純資産価額 （ランド）1,636,627,765 （ランド）1,697,243,862
財務書類における発行済資本受益証券数 163,662,724,401 169,724,244,970
財務書類における資本受益証券１口当たり
（ランド） 0.01 （ランド） 0.01
純資産価額
17 ． 偶発事象、契約債務および訴訟
2021年９月30日および2021年３月31日現在、偶発事象、契約債務および訴訟はない。
18 ． 後発事象
期末日以降2021年11月29日までに、受益者はファンドに対して224,206,834ランドの申込を行い、当ファ
ンドから192,203,297ランドの償還を受けた。
財務書類の発行日時点において、Covid-19による混乱および世界市場へ影響を及ぼす期間について、ま
だ不確実性が残っている。
その他、財務書類上開示または修正が必要な後発事象はない。
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（２）投資有価証券明細表等
南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
投資明細表（未監査）
2021年９月30日現在
公正価値
純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 05-Oct-21
23,000,000 23,000,000 1.41
Absa Bank FRN 11-Oct-21
23,000,000 23,000,000 1.41
Absa Bank FRN 12-Oct-21
32,000,000 32,000,000 1.96
Absa Bank FRN 22-Nov-21
51,000,000 51,000,000 3.12
Absa Bank FRN 15-Dec-21
23,000,000 23,000,000 1.41
Absa Bank FRN 12-Jan-22
40,000,000 40,147,906 2.45
Absa Bank FRN 20-Jan-22
25,000,000 25,102,884 1.53
Growthpoint Properties FRN 18-Oct-2021
20,500,000 20,507,809 1.25
Nedbank FRN 12-Oct-21
56,000,000 56,000,000 3.42
Nedbank FRN 12-Oct-21
5,000,000 5,000,000 0.31
Nedbank FRN 14-Oct-21
5,000,000 5,000,000 0.31
Nedbank FRN 18-Oct-21
20,000,000 20,000,000 1.22
Nedbank FRN 19-Oct-21
5,000,000 5,000,000 0.31
Nedbank FRN 25-Oct-21
20,000,000 20,000,000 1.22
Nedbank FRN 22-Nov-21
13,000,000 13,000,000 0.79
Nedbank FRN 24-Nov-21
12,000,000 12,000,000 0.73
Nedbank FRN 10-Dec-21
20,000,000 20,000,000 1.22
Nedbank FRN 21-Feb-22
37,400,000 37,540,396 2.29
Standard Bank of South Africa FRN 30-Dec-21
85,000,000 85,265,107 5.21
Standard Bank of South Africa FRN 06-Jan-22
10,000,000 10,013,329 0.61
Standard Bank of South Africa FRN 10-Jan-22 71,262,989 4.35
71,000,000
597,840,420 36.53
変動利付譲渡可能預金証書合計
割引債
南アフリカ
South African T-Bill 0% 13-Oct-21
132,470,000 132,298,681 8.08
South African T-Bill 0% 27-Oct-21
64,260,000 64,068,266 3.91
South African T-Bill 0% 03-Nov-21
26,400,000 26,303,243 1.61
South African T-Bill 0% 10-Nov-21
49,350,000 49,129,143 3.00
South African T-Bill 0% 17-Nov-21
59,510,000 59,184,106 3.62
South African T-Bill 0% 24-Nov-21
73,870,000 73,428,662 4.49
South African T-Bill 0% 01-Dec-21
17,970,000 17,854,017 1.09
South African T-Bill 0% 08-Dec-21
18,810,000 18,668,355 1.14
South African T-Bill 0% 15-Dec-21
7,870,000 7,806,663 0.48
South African T-Bill 0% 22-Dec-21
44,330,000 43,927,392 2.68
South African T-Bill 0% 29-Dec-21
15,330,000 15,181,711 0.93
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South African T-Bill 0% 05-Jan-22
78,260,000 77,439,904 4.73
South African T-Bill 0% 12-Jan-22
82,650,000 81,710,790 4.99
South African T-Bill 0% 19-Jan-22
39,010,000 38,534,778 2.35
South African T-Bill 0% 26-Jan-22
20,270,000 19,980,456 1.22
South African T-Bill 0% 02-Feb-22
16,890,000 16,631,697 1.02
South African T-Bill 0% 16-Feb-22
4,150,000 4,079,817 0.25
South African T-Bill 0% 23-Feb-22
31,090,000 30,576,261 1.87
South African T-Bill 0% 02-Mar-22
33,060,000 32,481,081 1.98
South African T-Bill 0% 09-Mar-22
33,000,000 32,390,986 1.98
South African T-Bill 0% 16-Mar-22
16,680,000 16,357,379 1.00
South African T-Bill 0% 23-Mar-22
16,490,000 16,154,610 0.99
South African T-Bill 0% 30-Mar-22 16,136,368 0.99
16,490,000
890,324,366 54.40
割引債合計
4,763,925 0.29
利息債権
1,492,928,711 91.22
FVTPLにより測定される金融資産
預金（期間３か月以下）
南アフリカ
コール勘定 Shinsei Absa Bank
2,200,000 2,200,000 0.13
コール勘定 Shinsei HSBC Bank
103,000,000 103,000,000 6.29
コール勘定 Shinsei Investec Bank
600,000 600,000 0.04
FDZAR SAN 3.65% 11-Oct-21 41,000,000 2.51
41,000,000
146,800,000 8.97
預金合計（期間３か月以下）
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南アフリカ・ランド・マネー・マーケット・ファンド
（ホライズン・トラストのシリーズ・トラスト）
投資明細表（未監査）
2021年３月31日現在
公正価値 純資産比率
保有額面 （ランド） （％）
譲渡性預金
南アフリカ
Nedbank 7.125% 01-Apr-21
45,000,000 45,000,000 2.64
Nedbank 5.225% 05-May-21
1,000,000 1,001,268 0.06
Nedbank 5.2% 11-May-21
12,000,000 12,015,969 0.71
Nedbank 4.4% 15-Jul-21
14,000,000 14,015,746 0.83
Standard Bank of South Africa 6.4% 07-Apr-21
2,000,000 2,000,934 0.12
Standard Bank of South Africa 5.125% 12-May-21 3,004,308 0.18
3,000,000
77,038,225 4.54
譲渡性預金合計
変動利付譲渡可能預金証書
南アフリカ
Absa Bank FRN 06-Apr-21
23,000,000 23,000,000 1.35
Absa Bank FRN 09-Apr-21
2,000,000 2,000,464 0.12
Absa Bank FRN 12-Apr-21
32,000,000 32,000,000 1.89
Absa Bank FRN 12-Apr-21
23,000,000 23,000,000 1.35
Absa Bank FRN 15-Apr-21
52,000,000 52,026,099 3.07
Absa Bank FRN 20-May-21
51,000,000 51,000,000 3.00
Absa Bank FRN 20-May-21
13,000,000 13,000,000 0.77
Absa Bank FRN 15-Jun-21
23,000,000 23,000,000 1.35
Firstrand Bank FRN 04-Jun-21
1,000,000 1,001,963 0.06
Investec Bank FRN 12-April-21
23,000,000 23,007,968 1.36
Investec Bank FRN 07-May-21
14,000,000 14,015,794 0.83
Nedbank FRN 12-Apr-21
56,000,000 56,000,000 3.30
Nedbank FRN 12-Apr-21
5,000,000 5,000,000 0.29
Nedbank FRN 14-Apr-21
5,000,000 5,000,000 0.29
Nedbank FRN 19-Apr-21
5,000,000 5,000,000 0.29
Nedbank FRN 19-Apr-21
20,000,000 20,000,000 1.18
Nedbank FRN 26-Apr-21
20,000,000 20,000,000 1.18
Nedbank FRN 21-May-21
13,000,000 13,000,000 0.77
Nedbank FRN 24-May-21
12,000,000 12,000,000 0.71
Nedbank FRN 10-Jun-21 20,000,000 1.18
20,000,000
413,052,288 24.34
変動利付譲渡可能預金証書合計
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
割引債
南アフリカ
South African T-Bill 0% 07-Apr-21
43,870,000 43,841,003 2.58
South African T-Bill 0% 14-Apr-21
103,770,000 103,627,622 6.11
South African T-Bill 0% 21-Apr-21
41,710,000 41,627,287 2.45
South African T-Bill 0% 28-Apr-21
18,820,000 18,770,028 1.11
South African T-Bill 0% 05-May-21
117,400,000 116,989,344 6.89
South African T-Bill 0% 12-May-21
34,950,000 34,803,794 2.05
South African T-Bill 0% 19-May-21
37,420,000 37,235,987 2.19
South African T-Bill 0% 26-May-21
35,400,000 35,197,547 2.07
South African T-Bill 0% 02-Jun-21
16,000,000 15,892,496 0.94
South African T-Bill 0% 23-Jun-21
27,000,000 26,752,135 1.58
South African T-Bill 0% 30-Jun-21
27,000,000 26,726,758 1.57
South African T-Bill 0% 14-Jul-21
25,980,000 25,679,823 1.51
South African T-Bill 0% 21-Jul-21
17,350,000 17,136,869 1.01
South African T-Bill 0% 28-Jul-21
17,000,000 16,780,766 0.99
South African T-Bill 0% 04-Aug-21
18,000,000 17,747,647 1.05
South African T-Bill 0% 11-Aug-21
17,900,000 17,628,416 1.04
South African T-Bill 0% 18-Aug-21
17,000,000 16,724,173 0.99
South African T-Bill 0% 25-Aug-21
21,000,000 20,638,781 1.22
South African T-Bill 0% 01-Sep-21
20,360,000 19,985,605 1.18
South African T-Bill 0% 08-Sep-21
17,590,000 17,246,389 1.02
South African T-Bill 0% 15-Sep-21
43,780,000 43,099,516 2.53
South African T-Bill 0% 22-Sep-21 33,540,056 1.97
34,050,000
747,672,042 44.05
割引債合計
8,040,839 0.47
利息債権
1,245,803,394 73.40
FVTPLにより測定される金融資産
預金（期間３か月以下）
南アフリカ
コール勘定 Shinsei Absa Bank
21,200,000 21,200,000 1.25
コール勘定 Shinsei Citibank
500,000 500,000 0.03
コール勘定 Shinsei HSBC Bank
426,000,000 426,000,000 25.10
コール勘定 Shinsei Investec Bank 50,600,000 2.98
50,600,000
498,300,000 29.36
預金合計（期間３か月以下）
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
管理会社の資本金は600万シンガポール・ドル（約５億718万円）で、2021年10月末日現在、全額払込済
である。なお、１株１万シンガポール・ドル（約845,300円）で記名株式600株を発行済である。
（注） シンガポール・ドルの円貨換算は、2021年10月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１シンガポー
ル・ドル＝84.53円）による。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託および投資法人の管理、運用、勧誘および販売活動、資産運用業務、ならびにシ
ンガポールで現在効力を有する法律により禁止されていない他の業務を専業とする。
管理会社は、2021年10月末日現在、本ファンドの他、以下のファンドの管理運用を行っている。
国別（設立国） 種類 本数 純資産額の合計
約24億6,789万米ドル
ケイマン諸島 分離ポートフォリオ型投資法人 ２
（約2,805億2,506万円）
約11億8,792万米ドル
アイルランド UCITS 準拠ファンド ２
（約1,350億3,087万円）
約2,058万米ドル
シンガポール 非公開有限責任会社 ２
（約23億3,933万円）
（注 ）米 ドルの円貨換算は、2021年10月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝113.67円）によ
る。
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または与え
ると予想される事実はない。
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５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文（英文）の中間財務書類を日
本語に翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式
及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は、シンガポール・ドルで表示されている。日本文の中間財務書類に
は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 79 条に基づき、原文の中間財務書
類中のシンガポール・ドル表示の金額のうち主要なものについて、 2021 年 10 月 29 日現在における株式
会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１シンガポール・ドル＝ 84.53 円）で換算された円
換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）プライベート・リミテッド
貸借対照表（未監査）
2021 年９月 30 日現在
注記 2021 年９月 2021 年３月
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
株式資本
１ 6,000,000.00 507,180 6,000,000.00 507,180
ストックオプション 241,650.00 20,427 187,451.00 15,845
9,074,170.92 767,040 7,139,700.61 603,519
前期繰越利益
15,315,820.92 1,294,646 13,327,151.61 1,126,544
以下により表示：
非流動資産
固定資産 ２ 25,993.89 2,197 30,838.94 2,607
使用権資産 61,626.67 5,209 123,591.97 10,447
株式 ３ 7,078,988.39 598,387 6,211,922.34 525,094
158,827.67 13,426 188,774.58 15,957
繰延税金資産
7,325,436.62 619,219 6,555,127.83 554,105
流動資産
営業債権 ４ 312,256.04 26,395 244,576.43 20,674
その他の債権、預け金および前払金 ５ 391,472.18 33,091 419,005.53 35,419
現金および銀行残高 ６ 7,407,944.20 626,194 7,235,136.41 611,586
未収（未払）消費税 12,284.27 1,038 9,395.76 794
5,332,364.00 450,745 3,715,671.35 314,086
持株会社に対する債権 ７
13,456,320.69 1,137,463 11,623,785.48 982,559
差引：
流動負債
持株会社に対する債務 ８ 1,443,011.10 121,978 1,091,729.89 92,284
前払収益 ７ｋ 26,209.24 2,215 106,695.76 9,019
その他の債務および未払費用 ９ 3,700,950.06 312,841 3,412,434.46 288,453
リース負債 ９ａ 63,851.99 5,397 126,311.59 10,677
231,914.00 19,604 114,590.00 9,686
納税引当金繰入額 １０
5,465,936.39 462,036 4,851,761.70 410,119
7,990,384.30 675,427 6,772,023.78 572,439
流動資産純額
15,315,820.92 1,294,646 13,327,151.61 1,126,544
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（２）損益の状況
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損益計算書（未監査）
2021 年９月 30 日に終了した中間会計期間
累計期間 年度
2021 年４月１日から 2020 年４月１日から
2021 年９月 30 日までの中間会計期間 2021 年３月 31 日までの事業年度
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
収益
管理会社報酬 8,123,225.25 686,656 8,867,119.88 749,538
業務サポートサービス報酬 652,982.19 55,197 915,334.81 77,373
マーケティング報酬 317,072.64 26,802 484,592.10 40,963
顧問報酬 0.00 0 0.00 0
受取利息 1,475.95 125 11,574.45 978
実現投資利益/損失 0.00 0 315,916.62 26,704
その他の収益－グループ間再請求 545,388.00 46,102 1,178,439.00 99,613
191,725.27 16,207 407,267.38 34,426
その他の収益
収益合計 9,831,869.30 831,088 12,180,244.24 1,029,596
差引：費用
会計、セクレタリーおよび税務報酬 7,533.29 637 24,757.24 2,093
監査報酬 39,000.00 3,297 64,050.00 5,414
銀行手数料 11,191.90 946 27,570.64 2,331
取締役会費 21,000.00 1,775 (29,468.02) (2,491)
図書および定期購読費 0.00 0 0.00 0
事業促進費 47,850.85 4,045 37,050.95 3,132
採用費 765.00 65 43,382.82 3,667
シンガポール中央年金積立制度（CPF）および
0.00 0 0.00 0
技能開発税（SDL）に対する拠出
CPF費用 102,804.00 8,690 165,029.00 13,950
SDL費用 1,185.00 100 2,273.00 192
年金費用－ドバイ 21,426.60 1,811 21,066.23 1,781
従業員ストックオプション 54,199.00 4,581 187,451.00 15,845
固定資産の減価償却費 9,345.23 790 14,670.49 1,240
使用権資産の減価償却費 61,965.29 5,238 123,591.97 10,447
取締役報酬 33,771.25 2,855 68,002.32 5,748
実現為替差損 ／（ 差益 ） 732.14 62 85,452.49 7,223
銀行再評価 (42,856.24) (3,623) 316,519.06 26,755
投資にかかる公正価値の為替 (776,533.79) (65,640) (1,706,780.95) (144,274)
一般経費 0.00 0 0.00 0
罰金および加算税 0.00 0 0.00 0
保険－事務所 362.34 31 549.93 46
保険－賠償 61,749.99 5,220 121,019.06 10,230
保険－従業員医療 42,192.92 3,567 86,881.74 7,344
保険－旅行 249.78 21 367.41 31
リース負債にかかる利息 1,989.40 168 8,025.66 678
法務、専門家およびコンサルタント報酬 123,103.38 10,406 60,322.38 5,099
ライセンス料 22,220.34 1,878 33,360.95 2,820
ライセンスおよびサブスクリプション－ＩＴ 0.00 0 0.00 0
医療費 0.00 0 0.00 0
管理費 －ＵＴＩ ＡＭＣ 880,043.89 74,390 934,940.49 79,031
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管理費 －ＵＴＩ ＧＹ 1,726,215.27 145,917 1,925,503.77 162,763
管理費－その他 293,977.06 24,850 439,758.55 37,173
トレーラー料 2,589,576.73 218,897 2,421,314.59 204,674
会費 20,726.09 1,752 36,362.24 3,074
事務所費 1,572.42 133 2,590.08 219
事務用品 0.00 0 0.00 0
事務所賃借料 43,176.92 3,650 65,428.26 5,531
事務所修繕維持費 － 一般 5,605.67 474 13,208.24 1,116
事務所修繕維持費 －ＩＴ 16,259.54 1,374 37,531.76 3,173
事務所水道光熱費 2,557.50 216 5,115.00 432
運営費 125,776.99 10,632 289,739.50 24,492
郵便およびクーリエ料金 3,112.73 263 4,853.01 410
印刷および文房具 1,335.32 113 2,870.46 243
法定費用 6,071.27 513 29,486.22 2,492
サービス管理費 114,312.50 9,663 360,594.90 30,481
従業員資格手当 92,402.73 7,811 293,338.14 24,796
従業員福利厚生費 1,657.20 140 4,516.16 382
従業員賞与 390,422.04 33,002 686,936.49 58,067
従業員転勤費 1,467.31 124 28,021.76 2,369
従業員退職金 (124,397.03) (10,515) 155,140.15 13,114
従業員給与 1,567,890.73 132,534 2,709,305.99 229,018
従業員研修およびセミナー費 1,701.21 144 19,661.54 1,662
通信費 27,547.44 2,329 51,444.20 4,349
交通費 6,530.82 552 7,574.54 640
旅費 7,789.00 658 5,776.50 488
ウェブ・ホスティング費 16,466.06 1,392 2,834.40 240
コピー機賃借料 738.00 62 1,476.00 125
21,600.00 1,826 (23,473.15) (1,984)
社外施設利用費
費用合計 7,687,383.08 649,814 10,266,995.16 867,869
税引前当期利益 ／（ 損失 ） 2,144,486.22 181,273 1,913,249.08 161,727
差引：
210,015.91 17,753 (73,741.73) (6,233)
税金費用
法人税等
180,069.00 15,221 (97,043.01) (8,203)
29,946.91 2,531 23,301.28 1,970
繰延税金
税引後当期利益 ／（ 損失 ） 1,934,470.31 163,521 1,839,507.35 155,494
前期繰越利益 ／（ 損失 ） 7,139,700.61 603,519 5,300,193.26 448,025
次期繰越利益 ／（ 損失 ） 9,074,170.92 767,040 7,139,700.61 603,519
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キャッシュ・フロー計算書
2021 年９月 30 日に終了した中間会計期間
2021年４月１日から2021年９月30日まで
2021年３月31日までの事業年度
の中間会計期間
（シンガポール （シンガポール
・ドル） （千円） ・ドル） （千円）
キャッシュ・フロー計算書
税引前当期利益 ／（ 損失 ） 2,144,486 181,273 1,913,249 161,727
調整：
減価償却費 9,345 790 14,670 1,240
使用権資産の減価償却費 61,965 5,238 123,592 10,447
預金からの受取利息 (1,476) (125) (11,574) (978)
使用権資産の利息 1,989 168 8,026 678
ストックオプション 54,199 4,581 187,451 15,845
実現投資利益/損失 0 0 (315,917) (26,704)
損益を通じて公正価値により測定される
(776,534) (65,640) (1,706,781) (144,274)
金融資産にかかる純利益
運転資本変動前の営業活動による
1,493,975 126,286 212,716 17,981
キャッシュ・フロー
営業資産および負債の変動：
営業債権の（増加）／減少 (67,680) (5,721) (873,412) (73,830)
その他の債権、前払金および預け金の（増
(1,592,048) (134,576) 117,593 9,940
加）／減少
未払費用およびその他の負債の（減少）
288,516 24,388 554,294 46,854
／増加
関係会社に対する債務の（減少）／増加 351,281 29,694 540,615 45,698
前払収益の （減少）／増加 (80,487) (6,804) 106,696 9,019
営業活動により使用されたキャッシュ・フ
393,558 33,267 658,501 55,663
ロー
法人所得税支払額 (62,745) (5,304) (17,388) (1,470)
法人所得税還付額 0 0 0 0
受取利息受領額 1,476 125 11,574 978
営業活動により使用されたキャッシュ・フ
332,289 28,088 652,687 55,172
ロー純額
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の購入 (4,500) (380) (20,549) (1,737)
投資有価証券の償還による収入 0 0 663,980 56,126
投資有価証券の購入に再投資された受取配
(90,532) (7,653) (177,391) (14,995)
当金
投資活動によるキャッシュ・フロー純額
(95,032) (8,033) 466,039 39,394
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財務活動によるキャッシュ・フロー
株主からの出資による収入 0 0 0 0
リース負債の元本部分の支払い (64,450) (5,448) (128,898) (10,896)
0 0 0 0
従業員ストックオプションの購入
財務活動によるキャッシュ・フロー純額 (64,450) (5,448) 0 0
現金および現金同等物の純増加（減少） 172,808 14,607 989,829 83,670
7,235,136 611,586 6,245,307 527,916
現金および現金同等物の期首残高
現金および現金同等物の期末残高 7,407,944 626,194 7,235,136 611,586
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財務書類に対する注記（未監査）
2021 年９月 30 日現在
１． 株式資本
（単位：シンガポール・ドル）
6,000,000.00
UTIインターナショナル・リミテッド 10,000シンガポール・ドル／１株×600株
6,000,000.00
２． 有形固定資産
（単位：シンガポール・ドル）
コンピュータ 事務用機器 事務用器具備品 合計
取得原価
2021年９月１日残高 214,242.27 34,169.67 130,791.06 354,153.70
0.00 0.00 0.00 0.00
増加
2021年９月30日残高 214,242.27 34,169.67 130,791.06 379,203.00
減価償却累計額
2021年９月１日残高 196,700.89 33,129.64 121,869.13 329,193.39
1,094.69 92.66 322.10 1,509.45
減価償却費
2021年９月30日残高 197,795.58 33,222.30 122,191.23 353,209.11
16,446.69 947.37 8,599.83 25,993.89
帳簿価額
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３． 長期投資
（単位：シンガポール・ドル）
7,078,988.39
（ⅰ） UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
売却可能金融資産
公正価値 ：
取得 合計 為替
合計（シンガ
株式数
ポール・ドル）
価格 （米ドル） レート
2021年９月１日現在
1,751,244.68
の公正価値により測 74,313.92 23.5655 1.342511 2,351,064.79
米ドル
定される投資
0.00 0.00 米ドル 0.00
控除：償還
公正価値により測定 1,751,244.68
74,313.92 2,351,064.79
される投資合計 米ドル
加算：償還による実
－
現利益
2,351,064.79
控除：投資による
46,868.41
未実現損益
損益を通じて公正価
市場価格リス
値により測定される 2,397,933.20
ク：
投資合計
1,766,679.68
74,313.92 23.7732 1.357311 2,397,933.20 47,959.00
米ドル
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
2015 年７月 10 日 944,090.00
パニー －設備投資100万米ドル（うち700,000米ドル@ 1.3487)
UTIゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・カン
405,450.00
2015 年７月 10 日
パニー －設備投資100万米ドル（うち300,000米ドル@ 1.3515)
1,349,540.00
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（ⅱ） UTIインディア・バランスド・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
売却用投資資産の内訳：
（ａ） 売却可能金融資産公正価値－（分配クラス）：
取得 合計 為替 市場価格
合計（シンガ
株式数
ポール・ドル）
価格 （米ドル） レート リスク：
2021年９月１日現在
3,431,523.68
の公正価値により測 281,861.57 12.1745 1.342511 4,606,857.38
米ドル
定される投資
33,823.43
加算：2021年８月12
2,899.69 11.6645 1.358079 45,934.91
日の増加額
米ドル
1,478.84
加算：増加額にかか
1,458.78
る公正価値調整 米ドル
公正価値により測定
3,466,825.96
される投資調整後合 284,761.26 4,654,251.07
米ドル
計
控除：投資による
26,804.12
未実現損益
損益を通じて公正価
値により測定される 4,681,055.19
投資合計
3,448,772.10
284,761.26 12.1111 1.357311 4,681,055.19 93,621.00
米ドル
（ｂ） 売却可能金融資産公正価値－（累積クラス）：
取得 合計 為替
合計（シンガ
株式数
ポール・ドル）
価格 （米ドル） レート
2021年９月１日現在
の公正価値により測 0.00 0.00 米ドル －
定される投資
控除：分配クラスへ
0.00 0.00 米ドル 0.00
の株式の転換
0.00
0.00 米ドル －
控除：転換による実
0.00 米ドル 0.00
現損失
公正価値により測定
0.00 米ドル －
される投資合計
控除：ファンドの再
－
評価による実現（損
失）／利益
損益を通じて公正価
値により測定される －
投資合計
0.00 米ドル 0.00 －
NTA 20
141,580.00
(e)
公正価値は存在する場合オープンマーケットの時価を参考に決定する。オープンマーケットが存在し
ない場合には、取得原価を投資価値と考える。
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UTI ゴールドフィンチ・ファンズ・パブリック・リミテッド・
カンパニー－設備投資 250 万米ドル（うち 250 万米ドル @
2018 年８月 14 日 3,439,250.00
1.3757)
４． 営業債権
（単位：シンガポール・ドル）
ユナイテッド・チャイナ・インディア・ダイナミッ
注記４ａ 21,314.00
ク・グロース・ファンド
南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド 注記４ｂ 18,700.00
KBインディア・エクイティ・ファンド 注記４ｃ 51,397.40
エミレーツ・イスラミック・ファンド 注記４ｄ 48,758.31
JSS レスポンシブル・ファンド 172,086.33
注記４ｅ
312,256.04
４ａ． ユナイテッド・チャイナ・インディア・ダイナミック・グロース・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 4,014.00
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 9,000.00
8,300.00
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月
21,314.00
４ｂ． 南アフリカ・マネー・マーケット・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 6,700.00
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 6,000.00
6,000.00
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月
18,700.00
４ｃ． KB インディア・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
管理会社報酬 2021 年 ７ 月～ ９ 月 － 請
44,282,261.00 韓国ウォン 51,397.40
0.00116068
求書番号 ： UTI KB/0003-2021
44,282,261.00 韓国ウォン 51,397.40
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４ｄ． エミレーツ・イスラミック・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 14,057.00 米ドル 1.357311 19,079.72
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 11,000.00 米ドル 1.342511 14,767.62
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月 11,000.00 米ドル 1.354320 14,897.52
管理会社報酬 2021 年４月～６月－請
求書番号： UTI ELF/0002-2021 （銀 10.00 米ドル 13.45
1.344480
行手数料による部分的支払）
36,067.00 米ドル 48,758.31
４ｅ． JSS レスポンシブル・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 66,805.00 米ドル 1.357311 90,675.14
60,641.00 米ドル 81,411.19
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 1.342511
127,446.00 米ドル 172,086.33
５． その他の債権、預け金、前払金および回収可能費用
（単位：シンガポール・ドル）
その他の債権 注記５ａ ( ⅰ ) 0.00
その他の債権（定期預金未収利息） 注記５ａ ( ⅱ ) 119.78
その他の債権（定期預金未収利息）－ドバイ 注記５ａ ( ⅲ ) 47.95
預け金 注記５ｂ ( ⅰ ) 70,424.50
預け金－ドバイ 注記５ｂ ( ⅱ ) 25,284.14
前払金 注記５ｃ 100,523.90
195,071.91
回収可能費用 注記５ｄ
391,472.18
５ａ（ⅰ） その他の債権
0.00
５ａ（ⅱ） その他の債権－未収利息－定期預金
（単位：シンガポール・ドル）
119.78
インディアン銀行－定期預金（米ドル） FTUSD1900326 （満期 2021 年９月 30 日）
119.78
５ａ（ⅲ） その他の債権－未収利息－定期預金（ドバイ）
（単位：シンガポール・ドル）
47.95
バローダ銀行－定期預金 90010300006724（満期2022年６月５日）
47.95
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５ｂ（ⅰ） 預け金
（単位：シンガポール・ドル）
#08-02 Bharat Buildingに関する３か月分の預け
インディアン銀行 32,224.50
金（1,705平方フィート×6.30ドル×３か月）
カンディド・ウォーター・クーラー・ アルペイオス・ウォーター・ディスペンサー－保
200.00
プライベート・リミテッド 証金
シュック・リン・アンド・ボック・
シュック・リン・アンド・ボック・エルエルピー
35,000.00
への預託金2017年７月25日
エルエルピー
シュック・リン・アンド・ボック・
DC 2058に関する差入保証金－Viralの件 3,000.00
エルエルピー
70,424.50
５ｂ（ⅱ） 預け金－ドバイ
（単位：シンガポール・ドル）
事務所賃借に関する３か
55,258.00
DIFCインベストメンツ・ 月分の保証金、リース期
0.37545 20,746.62
リミテッド 間満了後１か月以内に払
UAE ディルハム
戻可能
エスタブリッシュメン
5,000.00
DIFCインベストメンツ・
ト・カードに関する預け 0.36373821 1,818.69
リミテッド
UAE ディルハム
金（Mahesh）
新規雇用ビザ書類一式に
5,000.00
DIFCインベストメンツ・
関する預け金（Vikramお 0.3625106 1,812.55
リミテッド
UAE ディルハム
よびNishant）
2,500.00
DIFCインベストメンツ・ 新規雇用ビザ書類一式に
906.28
0.3625106
リミテッド 関する預け金（Navaz）
UAE ディルハム
25,284.14
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５ｃ． 前払金
（単位：シンガポール・ドル）
事務所保険料 1,983.45UAEディルハム－2020年11
アメリカン・ホーム・アシュアラン
90.58
ス・カンパニー（ドバイ）
月17日～2021年11月16日
2021年度年次政府手数料－UTIクロノス・ファン
コンヤーズ・コーポレート・サービシ ド（15,279.27米ドル）およびUTIフェニックス・
10,721.56
ズ（ケイマン）リミテッド ファンズ（16,664.63米ドル）－請求書番号：
7073561-562
規則書に従った2021年度アル・サルワ・ファンド
ドバイ金融サービス機構 1,329.60
年次手数料－請求書番号：2021-043
アジュール・サブスクリプション更新料－2020年
アジアクラウド・ソリューションズ・
12月16日～2022年12月31日－請求書番号：2012
1,864.25
プライベート・リミテッド
18373
アル・サルワ・ファンド2021年カンパニー・セク
エイペックス・ファンド・サービシズ
レタリー報酬および登録事務所届出報酬－請求書 2,549.43
（ドバイ）リミテッド
番号：SIN198789（28,278.25UAEディルハム）
IFIF、IDEF、UIBFおよびクロノスDの2021年度
ドバイ証券・商品委員会（SCA） ファンド更新料（各7,500UAEディルハム）－合計 2,751.94
30,612.24UAEディルハム
ドバイ従業員向け保険－ 2021 年１月 15 日～ 2022 年
アブダビ・ナショナル・インシュアラ １月 14 日－保険番号： 17020-0 －請求書番号： DN-
14,239.14
ンス 21-502-02635 （ 132,498.42UAE ディルハ
ム @3.606956 ）
モーニング・スター・リサーチ・ピー 基本ライセンス－2020年11月１日～2021年10月31
1,218.18
エル 日－請求書番号：41001380（11,449米ドル）
PC保守費2021年１月24日～2022年１月23日
アクセル・システムズ・エルエルシー 592.59
（5,250UAEディルハム/2.76267）
アジアクラウド・ソリューションズ・ MWS 契約更新料 2021 年 ２ 月 １ 日～ 2022 年 １ 月 31 日
3,900.00
－ 請求書番号 ： 2101 10664
プライベート・リミテッド
年会費 2021 年 １ 月～ 12 月 － 請求書番号 ：
SBF 150.00
21014988
オンライン・コンプライアンス・トレーニング受
トムソン・ロイターズ（マーケッツ）
講料2021年３月１日～2022年２月28日－請求書番 180.88
シンガポール
号：SGIN000209
UTIフェニックス・ファンズ・クラスB31取締役報
酬2020年２月18日～2022年２月17日－請求書番
DMSガバナンス・リミテッド 1,286.09
号：SI-47472（2,500米ドル）－換算レート：
1/0.745595
UTIフェニックス・ファンズ・クラスB30取締役報
DMSガバナンス・リミテッド 酬2021年３月３日～2022年３月２日－請求書番 1,522.44
号：SI-47530（2,708.08米ドル）
モーニング・スター・リサーチ・
基本ライセンス－2021年３月１日～2022年２月28
8,433.50
日－請求書番号：41001510(15,200米ドル）
ピーエル
ドバイ駐在員事務所リース賃借料６か月分前払
DIFCインベストメンツ・リミテッド 3,595.12
2020年４月10日～2021年９月10日
（116,040.75UAEディルハム@0.3）
定期（3,350米ドル）、保険番号： 75460に関す
エーアイエー・シンガポール・
る安全衛生および医療プラン（38,252.45米ド
19,549.97
ル）更新料2021年４月１日～2022年３月31日－請
プライベート・リミテッド
求書番号： C1041000
リンクトイン・サブスクリプション2021年６月～
リンクトイン 265.62
2022年５月
Meheshの2022年６月30日に終了する１年について
CFA協会 291.53
のCFA会費更新料（375米ドル）
ヴェルズ・デザイン・ピーティー 初年度ウェブサイト保守料2021年６月１日～2022
4,333.33
イー・リミテッド 年６月１日－請求書番号：V20211125
サーバーのホスティングおよびマイグレーション
ヴェルズ・デザイン・ピーティー
に関する追加サービス 2021年７月～2023年７月 2,344.98
イー・リミテッド
－請求書番号：V20211495
2021年７月１日～2022年６月30日までの資本市場
サービスライセンス－請求書番号：
FIDREC 509.98
IN2021000486
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：シンガポール・ドル）
ブルームバーグのチームビューワー年会費2021年
７月31日～2022年７月31日（請求書番号：
チームビューワー 790.00
2106461249）
エーアイジー・アジア・パシフィッ
ク・
PJゾーンにかかる３旅行に関する保険2021年８月
579.09
インシュランス・プライベート・ ４日～2022年８月３日－保険番号：1191237277
リミテッド
ブルームバーグ・ファイナンス・
ブルームバーグ端末レンタル 2021年８月26日～
9,729.50
2021年11月25日（請求書番号：6885145463）
エルピー
チャータード・アライアンス・
セクレタリー・サービス2021年８月10日～2022年
308.70
２月９日－請求書番号：B6214
ピーティーイー・リミテッド
AC360 IT マネージド・サービス契約 2021年９月
アジアクラウド・ソリューションズ・
7,395.90
21日～2024年９月20日－請求書番号：2109 16668
プライベート・リミテッド
100,523.90
５ｄ． 回収可能費用
（単位：シンガポール・ドル）
UTIインディア・
イング・アンド・カンパニー・エ
ストラテジッ
ルエルシー－UTIインディア・スト
2020 年
ク・オポチュニ
ラテジック・オポチュニティーズ 5,457.00
ティーズ・ファ
９月 28 日
に関して支払った専門家報酬－請
ンド（VCCファン
求書番号：SGE40990088
ド）
2020 年１月 15 日～ 2021 年１月 14 日
のコーポレート・セクレタリー・
UTIインディア・
サービスおよび会社設立証書に関
ストラテジッ
2020 年 するエイペックス・ファンド・
ク・オポチュニ
3,458.30
コーポレート・サービシズ・ピー
ティーズ・ファ
10 月２日
ティーイー・リミテッドへの支払
ンド（VCCファン
－請求書番号： SIN183879
ド）
（ 2,536.64 米ドル @ 1.36334 ）
VCC ファンドの設立手数料に関する
UTIインディア・
エイペックス・ファンド・サービ
ストラテジッ
2020 年 シズ（シンガポール）ピーティー
ク・オポチュニ
11,523.90
イー・リミテッドへの支払－請求
ティーズ・ファ
10 月 14 日
書番号： 186743 （ 8,500 米ドル @
ンド（VCCファン
ド）
1.35575 ）
UTIインディア・
VCCファンドの税務にかかる設定手
ストラテジッ
2020 年 数料に関連した専門家報酬に関す
ク・オポチュニ
37,107.60
るPWC シンガポールへの支払－請
ティーズ・ファ
10 月 14 日
ンド（VCCファン
求書番号：SPP40710879
ド）
UTIインディア・
VCCファンドの設立に関連した法務
ストラテジッ
および専門家サービスに関するイ
2020 年
ク・オポチュニ
ング・アンド・カンパニー・エル 31,650.60
ティーズ・ファ
10 月 14 日
エルシーへの支払－請求書番号：
ンド（VCCファン
SGE40990168
ド）
UTIインディア・
ストラテジッ インドの納税者番号（PAN）取得の
2021 年
ク・オポチュニ 支援に関するPWCインドに対する専
726.97
ティーズ・ファ 門家報酬－請求書番号：
３月 12 日
ンド（VCCファン 41226057968（540米ドル）
ド）
52/65
EDINET提出書類
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
UTIインディア・ 2021年１月15日～2022年１月14日
ストラテジッ のコーポレート・セクレタリー報
2021 年
ク・オポチュニ 酬およびその他の立替費用に関す
3,319.89
ティーズ・ファ るエイペックス・ファンド・コー
５月 25 日
ンド（VCCファン ポレート・サービシズ・ピーエル
ド） への支払－請求書番号：SIN204975
UTIインディア・
ストラテジッ
2021 年 2021年６月11日の口座への資金拠
663.25
ク・オポチュニ
出（500米ドル @ 1.3265）
７月 31 日
ティーズ・ファ
ンドVCC
93,907.51
UTIインディア・
ストラテジッ
シンガポール金融管理局から認め
2021 年
ク・オポチュニ
られたVCCファンド助成金制度－
(54,258.61) 39,648.90
ティーズ・ファ
１月 28 日
参照：VCC/2020/62.1
ンド（VCCファン
ド）
2020年12月31日事業年度の監査報
アル・サルワ・
酬に関するグラント・ソントンへ
オープン・エン
2021 年 の支払－請求書番号：GTUAE-
ディドPCCリミ 11,916.82
015622（32,391.45UAEディルハム@
５月 31 日
テッド・ファン
3.608695）－8,975.95米ドルおよ
ド
び銀行手数料（41.15米ドル）
2021 年１月から６月のヘッジ管理
手数料および 2021 年度の財務書類
作成報酬に関するエイペックス・
アル・サルワ・
ファンド・サービシズ（ドバイ）
オープン・エン
2021 年
リミテッドへの支払－ SIN210435
ディドPCCリミ 7,669.08
８月 25 日
（ 14,171.26UAE ディルハム）およ
テッド・ファン
び SIN235889 （ 6,073.40UAE ディル
ド
ハム）－ 20,244.66UAE ディルハム @
0.37882 ）
アイルランド証券取引所－バーク
UTIインディア・ レイズ・バンク－ユーロネクス
2021 年
ソブリン・ボン ト・ダブリン上場－参照：XT37192
8,003.65
８月 27 日
ドUCITS ETF （4,976.50ユーロ@ 1.19438）－
5,943.82米ドル
シティバンク・ムンバイ－UTI
UTIインディア・ UCITS ETFファンドのSEBIおよび
2021 年
ソブリン・ボン 4,151.42
12,155.07
PAN申請手数料（銀行手数料を含
９月７日
ドUCITS ETF
む）－（3,084.63米ドル@
1.34584068）
53/65
EDINET提出書類
ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
UTI フェニックス・クラス B31 の
AIFMD マーケティング・アドバイス
スタンダード・
2021 年 に関するスティーブンソン・ハー
チャータード銀
1,945.30
ウッドへの支払－請求書番号：
８月 12 日
行、ロンドン
319853 －（ 1,000 英ポンド @
1.91626 ）
UTI フェニックス・クラス B41 の
AIFMD マーケティング・アドバイス
スタンダード・
2021 年 および英国税務レビューに関する
チャータード銀 4,819.69
スティーブンソン・ハーウッドへ
８月 12 日
行、ロンドン
請求書番
の支払－請求書番号： 323352 －
号： UTI
（ 2,500 英ポンド @ 1.91626 ）
MISC/
フェニックス・クラスB31の2021年
SCB 0003-
６月30日、2021年12月31日および
2021
スタンダード・
2022年６月30日のAIFMD IV半期報
2021 年
チャータード銀 10,415.18
告サービスに関するビストラへの
９月 16 日
行、ロンドン
支払－請求書番号： 8000935
（5,500英ポンド@1.40252727）
フェニックス・クラスB41の2021年
６月30日、2021年12月31日および
スタンダード・
2022年６月30日のAIFMD IV半期報
2021 年
10,415.18
チャータード銀 27,595.35
告サービスに関するビストラへの
９月 16 日
行、ロンドン
支払－請求書番号： 8000936
（5,500英ポンド@1.40252727）
イング・アンド・カンパニー・エ
ルエルシー－AMNSルクセンブル
2021 年 ク・ホールディングおよびUTI シ
プロジェクト・
6,772.80
シャイン
８月 26 日 ンガポールとの間の投資運用契約
に関する法務報酬－請求書番号：
SGE91000132（回収可能）
ディロン・ユースタス・エルエル
ピー－管理会社としてKBAの指名、
UTIインディア・
UCITS ETFファンドの修正および上
2021 年
ソブリン・ボン 89,313.89
場－請求書番号：174618および
９月 27 日
ドUCTIS ETF
174619（回収可能）－56,211ユー
ロ@ 1.1740－CF00112289-01
195,071.91
６． 現金および銀行残高
（単位：シンガポール・ドル）
#072-003377-9DBS銀行シンガポール・ド
注記６ａ 918,993.74
ル建て
#0072-000491-01-5DBS銀行米ドル建て 注記６ｂ 4,979,505.68
バローダ銀行－ドバイ 注記６ｃ 92,737.46
定期預金－インディアン銀行（米ドル） 注記６ｄ 1,391,006.51
定期預金－ドバイ 注記６ｅ 24,723.55
小口現金 977.26
0.00
小口現金－ドバイ 0.00UAE ディルハム 0.369587
7,407,944.20
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
６ａ． ＃ 072-003377-9DBS 銀行シンガポール・ドル建て
（単位：シンガポール・ドル）
総勘定元帳残高 2021 年 ９月 30 日現在 918,993.74
６ｂ． ＃ 072-000491-01-5DBS 銀行米ドル建て
（単位：シンガポール・ドル）
銀行取引明細書残高 3,668,655.79 米ドル
1.357311
2021年９月30日現在の為替レート
総勘定元帳残高 4,979,505.68
６ｃ． ＃ 90010200002368 バローダ銀行アラブ首長国連邦（ UAE ）ディルハム建て
（単位：シンガポール・ドル）
銀行取引明細書残高 250,921.59UAE ディルハム
0.369587
2021年９月30日現在の為替レート
総勘定元帳残高 92,737.46
６ｄ． インディアン銀行－定期預金
インディアン銀行－定期預金－米ドル－FTUSD1900326（満期日2021年９月30日）
（単位：シンガポール・ドル）
銀行取引明細書元本金額 1,024,825.44 米ドル
1.357311
2021年９月30日現在の為替レート
総勘定元帳元本金額 1,391,006.51
６ｅ． バローダ銀行－定期預金 90010300006724 （満期日 2022 年６月５日）
（単位：シンガポール・ドル）
預金スケジュール元本残高 66,895.00UAE ディルハム
0.369587
2021年９月30日現在の為替レート
総勘定元帳元本残高 24,723.55
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７． 持株会社および関連会社に対する債権
（単位：シンガポール・ドル）
１） 持株会社
UTIロンドン 注記７ａ 17,356.99
UTI GY 注記７ａ（ⅰ） 306,587.00
323,943.99
２） 関連会社
UTI新生－モーリシャス 注記７ｂ 60,211.20
UTIスペクトラム・ファンド 注記７ｃ 21,414.62
UTI AMC 注記７ｄ
352,806.24
特別目的会社UTIフェニックス・ファンド 注記７ｅ 1,131,815.92
UTIインディアン・フィクスト・インカム・ファンド 注記７ｆ 106,612.53
UTIインディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド 注記７ｇ 2,969,608.42
UTIインディア・バランスド・ファンド 注記７ｈ 129,518.44
ICOFシンガポール 注記７ｉ 81,082.82
UTIクロノス・ファンド 注記７ｊ 135,947.62
UTIインディア・ストラテジック・オポチュニティー・ファン 注記７ｌ
19,402.20
ドVCC（シンガポール）
5,332,364.00
７ａ． UTI IL ：
（単位：シンガポール・ドル）
１） ポッドキャスティング・サービスの立替払い－請求書番号：UTI
IL/0001-2021
ａ） エイジアテック・ポッドキャスト・ピーティーイー・リミテッド
15,911.05
－請求書番号：0213（12,000米ドル @ 1.32592083）
ｂ） デクセル・ピーティーイー・リミテッド－ポッドキャスト・クリ
エイティブのための電子メール・バナーのデザイン－請求書番
600.00
号：DXL 2441
ｃ） デクセル・ピーティーイー・リミテッド－ポッドキャスト・クリ
エイティブのためのアドオン・エピソードのロゴ－請求書番号：
600.00
DXL 2446
ｄ）アマゾン・インディア－ポッドキャスト用ヘッドセット（13,169
245.94
インドルピー）
17,356.99
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ⅰ） UTI GY
（単位：シンガポール・ドル）
費用再請求－2021年７月から９月のグルー
225,878.28 米ドル 306,587.00
1.357311
プ間再請求－請求書番号：UTI GY/003-2021
225,878.28 米ドル 306,587.00
７ｂ． UTI モーリシャス－新生ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
マーケティング報酬2021年９月－UTI
44,360.66 米ドル 60,211.20
1.357311
SHINSEI/009-2021
44,360.66 米ドル 60,211.20
７ｃ． UTI スペクトラム・ファンド＜クラスＡ、Ｂ、Ｃ＞
（単位：シンガポール・ドル）
管理会社報酬 2021 年９月－ UTI SPECTRUM/009-2021 15,777.24 米ドル 21,414.62
1.357311
15,777.24 米ドル 21,414.62
７ｄ． UTI AMC
（単位：シンガポール・ドル）
業務サポートサービス報酬2021年９月－請求書番 6,814,519.00
0.0182991 124,699.78
号：UTI AMC/0009-2021
インドルピー
業務サポートサービス報酬2021年８月－請求書番 6,453,919.00
0.0184117 118,827.60
号：UTI AMC/0008-2021
インドルピー
6,001,136.00
業務サポートサービス報酬2021年７月－請求書番
109,278.86
0.0182097
号：UTI AMC/0007-2021
インドルピー
19,269,574.00
352,806.24
インドルピー
352,806.24
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｅ． 特別目的会社 UTI フェニックス・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬（25,000
米ドル）－2021年８月３日
に全額支払済（発生銀行手
クラスＢ 12 数料－3,534.65米ドル）－ 2021 年７月 19 日 25,000.00 米ドル －
為替レート：0.739694－為
替差益243.80シンガポー
ル・ドル
未収管理会社報酬（30,000
クラスＢ 13 2021 年 10 月 14 日 28,931.52 米ドル 38,735.69
米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 25 2021年２月28日 242,924.76 米ドル 324,970.27
（262,330米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 30 2022 年２月９日 64,690.04 米ドル 86,729.58
（100,000米ドル）
未収管理会社報酬（82,650
クラスＢ 33 2022 年３月２日 48,231.37 米ドル 64,711.06
米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 31 2022 年３月 21 日 214,642.19 米ドル 287,952.36
（400,956米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 38 2022 年４月４日 79,565.22 米ドル 106,946.73
（160,000米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 19 2022 年５月９日 65,748.46 米ドル 88,331.11
（157,880米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 41 2022 年７月 14 日 81,481.95 米ドル 110,068.76
（312,213米ドル）
未収管理会社報酬
クラスＢ 45 2022 年 10 月 25 日 14,455.39 米ドル 19,612.65
（170,654米ドル）
未収管理会社報酬（40,000
2,768.50 米ドル 3,757.71
クラスＢ 46 2022 年 10 月 26 日
米ドル）
868,439.40 米ドル 1,131,815.92
７ｆ． UTI インディアン・フィクスト・インカム・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 26,557.20 米ドル 1.357311 36,046.37
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 26,176.61 米ドル 1.342511 35,142.38
26,156.14 米ドル 35,423.78
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月 1.354320
78,889.95 米ドル 106,612.53
７ｇ． UTI インディア・ダイナミック・エクイティ・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 799,889.83 米ドル 1.357311 1,085,699.01
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 731,330.68 米ドル 1.342511 981,819.29
666,083.50 米ドル 902,090.12
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月 1.354320
2,197,304.01 米ドル 2,969,608.42
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７ｈ． UTI インディア・バランスド・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 37,284.74 米ドル 1.357311 50,606.98
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 31,964.99 米ドル 1.342511 42,913.34
26,580.22 米ドル 35,998.12
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月 1.354320
95,829.95 米ドル 129,518.44
７ｉ． ICOF シンガポール
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 20,000.00 米ドル 1.357311 27,146.21
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月 20,000.00 米ドル 1.342511 26,850.21
20,000.00 米ドル 27,086.40
未収管理会社報酬 2021 年 ７ 月 1.354320
60,000.00 米ドル 81,082.82
７ｊ． UTI クロノス・ファンド
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬（80,382米ド
ル）－2021年７月15日に全額支払
済
クラス H （発生銀行手数料－909.79米ド 2021年６月24日 80,382.00 米ドル －
ル）－為替レート：0.738438－為
替差益
778シンガポール・ドル
未収管理会社報酬（125,590米ド
クラス S 2021年11月23日 5,590.00 米ドル 7,451.03
ル）
未収管理会社報酬（110,961米ド
クラス D 2022年２月７日 72,271.92 米ドル 96,893.11
ル）
未収管理会社報酬（52,410米ド
クラス G 2022年４月25日 23,071.78 米ドル 30,987.19
ル）
未収管理会社報酬（84,000米ド
454.05 米ドル 616.29
クラス R 2022年10月４日
ル）
181,769.75 米ドル 135,947.62
７ｋ． 前払収益
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2020年12月に受領した
(20,000.00 米ドル ) (26,209.24)
クラス S （125,590米ドル） 前払管理報酬
(20,000.00 米ドル ) (26,209.24)
７ｌ． UTI インディア・ストラテジック・オポチュニティーズ・ファンド VCC （シンガポール）－ UTI ISOF
VCC （シンガポール）
（単位：シンガポール・ドル）
未収管理会社報酬 2021 年 ９ 月 6,184.00 米ドル 1.357311 8,393.61
8,200.00 米ドル 1.342511 11,008.59
未収管理会社報酬 2021 年 ８ 月
14,384.00 米ドル 19,402.20
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８． 持株会社および関連会社に対する債務
（単位：シンガポール・ドル）
持株会社－ UTI IL
注記８ａ 7,551.89
持株会社－UTI ガーンジー 946,192.35
注記８ｂ
953,744.24
関連会社－ UTI AMC 489,266.86
注記８ｃ
1,443,011.10
８ａ． UTI ロンドン
（単位：シンガポール・ドル）
未払管理費2021年９月スペクトラム・ファンドA、B、
5,563.86 米ドル 7,551.89
1.357311
C－クレジットノート番号：UTIIL SPECTRUM/009-2021
5,563.86 米ドル 7,551.89
８ｂ． UTI ガーンジー
（単位：シンガポール・ドル）
未払管理費2021年９月UTIインディア・
205,832.00 英ポンド 1.8301 376,687.79
ダイナミック・エクイティ・ファンド
未払管理費2021年８月UTIインディア・
159,107.00 英ポンド 1.8512 294,545.50
ダイナミック・エクイティ・ファンド
未払管理費2021年７月UTIインディア・
143,093.00 英ポンド 269,480.37
1.8833
ダイナミック・エクイティ・ファンド
508,032.00 英ポンド 940,713.66 940,713.66
未払管理費2021年９月UTIインディア
1,155.00 米ドル 1.357311 1,567.69
ン・フィクスト・インカム・ファンド
未払管理費2021年８月UTIインディア
1,400.00 米ドル 1.342511 1,879.52
ン・フィクスト・インカム・ファンド
未払管理費2021年７月UTIインディア
1,500.00 米ドル 2,031.48
1.354320
ン・フィクスト・インカム・ファンド
5,478.69
4,055.00 米ドル 5,478.69
946,192.35
60/65
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８ｃ． UTI アセット・マネジメント・カンパニー・リミテッド
（単位：シンガポール・ドル）
未払管理費－スペクトラム・ファンドA、B
－2021年９月－デビットノート番号： 137,386.00 インドルピー 0.0184509 2,534.89
UTI/SPEC/2021-22/06
未払管理費－スペクトラム・ファンドA、B
141,716.00 インドルピー 2,564.62
－2021年８月－デビットノート番号： 0.0180969
UTI/SPEC/2021-22/05
279,102.00 インドルピー
5,099.51
未払管理費－UOBチャイナ・インディア・
91,901.00 インドルピー 0.0182991 1,681.71
ファンド－2021年９月
未払管理費－UOBチャイナ・インディア・
191,332.00 インドルピー 0.0184117 3,522.75
ファンド－2021年８月
未払管理費－UOBチャイナ・インディア・
193,354.00 インドルピー 3,520.92
0.0182097
ファンド－2021年７月
476,587.00 インドルピー
8,725.38
未払管理費－UTIインディア・ダイナミッ
9,064,678.00 インドルピー 0.0182991 165,875.74
ク・エクイティ・ファンド－2021年９月
未払管理費－UTIインディア・ダイナミッ
6,665,726.00 インドルピー 0.0184117 122,727.32
ク・エクイティ・ファンド－2021年８月
未払管理費－UTIインディア・ダイナミッ
5,889,786.00 インドルピー 107,251.21
0.0182097
ク・エクイティ・ファンド－2021年７月
21,620,190.00 インドルピー
395,854.27
未払管理費－KBインディア・エクイティ・
182,563.00 インドルピー 0.0178608 3,260.72
ファンド－2021年９月
未払管理費－KBインディア・エクイティ・
197,027.00 インドルピー 0.0184117 3,627.61
ファンド－2021年８月
未払管理費－KBインディア・エクイティ・
186,228.00 インドルピー 3,391.16
0.0182097
ファンド－2021年７月
565,818.00 インドルピー
10,279.49
未払管理費－エミレーツ・イスラミック・
210,804.00 インドルピー 0.0182991 3,857.53
ファンド－2021年９月
未払管理費－エミレーツ・イスラミック・
160,415.50 インドルピー 0.0184117 2,953.52
ファンド－2021年８月
未払管理費－エミレーツ・イスラミック・
162,110.93 インドルピー 2,951.99
0.0182097
ファンド－2021年７月
533,330.43 インドルピー
9,763.04
未払管理費－UTIインディア・バランス
127,045.00 インドルピー 0.0182991 2,324.81
ド・ファンド－2021年９月
未払管理費－UTIインディア・バランス
184,919.00 インドルピー 0.0184117 3,404.67
ド・ファンド－2021年８月
未払管理費－UTIインディア・バランス
155,174.00 インドルピー 2,825.67
0.0182097
ド・ファンド－2021年７月
467,138.00 インドルピー
8,555.15
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ＵＴＩインターナショナル（シンガポール）・プライベート・リミテッド(E21970)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
未払管理費－JSSレスポンシブル・エクイ
1,033,637.00 インドルピー 0.0182991 18,914.66
ティ・ファンド－2021年９月
未払管理費－JSSレスポンシブル・エクイ
884,341.00 インドルピー 0.0184117 16,282.22
ティ・ファンド－2021年８月
未払管理費－JSSレスポンシブル・エクイ
867,293.00 インドルピー 15,793.14
0.0182097
ティ・ファンド－2021年７月
2,785,271.00 インドルピー
50,990.02
489,266.86
９． 未払費用およびその他の債務
（単位：シンガポール・ドル）
未払費用 注記９ａ 3,342,586.11
358,363.95
諸債務 注記９ｂ
3,700,950.06
９ａ． 未払費用
（単位：シンガポール・ドル）
ⅰ） 人件費：
未払CPF－2021年９月 44,415.00
未払SDL－2021年９月 223.00
取締役報酬 1,866.30
未払給与－2021年９月 0.00
未払年金（ドバイ）
ⅰ）GPSSA 2021年９月 3,535.00UAE ディルハム 0.378397 1,337.63
GPSSA 2021年８月 3,535.00UAE ディルハム 0.376551 1,331.11
GPSSA 2021年７月 3,535.00UAE ディルハム 0.376915 1,332.39
GPSSA 2021年６月 3,535.00UAE ディルハム 0.365528 1,292.14
ⅱ）DEWS 2,677.47
2021年９月 1,972.63 米ドル 1.357311
7,970.74
社外施設利用費 21,600.00
長期インセンティブ引当金
934,280.42
－従業員退職金
1,010,355.46
ⅱ） 賞与引当金繰入額 480,000.00
ⅲ） 未払監査報酬計上額 54,472.00
ⅳ） 未払取締役会費計上額 21,000.00
ⅴ） その他未払費用 113,889.45
ⅵ） 未払諸経費計上額－フェニックス・ファンド 65,477.34 米ドル 1.357311 88,873.09
ⅶ） 未払諸経費計上額－UTIクロノス・ファンド 30,977.84 米ドル 1.357311 42,046.55
ⅷ） 未払諸経費計上額－インディアン・フィクス
36,052.73 米ドル 1.357311 48,934.76
ト・インカム・ファンド
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ⅸ） 未払諸経費計上額－UTIインディア・ダイナ
ミック・エクイティ・ファンド－直接ト 734,680.55 米ドル 1.357311 997,189.75
レーラー料
ⅹ） 未払諸経費計上額－UTIインディア・バラン
224,055.13 米ドル 1.357311 304,112.42
スド・ファンド－直接トレーラー料
ⅺ） 未払諸経費計上額－UTIインディア・クレ
ジット・オポチュニティーズ・ファンド 129,325.28 米ドル 1.357311 175,534.59
（シンガポール）－直接トレーラー料
） 未払諸経費計上額－UTIインディア・ストラテ
6,178.04
ジック・オポチュニティーズ・ファンド－ 4,551.68 米ドル 1.357311
VCC（シンガポール）－直接トレーラー料
2,332,230.65
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
９ｂ． 諸債務
（単位：シンガポール・ドル）
１） 2019年７月にバークレイズより受領した未
267,723.11 米ドル 1.3612 364,424.70
払未請求ファンド
２） エイペックス・ファンド・サービシズ
（モーリシャス）リミテッド
ⅰ） UTIインターナショナルWC６
清算費用－請求書番号： SIN169280
1,500.00 米ドル 1.39379 2,090.69
差引：クレジットノート番号： SCR013532 (4,950.00 米ドル ) (6,908.07)
1.39557
(3,450.00 米ドル ) (4,817.38)
ⅱ） UTI クレジット・リミテッド１
清算費用－請求書番号： SIN169549 2,093.35
1,500.00 米ドル 1.39557
差引：クレジットノート番号： SCR013530 (4,950.00 米ドル ) (6,908.07)
1.39557
(3,450.00 米ドル ) (4,814.72)
ⅲ） UTI クレジット・リミテッド２
清算費用－請求書番号： SIN169550 2,093.35
1,500.00 米ドル 1.39557
差引：クレジットノート番号： SCR013531 (4,950.00 米ドル ) (6,908.07)
1.39557
(3,450.00 米ドル ) (4,814.72)
３） 預かりUIBF条件付繰延販売手数料
ⅰ） 2021 年７月繰延販売手数料－ Moinuddin 6,045.00 米ドル 1.354690 8,189.10
196.97
ⅱ） 2021 年８月繰延販売手数料－ Sujith 146.74 米ドル 1.342306
8,386.07
10 ． 納税引当金繰入額
（単位：シンガポール・ドル）
2022 年度分（ 2020 年４月～ 2021 年３月） 51,700.00
180,214.00
2023 年度分（ 2021 年４月～ 2021 年９月）
231,914.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）その他の訂正
（注）下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正（更新）の場合は下線を付しておりませ
ん。
第一部 証券情報
＜訂正前＞
（前略）
販売会社については、下記に照会することができる。
（８）申込取扱場所
新生銀行リテール営業推進部
ホームページ・アドレス：https://www.shinseibank.com/
電話： 080-7118-6726 、080-7063-5479
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
販売会社については、下記に照会することができる。
（８）申込取扱場所
新生銀行リテール営業推進部
ホームページ・アドレス：https://www.shinseibank.com/
電話： 080-4463-4428 、080-7063-5479
（後略）
第二部 ファンド情報
第３ ファンドの経理状況
２ ファンドの現況
以下のとおり更新されます。
純資産額計算書
（2021年10月末日現在）
千円
ランド
（d．およびe．を除く。）
a ．資産総額 1,639,275,173.64 12,294,564
b ．負債総額 3,435,179.49 25,764
c ．純資産総額（a－b） 1,635,839,994.15 12,268,800
d ．発行済口数 163,181,930,977 口
e ．一口当たり純資産価格（c／ｄ） 0.01 0.0750 円
（注）ランドの円貨換算は2021年10月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ランド＝7.50円）によ
る。
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