ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり） 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                  ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                 有価証券届出書

      【提出先】                 関東財務局長殿

      【提出日】                 2021年12月17日        提出

      【発行者名】                 ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長　　遠藤　勝利

      【本店の所在の場所】                 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号　丸の内トラストタワー本館

      【事務連絡者氏名】                 吉田　紀明

                       03（6756）4683

      【電話番号】
      【届出の対象とした募集（売                 ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド

      出）内国投資信託受益証券に                 （ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）
      係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売                 2,000億円を上限とします。

      出）内国投資信託受益証券の
      金額】
      【縦覧に供する場所】                 該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】
    （1）【ファンドの名称】

        ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）
        （以下、当ファンドということがあります。）
    （2）【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権（以下「受益権」といいます。）です。
        ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社（以下「委託会社」といいま
        す。）の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格
        付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
        当ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の
        適用を受け、受益権の帰属は、下記の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該
        振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、
        以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以
        下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。
        委託会社は、やむを得ない事情がある場合等を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しま
        せん。また、振替受益権に無記名式や記名式の形態はありません。
    （3）【発行（売出）価額の総額】

             *
        2,000億円      を上限とします。
        *受益権1口当たりの発行価格に発行口数を乗じて得た金額の合計額です。
    （4）【発行（売出）価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        なお、午後3時を過ぎて取得申込みを受付けたものは、翌営業日の取扱いとなります。
        基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権総口数で除した1口当たりの純資産価額
        （ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されることがあります。）をいいます。基準価額
        は組入有価証券等の値動き等により日々変動します。
        基準価額（1万口当たり）は、毎営業日に算出され、販売会社（下記「（8）申込取扱場所」をご参照
        ください。）または下記「（8）申込取扱場所」の照会先に問い合わせることにより知ることができる
        ほか、翌日の日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に「ＲリタＳＭＡ」として掲載
        されます。また、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
    （5）【申込手数料】

        ありません。
        取得申込みには、収益分配金の受取方法により、収益の分配時に収益分配金を受取るコース（以下

        「一般コース」といいます。販売会社により名称が異なる場合があります。以下同じ。）と、収益分
        配金が税引き後再投資されるコース（以下「自動継続投資コース」といいます。販売会社により名称
        が異なる場合があります。以下同じ。）の2つのコースがあります。
        ※　取扱コースは、販売会社によって異なります。詳しくは、販売会社までお問い合わせください。
    （6）【申込単位】

        販売会社が定める単位とします。
        自動継続投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合は、1口の整数倍をもって取得のお申込みに
        応じます。
        ※　取扱コースおよび申込単位は、販売会社によって異なります。販売会社の取扱コースおよび申込
          単位については、販売会社までお問い合わせください。
    （7）【申込期間】

        2021年12月18日から2022年6月17日まで
        申込期間は、上記申込期間終了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
    （8）【申込取扱場所】

        販売会社において、申込みの取扱いを行います。
        販売会社は、下記にてご確認いただけます。
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        （委託会社の照会先）
          ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
          電話番号（代表）03-6756-4600　（営業日の午前9時から午後5時まで）
          ホームページ　        https://www.bnymellonam.jp/
        なお、販売会社以外の第一種金融商品取引業者等が販売会社と取次契約を結ぶことにより、当ファン

        ドを当該販売会社に取次ぐ場合があります。
        当ファンドは、ＳＭＡ（セパレートリー・マネージド・アカウント）による申込みのみの取扱いとな
        りますのでご留意ください。詳しくは、販売会社までお問い合わせください。
        ただし、販売会社が取得する場合はこの限りではありません。
    （9）【払込期日】

        取得申込者は、申込みの販売会社が定める日までに取得申込にかかる金額を販売会社に支払うものと
        します。申込期間における取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、委託会社の指
        定する口座を経由して三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（以下「受託会社」といいます。）の再信託受託
        会社（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）のファンド口座に払い込まれます。
    （10）【払込取扱場所】

        払込取扱場所は、販売会社（上記「（8）申込取扱場所」をご参照ください。）となります。
    （11）【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権の振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
    （12）【その他】

      ①　申込証拠金
        ありません。
      ②　本邦以外の地域においての発行
        ありません。
      ③　振替受益権について
        当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「（11）振替機関に関する事項」に記載の
        振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則に従って取扱われるものとします。
        当ファンドの収益分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記「（11）振替機関に関する事項」
        に記載の振替機関の業務規程その他の規則に従って支払われます。
        (参考)投資信託振替制度とは、
         ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
         ・ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいま
          す。）への記載・記録によって行われ受益証券は発行されませんので、盗難や紛失のリスクが削
          減されます。
         ・ファンドの設定、解約等における決済リスクが削減されます。
         ・振替口座簿に記録されますので、受益権の所在が明確になります。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （1）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①　ファンドの目的
        主として、米ドルベースで絶対収益の追求を目指すアイルランド籍外国投資信託である「ＢＮＹメロ
        ン・グローバル・         リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）                          」および国内籍証券投資信託で
        ある「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」に投資し、信託財産の中長期的な
        成長を図ることを目指して運用を行うことを基本とします。
      ②　ファンドの基本的性格
        当ファンドの商品分類および属性区分は、下記の表のとおりです。
        （注）一般社団法人投資信託協会が定める商品分類および属性区分の詳細については、同協会ホーム
            ページをご覧ください。
            https://www.toushin.or.jp/
        商品  分類表
          単位型投信・                   投資対象資産
                                     ＊追加型投信：
                   投資対象地域
                                      一度設定されたファンドであってもその後追加
          追加型投信                  （収益の源泉）
                                      設定が行われ従来の信託財産とともに運用され
                                      るファンドをいいます。
                             株　　　式
                                     ＊内外：
                   国　　　内
                                      目論見書または投資信託約款において、国内及
                                      び海外の資産による投資収益を実質的に源泉と
          単位型投信                   債　　　券
                                      する旨の記載があるものをいいます。
                                     ＊資産複合：
                   海　　　外         不動産投信
                                      目論見書または投資信託約款において、複数の
                                      資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の
                                      記載があるものをいいます。
          追加型投信                   その他資産
                   内　　　外          （　　）
                             資産複合

        （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
        属性区分表

               投資対象             決算       投資対象                   為替
                                             投資形態
               資　　産             頻度       地　　域                   ヘッジ
        株　　　式                    年1回       グローバル

                                   (日本を含む)
          一　　　般
          大　型　株                  年2回
          中小型株                         日　　　本
                            年4回                 ファミリー          あ　り
                                                      (フルヘッジ)
        債　　　券                           北　　　米          ファンド
          一　　　般                  年6回
          公　　　債                  (隔月)       欧　　　州
          社　　　債
          その他債券                  年12回       ア　ジ　ア
          クレジット属性                  (毎月)
           (　　　　)                        オセアニア
                            日　々                 ファンド・          な　し
        不動産投信                           中　南　米           オブ・
                            その他                 ファンズ
        その他資産                   (　　)        アフリカ
         (投資信託証券(資産複合(株式、
         債券、通貨、不動産投信、商品）
                                   中　近　東
         資産配分変更型)）
                                   (中　　東)
        資産複合                          エマージング

          (　　　　)
          資産配分固定型
          資産配分変更型
        （注）ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
           属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しておりま
           す。
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          ＊その他資産（投資信託証券（資産複合（株式、債券、通貨、不動産投信、商品）資産配分変更型））：目
                   論見書または投資信託約款において、投資信託証券への投資を通じて、複数資産を投資
                   対 象とし、組入比率については、機動的な変更を行う旨の記載があるものもしくは固定
                   的とする旨の記載がないものをいいます。なお、投資対象としている資産は株式、債
                   券、通貨、不動産投信、商品です。
          ＊年１回　　　　：目論見書または投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものをいいま
                   す。
          ＊グローバル（日本を含む）：目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資
                   産（日本を含む）を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
          ＊ファンド・オブ・ファンズ：一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託等の運用に関する規則」第2
                   条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
          ＊為替ヘッジあり：目論見書または投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッ
                   ジを行う旨の記載があるものをいいます。
      ③　信託金限度額
        委託会社は、受託会社と合意のうえ、2,000億円を上限として信託金を追加することができます。委
        託会社は、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更することができます。
      ④　ファンドの特色
       ａ．主要投資対象である「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラ
         ス）」は主として、世界の株式、債券、通貨等を投資対象とし、様々な投資環境に柔軟に対応しな
                                 ＊
         がら中長期的に米ドルベースで絶対収益の追求                         を目指して運用を行います。
         「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」の組入比率は
         高位を保つことを基本とします。
         ※ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）において、米ドルベースで
          のパフォーマンスを向上させるために、現地通貨売り／米ドル買い等の為替取引を行うことがあります。
         * 絶対収益の追求とは、市場の変動に左右されないで収益を追求するという意味で、必ず収益を得るという意
          味ではありません。
        投資戦略の概要

         ●各投資対象を資産の特性に応じて、相場の上昇を享受できる「リターン追求資産」と相場下落時

          の備えとなる「リスク相殺資産」に分類します。
         ●安定的なリターンを目指して、「リターン追求資産」と「リスク相殺資産」の配分を機動的に変






          更します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
             ※上記はニュートン・リアル・リターン戦略の資産配分をイメージしたもので、ファンドの実際の資




              産配分ではありません。
              上記は投資戦略に関する説明の一部であり、すべてを網羅したものではありません。「リターン追
              求資産」「リスク相殺資産」と定義づけられる資産は、市況動向、資金動向等によって変化しま
              す。また、将来の投資成果を保証または示唆するものではありません。市況動向、資金動向等に
              よっては、上記の運用が出来ない場合があります。
       ｂ．主要投資対象である外国投資信託は、ＢＮＹメロン・グループ傘下の資産運用会社であるニュート

         ン・インベストメント・マネジメント・リミテッド（以下、ニュートンという場合があります。）
         が運用します。
         ニュートン・インベストメント・マネジメント・リミテッドの運用プロセス

         ●長期的な投資の視点に基づき、アナリストがグローバルな見地から魅力的な銘柄を推奨します。

         ●アナリストの推奨銘柄リストを基に、ポートフォリオ・マネージャーが更に銘柄を厳選し、最終
          的なポートフォリオを構築します。
         ●独立したリスク管理セクションが様々な角度からファンドのリスクを監視し、ポートフォリオの
          モニタリングを行います。
        出所：ニュートンの情報を基にＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社が作成








           2021年9月末現在。
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                ニュートン・インベストメント・マネジメント・リミテッド



          ニュートンは、ＢＮＹメロン・グループ傘下の運用会社で、グローバルなマルチ・アセッ

          ト、株式、債券のスペシャリストです。ニュートンは、欧州で高い評価を受けており、フィ
          ナンシャル・タイムズなど著名な経済紙や年金基金から「ファンド・マネージャー・オブ・
          ザ・イヤー」など数々の賞を受賞しています。
          ■　本社：英国ロンドン

          ■　設立：1978年
          ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション（以下、ＢＮＹメロン）は、

          2007年に米国の金融業草創期から100年以上にわたる歴史を持つザ・バンク・オブ・ニュー
          ヨーク・カンパニー・インクとメロン・フィナンシャル・コーポレーションの合併により誕
          生しました。ＢＮＹメロンは現在、傘下にある複数の運用会社を通じて、世界有数の運用ス
          キルを提供しております。
       ｃ．原則として米ドルに対して為替ヘッジを行い、為替変動リスクの低減を図ります。

         ※外国投資信託の資産の内容によっては、米ドル以外の通貨と米ドルとの間で為替変動の影響を受けます。
    （2）【ファンドの沿革】

        2016年9月23日　ファンドの信託契約締結、運用開始
    （3）【ファンドの仕組み】

      ①　ファンドの仕組み
        当ファンドは、投資信託を投資対象とするファンド・オブ・ファンズです。当ファンドは、投資者
        （受益者）からの資金を投資対象である投資信託（ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・
        ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）およびマネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用））に
        投資し、実質的な運用を各投資信託で行います。
        当ファンドの仕組み

      ②　ファンドの関係法人






        当ファンドの関係法人とその名称、関係業務および運営の仕組みは、次のとおりです。
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        ※契約等の概要









        証券投資信託契約               ファンドの設定・運営に関する事項、信託財産の                          運用・管理に関する
                       事項、委託会社および受託会社としての業務に関する事項、受益者に
                       関する事項等が定められています。
        投資信託受益権の               受益権の募集・販売の取扱い、一部解約請求に関する事務、収益分配
        取扱い等に関する契約               金、償還金、一部解約金の支払いに関する事務の内容等が定められて
                       います。
      ③　委託会社の概況

       ａ．名称
         ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
       ｂ．本店の所在の場所
         東京都千代田区丸の内一丁目８番３号　丸の内トラストタワー本館
       ｃ．資本金の額（2021年11月末現在）
         7億9,500万円
       ｄ．委託会社の沿革
         1998年11月      6日    ドレイファス・メロン・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社設立
         1998年11月30日          投資顧問業者の登録　関東財務局長                   第828号
         1999年12月      9日    投資一任契約にかかる業務の認可取得　金融再生委員会第21号
         2000年    1月  1日    会社名をメロン・アセットマネジメント・ジャパン株式会社に変更
         2000年    5月18日      証券投資信託委託業の認可取得　金融再生委員会第28号
         2001年10月      1日    会社名をメロン・グローバル・インベストメンツ・ジャパン株式会社に変更
         2007年    9月30日      金融商品取引法の規定に基づく登録
                    金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第406号
         2007年11月      1日    会社名をＢＮＹメロン・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社に変更
         2020年    4月  1日    会社名をＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
                    に変更
       ｅ．大株主の状況（2021年11月末現在）
               株主名                 住所           所有株式数        所有比率
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        英国   EC4V   4LA  ロンドン、クィー
          ＢＮＹメロン・インベスト
          メント・マネジメント（Ａ               ンビクトリアストリート              160、
                                           15,900株        100％
          ＰＡＣ）ホールディング
                        ザ・バンク・オブ・ニューヨー
          ス・リミテッド
                        ク・メロン・センター
    ２【投資方針】

    （1）【投資方針】
      ①　投資方針
        この投資信託は、信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行うことを基本とします。
      ②　運用方法
       ａ．投資対象
         米ドルベースで絶対収益の追求を目指すアイルランド籍外国投資信託である「ＢＮＹメロン・グ
         ローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」および国内籍証券投資信託である
         「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」を主要投資対象とします。
       ｂ．投資態度
         1．「   ＢＮＹメロン・グローバル・               リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」の組入比率
          は高位を保つことを基本とします。
         2．「   ＢＮＹメロン・グローバル・               リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」において
          は、世界の株式、債券、通貨を中心に、リート（不動産投資信託証券）、コモディティ（商品）
          およびその他の代替投資商品への投資を行います。また、効率的なポートフォリオ運用およびリ
          スクヘッジ目的でデリバティブ商品に投資を行う場合があります。
         3．外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行います。
         4．市況動向、資金動向その他の要因等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
    （2）【投資対象】

      ①　投資対象とする資産の種類
        ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1．  次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定め
          るものをいいます。以下同じ。）
          イ．有価証券
          ロ．約束手形
          ハ．金銭債権
        2．  次に掲げる特定資産以外の資産
          イ．為替手形
      ②　投資対象とする有価証券
        委託会社は、信託金を、主として外国投資信託である「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リター
        ン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」投資信託証券および国内証券投資信託である「マネーポート
        フォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」受益証券のほか、次の有価証券（金融商品取引法第2
        条第2項の規定により、有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資すること
        を指図します。
        1．  国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証券と
          社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。）
        2．  コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
        3．  外国または外国の者の発行する証券または証書で、2.                            の証券の性質を有するもの
        4．  外国法人が発行する譲渡性預金証書
        5．  指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
          券に限ります。）
        なお、1．の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は買い現先取引（売戻し条件
        付きの買入れ）および債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができます。
      ③　投資対象とする金融商品
        委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2
        条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用するこ
        とを指図することができます。
        1．  預金
        2．  指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        3．  コール・ローン
        4．  手形割引市場において売買される手形
      ④　金融商品による例外的な運用指図
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        上記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社
        が運用上必要と認めるときは、委託会社は、信託金を上記③に掲げる金融商品により運用することの
        指 図ができます。
     〔参考情報〕投資する投資信託証券およびその概要

      １．ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）
         ファンド名          ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラ
                   ス）
         形態          アイルランド籍外国投資信託（米ドル建て）
         投資方針および          世界各国（新興国を含む）の株式、債券、キャッシュ等の現物資産に加え派
         主要投資対象          生商品や代替投資商品等広範なアセットクラスへの投資を通じて、機動的な
                   資産配分を行いながら中長期的に絶対収益の追求を目指します。
         投資制限          ①  同一銘柄の株式への投資割合は、原則としてファンドの純資産総額の5％
                     以内とします。
                   ②  同一業種の株式への投資割合は、原則としてファンドの純資産総額の
                     20％以内とします。
                   ③  非投資適格債券への投資割合は、ファンドの純資産総額の30％以内とし
                     ます。
                   ④  集合投資ファンドへの投資割合は、ファンドの純資産総額の10％以内と
                     します。
                   ⑤  ファンドの純資産総額の10％を超える借入れは行いません。
                   ⑥  ファンドの純資産総額を超えるレバレッジ取引は行いません。
                   ⑦  デリバティブ取引の利用は、ヘッジ目的に限定しません。
         当初設定日          2009年6月30日
         決算日          12月31日
         収益分配          原則として、分配を行いません。
         申込手数料          ありません。
         管理報酬等          日々の純資産総額に対して年率0.45％程度
                   また、管理事務代行報酬、保管報酬等はファンドの信託財産から負担されま
                   す。なお、関係法人によっては固定報酬や下限報酬が設定されている場合が
                   あります。
         信託財産留保額          ありません。
         その他の費用          税金、弁護士費用、監査費用、取引手数料、目論見書の作成、印刷費用、
                   ファンドの設立費用等はファンドの信託財産から負担されます。これらは運
                   用状況等により変動するものであり、事前に料率もしくは上限額等を示すこ
                   とが出来ません。
         管理会社          ＢＮＹメロン・ファンド・マネジメント（ルクセンブルク）エス・エー
         投資運用会社          ニュートン・インベストメント・マネジメント・リミテッド
      ２．マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）

         ファンド名          マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）
         形態          適格機関投資家私募／契約型　　追加型／内外／債券（ＦＯＦ専用）
         主要投資対象          「マネーポートフォリオ・マザーファンド」（以下「マザーファンド」とい
                   います。）の受益証券を主要投資対象とします。なお、公社債等他の有価証
                   券または金融商品に直接投資を行うことがあります。
         運用の基本方針          この投資信託は、安定した収益の確保を目標として運用を行います。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         投資態度          ①  マザーファンド受益証券を主要投資対象とし、安定した収益の確保を目
                    標として運用を行うことを基本とします。
                   ②  マザーファンドへの投資を通じて、主として本邦通貨表示の公社債等
                    （国債、地方債、政府保証債、利付金融債、事業債、ユーロ円債、短期
                    金融商品等）および高格付の外国債券（国債、地方債、政府保証債、利
                    付金融債、事業債、短期金融商品等）に投資をし、安定した収益の確保
                    を目指します。
                   ③  市況動向、資金動向その他の要因等によっては、上記のような運用がで
                    きない場合があります。
         主な投資制限          ①  マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。
                   ②  外貨建資産への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とし
                    ます。
         当初設定日          2010年1月12日（火）
         信託期間          無期限
         決算日          年1回（原則として毎年1月17日（休業日の場合は翌営業日））
         収益分配          収益分配方針に基いて、分配を行います。
         申込手数料          ありません。
         信託報酬率          年率0.033％（税抜0.03％）～0.165％（税抜0.15％）
         委託会社          ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
         受託会社          三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      (参考)マネーポートフォリオ・マザーファンド

         ファンド名          マネーポートフォリオ・マザーファンド
         形態          国内籍親投資信託
         主要投資対象          主として本邦通貨表示の公社債等（国債、地方債、政府保証債、利付金融
                   債、事業債、ユーロ円債、短期金融商品等）および高格付の外国債券（国
                   債、地方債、政府保証債、利付金融債、事業債、短期金融商品等）を投資対
                   象とします。
         投資態度          ①  主として、本邦通貨表示の公社債等（国債、地方債、政府保証債、利付
                    金融債、事業債、ユーロ円債、短期金融商品等）および高格付の外国債
                    券（国債、地方債、政府保証債、利付金融債、事業債、短期金融商品
                    等）に投資をし、安定した収益の確保を目指します。
                   ②  外貨建資産については、原則としてフルヘッジを行い、為替水準の変動
                    による基準価額の変動を低減させることを目指します。
                   ③  市況動向、資金動向その他の要因等によっては、上記のような運用がで
                    きない場合があります。
                   ④  投資環境によっては防衛的な観点から運用者の判断で主要投資対象への
                    投資を大幅に縮小する場合もあります。
    （3）【運用体制】

       当ファンドに関する委託会社の運用体制
        ・　原則として毎月開催される投資政策委員会において、当ファンドの運用計画案の審議を行うとと
          もに、当ファンドの運用が、ファンドの投資基本方針、投資対象および投資制限に沿う形で行わ
          れているか、遵守状況の確認等を行います。
        ・　同委員会では、併せて運用にかかる法令および運用ガイドライン等の遵守・違反発生状況、改善
          後の状況等がコンプライアンス・オフィサーより報告され、必要に応じて関係部署に対し改善指
          示を行います。
        （下記「３　投資リスク」の「（2）リスク管理体制」と併せてご参照ください。）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ａ．運用・商品本部では、マクロ景気動向、各資産の市場動向、個別銘柄の動向に関して調査、分析











          を行い、これらをもとに投資を行います。
        ｂ．投資信託に対する投資を行う場合は、ポートフォリオ全体から見た投資の適切性および投資信託
          の相対的な優位性等を検討した上で、これを実施します。
        ｃ．運用モニタリングにおいて、運用ガイドラインの遵守状況、また、これに定められた制約条件に
          沿った運用が確行されていることを確認します。
        ｄ．運用計画、発注先の評価、その他運用に関し付議すべき事項に関しては、投資政策委員会に付議
          され、運用実績、ガイドラインの遵守状況、ファンド運営に関する過誤の有無、発注実績等につ
          いては、報告事項として投資政策委員会で報告されます。また、これらについてのコンプライア
          ンス上の事項に関しては、コンプライアンス・リスク管理委員会に付議され、あるいは報告され
          ます。
        ｅ．運用・商品本部では、運用の結果である、運用実績、ポートフォリオの状況等についてモニタリ
          ングを実施し、評価および発注状況の管理等を実施します。
        ｆ．必要に応じてファンドの運用者に対するデューディリジェンスを定期的に実施します。
        ≪社内規程≫

         以下の規程等に基づき運営しております。
         ・「投資政策委員会」運営規程
         ・コンプライアンス・リスク管理委員会規程
         ・ファンド・マネージャー服務規程
         ・投資信託財産として有する株式に係る議決権の行使に関する規程
        ≪受託銀行に関する管理体制について≫

         信託財産の管理業務の遂行能力として、受託銀行の信託事務の正確性・迅速性、システム対応力等
         を総合的に検証し、定期的な資産残高照合等を通じて業務が適切に遂行されているかの確認を行い
         ます。また、内部統制報告書を定期的に入手し、報告を受けています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        （注）上記の運用体制は2021年11月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
      （参考）ニュートンの運用体制

         当ファンドの実質的な運用は、主要投資対象である投資信託証券にて行います。その投資信託証券
         の一つである「ＢＮＹ           メロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）                                      」
         の運用は、「ニュートン」が行います。
         出所：ニュートン





         （注）上記の運用体制は2021年9月末現在のものであり、今後変更される場合があります。
    （4）【分配方針】

      ①　収益分配方針
        毎決算時（原則として毎年3月17日、休業日の場合には翌営業日）に、原則として以下の方針に基づき
        収益の分配を行います。
       ａ．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の利子・配当等収益および売買益（評価益を含み
         ます。）の全額とします。
       ｂ．収益分配金額は、           基準価額水準等を勘案して委託会社が決定します。ただし、分配対象額が少額の
         場合には分配を行わないことがあります。
       ｃ．留保益の       運用については、特に制限を設けず運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用を行
         います。
      ②　収益の分配方法
       ａ．  信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         1．配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収益」といい
          ます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および地方消費税（以下「消
          費税等」または「税」ということがあります。）に相当する金額を控除した後、その残金を受益
          者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立
          金として積立てることができます。
         2．売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報酬
          および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その
          全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配
          にあてるため、分配準備積立金として積立てることができます。
       ｂ．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
       ※収益分配金は、決算日において振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（以下「振替機関
        等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算
        日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかか
        る決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録され
        ている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日から起算して5営
        業日目までにお支払いを開始します。
       ※「自動継続投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税金を差引いた後、決算日の翌営業日
        に、自動的に再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されま
        す。
    （5）【投資制限】

      ①　ファンドの信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
       ａ．投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ｂ．同一銘柄の投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
       ｃ．株式への直接投資は行いません。
       ｄ．外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
       ｅ．有価証券先物取引等の直接利用は行いません。
       ｆ．同一銘柄の投資信託証券への投資割合は、当該投資信託証券が一般社団法人投資信託協会の規則に
         定めるエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、当該投資信託証券への投
         資は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
       ｇ．一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
         ポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、
         原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合に
         は、一般社団法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
      ②　信託約款上のその他の投資制限
       ａ．公社債の借入れ
         1．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができま
          す。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の
          指図をするものとします。
         2．上記1．の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
          ます。
         3．信託財産の一部解約等の事由により、上記2．の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の
          純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入
          れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
         4．上記1．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払います。
       ｂ．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券（外国通貨表示の有価証券をいいます。以下同じ。）への投資については、わが国
         の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、制約されることがあります。
       ｃ．外国為替予約取引の指図
         委託会社は、信託財産に属する外貨建資産（外貨建有価証券、外国通貨表示の預金その他の資産を
         いいます。以下同じ。）の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引を指図する
         ことができます。
       ｄ．一部解約の請求および有価証券の売却等の指図
         委託会社は、信託財産に属する投資信託証券にかかる信託契約の一部解約の請求ならびに信託財産
         に属する有価証券の売却等の指図ができます。
       ｅ．再投資の指図
         委託会社は、上記ｄ．の規定による一部解約の代金および有価証券の売却代金、有価証券にかかる
         償還金等、有価証券等にかかる利子等およびその他の収入金を再投資することの指図ができます。
       ｆ．資金の借入れ
         1．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性を図るため、一部解約に伴う支払資
          金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目
          的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ
          （コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金を
          もって有価証券等の運用は行わないものとします。
         2．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
          財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日か
          ら信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開
          始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合
          の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証
          券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行う日における信託
          財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
         3．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営業
          日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         4．借入金の利息は信託財産中より支払います。
       ｇ．受託会社による資金の立替え
         1．信託財産に属する有価証券について、借替がある場合で、委託会社の申出があるときは、受託会
          社は資金の立替えをすることができます。
         2．信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、有価証券等にかかる利子等およびその他の未収入
          金で、信託終了日までにその金額を見積りうるものがあるときは、受託会社がこれを立替えて信
          託財産に繰入れることができます。
         3．上記1．および2．の立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議により、
          そのつど別にこれを定めます。
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      ③　その他法令上の投資制限
       ａ．委託会社は、投資信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に
         かかる変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合
         理的な方法により算出した額が当該投資信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デ
         リバティブ取引（新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは
         証書にかかる取引および選択権付債券売買を含みます。）を行い、または継続することを受託会社
         に指図しないものとします。（金融商品取引業等に関する内閣府令）
       ｂ．委託会社は、同一の法人の発行する株式について、運用の指図を行う全ての委託者指図型投資信託
         につき、投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権（株主総会において決議をすることが
         できる事項の全部につき議決権を行使することができない株式についての議決権を除き、会社法第
         879条第3項の規定により議決権を有するものとみなされる株式についての議決権を含む。）が、当
         該株式にかかる議決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合において、投資
         信託財産をもって当該株式を取得することを受託会社に指図しないものとします。（投資信託及び
         投資法人に関する法律）
    ３【投資リスク】

    （1）　ファンドのリスクおよび留意点
        当ファンドは、主として国内外の投資信託証券に投資しますので、投資する投資信託証券の価額の変
        動等により、当ファンドの基準価額は大きく変動することがあります。
        当ファンドは、元本が保証されているものではなく、基準価額の下落により、解約・償還金額が投資
        元本を下回り、損失を被る可能性があります。運用により信託財産に生じた利益または損失は、すべ
        て受益者に帰属します。当ファンドは、預貯金とは異なります。預金保険または保険契約者保護機構
        の対象ではありません。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの
        対象とはなりません。
        ※以下の事項には、投資対象ファンドのリスクも含まれます。また、基準価額の変動要因は下記に限
         定されるものではありません。
      ①　価格変動リスク
        投資信託証券を通じて投資を行う株式、債券等の価格動向は、個々の企業の活動や国内および国際的
        な政治・経済情勢の影響を受けます。そのため、当ファンドの投資成果は、組入れ投資信託の価格変
        動があった場合、元本欠損を含む重大な損失が生じる場合があります。
      ②　金利変動リスク
        債券等は、市場金利の変動により価格が変動します。一般に金利低下時には価格が上昇し、逆に金利
        上昇時には価格が下落する傾向があります。ただし、その価格変動は、残存期間・発行の条件等によ
        り異なります。
      ③　信用リスク
        株式、債券等の価格は、発行体の信用リスクを伴います。発行体に経営不安、財務状況の悪化等が生
        じた場合、またはそれらが予想される場合には、価格が下落するリスクがあります。
      ④　商品市況変動リスク
        商品市況は、対象となる商品の需給、貿易動向、天候、商品産出地域の政治・経済情勢、疫病の発生
        等の要因により変動します。このため、商品の動向を表す各種商品指標も商品市況の変動の影響を受
        けます。さらに、先物を対象とした先物等の市場では、流動性の不足、投機的参加者の参入、規制当
        局による規制や介入等により、一時的に偏りや混乱を生じることがあります。
        これらの要因により、ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
      ⑤　リート（不動産投信）の価格変動リスク
        リートは、不動産市況の動向、保有不動産の状況や不動産の収益、財務内容の変動や市場金利の変
        動、リートに関する法制度の変更等により価格が変動します。
        これらの要因により、ファンドの基準価額が影響を受け損失を被ることがあります。
      ⑥　カントリー・リスク
        新興国に投資する場合、投資対象国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資
        金凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争など）などにより、
        運用上予期しない制約を受ける可能性があります。また、情報の開示などの基準が先進国とは異なる
        ことから、投資判断に際して正確な情報を十分に確保できない場合があります。加えて、税制におい
        ても先進国と異なる場合があり、一方的に税制が変更されることもあります。
        以上のような要因は、ファンドの価値を大幅に変動または下落させる可能性があります。
      ⑦　流動性リスク
        流動性リスクは、有価証券等を売却あるいは購入しようとする際に、買い需要がなく希望する時期に
        希望する価格で売却することが不可能となることあるいは売り供給がなく希望する時期に希望する価
        格で購入することが不可能となること等のリスクのことをいいます。流動性リスクが小さい資産と
        は、注文執行後、希望価格で売却可能な資産のことをいいます。市場規模や取引量が小さい市場に投
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        資する場合、また市場環境の急変等があった場合、流動性の状況によって期待される価格で売買でき
        ないことがあり基準価額の変動要因となります。
        特に、新興市場の銘柄は、一般的に流動性が低く、価格変動も大きい傾向があります。
      ⑧　デリバティブ取引のリスク
        当ファンドの投資対象ファンドは、有価証券および金利関連のデリバティブに投資することがありま
        す。デリバティブの運用には、ヘッジする商品とヘッジされるべき資産との間の相関性や流動性を欠
        く可能性、証拠金を積むことによるリスク等様々なリスクが伴います。実際の価格変動が見通しと異
        なった場合に、ファンドが損失を被るリスクを伴います。
      ⑨　為替変動リスク
        為替変動リスクは、外国為替相場の変動により外貨建資産の価額が変動するリスクのことをいいま
        す。
        当ファンドの主要投資対象である米ドル建ての外国投資信託については、原則として対円での為替
        ヘッジを行い為替変動リスクの低減を図ります。ただし、外国投資信託の資産の内容によっては、米
        ドル以外の通貨と米ドルとの間で為替変動の影響を受ける場合があるなど、為替リスクを完全に排除
        できるものではありません。また、ヘッジコストの分だけ収益が低下することがあります。
        為替ヘッジの相手方が複数（ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンを含みますが、これに限りま
        せん。）となることがあります。
      ⑩　デリバティブ取引の相手方に対する信用リスク
        当ファンドの投資対象ファンドは、デリバティブ取引を行いますが、これらの取引には相手先の決済
        不履行リスクが伴います。その際、他の相手方と同等のポジションを再構築するため、コストがかか
        り、ファンドが損失を被るリスクを伴います。
      ⑪　受益者の解約・追加による資金流出入に伴うリスク
        一度に大量の解約があった場合に、解約資金の手当てをするため保有証券を大量に売却することがあ
        ります。その際に当ファンドの信託財産の価値が大きく変動する可能性があります。また、大量の資
        金の追加があった場合には、原則として、迅速に有価証券の組入れを行いますが、買付け予定銘柄に
        よっては流動性などの観点から買付け終了までに時間がかかることもあります。
      ⑫　その他の留意点
       ＜当ファンドの資産規模にかかる留意点＞
        当ファンドの資産規模によっては、分散投資が効率的にできない場合があります。その場合には、適
        切な資産規模の場合と比較して収益性が劣る可能性があります。
       ＜収益分配金にかかる留意点＞
       ・計算期末に基準価額水準に応じて、信託約款（運用の基本方針3．）に定める収益分配方針により分
        配を行いますが、委託会社の判断により分配が行われないこともあります。
       ・収益分配金は、計算期間中に発生した運用収益（経費控除後の利子・配当等収益および評価益を含む
        売買益）を超えて支払われる場合があります。したがって、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間
        中におけるファンドの収益率を示すものではありません。
       ・受益者のファンドの購入価額によっては、収益分配金の全額または一部が、実質的には元本の一部払
        い戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上
        がりが小さかった場合も同様です。
       ・収益分配金は、ファンドの純資産から支払われますので、収益分配金の支払後の純資産は減少するこ
        ととなり、基準価額が下落する要因となります。計算期間中の運用収益以上に収益分配金の支払を行
        う場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比較して下落することになります。
       ＜受託会社の信用力にかかる留意点＞
        受託会社の格付け低下、その他の事由によりその信用力が低下した場合には、為替取引その他の取引
        の相手方の提供するクレジット・ラインが削除される可能性があり、為替ヘッジその他の取引ができ
        なくなる可能性があります。さらに、その場合には為替取引その他の取引に関して、適用される契約
        の条項にしたがい、すでに締結されている当該契約が一括清算される可能性もあります。これらの場
        合には、そのような事情がない場合と比較して収益性が劣る可能性があります。
       ＜クーリング・オフについて＞
        ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適
        用はありません。
       ＜法令・税制・会計制度等の変更の可能性＞
        法令・税制・会計制度等は、今後変更される可能性もあります。
       ＜ボルカー・ルール＞
        ボルカー・ルールは、一般に、ＢＮＹメロンおよびその関連会社と、ＢＮＹメロンおよび／またはそ
        の関連会社により運営される一定の合同運用ビークル（ファンドを含む。）との間における信用供与
        を伴う一定の取引を禁止しています。ＢＮＹメロン関連会社は、世界各国において証券清算・決済
        サービスをブローカー・ディーラーに提供しています。証券清算・決済プロセスの運用構造上、証券
        清算機関とファンドとの間に意図しない日中信用供与が生じる可能性があります。その結果、ＢＮＹ
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        メロン関連会社を証券清算機関として利用するブローカー・ディーラーを通じてファンドのために取
        引を遂行する際に制限を受けます。当該制限を受けた場合、当該制限を受けなければ最良執行義務を
        履 行する際に利用したであろうブローカー・ディーラーを通じて取引を遂行することを妨げられる可
        能性があります。
    （2）   リスク管理体制

        委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門における日々のモニタリングに
        加えて、運用部門から独立した組織体制においても行っています。
                       ファンドの運用計画案の審議、運用実績の評価、運用に関する法令およ

        投資政策委員会
                       び内部規則の遵守状況の確認、最良執行に関する方針の策定および確認
        （原則毎月1回開催）
                       を行っています。
        コンプライアンス・               コンプライアンスおよびリスク管理に関わる事項等の審議・決定を行

        リスク管理委員会               い、委託会社の法令遵守・リスク管理として必要な内部管理態勢を確保
        （原則毎月1回開催）               します。
        コンプライアンス・               コンプライアンスの観点から、各部署の指導・監督を行うと同時に、法

        オフィサー               令等の遵守体制の維持・強化に向けた役職員の啓蒙・教化に努めます。
        リスク・マネジメント・               運用リスクを含む、各種リスク要因の認識、評価、統制、残存リスクの

        オフィサー               把握を行い、リスクの軽減・管理に努めます。
        ※運用リスクの管理は、以下の体制で行います。

        （注）上記の管理体制は2021年11月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。








      （参考）ニュートンのリスク管理体制

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       （注）上記の管理体制は2021年9月末現在のものであり、今後変更される場合があります。







    （3）   参考情報

                                                     ※
      ①　当ファンドの年間騰落率および分配金再投資基
                                  ②　当ファンドと代表的な資産クラス                    との騰落率
        準価額の推移
                                    の比較
                                    グラフは、当ファンドと代表的な資産クラスを定量
                                    的に比較できるように作成したものです。
                   （2016年11月～2021年10月）
                                               （2016年11月～2021年10月）
      ①（左図）について




       *　年間騰落率は、2017年9月～2021年10月（当ファンドの設定日は、2016年9月23日です。）の各月末における直
         近1年間の騰落率を示しています。
       *　年間騰落率は、税引き前収益分配金を分配時に再投資したものとして計算しており、実際の基準価額に基づい
         て計算した年間騰落率とは異なる場合があります。また、分配金再投資基準価額は、税引き前収益分配金を分
         配時に再投資したものとして計算しており、実際の基準価額とは異なる場合があります。
      ②（右図）について
       *　グラフは、2016年11月～2021年10月の5年間の各月末における直近1年間の騰落率の平均値・最大値・最小値
         を、当ファンドおよび他の代表的な資産クラスについて表示したものです。
         なお、当ファンドについては、設定日が2016年9月23日のため、2017年9月～2021年10月の数値であり、単純な
         比較はできません。
         当ファンドについては、税引き前収益分配金を分配時に再投資したものとして計算しており、実際の基準価額
         に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります。
       *　全ての資産クラスが当ファンドの投資対象とは限りません。
       ※  各資産クラスの指数
         日本株　　　東証株価指数（             TOPIX   ）（配当込み）
               株式会社東京証券取引所が算出・公表している、東京証券取引所に上場する株式を対象として算
               出した株価指数で、配当を考慮したものです。
         先進国株　　      MSCI-KOKUSAI       インデックス（配当込み、円ベース）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               MSCI   Inc.  が算出・公表している、日本を除く先進国の株式を対象として算出されたグローバルな
               株価指数で、配当を考慮したものです。
         新興国株　　      MSCI  エマージング・マーケット・インデックス（配当込み、円ベース）
               MSCI   Inc.  が算出・公表している、世界の新興国の株式を対象として算出された株価指数で、配当
               を考慮したものです。
         日本国債　　      NOMURA-BPI      国債
               野村證券株式会社が算出・公表している、日本の国債市場の動向を的確に表すために開発された
               投資収益指数です。
         先進国債　　      FTSE  世界国債インデックス（除く日本、ヘッジなし、円ベース）
               FTSE   Fixed   Income   LLC  が算出・公表している債券インデックスで、日本を除く世界の主要国の国
               債の価格と利息収入を合わせた総合投資収益率を各市場の時価総額で加重平均した指数です。
         新興国債　　      JP モルガン・ガバメント・ボンド・インデックス－エマージング・マーケッツ・グローバル・
               ディバーシファイド（円ベース）
               J.P.Morgan     Securities    LLC  が算出・公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象にし
               た、時価総額ベースの指数です。
         TOPIX   に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、東京証券取引所に帰属します。

         MSCI  インデックスに関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、                              MSCI   Inc.  に帰属します。
         NOMURA-BPI      に関する著作権、商標権、知的財産権その他一切の権利は、野村證券株式会社に帰属します。
         FTSE  世界国債インデックスに関する著作権、商標権、知的財産権その他一切の権利は、                                        FTSE   Fixed   Income
         LLC  に帰属します。
         JP モルガン・ガバメント・ボンド・インデックスに関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、                                             J.P.Morgan
         Securities    LLC  に帰属します。
          上記各指数の騰落率は、データソースが提供する各指数をもとに、株式会社野村総合研究所が計算してお

          ります。
          株式会社野村総合研究所及び各指数のデータソースは、その内容について、信憑性、正確性、完全性、最
          新性、網羅性、適時性を含む一切の保証を行いません。また、株式会社野村総合研究所及び各指数のデー
          タソースは、当該騰落率に関連して資産運用または投資判断をした結果生じた損害等、当該騰落率の利用
          に起因する損害及び一切の問題について、何らの責任も負いません。
    ４【手数料等及び税金】

    （1）【申込手数料】
        申込手数料はありません。
        取得申込みには、収益分配金の受取方法により、収益の分配時に収益分配金を受取るコース（以下

        「一般コース」といいます。販売会社により名称が異なる場合があります。以下同じ。）と、収益分
        配金が税引き後再投資されるコース（以下「自動継続投資コース」といいます。販売会社により名称
        が異なる場合があります。以下同じ。）の2つのコースがあります。
        ※　取扱コースは、販売会社によって異なります。詳しくは、販売会社までお問い合わせください。
    （2）【換金（解約）手数料】

      ①　換金（解約）手数料
        換金（解約）手数料はありません。
      ②　信託財産留保額
        一部解約される場合には、信託財産留保額が控除されます。
        信託財産留保額は、一部解約の実行の請求を受付けた日の翌営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて
        得た額とします。
        信託財産留保額は、投資家が、投資信託を解約する際に支払う費用のことで、長期に保有する受益者
        との公平性を確保するため、信託財産中に留保されるものです。
    （3）【信託報酬等】

      ①　信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率0.5335％（税抜0.485％）
        を乗じて得た額とし、信託財産の費用として計上されます。
      ②　信託報酬および信託報酬にかかる消費税等に相当する金額は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日およ
        び毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支払われます。
        信託報酬の配分は、以下のとおりです。
                      年率0.5335％                 当該信託報酬を対価とする
           信託報酬合計
                     （税抜0.485％）                      役務の内容
                      年率0.450％         信託財産の運用指図、法定開示書類の作成、基準価額の
           （委託会社）
                       （税抜）        算出等
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      年率0.010％         購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座
           （販売会社）
                       （税抜）        内でのファンドの管理および事務手続き等
                      年率0.025％
           （受託会社）                    信託財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等
                       （税抜）
      ③　この他に、当ファンドが投資対象とする投資信託証券において、当該投資信託証券の管理報酬等がか
        かります。その詳細については、「                  〔参考情報〕投資する投資信託証券およびその概要                          」をご覧くだ
        さい。
        ａ．  ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）
         ・・・・純資産総額に対して年率0.45％程度
        ｂ．  マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）
         ・・・・純資産総額に対して年率0.033％（税抜0.03％）～0.165％（税抜0.15％））
        ※投資対象とする他のファンドを含めた実質的な信託報酬は、当ファンドの純資産総額に対して年率
         0.9835％程度（概算）となります。
        ※実際の実質的な負担は、投資信託証券の組入状況等に応じて変動します。
    （4）【その他の手数料等】

        ・当ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および当ファンドの借入金利息。
        ・外貨建資産の保管費用。
        ・信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する費用および受託会社の立替えた立替金の利息。
        ・信託財産の財務諸表の監査にかかる費用（消費税等相当額を含みます。）は、委託会社が当該費用
         にかかる金額をあらかじめ合理的に見積もったうえ、計算期間を通じて毎日、一定率または一定金
         額にて計上するものとします。監査費用は、信託報酬支払いのときに信託財産中から支払われま
         す。
        ・委託会社による信託財産の管理、運営にかかる以下の費用は、信託財産の純資産総額に年0.05％の
         率を乗じて得た金額を上限として、計算期間を通じて、当該費用にかかる消費税等に相当する金額
         とともに、毎日計上するものとします。
         1．法律顧問、税務顧問への報酬
         2．有価証券届出書、有価証券報告書等法定提出書類の作成、印刷および提出等にかかる費用
         3．目論見書の作成、印刷および交付等にかかる費用
         4．運用報告書の作成、印刷および交付等にかかる費用
         5．信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載した書面の作成、印刷および交付等に
          かかる費用
         6．この信託契約にかかる受益者に対して行う公告等にかかる費用
         7．その他信託事務の管理、運営にかかる費用
        ・上記の監査費用および運営にかかる費用とその消費税等に相当する金額は、信託報酬支払いのとき
         に信託財産中から支払われます。
        （注）この他に、当ファンドが投資対象とする投資信託証券においても、上記費用に類する費用がか
          かります。その詳細については、「                  〔参考情報〕投資する投資信託証券およびその概要                           」をご覧
          ください。
       ◆ その他の手数料等については、資産規模および運用状況等により変動しますので、事前に料率、上
         限額等を表示することができません。
     ※上記費用の総額につきましては、投資家の皆様の保有される期間等により異なりますので、表示するこ

      とができません。
     ※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になることがあります。
    （5）【課税上の取扱い】

      ①　個別元本について
       ａ．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等が、当該受益者の元本（個別
         元本）にあたります。
       ｂ．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として、個別元本は当該受益者が追加
         信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ｃ．ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については、販売会社ごとに個別元本の算
         出が行われます。また、同一販売会社であっても複数口座で同一ファンドを取得する場合は当該口
         座ごとに、個別元本の算出が行われる場合があります。
       ｄ．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元
         本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ②　収益分配金の課税について
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払
        戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
        受益者が収益分配金を受取る際、
       ａ．当該収益分配金落ち後の基準価額が「受益者ごとの個別元本」と同額の場合または当該個別元本を
         上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
       ｂ．当該収益分配金落ち後の基準価額が「受益者ごとの個別元本」を下回っている場合には、その下回




         る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配
         金）を控除した額が普通分配金となります。
      ③　個人、法人別の課税の取扱いについて




      ◆  所得税については、2013年1月1日から2037年12月31日までの間、別途、所得税の額に対し、2.1％の
        金額が復興特別所得税として徴収されます。
       ａ．個人の受益者に対する課税
         1．収益分配金に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得となり、20.315％（所得税15％、復興特
          別所得税0.315％および地方税5％）の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されま
          す。なお、確定申告を行うことにより総合課税または申告分離課税のいずれかを選択することも
          できます。
         2．一部解約金および償還金に対する課税
          一部解約時および償還時の差益（解約価額または償還価額から取得費を控除した利益をいいま
          す。）は譲渡所得とみなされ、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％および地方税
          5％）の税率による申告分離課税が適用されます。ただし、特定口座（源泉徴収口座）利用の場
          合は、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％および地方税5％）の税率による源泉徴収
          が行われ、原則として確定申告は不要です。
         3．損益通算について
          一部解約時もしくは償還時の差損（譲渡損）は、確定申告等を行うことにより、上場株式等（公
          募株式投資信託、特定株式投資信託（                    ETF  ）および特定不動産投資信託（                REIT  ）などを含みま
          す。）の譲渡益および上場株式等の配当所得ならびに特定公社債等（特定公社債（国債、地方
          債、外国国債、公募公社債、上場公社債等、一定の公社債をいいます。）および公募公社債投資
          信託）の利子所得および譲渡益（全て申告分離課税を選択したものに限ります。）との損益通算
          ができます。また、一部解約時もしくは償還時の差益（譲渡益）は、他の上場株式等および特定
          公社債等の譲渡損との損益通算ができます。ただし、特定口座（源泉徴収口座）利用の場合は、
          原則として確定申告は不要です。
         ※  外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
       ｂ．法人の受益者に対する課税
         ・  収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の受益者ごとの個
          別元本超過額は、15.315％（所得税15％および復興特別所得税0.315％）の税率による源泉徴収
          が行われます。なお、地方税の源泉徴収はありません。
                                21/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注）「課税上の取扱い」の内容は2021年11月末現在のものであり、税法が改正された場合等には、内容が
        変更になることがあります。課税上の取扱い等については、税務専門家に相談することをお勧めしま
        す。
    ５【運用状況】

    以下は2021年10月29日現在です。
    （1）【投資状況】
          資産の種類              国／地域           時価合計（円）              投資比率（％）
                     アイルランド                  677,766,227                 96.78
      投資信託受益証券
                     日本                   6,614,326                 0.94
                 小　計                      684,380,553                 97.73
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                                   15,919,491                 2.27
              合計（純資産総額）                          700,300,044                 100.00
     （注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する時価の比率をいいます。以下同じ。
     その他の資産の投資状況

                                                     投資比率
         資産の種類           建別      国／地域           時価合計（円）
                                                     （％）
      為替予約取引              売建    ―                  678,119,546              △96.83
     （注）売建の投資比率は△（マイナス）で表示しております。
    （2）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                          投資
                                   簿価
                                         簿価      評価      評価
      順  国／                      数量
                                   単価
            種類        銘柄名                      金額      単価      金額     比率
      位  地域                      (口)
                                         （円）      （円）      （円）
                                   （円）
                                                         （％）
               ＢＮＹメロン・
       アイル   投資信託     グローバル・
      1                     2,831,636.93       227.3399     643,744,339      239.3549     677,766,227       96.78
       ランド   受益証券     リアル・リターン・ファンド
               （ＵＳＤ　Ｘクラス）
               マネーポートフォリオ・
           投資信託
      2  日本        ファンド              6,681,813       0.9904     6,618,327      0.9899     6,614,326      0.94
           受益証券
               （適格機関投資家専用）
     （注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する評価金額の比率です。以下同じ。
     種類別投資比率

             種類               投資比率（％）
          投資信託受益証券                        97.73
             合計                     97.73
    （参考）     ＢＮＹメロン・グローバル・               リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）の主要銘柄

                                          帳簿価額          評価額
                           利率
                                                           構成
                              償還期限
      順   国／
                           （％）
             種類       銘柄名                数量                       比
                                        単価     金額     単価     金額
      位   地域
                                                           （％）
                                        (円)     (円)     (円)     (円)
                              業種
               BLACKROCK     INST  US DOL
      1 アメリカ     投資証券                －        38,361,389      114  4,360,539,035        114  4,360,539,035      9.36
               HRT
               US TSY  2% 02/15/22
      2 アメリカ     公社債                 2  2022/2/15    28,000,000      115  3,212,576,235        114  3,200,985,916      6.87
               WT  WTI  CRUDE   OIL
      3 ジャージー     投資証券                －        1,529,575      750  1,146,791,795        862  1,317,910,270      2.83
               BNP  PARIB   WTS  18/11/2021
      4 オランダ     公社債                 0 2021/11/18       85,400   11,444    977,279,905      11,573    988,312,227     2.12
               BARCLAYS    BAN  WTS
      5 イギリス     公社債                 0  2022/8/12      79,137   11,367    899,550,279      11,672    923,718,497     1.98
               12/08/22
               BARCLAYS    BAN  WTS
      6 イギリス     公社債                 0  2022/8/15      79,137   11,367    899,550,279      11,591    917,246,232     1.97
               15/08/22
               LINDE   PLC  EUR  0.001
      7 イギリス     株式                素材          24,800   24,045    596,320,045      36,141    896,306,137     1.92
               ASTRAZENECA      PLC  USD  0.25
      8 イギリス     株式                ヘルスケア          52,606   11,670    613,932,638      14,270    750,665,736     1.61
                           コミュニケーション
               ALPHABET     INC-CL   USD  0.001
      9 アメリカ     株式                          2,021   204,724    413,747,049     331,439    669,838,191     1.44
                           サービス
               RENEWABLES
      10 ガーンジー     投資証券                －        3,200,387      174   557,263,114       208   664,912,404     1.43
               INFRASTRUCTURE
               JPMORGAN     CHASE   & CO
      11 アメリカ     株式                金融          33,555   18,083    606,786,062      19,362    649,691,221     1.39
               USD  1
               PRUDENTIAL     PLC  GBP  0.05
      12 イギリス     株式                金融         276,049    2,238    617,873,434      2,328   642,774,576     1.38
                                22/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               VOLKSWAGEN      AG EUR  NPV  一般消費財・
      13 ドイツ     株式                         25,012   21,938    548,717,698      25,552    639,096,282     1.37
               PFD            サービス
               MICROSOFT  USD       0.00000625
      14 アメリカ     株式                情報技術          17,336   11,121    192,794,162      36,854    638,892,606     1.37
               CME  GROUP   INC  USD  0.01
      15 アメリカ     株式                金融          24,561   21,233    521,500,921      24,816    609,502,487     1.31
               NORFOLK    SOUTHERN     CO
      16 アメリカ     株式                資本財・サービス          17,930   26,923    482,727,269      33,314    597,317,066     1.28
               USD  1
               ASML  HOLDING    NV EUR  0.09
      17 オランダ     株式                情報技術          6,535   43,037    281,246,951      91,346    596,944,542     1.28
               TE CONNECTIVITY  CHF         0.57
      18 スイス     株式                情報技術          35,199   14,124    497,150,212      16,508    581,055,439     1.25
                           一般消費財・
               SONY  GROUP   CORP   JPY  NPV
      19 日本     株式                         42,500   11,298    480,150,314      13,123    557,706,250     1.20
                           サービス
                           一般消費財・
               NIKE  INC  -CL  B USD  NPV
      20 アメリカ     株式                         29,734   13,301    395,495,456      18,690    555,734,102     1.19
                           サービス
               THERMO    FISHER   SCIEN   USD
      21 アメリカ     株式                ヘルスケア          7,765   54,487    423,087,872      70,517    547,563,648     1.18
               1
       アイル
               MEDTRONIC     PLC  USD  0.1
      22      株式                ヘルスケア          38,025   12,135    461,426,779      13,785    524,187,145     1.13
       ランド
               SDCL  ENERGY   EFFI  GBP  0.01
      23 イギリス     株式                金融        2,774,528      163   452,275,874       179   495,952,429     1.06
               DIAGEO   PLC  GBP  0.2893518
      24 イギリス     株式                生活必需品          87,465    4,232    370,129,649      5,651   494,271,012     1.06
               AIA  GROUP   LTD  HKD  NPV
      25 香港     株式                金融         381,600    1,055    402,496,630      1,285   490,253,922     1.05
               ECOLAB    INC  USD  1
      26 アメリカ     株式                素材          19,423   20,787    403,747,350      25,125    488,003,817     1.05
                           一般消費財・
               HOME   DEPOT   INC  USD  0.05
      27 アメリカ     株式                         11,337   30,705    348,101,928      42,256    479,059,154     1.03
                           サービス
       アイル
               ACCENTURE     P USD  0.0000225
      28      株式                情報技術          11,628   16,210    188,492,452      40,513    471,086,614     1.01
       ランド
               ALCON   INC  CHF  0.04
      29 スイス     株式                ヘルスケア          49,068    6,998    343,365,435      9,428   462,629,821     0.99
                           一般消費財・
               AMAZON.COM      INC  USD  0.01
      30 アメリカ     株式                          1,174   290,766    341,359,705     391,622    459,763,720     0.99
                           サービス
     （注1）上記は、        BNY  Mellon   Fund  Services    (Ireland)    Designated     Activity    Company    （管理事務代行会社）のデータを基に委
         託会社が作成したものです。
     （注2）国／地域は、ブルームバーグの分類に基づきます。
     （注3）種類は、ブルームバーグの分類に基づき、委託会社が作成したものです。投資証券には投資信託を含みます。
         以下同じ。
     （注4）業種は、ＧＩＣＳ産業グループの分類に基づきます。
     （注5）構成比は、上記参考ファンドの現金等を除く有価証券部分を100％として計算した評価金額の比率です。以下
         同じ。
     種類別構成比

             種類                構成比（％）
             株式                     63.35
            投資証券                      19.76
             公社債                     16.89
             合計                    100.00
      ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

      為替予約取引
                買建/                      帳簿価額          評価額        投資比率
       資産の種類              通貨        数量
                売建                      （円）         （円）        （％）
                    米ドル
       為替予約取引         売建            5,968,800.00          656,314,816         678,119,546         △96.83
     （注1）投資比率は、当ファンドの純資産総額に対する評価額の比率をいいます。
     （注2）売建の投資比率は△（マイナス）で表示しております。
    （3）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
        2021年10月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産額の推移は次の
        とおりです。
                             純資産総額（円）                1口当たり純資産額（円）
       計算期間          年月日
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
        第1期末       （2017年3月17日）             227,111,873         227,111,873            0.9625         0.9625
                                23/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        第2期末       （2018年3月19日）             279,899,788         279,899,788            0.9498         0.9498
        第3期末        (2019年3月18日)            375,796,584         375,796,584            0.9753         0.9753
        第4期末        (2020年3月17日)            334,646,370         334,646,370            0.8993         0.8993
        第5期末        (2021年3月17日)            538,261,716         538,261,716            1.1219         1.1219
      第6期中間期末         (2021年9月17日)            670,478,536              ―       1.1566           ―
           2020年10月末日                446,177,794              ―       1.0440           ―
           　　　11月末日                468,758,344              ―       1.0869           ―
           　　　12月末日                487,282,615              ―       1.1105           ―
           2021年    1月末日
                           500,018,426              ―       1.1019           ―
               2月末日
                           528,410,334              ―       1.1234           ―
               3月末日
                           546,012,872              ―       1.1214           ―
               4月末日
                           571,575,583              ―       1.1473           ―
               5月末日
                           592,121,810              ―       1.1513           ―
               6月末日
                           604,868,846              ―       1.1478           ―
               7月末日
                           641,749,328              ―       1.1501           ―
               8月末日
                           667,789,017              ―       1.1635           ―
               9月末日
                           666,289,097              ―       1.1388           ―
           　　　10月末日                700,300,044              ―       1.1686           ―
     （注）月末日とはその月の最終営業日を指します。
      ②【分配の推移】

                      計算期間                       1口当たりの分配金（円）
      第1期（2016年9月23日～2017年3月17日）                                                  0
      第2期（2017年3月18日～2018年3月19日）                                                  0
      第3期（2018年3月20日～2019年3月18日）                                                  0
      第4期（2019年3月19日～2020年3月17日）                                                  0
      第5期（2020年3月18日～2021年3月17日）                                                  0
      第6期中間（2021年3月18日～2021年9月17日）                                           該当事項なし
      ③【収益率の推移】

                      計算期間                          収益率（％）
      第1期（2016年9月23日～2017年3月17日）                                               △3.8
      第2期（2017年3月18日～2018年3月19日）                                               △1.3
      第3期（2018年3月20日～2019年3月18日）                                                 2.7
      第4期（2019年3月19日～2020年3月17日）                                               △7.8
      第5期（2020年3月18日～2021年3月17日）                                                24.8
      第6期中間（2021年3月18日～2021年9月17日）                                                 3.1
     （注）収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末分配落基準価額を控除した額を前期末分配落基準価額で
        除したものをいいます。なお、第1期については、前期末基準価額を1万口当たり10,000円として計算していま
        す。
    （4）【設定及び解約の実績】

                                                      （単位：口）
                 計算期間                   設定口数         解約口数         残存口数
      第1期（2016年9月23日～2017年3月17日）                               238,145,126          2,174,392        235,970,734
      第2期（2017年3月18日～2018年3月19日）                               201,272,829         142,542,734         294,700,829
      第3期（2018年3月20日～2019年3月18日）                               173,978,711         83,373,593        385,305,947
      第4期（2019年3月19日～2020年3月17日）                               84,385,139         97,577,233        372,113,853
      第5期（2020年3月18日～2021年3月17日）                               154,522,736         46,860,607        479,775,982
      第6期中間（2021年3月18日～2021年9月17日）                               125,239,928         25,308,534        579,707,376
     （注1）第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
     （注2）上記数字は全て本邦内における設定および解約の実績です。
     ≪参考情報≫

                                24/70




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    第２【管理及び運営】


















    １【申込（販売）手続等】
                                25/70


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                                                 ＊
    （1）   当ファンドは、ＳＭＡ（セパレートリー・マネージド・アカウント）に係る契約                                           に基づいて、ＳＭ
        Ａ取引口座の資金を運用するためのファンドです。
        受益権の取得申込者は、販売会社にＳＭＡ取引口座を開設した者等に限るものとします。
        *当該契約については、同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約を使用することがあります。
    （2）   取扱時間
        申込みの受付けは原則として午後3時までとし、受付時間を過ぎてからの申込みは翌営業日の取扱いと
        なります。ただし、ダブリンの取引所の休場日もしくはダブリンの銀行の休業日ならびに委託会社が
        別途定める日の場合には、お申込みできません。
    （3）   受益権の申込み
        取得申込みには、収益分配金の受取方法により、収益の分配時に収益分配金を受取るコース（以下
        「一般コース」といいます。販売会社により名称が異なる場合があります。以下同じ。）と、収益分
        配金が税引き後再投資されるコース（以下「自動継続投資コース」といいます。販売会社により名称
        が異なる場合があります。以下同じ。）の2つのコースがあります。
        申込単位は、販売会社が定める単位とします。
        自動継続投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合は、1口の整数倍をもって取得のお申込みに
        応じます。
        申込価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ご購入代金のお支払いに関しては、販売会社までお問い合わせください。
        ※取扱コースおよび申込単位は、販売会社によって異なります。詳しくは、販売会社までお問い合わ
         せください。
        （委託会社の照会先）

          ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
          電話番号（代表）03-6756-4600　（営業日の午前9時から午後5時まで）
          ホームページ　        https://www.bnymellonam.jp/
        ※当ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり

         ます。取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め当該取得申込者が受益権の振替を行
         うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記
         載または記録が行われます。
         販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の
         増加の記載または記録を行います。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替
         機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社債、株式等の振替に関する法律（以下
         「社振法」といいます。）に定める事項の振替機関への通知を行います。振替機関等は、委託会社
         から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな
         記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつ
         ど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行い
         ます。
    （4）   取得申込みの中止
        金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事
        情があるときは、委託会社は、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、およびすでに受付けた
        取得申込みの受付けを取消すことができます。
        ※金融商品取引所とは、金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法
         第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。なお、金融商品取引所を単に「取引
         所」という場合があります。
    ２【換金（解約）手続等】

    （1）   換金（解約）の受付
      ①　受益者は、自己に帰属する受益権につき、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求する
        ことができます。その場合、振替受益権をもって行うものとします。
      ②　委託会社は、上記①の一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約しま
        す。ただし、ダブリンの取引所の休場日もしくはダブリンの銀行の休業日ならびに委託会社が別途定
        める日の場合には、一部解約の実行の請求を受付けないものとします。
        一部解約の実行の請求の受付けは、原則として午後3時までとし、受付時間を過ぎてからの申込みは
        翌営業日の取扱いとなります。
      ③　上記②の一部解約の価額は、一部解約の実行の請求を受付けた日の翌営業日の基準価額から当該基準
        価額に0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額として控除した価額（以下、「解約価額」といい
        ます。）とします。
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        なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、委託会社の判断により、大口のご換金の場合には制限
        を設けさせていただく場合があります。
        ※販売会社の換金単位については、販売会社までお問い合わせください。
        ※換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にか
         かるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数
         と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等の口座において当該口
         数の減少の記載または記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって
         行うものとします。
    （2）   解約の手取額
        受益者の手取額は、解約価額から、解約にかかる税金を差引いた金額となります。解約代金は、解約
        の請求受付日から起算して、原則として、6営業日目から販売会社の本・支店および営業所等で支払わ
        れます。
    （3）   解約  受付けの中止
        金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事
        情があるときは、委託会社は、一部解約の実行の請求の受付けを中止することおよびすでに受付けた
        一部解約の実行の請求の受付けを取消すことができます。その場合には、受益者は当該受付け中止以
        前に行った当日の一部解約の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の請求を撤回しな
        い場合には、当該受付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にその請求を受付けたものとし
        て取扱います。
      ※買取りの有無ならびに手続きの詳細については、販売会社までお問い合わせください。
    （4）   償還時の受取り額
        償還価額は、信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権口数で除した額です。受益者の受取
        金額は、償還価額から、償還にかかる税金を差引いた金額です。償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の
        委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了日が休業日の場合には翌営業日）から起
        算して5営業日目までとします。）から販売会社の本・支店および営業所等で受益者に支払います。
    ３【資産管理等の概要】

    （1）【資産の評価】
      ①　基準価額の算定
        当ファンドの基準価額とは、信託財産に属する資産（借入有価証券を除きます。）を法令および一般
        社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資
        産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権
        総口数で除した金額をいいます。基準価額は便宜上、1万口当たりをもって表示されることがありま
        す。
        なお、外貨建資産の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の
        仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先
        物売買相場の仲値によるものとします。
        ＜参考＞主要投資対象の評価方法
                    移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、
         投資信託受益証券
                    投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      ②　基準価額の算出と公表
        基準価額（1万口当たり）は、毎営業日に算出され、販売会社または下記に問い合わせることにより
        知ることができるほか、翌日の日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に「ＲリタＳ
        ＭＡ」として掲載されます。また、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
        （委託会社の照会先）

          ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
          電話番号（代表）03-6756-4600　（営業日の午前9時から午後5時まで）
          ホームページ　        https://www.bnymellonam.jp/
    （2）【保管】

        ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、受
        益証券を発行しませんので、該当事項はありません。
    （3）【信託期間】

        ファンドの信託期間は、2023年3月17日までです。ただし、下記「（5）その他　①　ファンドの解約
        または償還条件等」に該当する場合には、信託は終了します。
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        なお、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託
        会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    （4）【計算期間】

        ファンドの計算期間は、原則として、毎年3月18日から翌年3月17日までとします。
        なお、計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、計算期間終了
        日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
        ただし、第1計算期間は、信託契約締結日（2016年9月23日）から2017年3月17日までとし、最終計算期
        間の終了日は、上記「（3）信託期間」もしくは下記「（5）その他　①　ファンドの解約または償還
        条件等」に定める信託期間の終了日とします。
    （5）【その他】

      ①　ファンドの解約または償還条件等
       ａ．信託契約の解約
         1．委託会社は、信託期間中において、この信託の受益権の総口数が10億口を下回ることとなった場
          合、もしくはこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむ
          を得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了さ
          せることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督
          官庁に届出ます。
         2．委託会社は、信託期間中において、この信託が主要投資対象とする外国投資信託が存続しないこ
          ととなった場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させます。こ
          の場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
         3．委託会社は、上記1．の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行
          います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事
          項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、書
          面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         4．書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属すると
          きの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。）は受益権の口数に応じて、議決
          権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないとき
          は、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
         5．書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって
          行います。
         6．上記3．から5．までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当
          該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思
          表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生
          じている場合であって、上記3．から5．までに規定するこの信託契約の解約の手続を行うことが
          困難な場合には適用しません。
       ｂ．監督官庁の命令等による信託契約の解約
         委託会社は、次の事由が生じたときは、この信託契約を解約し信託を終了させます。
         ・委託会社が、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ・委託会社が、監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
          ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引継ぐことを命じた
          ときは、この信託は下記「②　信託約款の変更　ｃ．」の書面決議で否決された場合を除き、当
          該委託会社と受託会社との間において存続します。
         ・受託会社の辞任または解任に際し新受託会社を選任できないとき
      ②　信託約款の変更等
       ａ．  委託会社は、監督官庁より信託約款の変更の命令を受けたときは、その命令にしたがい、下記の規
         定にしたがって信託約款を変更します。また、                        受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任
         した場合または裁判所が受託会社を解任した場合は、委託会社は下記ｃ．以降の規定にしたがい、
         新受託会社を選任します。
       ｂ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受
         託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託
         及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
         す。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容
         を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款は本規定に定める以外の方法によって変更することが
         できないものとします。
       ｃ．委託会社は、上記ａ．およびｂ．の事項（上記ｂ．の変更事項にあっては、その内容が重大なもの
         に該当する場合に限り、ｂ．の併合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
         ものに該当する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。）について、書面
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         決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等
         の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託約款にかかる
         知 れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       ｄ．書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するとき
         の当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。）は受益権の口数に応じて、議決権を
         有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当
         該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
       ｅ．書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行
         います。
       ｆ．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       ｇ．上記ｃ．からｆ．までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
         いて、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意
         の意思表示をしたときには適用しません。
       ｈ．上記ｂ．からｇ．までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場
         合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決
         された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
      ③　公告
        委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ④　その他の契約の変更
        募集・販売契約
         委託会社と販売会社との間の投資信託受益権の取扱い等に関する契約書は、当事者の別段の意思表
         示のない限り、原則として1年ごとに自動的に更新され、また当事者の合意により変更することが
         できます。
      ⑤　  信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について日本マスタートラスト信託銀行株式
        会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
      ⑥　  信託業務の委託等
       ａ．受託会社は、委託会社と協議のうえ、信託業務の一部について、信託業法第22条第1項に定める信
         託業務の委託をするときは、以下に掲げる基準のすべてに適合するもの（受託会社の利害関係人を
         含みます。）を委託先として選定します。
         1．委託先の信用力に照らし、継続的に委託業務の遂行に懸念がないこと
         2．委託先の委託業務にかかる実績等に照らし、委託業務を確実に処理する能力があると認められる
          こと
         3．委託される信託財産に属する財産と自己の固有財産その他の財産とを区分する等の管理を行う体
          制が整備されていること
         4．内部管理に関する業務を適正に遂行するための体制が整備されていること
       ｂ．受託会社は、上記ａ．に定める委託先の選定にあたっては、当該委託先が上記ａ．に掲げる基準に
         適合していることを確認するものとします。
       ｃ．上記ａ．およびｂ．にかかわらず、受託会社は、下記1．から4．までに掲げる業務を、受託会社お
         よび委託会社が適当と認める者（受託会社の利害関係人を含みます。）に委託することができるも
         のとします。
         1．信託財産の保存にかかる業務
         2．信託財産の性質を変えない範囲内において、その利用または改良を目的とする業務
         3．委託会社のみの指図により信託財産の処分およびその他の信託の目的の達成のために必要な行為
          にかかる業務
         4．受託会社が行う業務の遂行にとって補助的な機能を有する行為
      ⑦　委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
       ａ．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関する事
         業を譲渡することがあります。
       ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信託契
         約に関する事業を承継させることがあります。
      ⑧　運用報告書の作成および交付
       ａ．委託会社は、         毎決算後     および償還時に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証券の売買
         状況などを記載した運用報告書を作成します。
       ｂ．  交付運用報告書（投資信託及び投資法人に関する法律第14条第4項に定めるものをいいます。）
         は、販売会社を通じて受益者に交付します。
       ｃ．  運用報告書（全体版）            （投資信託及び投資法人に関する法律第14条第1項に定める運用報告書をい
         います。）は、委託会社のホームページに掲載します。
         委託会社のホームページ　              https://www.bnymellonam.jp/
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       ｄ．  上記  ｃ．の規定にかかわらず、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、
         これを交付します。
    ４【受益者の権利等】

      当ファンドの受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。この受益権は、信託の日
      時を異にすることにより差異を生ずることはありません。
      受益者の有する主な権利は次のとおりです。
    （1）   収益分配金の請求権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金を口数に応じて委託会社に請求する権利を有します。ただ
        し、収益分配金の請求権は、支払開始日から5年間その支払を請求しないときは、その権利を失い、受
        託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
    （2）   償還金の請求権
        受益者は、償還金を持分に応じて委託会社に請求する権利を有します。償還金は、信託終了後1ヵ月以
        内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了日が休業日の場合は翌営業日）から
        起算して5営業日目までとします。）から受益者に支払います。
        償還金の請求権は、支払開始日から10年間その支払を請求しないときは、その権利を失い、受託会社
        から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
        ※償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
         前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
         れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
         ては原則として取得申込者とします。）に支払います。
    （3）   換金（信託の一部解約の実行）請求権
        受益者は、受益権の一部解約の実行により、委託会社に受益権の換金を請求することができます。
    （4）   信託契約の解約または重大な信託約款の変更等に対する反対者の買取請求権
        当ファンドは、受益者からの一部解約の実行の請求に対して、委託会社が信託契約の一部を公正な価
        格（当該受益権の解約価額に準じて計算された価額）で解約することができるため、反対者の買取請
        求権は適用されません。
    （5）   帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当ファンドの信託財産に関する帳簿書類                                             の閲覧または
        謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （1）　当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

       令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
       府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （2）　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期計算期間（2020年3月18日か

       ら2021年3月17日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
       ます。
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    １【財務諸表】
     【ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）】
    （1）【貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                   第4期                第5期
                              （2020年3月17日現在）                （2021年3月17日現在）
     資産の部
      流動資産
                                         595                608
        預金
                                      6,605,312                29,056,960
        金銭信託
                                     320,890,958                522,945,607
        投資信託受益証券
                                       133,940
        派生商品評価勘定                                                   -
                                     13,858,000
                                                           -
        未収入金
                                     341,488,805                552,003,175
        流動資産合計
                                     341,488,805                552,003,175
      資産合計
     負債の部
      流動負債
                                       934,973               11,238,065
        派生商品評価勘定
                                      4,172,422                 423,429
        未払解約金
                                        53,163                65,732
        未払受託者報酬
                                       978,212               1,209,410
        未払委託者報酬
                                       703,665                804,823
        その他未払費用
                                      6,842,435                13,741,459
        流動負債合計
                                      6,842,435                13,741,459
      負債合計
     純資産の部
      元本等
                                     372,113,853                479,775,982
        元本
        剰余金
                                    △ 37,467,483                58,485,734
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      2,799,966                57,111,447
         （分配準備積立金）
                                     334,646,370                538,261,716
        元本等合計
                                     334,646,370                538,261,716
      純資産合計
                                     341,488,805                552,003,175
     負債純資産合計
                                32/70










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    （2）【損益及び剰余金計算書】
                                                      （単位：円）
                                   第4期                第5期
                               （自　2019年3月19日                （自　2020年3月18日
                              　　至　2020年3月17日）                　　至　2021年3月17日）
     営業収益
                                    △ 14,751,407                100,664,828
      有価証券売買等損益
                                     △ 8,586,215               △ 6,244,564
      為替差損益
                                    △ 23,337,622                94,420,264
      営業収益合計
     営業費用
                                       106,282                121,011
      受託者報酬
                                      1,955,541                2,226,488
      委託者報酬
                                      2,672,879                3,024,437
      その他費用
                                      4,734,702                5,371,936
      営業費用合計
                                    △ 28,072,324                89,048,328
     営業利益又は営業損失（△）
                                    △ 28,072,324                89,048,328
     経常利益又は経常損失（△）
                                    △ 28,072,324                89,048,328
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又
                                      3,785,301                5,981,616
     は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額
     （△）
                                     △ 9,509,363               △ 37,467,483
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      3,899,505                12,886,505
     剰余金増加額又は欠損金減少額
      当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠
                                      2,057,344                3,811,455
      損金減少額
      当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠
                                      1,842,161                9,075,050
      損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     -                -
      当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠
                                           -                -
      損金増加額
      当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠
                                           -                -
      損金増加額
                                           -                -
     分配金
                                    △ 37,467,483                58,485,734
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                33/70










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・投資信託受益証券
       方法                 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                        は、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.デリバティブの評価基準及び                 ・外国為替予約取引
       評価方法                 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                        たっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の
                        仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧
                        客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値に
                        よって計算しております。
      3.その他財務諸表作成のための                 ・外貨建資産等の会計処理
       基本となる重要な事項                 「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第
                        60条及び第61条に基づいて処理しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                               第4期                   第5期
             項目
                          （2020年3月17日現在）                   （2021年3月17日現在）
      1.受益権の総数                           372,113,853口                   479,775,982口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関す
      る規則」（平成12年総理府令                           37,467,483円                         -
      第133号）第55条の6第10号に
      規定する額
      3.1口当たり純資産額                              0.8993円                   1.1219円
      （1万口当たり純資産額）                              ( 8,993   円)               (11,219円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                  第4期                            第5期
              （自　2019年3月19日                            （自　2020年3月18日
             　　至　2020年3月17日）                            　　至　2021年3月17日）
      1.分配金の計算過程                            1.分配金の計算過程
       計算期末における費用控除後の配当等収益（0                            計算期末における費用控除後の配当等収益（0
       円）、費用控除後の有価証券売買等損益（0円）、                            円）、費用控除後の有価証券売買等損益
       信託約款に規定する収益調整金（688,448円）及び                            （54,589,827円）、信託約款に規定する収益調整
       分配準備積立金（2,799,966円）より、分配可能額                            金（2,002,146円）及び分配準備積立金
       は3,488,414円（1万口当たり93.74円）であります                            （2,521,620円）より、分配可能額は59,113,593円
       が、分配を行っておりません。                            （1万口当たり1,232.08円）でありますが、分配を
                                  行っておりません。
    （金融商品に関する注記）

     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
      1.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証
                       券等の金融商品の運用をしております。
      2.金融商品の内容及び金融商品                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取
       に係るリスク                 引、金銭債権・金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の
                       詳細は「（3）注記表」及び「（4）附属明細表」に記載しております。
                       これらは、有価証券の運用による信用リスク、市場リスク（為替リス
                       ク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク）に晒されておりま
                       す。
                       デリバティブ取引には、為替予約取引が含まれており、当ファンドは当
                       該デリバティブ取引により決済不履行リスク及び市場リスク（為替リス
                       ク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク）に晒されておりま
                       す。当該デリバティブ取引は投資信託財産に属する資産の為替リスク及
                       び価格変動リスクを回避する目的のみならず、効率的で長期的な運用に
                       資する目的で用いられることもあります。
      3.金融商品に係るリスク管理体                  委託会社においては投資リスク管理に関する委員会を設け、運用リスク
       制                 の管理を行っております。コンプライアンス・リスク管理部門は運用リ
                       スクの管理において、信託約款等の遵守状況や、市場リスク及び信用リ
                       スク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署へ
                       の是正勧告を行っております。
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     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

      1.貸借対照表計上額、時価及び                  金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されて
       差額                 いるため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
      2.時価の算定方法                 (1)投資信託受益証券
                       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
                       (2)派生商品評価勘定
                       デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引に関する注記）」
                       に記載しております。
                       (3)金銭債権及び金銭債務
                       これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場
       項の補足説明                 合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定にお
                       いては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
                       た場合、当該価額が異なることもあります。
                       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ
                       取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額
                       自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                               第4期                   第5期
                           （自　2019年3月19日                   （自　2020年3月18日
                         　　至　2020年3月17日）                   　　至　2021年3月17日）
            種　　類
                           当計算期間の損益に                   当計算期間の損益に
                          含まれた評価差額(円)                   含まれた評価差額(円)
         投資信託受益証券                        △14,498,963                    114,397,792
            合　　計                      △14,498,963                    114,397,792
    （デリバティブ取引に関する注記）

     （通貨関連）
                                         第4期
                                    （2020年3月17日現在）
        区分         種類
                            契約額等（円）
                                          時価（円）         評価損益（円）
                                  うち1年超
      市場取引        為替予約取引
      以外の取引
              買建
               米ドル            38,107,660             -    38,170,800              63,140
              売建
               米ドル           396,686,091             -    397,550,264            △864,173
             合計                   -       -         -       △801,033
     （注）時価の算定方法
      為替予約取引については以下のように評価しております。
       1.　本書における計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のよう
         に評価しております。
        ①同期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表
         されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっており
         ます。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客
          先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用
          いております。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2.　同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場
         の仲値で評価しております。
       ※　上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
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                                         第5期
                                    （2021年3月17日現在）
        区分         種類
                            契約額等（円）
                                          時価（円）         評価損益（円）
                                  うち1年超
      市場取引        為替予約取引
      以外の取引
              売建
               米ドル           505,433,299             -    516,671,364           △11,238,065
             合計                   -       -         -     △11,238,065
     （注）時価の算定方法
      為替予約取引については以下のように評価しております。
       1.　本書における計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のよう
         に評価しております。
        ①同期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表
         されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっており
         ます。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客
          先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用
          いております。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2.　同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場
         の仲値で評価しております。
       ※　上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

        該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

        該当事項はありません。
    （その他の注記）

     元本額の変動
                               第4期                   第5期
             項目
                          （2020年3月17日現在）                   （2021年3月17日現在）
      期首元本額                           385,305,947円                   372,113,853円
      期中追加設定元本額                            84,385,139円                   154,522,736円
      期中一部解約元本額                            97,577,233円                   46,860,607円
    （4）【附属明細表】

     第1  有価証券明細表（2021年3月17日現在）
     （イ）株式
         該当事項はありません。
     （ロ）株式以外の有価証券

       種類      通貨             銘柄                口数         評価額       備考
      投資信託           マネーポートフォリオ・ファンド
             日本円                              3,328,954         3,298,327
      受益証券           （適格機関投資家専用）
              計                             3,328,954         3,298,327
                 ＢＮＹメロン・グローバル・
                 リアル・リターン・ファンド
             米ドル                            2,380,169.377          4,761,290.82
                 （ＵＳＤ     Ｘクラス）
              計   銘柄数：1                       2,380,169.377          4,761,290.82
                                                  (519,647,280)
                 組入時価比率：96.5％                                    99.4％
            合計                                       522,945,607
                                                  (519,647,280)
     外貨建有価証券明細表注記
      1．通貨種類毎の小計欄の（　）内は、邦貨換算額であります。
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      2．合計金額欄の（　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
      3．比率は左より組入時価の純資産に対する比率及び有価証券合計金額に対する比率であります。
      4．外貨建有価証券の内訳
                                         組入投資信託
                                                     合計金額に
        通貨                銘柄数                  受益証券
                                                     対する比率
                                          時価比率
       米ドル        投資信託受益証券                    1銘柄            96.5％          99.4％
     第2  信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3  デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        「（3）注記表（デリバティブ取引に関する注記）」に記載しております。
    （参考情報）

     当ファンドは「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」受益証
     券および「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」                                     受益証券を主要投資対象としてお
     り、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。なお、
     「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」                                は「マネーポートフォリオ・マザーファン
     ド」   受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記
     載した情報は監査の対象外です。
     1.「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」の状況

      以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社であるBNY                                    Mellon    Fund   Services     (Ireland)
      Designated      Activity     Companyからの情報に基づき、2021年3月16日の状況を記載したものです。した
      がって、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。
           「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」

     貸借対照表

                  対象年月日                        （2021年3月16日現在）
                    科目                         金額（米ドル）
       資産の部
        現金および現金同等物                                            12,345,274.62
        損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                            333,150,264.66
        未収入金                                            178,496,151.51
        未収利息                                              927,179.97
                  資産合計                                 524,918,870.76
       負債の部
        未払金                                            176,904,915.30
        未払費用                                              256,661.23
                  負債合計                                 177,161,576.53
       純資産の部
                  純資産合計                                  347,757,294.23
                 負債純資産合計                                   524,918,870.76
      1.  2021年3月16日現在の口数

                                                  59,244,675.180口
       （ＵＳＤ     Ｘクラス）
      2.  1口当たり純資産額
                                                     2.0004米ドル
       （ＵＳＤ     Ｘクラス）
     2．「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」及び「マネーポートフォリオ・マザー

      ファンド」の状況
                 「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」

    （1）貸借対照表

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                                                      （単位：円）
                                          （2021年3月16日現在）
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                                             129,191,377
                                                        120,000
        未収入金
        流動資産合計                                             129,311,377
       資産合計                                               129,311,377
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                                119,999
        未払受託者報酬                                                 1,093
                                                         5,537
        未払委託者報酬
        流動負債合計                                                126,629
       負債合計                                                 126,629
     純資産の部
       元本等
        元本                                             130,381,988
        剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                                            △1,197,240
                                                        25,102
         （分配準備積立金）
        元本等合計                                             129,184,748
       純資産合計                                               129,184,748
     負債純資産合計                                                129,311,377
    （2）注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・親投資信託受益証券
       方法
                        移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                        は、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2021年3月16日現在のものであります。当該投資信託受
       基本となる重要な事項                 益証券の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までと
                        なっております。
    （貸借対照表に関する注記）

                  項目                       （2021年3月16日現在）
      1.受益権の総数                                               130,381,988口
      2.元本の欠損
      「投資   信託  財産の計算に関する規則」（平成12年総                                         1,197,240円
      理府令第133号）第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                 0.9908円
      （1万口当たり純資産額）                                                 (9,908円)
     「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」は、「マネーポートフォリオ・マザーファ

     ンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」
     は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、2021年3月16日現在における同親投資信託の状況は次の通
     りです。
                      「マネーポートフォリオ・マザーファンド」

    （1）貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                          （2021年3月16日現在）
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                              49,233,419
                                                      80,076,815
        国債証券
        流動資産合計                                             129,310,234
                                38/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       資産合計                                               129,310,234
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                                120,000
                                                         2,533
        その他未払費用
        流動負債合計                                                122,533
       負債合計                                                 122,533
     純資産の部
       元本等
        元本                                             129,775,367
        剰余金
                                                      △587,666
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                             129,187,701
       純資産合計                                               129,187,701
     負債純資産合計                                                129,310,234
    （2）注記表

     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・国債証券
       方法                 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                        日本証券業協会が発表する売買参考統計値（平均値）、金融商品取引
                        業者、銀行等の提示する価額（ただし、売り気配相場は使用しな
                        い）、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しておりま
                        す。
                        適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                        定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                        基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協
                        議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
                        ます。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2021年3月16日現在のものであります。当該親投資信託
       基本となる重要な事項                 の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までとなってお
                        ります。
    （貸借対照表に関する注記）

                  項目                       （2021年3月16日現在）
      1.受益権の総数                                               129,775,367口
      2.元本の欠損
      「投資   信託  財産の計算に関する規則」（平成12年総                                           587,666円
      理府令第133号）第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                 0.9955円
      （1万口当たり純資産額）                                                 (9,955円)
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    【中間財務諸表】
    （1）　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （2）　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期中間計算期間（2021年3月18

       日から2021年9月17日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査
       を受けております。
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    ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）
    （1）【中間貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                   第5期            第6期中間計算期間末
                              （2021年3月17日現在）                （2021年9月17日現在）
     資産の部
      流動資産
                                         608                613
        預金
                                     29,056,960                31,867,002
        金銭信託
                                     522,945,607                647,206,445
        投資信託受益証券
                                                       696,693
                                           -
        派生商品評価勘定
                                     552,003,175                679,770,753
        流動資産合計
                                     552,003,175                679,770,753
      資産合計
     負債の部
      流動負債
                                     11,238,065                    282
        派生商品評価勘定
                                                      6,588,600
        未払金                                   -
                                       423,429                176,253
        未払解約金
                                        65,732                83,782
        未払受託者報酬
                                      1,209,410                1,541,529
        未払委託者報酬
                                       804,823                901,771
        その他未払費用
                                     13,741,459                 9,292,217
        流動負債合計
                                     13,741,459                 9,292,217
      負債合計
     純資産の部
      元本等
                                     479,775,982                579,707,376
        元本
        剰余金
                                     58,485,734                90,771,160
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                     57,111,447                54,469,305
         （分配準備積立金）
                                     538,261,716                670,478,536
        元本等合計
                                     538,261,716                670,478,536
      純資産合計
                                     552,003,175                679,770,753
     負債純資産合計
                                41/70










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    （2）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                      （単位：円）
                               第5期中間計算期間                第6期中間計算期間
                               （自　2020年3月18日                （自　2021年3月18日
                              　　至　2020年9月17日）                　　至　2021年9月17日）
     営業収益
                                     70,427,924                22,346,750
      有価証券売買等損益
                                     △ 1,018,317               △ 1,199,664
      為替差損益
                                     69,409,607                21,147,086
      営業収益合計
     営業費用
                                        55,279                83,782
      受託者報酬
                                      1,017,078                1,541,529
      委託者報酬
                                      1,371,133                1,885,743
      その他費用
                                      2,443,490                3,511,054
      営業費用合計
                                     66,966,117                17,636,032
     営業利益又は営業損失（△）
                                     66,966,117                17,636,032
     経常利益又は経常損失（△）
                                     66,966,117                17,636,032
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又
     は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額                                 1,691,746                 506,937
     （△）
                                    △ 37,467,483                58,485,734
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      2,164,739                18,219,392
     剰余金増加額又は欠損金減少額
      中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠
                                      1,957,020
                                                           -
      損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠
                                       207,719               18,219,392
      損金減少額
                                                      3,063,061
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     -
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠
                                                      3,063,061
                                           -
      損金増加額
      中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠
                                           -                -
      損金増加額
                                           -                -
     分配金
                                     29,971,627                90,771,160
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （3）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・投資信託受益証券
       方法                 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                        は、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.デリバティブの評価基準及び                 ・外国為替予約取引
       評価方法                 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                        たっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相
                        場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち
                        対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲
                        値によって計算しております。
      3.その他財務諸表作成のための                 ・外貨建資産等の会計処理
       基本となる重要な事項                 「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第
                        60条及び第61条に基づいて処理しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                               第5期               第6期中間計算期間末
             項目
                          （2021年3月17日現在）                   （2021年9月17日現在）
      1.受益権の総数                           479,775,982口                   579,707,376口
      2.1口当たり純資産額                              1.1219円                   1.1566円
      （1万口当たり純資産額）                              (11,219円)                   (11,566円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

        該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
      1.中間貸借対照表計上額、時価                  金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されて
       及び差額                 いるため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありませ
                       ん。
      2.時価の算定方法                 (1)投資信託受益証券
                       「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
                       (2)派生商品評価勘定
                       デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引に関する注記）」
                       に記載しております。
                       (3)金銭債権及び金銭債務
                       これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場
       項の補足説明                 合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定にお
                       いては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
                       た場合、当該価額が異なることもあります。
                       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ
                       取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額
                       自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    （デリバティブ取引に関する注記）

     （通貨関連）
                                         第5期
                                    （2021年3月17日現在）
        区分         種類
                            契約額等（円）
                                          時価（円）         評価損益（円）
                                  うち1年超
      市場取引        為替予約取引
      以外の取引
              売建
               米ドル           505,433,299             -    516,671,364           △11,238,065
             合計                   -       -         -     △11,238,065
     （注）時価の算定方法
      為替予約取引については以下のように評価しております。
       1.　本書における計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のよう
         に評価しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ①同期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表
         されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっており
         ます。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客
          先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用
          いております。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2.　同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場
         の仲値で評価しております。
       ※　上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
                                    第6期中間計算期間末

                                    （2021年9月17日現在）
        区分         種類
                           契約額等（円）
                                          時価（円）         評価損益（円）
                                  うち1年超
      市場取引        為替予約取引
      以外の取引
              買建
               米ドル             6,588,648           -      6,588,366             △282
              売建
               米ドル            631,539,536             -    630,842,843             696,693
             合計                   -       -          -       696,411
     （注）時価の算定方法
      為替予約取引については以下のように評価しております。
       1.　本書における中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下の
         ように評価しております。
        ①同期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表
         されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっており
         ます。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客
          先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用
          いております。
         ・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2.　同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場
         の仲値で評価しております。
       ※　上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

        該当事項はありません。
    （その他の注記）

     元本額の変動
                                第5期              第6期中間計算期間末
              項目
                            （2021年3月17日現在）                  （2021年9月17日現在）
       期首元本額                           372,113,853円                  479,775,982円
       期中追加設定元本額                           154,522,736円                  125,239,928円
       期中一部解約元本額                            46,860,607円                  25,308,534円
    （参考情報）

     当ファンドは「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」受益証
     券および「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対象としてお
     り、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。な
     お、「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」は「マネーポートフォリオ・マザー
     ファンド」受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以
     下に記載した情報は監査の対象外です。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     1.「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」の状況
      以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社である                                    BNY   Mellon    Fund   Services    (Ireland)
      Designated      Activity    Company    からの情報に基づき、2021年9月16日の状況を記載したものです。したがっ
      て、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。
           「ＢＮＹメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド（ＵＳＤ　Ｘクラス）」

     貸借対照表

                  対象年月日                        （2021年9月16日現在）
                    科目                         金額（米ドル）
       資産の部
        現金および現金同等物                                             7,908,551.04
        損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                            400,237,600.73
        未収入金                                            166,105,032.60
        未収利息                                              845,082.15
                  資産合計                                 575,096,266.52
       負債の部
        未払金                                            163,548,399.20
        未払費用                                              605,332.65
                  負債合計                                 164,153,731.85
       純資産の部
                  純資産合計                                  410,942,534.67
                 負債純資産合計                                   575,096,266.52
      1.  2021年9月16日現在の口数

                                                  57,635,256.472口
       （ＵＳＤ　Ｘクラス）
      2.  1口当たり純資産額
                                                     2.0808米ドル
       （ＵＳＤ　Ｘクラス）
     2．「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」及び「マネーポートフォリオ・マザー

      ファンド」の状況
                 「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」

    （1）貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                          （2021年9月16日現在）
     資産の部
       流動資産
                                                     132,482,265
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                                             132,482,265
       資産合計                                               132,482,265
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                                 1,173
        未払委託者報酬                                                 5,878
        流動負債合計                                                 7,051
       負債合計                                                  7,051
     純資産の部
       元本等
        元本                                             133,805,689
        剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                                            △1,330,475
                                                        25,048
         （分配準備積立金）
        元本等合計                                             132,475,214
       純資産合計                                               132,475,214
     負債純資産合計                                                132,482,265
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・親投資信託受益証券
       方法
                        移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                        は、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2021年9月16日現在のものであります。当該投資信託受
       基本となる重要な事項                 益証券の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までと
                        なっております。
    （貸借対照表に関する注記）

                  項目                       （2021年9月16日現在）
      1.受益権の総数                                               133,805,689口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総                                                1,330,475円
       理府令第133号）第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                 0.9901円
      （1万口当たり純資産額）                                                 (9,901円)
     「マネーポートフォリオ・ファンド（適格機関投資家専用）」は、「マネーポートフォリオ・マザーファ

     ンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」
     は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、2021年9月16日現在における同親投資信託の状況は次の通
     りです。
                      「マネーポートフォリオ・マザーファンド」

    （1）貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                          （2021年9月16日現在）
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                              52,454,874
                                                      80,031,367
        国債証券
        流動資産合計                                             132,486,241
       資産合計                                               132,486,241
     負債の部
       流動負債
                                                         2,361
        その他未払費用
        流動負債合計                                                 2,361
       負債合計                                                  2,361
     純資産の部
       元本等
        元本                                             133,161,389
        剰余金
                                                      △677,509
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                             132,483,880
       純資産合計                                               132,483,880
     負債純資産合計                                                132,486,241
    （2）注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・国債証券
       方法                 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                        日本証券業協会が発表する売買参考統計値（平均値）、金融商品取引
                        業者、銀行等の提示する価額（ただし、売り気配相場は使用しな
                        い）、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しておりま
                        す。
                        適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                        定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                        基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協
                        議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
                        ます。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2021年9月16日現在のものであります。当該親投資信託
       基本となる重要な事項                 の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までとなってお
                        ります。
    （貸借対照表に関する注記）

                  項目                       （2021年9月16日現在）
      1.受益権の総数                                               133,161,389口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総                                                 677,509円
       理府令第133号）第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                 0.9949円
      （1万口当たり純資産額）                                                 (9,949円)
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                       （2021年10月29日現在）
        Ⅰ　資産総額                                1,357,761,222円
        Ⅱ　負債総額                                  657,461,178円
        Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                  700,300,044円
        Ⅳ　発行済数量                                  599,252,224口
        Ⅴ　1単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                    1.1686円
        （1万口当たり純資産額）                                   （11,686円）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    （1）   投資信託受益       証券の名義書換等
        該当事項はありません。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受
        益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、
        受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    （2）   受益者に対する特典
        ありません。
    （3）   受益権の譲渡
      ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載ま
        たは記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の
        口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または
        記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、
        譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社
        振法の規定に従い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知
        するものとします。
      ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
        いる振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等にお
        いて、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や
        振替停止期間を設けることができます。
    （4）   受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
        ることができません。
    （5）   受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
        に再分割できるものとします。
    （6）   償還金
        償還金は、原則として、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
        に支払います。
    （7）   質権口記載または記録の受益権の取扱について
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
        一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払等については、信託約款の規定による
        ほか、民法その他の法令等に従って取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （1）   資本金の額（2021年11月末現在）
        資本金　　　　　7億9,500万円
        発行可能株式総数　　20,000株
        発行済株式総数　　　15,900株
        最近5年間における主な資本金の額の増減
        最近5年間における資本金の額の増減はありません。
    （2）   委託会社の機構（2021年11月末現在）

      ①　取締役会
        3名以上の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は、発行済株式総数の過半数を
        有する株主が出席し、出席した株主の議決権の過半数の賛成をもってこれを行い、累積投票によらな
        いものとします。
        取締役の任期は、選任後1年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結のときまでとし、増員
        または補欠によって選任された取締役の任期は、その他の取締役の残任期間と同一とします。
        取締役会はその決議により、取締役中より代表取締役を選定し、取締役の中から役付取締役を選定す
        ることができます。
        取締役会は、代表取締役が招集し、議長となります。代表取締役にさしつかえがあるときは、招集に
        ついては管理担当取締役が、議長には、予め取締役会で定めた順序に従って他の取締役がこれにあた
        ります。取締役会の招集通知は会日の一週間前までに発送します。また、取締役および監査役の全員
        の同意があるときは、特定の取締役会についてこの招集通知を省略し、またはこの招集期間を短縮す
        ることができます。
        取締役会は、法令または定款に定める事項、その他当会社の重要な業務の執行について決定します。
        取締役会の議決は、取締役の過半数が出席し、その全員一致をもってこれを行います。
      ②　業務運営の組織
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        取締役会は、委託会社の業務執行に関する重要事項を決定します。代表取締役は、委託会社を代表
        し、全般の業務執行について統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、監査役は、会
        計監査および業務監査を行います。
        （注）上記の組織図は2021年11月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
      ③　運用体制
        ・原則として毎月開催される投資政策委員会において、ファンドの運用ならびにファンドの運用の指











         図権限を委託している投資顧問会社の運用が、ファンドの投資基本方針、投資対象、投資制限およ
         び運用委託契約に沿う形で行われているか、遵守状況の確認等を行います。
        ・ＢＮＹメロン・グループ（「ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション」の傘
         下にある運用会社等のグループ企業）のリサーチ力・運用ノウハウを活用します。
        （注）上記の運用体制は2021年11月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
      定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行って
      います。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務及び第二種金融商品取引業を行っています。
      2021年10月末現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計は次のとおりです。（ただし、
      親投資信託を除きます。）
                                         純資産額合計

                 ファンドの種類                  本数
                                          （百万円）
          公募証券投資信託                           20       202,241
             追加型株式投資信託                       20       202,241
             追加型公社債投資信託                        0          0
             単位型株式投資信託                        0          0
             単位型公社債投資信託                        0          0
          私募証券投資信託                           13       785,596
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                    合　計                 33       987,837
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    ３【委託会社等の経理状況】
      1.　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令

        第59号）第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日　内
        閣府令第52号）に基づいて作成しております。
      2.　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（自                                             2020年4月1日至

        2021年3月31日）の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により監査を受けております。
      3.　財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1）【貸借対照表】

                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
                                （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
     資産の部
       流動資産
         現金・預金                              5,342,771                6,586,682
         未収委託者報酬                               938,538                794,196
         未収運用受託報酬                              5,305,931                2,756,632
         未収収益                               163,040                258,028
         未収入金                                19,979                35,336
         未収消費税等                                   -            147,501
         前払費用                                58,390                37,147
                                         6,861               16,664
         仮払金
         流動資産計                              11,835,514                10,632,190
       固定資産
         有形固定資産
           器具備品                       *1        1,056       *1         895
           有形固定資産計                               1,056                 895
         無形固定資産
                                         17,070                   -
           ソフトウェア
           無形固定資産計                              17,070                   -
         投資その他の資産
           投資有価証券                               1,849                2,483
           長期差入保証金                              120,832                146,496
                                        236,733                253,418
           繰延税金資産
           投資その他の資産計                              359,415                402,398
         固定資産計                               377,542                403,293
       資産合計                               12,213,056                11,035,484
     負債の部
       流動負債
         未払金                               164,611                175,027
         未払費用                              4,865,779                2,423,246
         預り金                               150,769                121,266
         仮受金                                17,197                24,747
         未払法人税等                               249,795                440,905
         未払消費税等                               202,105                   -
         賞与引当金                               155,329                117,511
         流動負債計                              5,805,588                3,302,705
       固定負債
                                        485,404                516,256
         退職給付引当金
         固定負債計                               485,404                516,256
       負債合計                                6,290,993                3,818,961
     純資産の部
       株主資本
         資本金                               795,000                795,000
         資本剰余金
                                        695,000                695,000
           資本準備金
           資本剰余金合計                              695,000                695,000
         利益剰余金
           その他利益剰余金
                                       4,432,167                5,726,187
            繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                            4,432,167                5,726,187
         株主資本合計                              5,922,167                7,216,187
       評価・換算差額等
                                         △  104
                                                          335
           その他有価証券評価差額金
                                         △  104
         評価・換算差額等合計                                                 335
       純資産合計                                5,922,063                7,216,523
     負債・純資産合計                                 12,213,056                11,035,484
                                53/70


                                                          EDINET提出書類
                                  ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）【損益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月      1日       （自   2020年4月      1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
     営業収益
       委託者報酬                                5,443,591                3,830,065
       運用受託報酬                                7,698,964                6,166,840
                                        857,216                912,320
       その他営業収益
       営業収益計                               13,999,773                10,909,226
     営業費用
       支払手数料                                2,322,911                1,572,346
       広告宣伝費                                  80,545                45,027
       調査費                                7,465,799                4,857,216
       通信費                                  4,881                6,498
       印刷費                                  9,324                8,668
       協会費                                  14,971                14,046
       その他の営業雑経費                                  5,544                5,800
       営業費用計                                9,903,977                6,509,603
     一般管理費
       役員報酬                                 100,800                96,657
       給与・手当                                1,059,503                1,011,475
       賞与引当金繰入額                                 155,329                117,511
       賞与                                 375,949                295,274
       退職給付費用                                 103,292                110,383
       交際費                                  3,817                 110
       旅費交通費                                  31,624                2,695
       租税公課                                  44,491                51,586
       不動産賃借料                                 192,746                199,388
       事務委託費                                 475,787                450,358
       固定資産減価償却費                                  18,017                17,231
                                        152,735                131,235
       諸経費
       一般管理費計                                2,714,095                2,483,908
     営業利益                                  1,381,700                1,915,714
     営業外収益
       受取利息                                   194                24
       受取配当金                                    82               418
       為替差益                                    -             24,655
                                         1,218                1,220
       雑収入
       営業外収益計                                  1,495               26,319
     営業外費用
       支払利息                                    2                -
                                         17,792                   -
       為替差損
       営業外費用計                                  17,794                   -
     経常利益                                  1,365,401                1,942,033
     特別損失
                                            -             48,000
       特別退職金
       特別損失計                                    -             48,000
     税引前当期純利益                                  1,365,401                1,894,033
     法人税、住民税及び事業税
                                        463,129                616,893
                                       △  22,354              △  16,878
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   440,774                600,014
     当期純利益                                   924,626               1,294,019
    （3）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自         2019年4月      1日　至     2020年3月31日）
                                                     （単位：千円）
                                54/70



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                               評価・換算
                               株主資本
                                               差　額　等
                         資本剰余金       利益剰余金
                                                       純資産合計
                                 そ　の　他
                                        株主資本      その他有価証券
                                 利益剰余金
                    資本金
                                        合　　計       評価差額金
                         資本準備金
                                 繰越利益
                                 剰  余  金
      当期首残高               795,000       695,000      3,507,540       4,997,540           278    4,997,819
      当期変動額
       当期純利益                             924,626       924,626               924,626
       株主資本以外の項目
                                                   △  383     △  383
       の当期変動額（純額）
                                                   △  383
      当期変動額合計                  -       -    924,626       924,626               924,243
                                                   △  104
      当期末残高               795,000       695,000      4,432,167       5,922,167               5,922,063
     当事業年度（自         2020年4月      1日　至     2021年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                                               評価・換算
                               株主資本
                                               差　額　等
                         資本剰余金       利益剰余金
                                                       純資産合計
                                 そ　の　他
                                        株主資本      その他有価証券
                                 利益剰余金
                    資本金
                                        合　　計       評価差額金
                         資本準備金
                                 繰越利益
                                 剰  余  金
                                                   △  104
      当期首残高               795,000       695,000      4,432,167       5,922,167               5,922,063
      当期変動額
       当期純利益                            1,294,019       1,294,019               1,294,019
       株主資本以外の項目
                                                    440       440
       の当期変動額（純額）
      当期変動額合計                  -       -   1,294,019       1,294,019           440    1,294,459
      当期末残高               795,000       695,000      5,726,187       7,216,187           335    7,216,523
    [注記事項]

    （重要な会計方針）

     1.  有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
         時価のあるもの
          期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
         動平均法により算定）を採用しております。
     2.  固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産
         定率法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           器具備品　　15年～20年
     (2)  無形固定資産
         定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可
        能期間（5年）に基づく定額法によっております。
     3.  引当金の計上基準

     (1)  賞与引当金
         従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給対象期間に応じた支給見込額を計上しております。
     (2)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末
        自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     4.  その他財務諸表作成のための重要な事項

                                55/70


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         消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
    （重要な会計上の見積り）

      該当事項はありません。
    （未適用の会計基準等）

     ・「収益認識に関する会計基準」
      （企業会計基準第29号            令和2年3月31日         企業会計基準委員会）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
      （企業会計基準適用指針第30号                令和2年3月31日         企業会計基準委員会）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
      （企業会計基準適用指針第19号                令和2年3月31日         企業会計基準委員会）
     (1)  概要

         国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
        包括的な会計基準の開発を行い、平成26年5月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
        IFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年1月1日以後開始する
        事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
        え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
        せて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
        号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
        取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
        実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加す
        ることとされております。
     (2)  適用予定日

        2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     ・「時価の算定に関する会計基準」

      （企業会計基準第30号            令和元年7月4日         企業会計基準委員会）
     ・「金融商品に関する会計基準」
      （企業会計基準第10号            令和元年7月4日         企業会計基準委員会）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
      （企業会計基準適用指針第31号                令和元年7月4日         企業会計基準委員会）
     (1)  概要

         国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ
        同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
        米国会計基準においてはAccounting                   Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」）を定め
        ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
        示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
        会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
        な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
        ら、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてき
        た実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他
        の取扱いを定めることとされております。
     (2)  適用予定日

        2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
     ＊1　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度

                                （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
      器具備品                                 2,506千円                2,668千円
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自         2019年4月1日　至          2020年3月31日）
     1.発行済株式総数に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首            増　　　　加           減　　　　少           当事業年度末
         普通株式          15,900　株              -           -         15,900　株
     2.配当に関する事項

        該当事項はありません。
     当事業年度（自         2020年4月1日　至          2021年3月31日）

     1.発行済株式総数に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首            増　　　　加           減　　　　少           当事業年度末
         普通株式          15,900　株              -           -         15,900　株
     2.配当に関する事項

        該当事項はありません。
    （リース取引関係）

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

     1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針

         当社は主に投資信託委託業務、投資顧問業務及び投資一任契約に関する業務を行っています。これ
        らの事業により生じる営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬の管理はきわめて重要で
        あると認識しております。
         事業推進目的のために自社設定の投資信託への投資を行っており、これらの運用方針につきまして
        は取締役会へ報告を行い、管理しております。
         これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に
        限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
         また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は当社設定の
        投資信託に対するシードマネーであり、市場価格の変動リスクに晒されております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         営業債権については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし取引相手ごとに期日及び残高
         を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       ②  市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         投資有価証券の市場リスクについては、時価を定期的に把握することで管理を行っております。為
         替リスクについては、一定限度を超える預金残高について円転を行う等により管理を行っておりま
         す。
       ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
         動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
        価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
        件によった場合、当該価額が異なることがあります。
     2.  金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度（2020年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                         貸借対照表計上額                 時価            差額
      (1)現金・預金
                               5,342,771              5,342,771               -
      (2)未収委託者報酬
                                938,538              938,538              -
      (3)未収運用受託報酬
                               5,305,931              5,305,931               -
      (4)投資有価証券
        その他の有価証券
                                 1,849              1,849            -
      資産計                        11,589,089              11,589,089               -

      (1)未払費用                         4,865,779              4,865,779               -
      負債計                         4,865,779              4,865,779               -
     当事業年度（2021年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                         貸借対照表計上額                 時価            差額
      (1)現金・預金
                               6,586,682              6,586,682               -
      (2)未収委託者報酬
                                794,196              794,196              -
      (3)未収運用受託報酬
                               2,756,632              2,756,632               -
      (4)投資有価証券
        その他の有価証券
                                 2,483              2,483            -
      資産計                        10,139,993              10,139,993               -

      (1)未払費用                         2,423,246              2,423,246               -
      負債計                         2,423,246              2,423,246               -
     (注1)   金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項

     資　産

     (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬、(3)           未収運用受託報酬
         これらは、短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によって
        おります。
     (4)  投資有価証券
         投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によって
        おります。
     負　債

     (1)  未払費用
         短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
     (注2)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

     前事業年度（2020年3月31日）

                                    1年超         5年超
                         1年以内          5年以内         10年以内          10年超
                          (千円)          (千円)          (千円)         (千円)
       現金・預金                    5,342,771              -         -          -
       未収委託者報酬                     938,538             -         -          -
       未収運用受託報酬                    5,305,931              -         -          -
            合　　計              11,587,240               -         -          -

     当事業年度（2021年3月31日）

                                58/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                    1年超         5年超
                         1年以内          5年以内         10年以内          10年超
                          (千円)          (千円)          (千円)         (千円)
       現金・預金                    6,586,682              -         -          -
       未収委託者報酬                     794,196             -         -          -
       未収運用受託報酬                    2,756,632              -         -          -
            合　　計              10,137,510               -         -          -

    （有価証券関係）

     1.  その他有価証券
     前事業年度（2020年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                                    貸借対照表
            区  分               種  類                   取得原価         差  額
                                     計上額
                                                         △  151
                      投資信託受益証券                 1,849         2,000
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                                         △  151
                      小　計                 1,849         2,000
                                                         △  151
                   合　計                     1,849         2,000
     当事業年度（2021年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                                    貸借対照表
            区  分               種  類                   取得原価         差  額
                                     計上額
                      投資信託受益証券                 2,483         2,000          483
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      小　計                 2,483         2,000          483
                   合　計                     2,483         2,000          483
     2.  売却したその他有価証券

     前事業年度（自         2019年4月1日　至          2020年3月31日）

        該当事項はありません。
     当事業年度（自         2020年4月1日　至          2021年3月31日）

        該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

      該当事項はありません。
    （退職給付関係）

     1.  採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採用しておりま
      す。当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま
      す。
     2.  退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                 前事業年度                当事業年度
                               （自   2019年4月      1日        （自   2020年4月      1日
                              　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      退職給付引当金期首残高                               423,795千円                485,404千円
      退職給付費用                                79,102千円                87,004千円
      退職給付の支払額                               △17,493千円                △56,153千円
      退職給付引当金期末残高                               485,404千円                516,256千円
     3.  退職給付費用に関する事項

                                 前事業年度                当事業年度
                               （自   2019年4月      1日        （自   2020年4月      1日
                              　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      勤務費用                                79,102千円                87,004千円
                                59/70

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      確定拠出年金制度に基づく要拠出額                                24,190千円                23,378千円
      退職給付費用                               103,292千円                110,383千円
    （ストック・オプション等関係）

      該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2020年3月31日）                 （2021年3月31日）
      繰延税金資産
                                     11,118    千円             19,218    千円
      　未払費用否認
                                     8,522　     〃            13,156　     〃
      　未払事業税
                                     6,330　     〃            12,049　     〃
      　未払特別法人事業税
                                     47,561　     〃            35,981　     〃
      　賞与引当金
                                    148,830　      〃           158,077　      〃
      　退職給付引当金
                                       46　   〃               -　  〃
      　投資有価証券
                                     14,287　     〃            15,081　     〃
      　敷金償却
                                      255　   〃               -　  〃
      　税務上の繰延資産
                                    236,733     千円            253,566     千円
      繰延税金資産合計
      繰延税金負債

                                       - 千円               148  千円
      　投資有価証券
                                       - 千円                - 千円
      繰延税金負債計
                                    236,733     千円            253,418     千円
      繰延税金資産の純額
     2.  法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

      なった主要な項目別の内訳
                                 前事業年度                 当事業年度
                               （2020年3月31日）                 （2021年3月31日）
                                          ％                 ％
      法定実効税率                                  30.6                 30.6
      　（調整）
      　　住民税均等割                                   0.2                 0.1
      　　役員賞与                                   1.4                 0.9
      　　交際費否認                                   0.1                 0.0
      　　その他                                   0.0                 0.1
                                        32.3                 31.7

      税効果適用後の法人税等の負担率
    （持分法損益等）

      該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

      該当事項はありません。
    （賃貸等不動産関係）

      該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

     セグメント情報

      当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

     前事業年度（自         2019年4月1日　至          2020年3月31日）

                                60/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     1.  製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                     委託者報酬          運用受託報酬          その他営業収益             合計
      外部顧客への売上高                 5,443,591          7,698,964           857,216         13,999,773
     2.  地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                     （単位：千円）
          日本         ヨーロッパ            アメリカ            その他            合計
           9,839,598            631,005          3,523,542             5,625        13,999,773
     （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
     (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
        記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
                顧客の名称又は氏名                       売上高        関連するセグメント名
      ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド                                 3,424,589       投資運用業
      Ａ社　(注)                                 3,873,310       投資運用業
     （注）Ａ社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
     当事業年度（自         2020年4月1日　至          2021年3月31日）

     1.  製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                     委託者報酬          運用受託報酬          その他営業収益             合計
      外部顧客への売上高                 3,830,065          6,166,840           912,320         10,909,226
     2.  地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                     （単位：千円）
          日本         ヨーロッパ            アメリカ            その他            合計
           6,151,657           1,116,781           3,635,101             5,685        10,909,226
     （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
     (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
        記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
                顧客の名称又は氏名                       売上高        関連するセグメント名
      ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド                                 3,428,373       投資運用業
      Ａ社　(注)                                 1,703,063       投資運用業
     （注）Ａ社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
    （関連当事者情報）

     1.  関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
        前事業年度（自         2019年4月1日　至          2020年3月31日）
          該当事項はありません。
        当事業年度（自         2020年4月1日　至          2021年3月31日）

          該当事項はありません。
     (2)  財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

        前事業年度（自         2019年4月1日　至          2020年3月31日）
                                61/70


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        資本金        議決権等
                                     関連
                         又は    事業の    の所有              取引金額          期末残高
       種類     会社等の名称        所在地                 当事者    取引の内容            科目
                        出資金    内容   (被所有)               (千円)          (千円)
                                    との関係
                        (百万)        の割合
                                         投資一任
            BNYメロン・        英領
      親会社の                      資産運用         サービス    契約に係る           未収運用
           インターナショナル・         ケイマン     $0.001        なし                        848,504
      子会社                      業務         提供    取引の収入       3,185,317     受託報酬
          マネジメント・リミテッド          諸島
                                          (注1)
             メロン・                            営業費用
      親会社の               米国       資産運用         サービス
           インベストメンツ・              $0.5        なし        （調査費）       2,202,814     未払費用     490,110
      子会社              ボストン         業務         受入
           コーポレーション                              （注1）
            インサイト・                             営業費用
      親会社の               英国       資産運用         サービス
           インベストメント・              ￡46        なし        （調査費）     722,459　　　      未払費用     360,599
      子会社              ロンドン         業務         受入
          マネジメント・リミテッド                               （注1）
           ウォルター・スコット
                                         営業費用
      親会社の               英国       資産運用         サービス
           アンド  パートナーズ・
                        ￡0.025         なし        （調査費）       3,612,165     未払費用     3,420,679
      子会社             エジンバラ         業務         受入
                                         （注1）
             リミテッド
     （注1）     独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
        当事業年度（自         2020年4月1日　至          2021年3月31日）

                       資本金        議決権等
                                    関連
                        又は   事業の    の所有               取引金額          期末残高
       種類     会社等の名称        所在地                当事者    取引の内容             科目
                       出資金    内容   (被所有)                (千円)          (千円)
                                   との関係
                       (百万)        の割合
                                        投資一任
            BNYメロン・        英領
      親会社の                     資産運用         サービス    契約に係る            未収運用
           インターナショナル・         ケイマン    $0.001        なし                          816,918
      子会社                     業務         提供    取引の収入        3,189,102     受託報酬
           マネジメント・リミテッド         諸島
                                         (注1)
             メロン・                           営業費用
      親会社の              米国       資産運用         サービス
           インベストメンツ・             $0.5        なし        （調査費）        1,629,098     未払費用      357,185
      子会社             ボストン        業務         受入
           コーポレーション                             （注1）
            インサイト・                            営業費用
      親会社の              英国       資産運用         サービス
            インベストメント・             ￡46        なし        （調査費）     2,168,109　　　       未払費用     1,446,800
      子会社             ロンドン        業務         受入
           マネジメント・リミテッド                              （注1）
     （注1）     独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
     2.  親会社に関する注記

        ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント（ＡＰＡＣ）ホールディングス・リミテッド（非上場）
    （1株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月      1日       （自   2020年4月      1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      1株当たり純資産額                             372,456円80銭                453,869円38銭
      1株当たり当期純利益金額                             58,152円63銭                81,384円89銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため、記載して
     おりません。
     (注)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月      1日       （自   2020年4月      1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      当期純利益（千円）                               924,626               1,294,019
      普通株式に係る当期純利益（千円）                               924,626               1,294,019
      期中平均株式数                                15,900                15,900
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為
      が禁止されています。
    （1）   自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資
        者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがない
        ものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    （2）   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、若しく
        は取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
        めるものを除きます。）。
    （3）   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
        等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接
        な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下（4）（5）
        において同じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の
        当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者
        をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取引を行うこと。
    （4）   委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用
        財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
    （5）   上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投
        資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあ
        るものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

    （1）   定款の変更等
        定款の変更は、株主総会の決議が必要です。
    （2）   訴訟事件その他の重要事項
        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
        ん。また、訴訟はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    （1）   受託会社
      ①　名称　　　：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      ②　資本金の額：324,279百万円（2021年3月末現在）
      ③　事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
               づき信託業務を営んでおります。
      ＜参考：再信託受託会社の概要＞
       名称　　　　：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       資本金の額　：10,000百万円（2021年3月末現在）
       事業の内容　：銀行法に基づき、銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
               基づき信託業務を営んでおります。
       再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受
               託会社（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の全て
               を再信託受託会社へ移管することを目的とします。
    （2）   販売会社
                                  資本金の額
                  名　称                              事業の内容
                                (2021年3月末現在)
        1  楽天証券株式会社                         7,495百万円
                                           「金融商品取引法」に定める第
                      ※
        2                            6,000百万円
          東海東京証券株式会社                                 一種金融商品取引業を営んでお
                                           ります。
                      ※
        3                            3,000百万円
          十六ＴＴ証券株式会社
       ※  東海東京証券株式会社と十六ＴＴ証券株式会社は、本書提出日現在、募集・販売の取扱いを行って
         おりません。
    ２【関係業務の概要】

    （1）   受託会社　　：当ファンドの受託会社として信託財産の保管・管理・計算等を行います。なお、当
                ファンドにかかる信託事務の処理の一部について日本マスタートラスト信託銀行株式
                会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託
                にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
    （2）   販売会社　　：当ファンドの募集・販売の取扱いを行い、一部解約に関する事務、収益分配金・一部
                解約金・償還金の支払等に関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

     （1）   受託会社　　：該当事項はありません。
     （2）   販売会社　　：該当事項はありません。
    第３【その他】

    １　目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を採用し、ファンドの愛称、形態などを記載することがありま
      す。また、以下の内容を記載することがあります。
    （1）   金融商品取引法の規定に基づく目論見書である旨
    （2）   目論見書の使用開始日
    （3）   委託会社等の情報および受託会社に関する情報
    （4）   請求目論見書の入手方法および当該請求を行った場合は、その旨を記録しておくべきである旨
    （5）   信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
    （6）   商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき、事前に
        受益者の意向を確認する手続きを行う旨
    （7）   投資信託の財産は、信託法に基づき、受託会社において分別管理されている旨
    （8）   「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
    ２　届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
    （1）   届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
    （2）   届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
    ３　目論見書の別称として「投資信託説明書」という名称を使用する場合があります。
    ４　目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
    ５　交付目論見書に最新の運用実績を記載することがあります。
    ６　目論見書の巻末に「用語集」を掲載することがあります。
                                64/70


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                         独立監査人の監査報告書

                                                     2021年6月7日

    ＢＮＹ   メロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

     取締役会　御中
                          有限責任      あずさ監査法人

                            東京事務所

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士        三　上　和　彦
                           業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
    状況」に掲げられている             ＢＮＹ   メロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社の2020年4月1日
    から2021年3月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動
    計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及
    び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
      監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
      する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
      おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
      切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
      監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
      て存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

    （注）1．上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当

         社が別途保管しております。
        2．  XBRL   データは監査の対象には含まれていません。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                    2021年5月19日

    ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

     取　締　役　会　御　中
                          ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員

                                              久  保  直  毅
                                      公認会計士
                           業 務 執 行 社 員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）の
    2020年3月18日から2021年3月17日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算
    書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）の2021年3月17日現在の
    信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示
    しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・
    ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続
     企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務
    執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    （注）1．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

         保管しております。
        2．  XBRL   データは監査の対象には含まれていません。
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                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                   2021年11月17日

    ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

     取　締　役　会　御　中
                          ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員

                                              久  保  直  毅
                                      公認会計士
                           業 務 執 行 社 員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）の
    2021年3月18日から2021年9月17日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損
    益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、ＢＮＹメロン・リアル・リターン・ファンド（ＳＭＡ向け）（為替ヘッジあり）の2021年9
    月17日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2021年3月18日から2021年9月17日ま
    で）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＢＮＹメロン・インベストメン
    ト・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
    上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
    したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
     リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
     る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
     は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
     監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
     は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
     成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
     査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
     が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
     査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
     諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
     並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
     る。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

     ＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務
    執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    （注）1．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

         別途保管しております。
        2．  XBRL   データは中間監査の対象には含まれていません。
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