アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第24期(令和3年4月9日－令和3年10月8日)

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】              有価証券報告書

      【提出先】              関東財務局長殿

      【提出日】              2022年1月7日       提出

      【計算期間】              第24特定期間（自　2021年4月9日　至　2021年10月8日）

                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアル
                    コース）
                    第23特定期間（自　2021年4月9日　至　2021年10月8日）

                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）
                    第16特定期間（自　2021年4月9日　至　2021年10月8日）

                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコー
                    ス）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコー
                    ス）
      【ファンド名】              アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）

                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアル
                    コース）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコー
                    ス）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコー
                    ス）
                    アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）
      【発行者名】              アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】              代表取締役　ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】              東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【事務連絡者氏名】              石津　有希

      【連絡場所】              東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【電話番号】              03-3593-6113

      【縦覧に供する場所】              該当事項はありません。

                                  1/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
         各ファンドは、高水準のインカムゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用
         を行います。
    　＜ファンドの特色＞

      1.　各ファンドは、米ドル建のハイイールド債（高利回り債／投機的格付債）を実質的な主要投資
        対象とします。
       □　  各ファンドは、米ドル建のハイイールド債を主要投資対象とする外国籍投資信託「ストラク
         チュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド」または「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボン
         ド-ブラジルレアル」と、国内籍投資信託「ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専
                                       ※
         用）」を投資対象とするファンド・オブ・ファンズ方式                               で運用します。
        ※
         ファンド・オブ・ファンズとは複数の投資信託証券に投資する投資信託のことをいいます。投
         資信託証券を以下「投資信託」と記載します。
       □　  米ドル建のハイイールド債の運用は、ノムラ・コーポレート・リサーチ・アンド・アセット・

         マネージメント・インクが行います。
                                  2/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      2.　「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド」は、投資する外国籍投資信託におけ
        る為替取引が異なる6つのコースから構成されています。
       □　豪ドルコース、ブラジルレアルコース、メキシコペソコースおよびトルコリラコースでは、米
         ドル売り／取引対象通貨買いの為替取引を行います。
       □　円コースでは、為替変動リスクの低減を目的として、米ドル売り／円買いの為替取引（対円で
         の「為替ヘッジ」といいます）を行います。
       □　米ドルコースでは、対円での為替ヘッジを行いません。
        *本書での「取引対象通貨」は、「豪ドル」、「ブラジルレアル」、「メキシコペソ」、「トルコリラ」、
        「円」を指します。
      3.　各ファンドは、毎決算時（原則として毎月8日。休業日の場合は翌営業日とします）に、原則と







        して収益分配方針に基づき収益分配を行います。
       □　  分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当収入と売買益（評価益を含みま
         す）等の全額とします。
       □　  分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配
         対象額が少額の場合には分配を行わないことがあります。したがって、将来の分配金の支払い
         およびその金額について保証するものではありません。
       □　  留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき元本部分と同一の運用を
         行います。
        資金動向および市況動向等によっては、前記のような運用ができない場合があります。

                                  3/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                  4/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （注）普通分配金に対する課税については、後記「４                         手数料等及び税金」の「（5）課税上の取扱い」をご参照くださ












        い。
    各ファンドにつき5,000億円を限度として信託金を追加することができます。

    ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
                                  5/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                  6/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      〔ファンドの商品分類〕
    各ファンドは、追加型投信／海外／債券に属しています。
    ○商品分類表　　　　　　　　                 　○属性区分表
      単位型／     投資対象     投資対象資産                       投資対象         投資        為替
                        投資対象資産        決算頻度
     追加型      地域    （収益の源泉）                         地域        形態       ヘッジ
                        株式         年1回     グローバル

                        　一般
                        　大型株         年2回
                        　中小型株              日本
                                年4回                     ＜円コース＞
                株　　式        債券              北米       ファミリー           あり
          国　　内              　一般         年6回            ファンド         (フルヘッジ      )
     単位型           債　　券        　公債         （隔月）     欧州
                        　社債
          海　　外      不動産投信        　その他債券         年12回     アジア
                         クレジット属性        （毎月）
     追加型          その他資産         （　　）             オセアニア
          内　　外     （　　　　）                 日々                     ＜円コース
                        不動産投信              中南米                 以外＞
                資産複合                その他            ファンド・オブ           なし
                        その他資産※         （　　）     アフリカ       ・ファンズ
                        (投資信託証券
                        (債券   社債           中近東
                                      （中東）
                        (低格付債)))
                                      エマージング

                        資産複合
                        （　　　）
                        　資産配分固定型
                        　資産配分変更型
    （注）各ファンドが該当する商品分類・属性区分を網掛け表示しています。

    ＊属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお
      ります。
    ○商品分類の定義

    ・単位型／追加型
      「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とと
                もに運用されるファンドをいいます。
    ・投資対象地域
      「海外」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・投資対象資産（収益の源泉）
      「債券」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                                  7/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ○属性区分の定義
    ・投資対象資産
      「その他資産(投資信託証券(債券                  社債(低格付債))）」…目論見書または投資信託約款において、
                                     組入れている資産が主として投資信託証
                                     券であり、実質的に債券のうち社債（低
                                     格付債）を投資対象とする旨の記載があ
                                     るものをいいます。
    ・決算頻度
      「年12回（毎月）」…目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載が
                  あるものをいいます。
    ・投資対象地域
      「北米」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資
                産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
    ・投資形態

      「ファンド・オブ・ファンズ」…「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オ
                        ブ・ファンズをいいます。
    ・為替ヘッジ

    　　＜円コース＞
      「為替ヘッジあり」…目論見書または投資信託約款において、為替のフルヘッジまたは一部の資産
                  に為替のヘッジを行う旨の記載があるものをいいます。
      ＜円コース以外＞
      「為替ヘッジなし」…目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載が
                  あるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
      ※各ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。このため、組入れている資産を示

       す属性区分上の投資対象資産(その他資産(投資信託証券(債券                                 社債(低格付債))))と収益の源泉と
       なる資産を示す商品分類上の投資対象資産（債券）とが異なります。
    *前記は、一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき記載しております。商品分

    類・属性区分の全体的な定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
    （http://www.toushin.or.jp/                 ）をご参照ください。
    （２）【ファンドの沿革】

          豪ドルコース、ブラジルレアルコース
    　　　　　　2009年11月6日　                 信託契約締結、各ファンドの設定・運用開始
          円コース
            2010年4月28日        　信託契約締結、各ファンドの設定・運用開始
          米ドルコース、メキシコペソコース、トルコリラコース
            2013年10月11日　信託契約締結、各ファンドの設定・運用開始
                                  8/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【ファンドの仕組み】
        ①　ファンドの仕組み
                                  9/189




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      ファンドの関係法人および関係業務は以下の通りです。
                           ファンドの関係法人
        ※ 　投資信託契約









          委託会社と受託会社との間において「信託契約（投資信託約款）」を締結しており、委託会社および受託会
          社の業務、受益者の権利、受益権、投資信託財産の運用・評価・管理、収益の分配、信託の期間・償還等を
          規定しています。
        ※ 　募集・販売等に関する契約

          委託会社と販売会社との間において締結しており、販売会社が行う募集・販売等の取扱、収益分配金および
          償還金の支払、解約の取扱等を規定しています。
                                 10/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        ②　委託会社の概況
                                 11/189




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】
      各ファンドは、高水準のインカムゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行いま
      す。
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）＞

      ①当ファンドは、円建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（I5
       シェアクラス、米ドル）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である「ＣＡマネープール
       ファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水準のインカムゲイン
       の確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（I5シェアクラス、米ドル）」への投資比率は、
       原則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）＞

      ①当ファンドは、豪ドル建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
       （IH3シェアクラス、豪ドル）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である「ＣＡマネー
       プールファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水準のインカム
       ゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（IH3シェアクラス、豪ドル）」への投資比率
       は、原則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）＞

      ①当ファンドは、円建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド-ブ
       ラジルレアル（I4シェアクラス、円）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である「ＣＡ
       マネープールファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水準のイ
       ンカムゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド-ブラジルレアル（I4シェアクラス、円）」への
      投資比率は、原則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）＞

      ①当ファンドは、メキシコペソ建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・
       ボンド（IH13シェアクラス、メキシコペソ）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である
       「ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水
       準のインカムゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（IH13シェアクラス、メキシコペソ）」への投資
      比率は、原則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
                                 12/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）＞
      ①当ファンドは、トルコリラ建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボ
       ンド（IH12シェアクラス、トルコリラ）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である「Ｃ
       Ａマネープールファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水準の
       インカムゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（IH12シェアクラス、トルコリラ）」への投資比
       率は、原則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
    ＜アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）＞

      ①当ファンドは、円建の外国籍投資信託である「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
       （IH9シェアクラス、円）」の投資信託証券および円建の国内籍投資信託である「ＣＡマネープー
       ルファンド（適格機関投資家専用）」の投資信託証券を主要投資対象とし、高水準のインカムゲイ
       ンの確保と中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド（IH9シェアクラス、円）」への投資比率は、原
       則として90％以上とすることを基本とします。
      ③組入対象投資信託証券は、委託会社の判断により、変更されることがあります。
      ④資金動向、市況動向等によっては前記のような運用ができない場合があります。
      〔投資対象ファンドの選定方針〕

      委託会社は、アムンディ内外で運用される米ドル建のハイイールド債を主要投資対象とするファン
      ドとアムンディ・ジャパン株式会社が運用するマネーファンドを選定します。
      選定にあたっては、下記の点を選定のポイントとします。

      1.　投資対象ファンドの運用目的・運用方針が各ファンドの運用目的・運用方針に合致しているこ
         と。
      2.　投資対象ファンドにおいて運用体制およびプロセス・リスク管理・情報開示が明確および適
         切に行われていること。
      3.　投資対象ファンドまたはその運用者がその投資対象資産における運用において必要な運用実
         績があること。
      4.　各ファンドが投資対象ファンドを売買する場合、その決済が適切に行われること。
                                 13/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【投資対象】
        ＜各ファンド＞
                                   ※
        米ドル建のハイイールド債を実質的な主要投資対象                            とします。
          ※
            各ファンドは、以下の外国籍投資信託および国内籍投資信託を主要投資対象とします。
           なお、各ファンドはコマーシャル・ペーパー等の短期有価証券ならびに短期金融商品等に
           直接投資する場合があります。
             ファンド名                         投資対象
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
                         （I5シェアクラス、米ドル）円建
            米ドルコース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
                         （IH3シェアクラス、豪ドル）豪ドル建
             豪ドルコース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド-ブラジル
                         レアル（I4シェアクラス、円）円建
          ブラジルレアルコース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
                         （IH13シェアクラス、メキシコペソ）メキシコペソ建
           メキシコペソコース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
                         （IH12シェアクラス、トルコリラ）トルコリラ建
           トルコリラコース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
                         ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド
                         （IH9シェアクラス、円）円建
              円コース
                         ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
        ＊　組入対象投資信託証券は、変更されることがあります。
        ①投資対象資産の種類

         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          1）次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項
           で定めるものをいいます。以下同じ）
            イ．有価証券
            ロ．金銭債権
            ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます）
          2）次に掲げる特定資産以外の資産
            為替手形
        ②有価証券の指図範囲
         委託会社は、信託金を、外国籍投資信託「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド」ま
         たは「ストラクチュラ‐米国ハイ・イールド・ボンド-ブラジルレアル」の投資信託証券（投
         資信託および外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいい
         ます）ならびに投資証券および外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるもの
         をいいます）をいいます。以下同じ）と円建の国内籍投資信託の投資信託証券のほか、次の有
         価証券（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利
         を除くものとし、本邦通貨表示のものに限ります）に投資することを指図します。
         1）コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         2）外国または外国の者の発行する証券または証書で、1）の証券の性質を有するもの
         3）国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権
           証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を
           除きます）
                                 14/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         4）指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
           受益証券に限ります）
          なお、3）の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は買い現先取引（売
          戻し条件付の買い入れ）および債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことが
          できるものとします。
        ③金融商品の指図範囲
         委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引
         法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます）により運
         用することを指図することができます。
         1）預金
         2）指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託を除きます）
         3）コール・ローン
         4）手形割引市場において売買される手形
        ④金融商品による運用の特例
         前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
         託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記③の1）から4）までに掲
         げる金融商品により運用することの指図ができます。
                                 15/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 16/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用体制】
     委託会社の運用体制は、運用本部所属のファンド・マネージャーがファンドの運用指図を行う体制と
     なります。
      各ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
     ＊委託会社の運用成果のチェック・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、投資政策委







     員会（3名以上）
      ファンドの運用を行うに当たっての社内規程

       ・コンプライアンス・マニュアル
       ・運用担当者服務規程
       ・リスク管理体制に関する規程
       ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
       ・運用にかかる各種マニュアル
     関係法人に関する管理体制

     受託会社・・・・年1回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
    各ファンドの運用体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    （４）【分配方針】

        ①収益分配方針
          各ファンドは、毎決算時(毎月8日。休業日の場合は翌営業日とします)に、原則として次の方
          針により分配を行います。
        1)  分配対象収益の範囲
          分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当収入と売買益(評価益を含みま
          す)等の全額とします。
        2)  分配対象収益についての分配方針
          分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配
          対象額が少額の場合には分配を行わないこともあります。したがって、将来の分配金の支払い
          およびその金額について保証するものではありません。
                                 17/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        3)  留保益の運用方針
          留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
          用を行います。
        ②収益の分配

        1)  信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        (ⅰ)配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収益」と
          いいます）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除
          した後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金に充てるた
          め、その一部を分配準備積立金として積立てることができます。
        (ⅱ)売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下「売買益」といいます）は、諸経費、信託報
          酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、
          その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降
          の分配に充てるため、分配準備積立金として積立てることができます。
        (ⅲ)収益分配金にかかる収益調整金は、原則として、受益者毎の信託時の受益権の価額等に応じ
          て計算されるものとします。
        (ⅳ)収益調整金は、所得税法施行令第27条の規定によるもの（追加型証券投資信託の収益分配の
          うち非課税とされるもの）とし、受益者毎の信託時の受益権の価額と元本との差額をいい、原
          則として、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるものとし
          ます。また、受益者毎の信託時の受益権の価額等とは、原則として、受益者毎の個別元本をい
          い、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるものとします。
        2)  毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
        ③収益分配金の支払

        １）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
           者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
           者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込
           代金支払以前のために販売会社名義で記載または記録されている受益権については原則と
           して取得申込者とします）に、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日か
           らお支払いします（原則として決算日(休業日の場合は翌営業日)の翌営業日からお支払い
           します）。
        ２）上記１）の規定にかかわらず、別に定める契約（自動けいぞく投資契約）に基づいて収益
           分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社が委託会社の指定する預金口座に払込む
           ことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が販売会社に交付され
           ます。この場合、販売会社は受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の
           売付を行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されま
           す。
        ３）上記１）に規定する収益分配金の支払は、販売会社の営業所等において行うものとしま
           す。
        ４）受益者が、収益分配金について上記１）に規定する支払開始日から5年間その支払を請求し
           ないときはその権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
                                 18/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （５）【投資制限】
        各ファンドの信託約款で定める投資制限
        １）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。

       ２）「豪ドルコース、メキシコペソコース、トルコリラコース」
          外貨建資産（外貨建資産を組入可能な投資信託証券を含みます。）への投資割合には制限を
          設けません。
          「米ドルコース、円コース、ブラジルレアルコース」
          外貨建資産への直接投資は行いません。
        ３）デリバティブの直接利用は行いません。
        ４）株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます）への直接投資は行いません。
        ５）同一銘柄の投資信託証券への投資割合には制限を設けません。                                    ただし、当該投資信託証券が
          一般社団法人投資信託協会規則に定めるエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当し
          ないときは、当該投資信託証券への投資は、投資信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ６）資金の借入れの制限
         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴
           う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含
           みます）を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として
           資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます）の指図をすることができます。なお、
           当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
         (b）一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日か
           ら信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金
           支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間若しくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間
           が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価
           証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。
         (c）収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその
           翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (d）借入金の利息は信託財産中より支弁します。
        ７）  信用リスク集中回避のための投資制限
          一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
          ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率
          は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超える
          こととなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたがい
          当該比率以内になるよう調整を行うこととします。
                                 19/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【投資リスク】
    (1)  基準価額の変動要因
      各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として債券など値動きのある有価証券（外貨建
      資産には為替変動リスクがあります）に実質的に投資しますので、基準価額は変動します。した
      がって、     投資元本が保証されているものではありません。各                           ファンドの基準価額の下落により、損
      失を被り投資元本を割込むことがあります。各ファンドの運用による損益はすべて投資者に帰属し
      ます。    なお、投資信託は、預貯金とは異なります。
    ①  価格変動リスク
       各ファンドが主要投資対象とする外国籍投資信託は、主に米ドル建のハイイールド債（高利回り
       債／投機的格付債）を投資対象としています。債券の価格はその発行体の経営状況および財務状
       況、一般的な経済状況や金利、証券の市場感応度の変化等により価格が下落するリスクがありま
       す。一般的に金利が上昇した場合には債券価格は下落します。当該債券の価格が下落した場合に
       は、各ファンドの基準価額も下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
    ②　為替変動リスク
       ■豪ドルコース、ブラジルレアルコース、メキシコペソコース、トルコリラコース
      　・各ファンドの主要投資対象である外国籍投資信託は、主に米ドル建資産に投資し、原則として米
        ドル売り、取引対象通貨買いの為替取引を行います。そのため、各ファンドは円に対する取引対
        象通貨の為替変動の影響を受け、取引対象通貨の為替相場が円高方向に進んだ場合には、各ファ
        ンドの基準価額は下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。また、為替取引を行う
        際に米ドル建資産額と為替取引額を一致させることはできませんので、基準価額は円に対する米
        ドルの為替変動の影響を受ける場合があります。なお、為替取引を行う際に取引対象通貨の金利
        が米ドル金利より低い場合、米ドルと取引対象通貨との金利差相当分の費用（為替取引によるコ
        スト）がかかることにご留意ください。
                                           ※
       ・ 一部の取引対象通貨については、外国籍投資信託においてNDF取引                                    （ノン・デリバラブル・フォ
        ワード、直物為替先渡取引）を用いて為替                       取引を行います。NDF取引による価格は需給や当該通貨
        に対する期待等により、金利差から想定される為替取引の価格と大きく乖離し、当該金利差から
        想定される期待収益性と運用成果が大きく異なる場合があります。
        ※
         NDF取引とは、現物通貨の取引規制が厳しい通貨や為替市場が未成熟な通貨の為替取                                             引を行う
         場合に、あらかじめ約定したNDFレートと満期時の直物為替レートとの差から計算される差金の
         みを米ドルまたはその他主要通貨で決済する相対取引です。
       ■米ドルコース
       当ファンドの主要投資対象である外国籍投資信託は、主に米ドル建資産に投資し、原則として対
        円での為替ヘッジを行いませんので、円に対する米ドルの為替変動の影響を大きく受けます。円
        高になった場合、投資する外貨建資産の円貨建価値が下落し、ファンドの基準価額が下落する要
        因となり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
       ■円コース
        当ファンドの主要投資対象である外国籍投資信託は、主に米ドル建資産に投資し、原則として対
        円での為替ヘッジを行うことで為替変動リスクの低減を図ります。ただし、当該為替ヘッジに
        よって為替変動リスクを完全に排除できるものではなく、円に対する米ドルの為替変動の影響を
        受ける可能性があります。なお、為替ヘッジを行う際に円金利が米ドル金利より低い場合、米ド
        ルと円との金利差相当分の費用（為替ヘッジコスト）がかかることにご留意ください。
                                 20/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ③  流動性リスク
       各ファンドに対して短期間で大量の換金の申込があった場合には、各ファンドの主要投資対象であ
       る外国籍投資信託において、組入有価証券の売却および為替取引の解消を行いますが、ハイイール
       ド債および為替市場の特性から市場において十分な流動性が確保できない場合があり、その場合に
       は市場実勢から想定される妥当性のある価格での組入有価証券の売却および為替取引の解消が出来
       ない場合、あるいは当該換金に十分対応する金額の組入有価証券の売却および為替取引の解消が出
       来ない場合があります。この場合、各ファンドの基準価額の下落要因となり、損失を被り投資元本
       を割込むことがあります。
    ④  信用リスク
      ・発行体の財務内容の悪化等により債券の元金や利金等の支払といった発行体による債務の履行が遅
       滞する、あるいは履行されないリスクです。また為替取引等の金融取引の相手方が債務を履行しな
       いリスクです。各ファンドが実質的に投資する債券の発行体や主要投資対象の外国籍投資信託が行
       う為替取引等の取引相手方等の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化を含む
       信用状況等の悪化という事態は信用リスクの上昇を招くことがあり、その場合には実質的に投資す
       る債券の価格の下落および為替取引等に障害が生じ、不測のコスト上昇等を招くことがあります。
       この場合、各ファンドの基準価額の下落要因となり、損失を被り投資元本を割込むことがありま
       す。
      ・債券の発行体等および為替取引等の取引相手方が破産した場合は、投資資金の全部あるいは一部を
       回収できなくなることがあります。その結果、各ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元
       本を割込むことがあります。
     ・各ファンドの主要投資対象である外国籍投資信託（ファンド）は主にダブルB格〔BB＋格
       （S&P）/Ba1格（ムーディーズ）〕以下のハイイールド債（高利回り債／投機的格付債）を投資対
       象としているため、トリプルB格〔BBB－格（S&P）/Baa3格（ムーディーズ）〕以上の投資適格債を
       主要投資対象とするものに比べて信用リスクが高くなります。
    ⑤  金利変動リスク
       債券価格は、金利変動により変動します。一般的に金利が上昇した場合には債券価格は下落し、各
       ファンドの基準価額が下落する要因になり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
       債券の償還までの期間が長ければ長いほど、その債券価格の下落幅は大きくなる可能性がありま
       す。
    ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。

    （2）その他の留意点

    ①  各ファンドの繰上償還
       各ファンドの受益権の残存口数が10億口を下回った場合等には、信託を終了させることがありま
       す。
    ②  ハイイールド債への投資に関する留意点
       ハイイールド債（高利回り債/投機的格付債）とは、格付機関によりダブルB格〔BB＋格
       （S&P）/Ba1格（ムーディーズ）〕以下に格付されている社債をいい、より高い信用格付を有する
       債券に比べて、通常、より高い利回りを提供する一方で組入債券の価格は大きく変動すると考えら
       れます。各ファンドが外国籍投資信託を通じて投資する債券に債務不履行が発生した場合、または
       そうした事態が予測される場合、あるいは格付機関により信用格付が格下げされた場合等には、当
       該債券の価格は下落し、その影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要因となります。また、
       ハイイールド債（高利回り債/投機的格付債）は、金利の変化につれて価格が変動する債券として
       の性格を持つとともに、株式に類似した特質を併せ有しています。このため、個々の発行体の業
       績、財務内容の変化や全般的な景気動向の影響を強く受け、債券価格は格付の引上げ、引下げ、信
       用市場の動向などによって上下に大きく変動します。
    ③  分配金に関する留意点
                                 21/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      ・分配金は当該期に各ファンドが得る利子・配当等収入、売買益、評価益を超えて支払われることが
       あり、投資者の各ファンドの購入価額によっては、分配金は実質的に元本からの払戻し部分を含む
       こ とになる場合があります。また、各ファンドの純資産は分配金支払い後に減少することになり、
       基準価額の下落要因となります。基準価額に対する分配金の支払率は各ファンドの収益率を示すも
       のではありません。
      ・各ファンドは、毎決算時に、原則として収益分配方針に基づいて分配を行いますが、分配金額はあ
       らかじめ確定しているものではなく、各ファンドの運用状況（基準価額水準および市況動向）等に
       よっては分配を行わないこともあります。
    ④  規制の変更に関する留意点
      ・各ファンドの運用に関連する国または地域の法令、税制および会計基準等は今後変更される可能性
       があります。
      ・将来、規制が変更された場合、各ファンドは重大な不利益を被る可能性があります。
      ・為替取引の取引対象通貨の発行国において資本規制、税制、為替制度等の変化による直接的あるい
       は間接的な影響から、当該通貨においてNDF取引、為替先物等を含む為替レートの価格形成が大き
       く歪んだり、流動性の確保に困難が生じたり、取引コストが増大する等の可能性があります。それ
       により、主要投資対象の外国籍投資信託において不利な価格での取引を強いられる場合や為替取引
       等が適切に実行できなくなる場合があり、選択コースによっては損失を被ることがあります。
    ⑤  流動性リスクに関する留意事項
       各ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
       市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
       待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
       準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金
       のお支払が遅延する可能性があります。
    ⑥  その他
      ・前記以外にも、実質組入有価証券の売買委託手数料、信託報酬、監査費用の負担およびこれらに対
       する消費税等の負担による負の影響が存在します。
      ・証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政変、
       経済事情の変化もしくは政策の変更等の諸事情により閉鎖されることや不測の事態に陥ることがあ
       ります。この場合、各ファンドの運用が影響を被って基準価額が下落することがあり、その結果、
       投資元本を下回る可能性があります。基準価額の正確性に合理的な疑いがあると判断した場合、委
       託会社は途中換金の受付を一時的に中止することがあります。
      ・投資環境の変化などにより、継続申込期間の更新を行わないことや、申込の受付を停止することが
       あります。この場合は、新たに各ファンドを購入できなくなります。
    (3）投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

      ・投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
      ・投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、
       登録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対象ではありませ
       ん。
    (4）投資信託についての一般的な留意事項

       投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申し上げ
       ます。
     ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（登録金融機関は販売の窓口となりま
      す）。
     ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります）に投資するため、投
       資元本および分配金が保証された商品ではありません。
                                 22/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことになりま
      す。
     ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中には信託報酬およびその他の費用等がかかり
      ます。
     ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ)の
       適用はありません。
    (5)  リスク管理体制

       委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
       ・　運用パフォーマンスの評価・分析
           リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パ
           フォーマンスの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
       ・　運用リスクの管理
            リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリング
            を行い、運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、コン
            プライアンス部は運用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行っており、
            重大なコンプライアンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な
            方策を講じます。
       前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行います。

       なお、流動性リスク管理体制は以下のとおりです。

       ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモ
        ニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
       ・取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督し
        ます。
       各ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

                                 23/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 24/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 25/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 26/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
          申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に販売会社が独自に定める料率を乗じ
          て得た金額とします。ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。
          申込手数料については、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合せ
          ください。
            料率上限（本書作成日現在）                             役務の内容
                             商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、
               3.3%（税抜3.0%）
                             ならびに購入に関する事務コストの対価として販売
                             会社にお支払いいただきます。
           販売会社によっては「スイッチング」（ある投資信託の換金による手取額をもって、他の投




           資信託を買付けること）によるファンドの取得申込みを取扱う場合があります。スイッチン
           グは、販売会社でお買付いただいた投資信託のうち、販売会社が指定するものとの間で可能
           です。スイッチングの際には、購入時および換金時と同様に、費用・税金がかかる場合があ
           ります。スイッチングのお取扱い内容は販売会社によって異なりますので、ご注意くださ
           い。スイッチングの取扱い等についての詳細は、販売会社にお問合せください。
    （２）【換金（解約）手数料】

          換金（解約）手数料はかかりません。
          ただし、当該換金時（途中解約時）には、換金申込受付日の翌営業日の基準価額に0.1％の
                   ※
          信託財産留保額         が差引かれます。
          ※
           途中換金に対応して有価証券等の取引を行う場合には、売買委託手数料等のコストが発生する他、組入有
           価証券等の市場価格が変動するリスクを投資信託財産が負うことになります。
           信託財産留保額は、こうしたコスト等の負担について、受益者間の公平性に資する目的で導入されていま
           す。この信託財産留保額は、ファンド自体に留保されます。
                                 27/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【信託報酬等】
         信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に対し年率0.968％（税抜0.88%）を乗じて得た金額
         とし、各ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
         信託報酬の配分は以下の通りとします。
         信託報酬は、毎計算期間末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。








         委託会社は、受託会社の同意のうえ、前記に規定する率以内で信託報酬率を変更することがで
         きます。
                                 28/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       なお、各ファンドは、主として投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。
       前記信託報酬の他に、投資対象となる組入投資信託証券ごとに信託報酬がかかります。
       各ファンドが投資対象とする投資信託証券とその信託報酬は次の通りです。

       各ファンドが投資対象とする                           信託報酬

           投資信託証券
      ストラクチュラ-米国ハイ・イー                   年率0.63%以内
      ルド・ボンド
      （ルクセンブルク籍）
      ストラクチュラ-米国ハイ・イー                   年率0.63%以内
      ルド・ボンド‐ブラジルレアル
      （ルクセンブルク籍）
                         年率0.385%（税抜0.35%）以内
      ＣＡマネープールファンド
      （適格機関投資家専用）
                          各月毎に決定するものとし、前月の最終
      （日本籍）
                          営業日の翌日から当月の最終営業日まで
                          の信託報酬率は、各月の前月の最終5営業
                          日における無担保コール翌日物レートの
                          平均値に0.3を乗じて得た率（以下「当該
                          率」といいます）に応じて次に掲げる率
                          とします。
                          1．当該率が0.35%以下の場合：当該率
                            （当該率が、委託会社が任意に定め
                            る率以下の場合は、任意に定める率
                            とします。ただし、任意に定める率
                            は0.05%以下とします。）
                          2．当該率が0.35%超の場合：年10,000分
                            の35
       したがって、当該信託報酬を考慮した場合のファンドの実質的な負担の上限は、年率1.598％（税

         ※
      込）   となります。
      ※
        各ファンドの信託報酬年率0.968%（税込）に投資対象とする投資信託証券のうち信託報酬が最大
       のもの（年率0.63%）を加算しております。各ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によっ
       ては、実質的な信託報酬率は変動します。
    　◆上記の信託報酬等は、本書作成日現在のものです。

    （４）【その他の手数料等】

      ①信託事務等の諸費用および監査報酬
       1)信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利
         息は、投資者の負担とし、信託財産中から支払われます。
       2)信託財産の財務諸表の監査費用                  (消費税等相当額を含みます)は、毎年4月および10月に到来す
         る計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁することを原則とします。
      ②各ファンドの実質組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料
        信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料に対する消費税等相当額、CP、CD、預金、
        指定金銭信託、コール・ローンおよび手形割引等に要する費用ならびに外国における資産の保
        管等に要する費用についても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手数料や税
        金は信託財産が負担しますが、売買委託手数料等は国や市場によって異なります。また、売買
        金額によっても異なります。
                                 29/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       ＊その他、組入投資信託証券においては、ルクセンブルクの年次税（年率0.01％）のほか、管理
         費用、受託費用、監査費用および有価証券売買委託手数料等がかかります。
      　＊その他の手数料等の合計額については運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上
         限額等を表示することはできません。
       ＊費用の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することはできません。
    （５）【課税上の取扱い】

        日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2021年9月末現在の内容に基づいて記載
       しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容が
       変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公募株式
       投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用となった場合
       には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        ①  個人の受益者に対する課税
        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
                              ※
         ます。なお、原則として申告分離課税                      または総合課税により確定申告を行う必要があります
         が申告不要制度を選択することができます。
                                                        ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                        20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
              税率
         ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上
           場株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、
           償還損を含みます。）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の
           利子所得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式
           等の配当所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失
           の金額については、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
          （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
         ＊公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。少額投資非課税制度「愛
           称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
           信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用になれるの
           は、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。ま
           た、20歳未満の居住者などを対象とした同様の非課税措置（ジュニアNISA）もあります。な
           お、他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社
           にお問合せください。
        ②  法人の受益者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額
         について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。源泉徴
         収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                           15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）

              税率
          （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
        ③  個別元本について
         1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料
           は含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
         2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつ
           ど、その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
                                 30/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算
           出が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などに
           よ り把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
         4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本
                            ※
           から元本払戻金（特別分配金）                  を控除した額が、その後の個別元本となります。
           ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                              収益分配金の課税について」をご
            参照ください。
        ④  収益分配金の課税について
          追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
         る「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分が
         あります。
          受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額
         の場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金とな
         り、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部
         分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を
         控除した額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った
         場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その
         後の受益者の個別元本となります。
            ※上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証する





             ものではありません。
            ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
                                 31/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    以下は2021年10月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    （１）【投資状況】

    信託財産の構成
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本              22,899,949           0.39
     投資証券                         ルクセンブルク             5,691,720,857            98.28
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              76,182,658           1.31
                 合計（純資産総額）                         5,790,803,464            100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。以下同じ。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本              24,717,274           0.33
     投資証券                         ルクセンブルク             7,257,428,928            98.33
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              98,265,646           1.33
                 合計（純資産総額）                         7,380,411,848            100.00
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」

              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本               1,065,678           0.22
     投資証券                         ルクセンブルク              463,003,200           97.44
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              11,070,696           2.32
                 合計（純資産総額）                          475,139,574           100.00
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」

              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本               2,750,806           0.15
     投資証券                         ルクセンブルク             1,718,671,200            98.55
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              22,385,183           1.28
                 合計（純資産総額）                         1,743,807,189            100.00
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」

              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本                295,363          0.04
     投資証券                         ルクセンブルク              661,737,219           97.65
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              15,575,930           2.29
                 合計（純資産総額）                          677,608,512           100.00
                                 32/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」
              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                         日本                139,579          0.02
     投資証券                         ルクセンブルク              503,873,954           97.98
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              10,237,776           1.99
                 合計（純資産総額）                          514,251,309           100.00
    その他の資産の投資状況

    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
          資産の種類                国/地域
                                         評価額（円）            投資比率(%)
                           日本
         為替予約取引（売建）                                     45,585,386           0.78
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」

    該当事項はありません。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド（IH3シェアクラス、豪ドル）                  798,700.874     7,129.64    5,694,455,289      7,126.22    5,691,720,857      98.28
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                  22,815,532      1.0037    22,899,949      1.0037    22,899,949     0.39
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。以下同じ。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド-ブラジルレアル（I4シェアクラス、円）                 3,464,166.553      2,093.00    7,250,500,595      2,095.00    7,257,428,928      98.33
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                  24,626,158      1.0037    24,717,274      1.0037    24,717,274     0.33
                                 33/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」
                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド（IH9シェアクラス、円）                    88,800   5,218.92     463,440,200     5,214.00     463,003,200     97.44
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                   1,061,750     1.0037     1,065,678     1.0037     1,065,678     0.22
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」

                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド（I5シェアクラス、米ドル）                    243,300    6,953.00    1,691,664,900      7,064.00    1,718,671,200      98.55
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                   2,740,666     1.0037     2,750,806     1.0037     2,750,806     0.15
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」

                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド（IH13シェアクラス、メキシコペソ）                  182,686.543     3,614.30     660,284,362     3,622.25     661,737,219     97.65
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                    294,275     1.0037      295,363    1.0037      295,363    0.04
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」

                                     帳簿価額          評価額          投資
                                          帳簿価額          評価額
     順
       国/
                                      単価
                                                単価         比率
           種類          銘柄名            口数
     位
       地域                                    （円）          （円）
                                      （円）
                                                （円）          (%)
              ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボン
      ルクセン
     1
      ブルク    投資証券    ド（IH12シェアクラス、トルコリラ）                  149,281.473     3,344.40     499,258,451     3,375.32     503,873,954     97.98
              CAマネープールファンド(適格機関投資家専
          投資信託
     2
      日本    受益証券    用)                    139,065     1.0037      139,579    1.0037      139,579    0.02
    種類別投資比率

    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.39
     外国            投資証券                                       98.28
                     合計                                  98.68
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。以下同じ。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.33
     外国            投資証券                                       98.33
                     合計                                  98.66
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.22
     外国            投資証券                                       97.44
                     合計                                  97.67
                                 34/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」
        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.15
     外国            投資証券                                       98.55
                     合計                                  98.71
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」

        国内/外国                   種類
                                               投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.04
     外国            投資証券                                       97.65
                     合計                                  97.70
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内            投資信託受益証券                                        0.02
     外国            投資証券                                       97.98
                     合計                                  98.00
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                                                         投資
                                           帳簿価額        評価額
             国/
                                                         比率
       種類              資産名         買建/売建       数量
             地域                               （円）       （円）
                                                         (%)
     為替予約取引       日本    オーストラリアドル売/円買               売建
                                     532,608.00       45,449,034       45,585,386      0.78
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」

    該当事項はありません。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」

    該当事項はありません。
                                 35/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】
    2021年10月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の特定期間末の純資産の推移は次の通
    りです。
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第5特定期間末　(2012年            4月  9日)
                           11,347,160,843         11,526,668,799            0.9482        0.9632
       第6特定期間末　(2012年10月              9日)
                           12,887,048,277         13,110,510,018            0.8651        0.8801
       第7特定期間末　(2013年            4月  8日)
                           11,624,677,435         11,791,299,886            1.0465        1.0615
       第8特定期間末　(2013年10月              8日)
                           13,553,643,292         13,786,194,934            0.8742        0.8892
       第9特定期間末　(2014年            4月  8日)
                           31,936,202,994         32,484,925,781            0.8730        0.8880
       第10特定期間末　(2014年10月              8日)
                           49,912,458,179         50,858,279,979            0.7916        0.8066
       第11特定期間末　(2015年            4月  8日)
                           42,771,032,400         43,538,383,358            0.6967        0.7092
       第12特定期間末　(2015年10月              8日)
                           31,580,383,042         32,024,774,048            0.5685        0.5765
       第13特定期間末　(2016年            4月  8日)
                           21,762,281,854         21,988,017,789            0.4820        0.4870
       第14特定期間末　(2016年10月11日)                    19,177,231,573         19,293,739,181            0.4938        0.4968
       第15特定期間末　(2017年            4月10日)
                           16,886,249,577         16,983,890,510            0.5188        0.5218
       第16特定期間末　(2017年10月10日)                    15,183,187,778         15,265,913,564            0.5506        0.5536
       第17特定期間末　(2018年            4月  9日)
                           11,641,910,587         11,712,556,900            0.4944        0.4974
       第18特定期間末　(2018年10月              9日)
                           10,214,013,525         10,278,494,294            0.4752        0.4782
       第19特定期間末　(2019年            4月  8日)
                           9,226,549,791         9,287,351,635           0.4552        0.4582
       第20特定期間末　(2019年10月              8日)
                           7,765,018,997         7,823,030,634           0.4016        0.4046
       第21特定期間末　(2020年            4月  8日)
                           5,482,114,552         5,535,658,356           0.3072        0.3102
       第22特定期間末　(2020年10月              8日)
                           6,569,189,557         6,621,059,397           0.3799        0.3829
       第23特定期間末　(2021年            4月  8日)
                           6,593,366,240         6,639,332,620           0.4303        0.4333
       第24特定期間末　(2021年10月              8日)
                           5,723,395,420         5,765,184,961           0.4109        0.4139
             2020年10月末日              6,295,746,103               －      0.3673          －
                11月末日           6,682,300,452               －      0.3957          －
                12月末日           6,795,277,042               －      0.4102          －
             2021年    1月末日
                           6,713,079,301               －      0.4158          －
                 2月末日           6,805,892,853               －      0.4317          －
                 3月末日           6,666,644,957               －      0.4333          －
                 4月末日           6,650,868,174               －      0.4378          －
                 5月末日           6,470,798,190               －      0.4342          －
                 6月末日           6,265,778,898               －      0.4282          －
                 7月末日           6,007,285,922               －      0.4144          －
                 8月末日           5,851,554,432               －      0.4093          －
                 9月末日           5,710,325,805               －      0.4084          －
                10月末日           5,790,803,464               －      0.4294          －
    （注）純資産総額（分配付）及び１口当たり純資産額（分配付）は、各特定期間の最終計算期間に係る
        収益分配金のみを含んでおります。以下同じ。
                                 36/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第5特定期間末　(2012年            4月  9日)
                           81,180,561,783         82,758,285,297            0.7718        0.7868
       第6特定期間末　(2012年10月              9日)
                           99,242,796,408         101,606,284,377            0.6298        0.6448
       第7特定期間末　(2013年            4月  8日)
                          211,757,249,598         216,069,284,123            0.7366        0.7516
       第8特定期間末　(2013年10月              8日)
                          198,326,027,415         203,315,510,456            0.5962        0.6112
       第9特定期間末　(2014年            4月  8日)
                          162,568,596,287         165,864,526,474            0.5919        0.6039
       第10特定期間末　(2014年10月              8日)
                           86,737,105,966         88,689,182,305            0.5332        0.5452
       第11特定期間末　(2015年            4月  8日)
                           48,986,021,737         50,148,073,708            0.4215        0.4315
       第12特定期間末　(2015年10月              8日)
                           30,255,354,343         30,798,134,051            0.3066        0.3121
       第13特定期間末　(2016年            4月  8日)
                           22,201,546,717         22,543,064,601            0.2600        0.2640
       第14特定期間末　(2016年10月11日)                    23,933,488,844         24,247,546,028            0.3048        0.3088
       第15特定期間末　(2017年            4月10日)
                           28,895,039,436         29,241,795,807            0.3333        0.3373
       第16特定期間末　(2017年10月10日)                    27,721,162,670         28,052,766,328            0.3344        0.3384
       第17特定期間末　(2018年            4月  9日)
                           22,289,170,319         22,608,113,887            0.2795        0.2835
       第18特定期間末　(2018年10月              9日)
                           18,958,522,903         19,260,715,087            0.2509        0.2549
       第19特定期間末　(2019年            4月  8日)
                           17,292,667,139         17,603,245,160            0.2227        0.2267
       第20特定期間末　(2019年10月              8日)
                           14,278,042,927         14,507,557,624            0.1866        0.1896
       第21特定期間末　(2020年            4月  8日)
                           8,702,696,183         8,852,419,125           0.1163        0.1183
       第22特定期間末　(2020年10月              8日)
                           8,127,390,005         8,199,660,671           0.1125        0.1135
       第23特定期間末　(2021年            4月  8日)
                           7,927,796,754         7,994,070,121           0.1196        0.1206
       第24特定期間末　(2021年10月              8日)
                           7,446,377,844         7,507,752,681           0.1213        0.1223
             2020年10月末日              7,629,914,306               －      0.1073          －
                11月末日           8,262,237,937               －      0.1185          －
                12月末日           8,370,747,265               －      0.1223          －
             2021年    1月末日
                           7,993,697,179               －      0.1178          －
                 2月末日           7,942,253,572               －      0.1182          －
                 3月末日           7,739,629,310               －      0.1165          －
                 4月末日           8,112,300,057               －      0.1237          －
                 5月末日           8,243,776,690               －      0.1271          －
                 6月末日           8,606,061,046               －      0.1345          －
                 7月末日           8,269,689,296               －      0.1308          －
                 8月末日           8,009,730,049               －      0.1280          －
                 9月末日           7,676,123,533               －      0.1248          －
                10月末日           7,380,411,848               －      0.1214          －
                                 37/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第4特定期間末　(2012年            4月  9日)
                           3,296,424,199         3,316,271,869           0.9965        1.0025
       第5特定期間末　(2012年10月              9日)
                           2,459,177,938         2,473,727,037           1.0142        1.0202
       第6特定期間末　(2013年            4月  8日)
                           8,394,124,128         8,443,301,566           1.0241        1.0301
       第7特定期間末　(2013年10月              8日)
                           3,919,441,091         3,943,048,247           0.9962        1.0022
       第8特定期間末　(2014年            4月  8日)
                           2,986,631,122         3,004,382,251           1.0095        1.0155
       第9特定期間末　(2014年10月              8日)
                           2,127,223,182         2,140,359,208           0.9716        0.9776
       第10特定期間末　(2015年            4月  8日)
                           1,667,755,476         1,678,347,175           0.9448        0.9508
       第11特定期間末　(2015年10月              8日)
                           1,112,080,749         1,119,743,509           0.8708        0.8768
       第12特定期間末　(2016年            4月  8日)
                            908,489,569         915,232,716          0.8084        0.8144
       第13特定期間末　(2016年10月11日)                      946,278,640         952,987,386          0.8463        0.8523
       第14特定期間末　(2017年            4月10日)
                           1,203,381,891         1,212,137,782           0.8246        0.8306
       第15特定期間末　(2017年10月10日)                     1,023,366,053         1,030,876,886           0.8175        0.8235
       第16特定期間末　(2018年            4月  9日)
                            932,580,229         939,909,673          0.7634        0.7694
       第17特定期間末　(2018年10月              9日)
                            763,466,528         769,681,861          0.7370        0.7430
       第18特定期間末　(2019年            4月  8日)
                            709,190,682         715,288,514          0.6978        0.7038
       第19特定期間末　(2019年10月              8日)
                            656,380,251         662,348,374          0.6599        0.6659
       第20特定期間末　(2020年            4月  8日)
                            493,371,937         498,859,066          0.5395        0.5455
       第21特定期間末　(2020年10月              8日)
                            529,482,989         534,935,816          0.5826        0.5886
       第22特定期間末　(2021年            4月  8日)
                            514,206,043         519,452,926          0.5880        0.5940
       第23特定期間末　(2021年10月              8日)
                            482,165,991         487,300,186          0.5635        0.5695
             2020年10月末日               495,601,517              －      0.5787          －
                11月末日            507,465,239              －      0.5955          －
                12月末日            498,817,650              －      0.6004          －
             2021年    1月末日
                            494,985,781              －      0.5980          －
                 2月末日            517,403,621              －      0.5956          －
                 3月末日            515,125,496              －      0.5890          －
                 4月末日            554,084,800              －      0.5903          －
                 5月末日            558,596,807              －      0.5848          －
                 6月末日            550,934,226              －      0.5848          －
                 7月末日            541,508,535              －      0.5799          －
                 8月末日            500,006,241              －      0.5757          －
                 9月末日            484,503,065              －      0.5706          －
                10月末日            475,139,574              －      0.5626          －
                                 38/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第1特定期間末　(2014年            4月  8日)
                           4,128,383,566         4,155,928,151           1.0492        1.0562
       第2特定期間末　(2014年10月              8日)
                           3,596,867,600         3,620,711,295           1.0560        1.0630
       第3特定期間末　(2015年            4月  8日)
                           3,161,605,103         3,189,667,247           1.1266        1.1366
       第4特定期間末　(2015年10月              8日)
                           3,109,649,924         3,140,142,046           1.0198        1.0298
       第5特定期間末　(2016年            4月  8日)
                           2,571,281,235         2,601,964,966           0.8380        0.8480
       第6特定期間末　(2016年10月11日)                    2,708,280,295         2,741,213,294           0.8224        0.8324
       第7特定期間末　(2017年            4月10日)
                           3,428,738,711         3,469,465,869           0.8419        0.8519
       第8特定期間末　(2017年10月10日)                    3,838,955,942         3,885,205,917           0.8300        0.8400
       第9特定期間末　(2018年            4月  9日)
                           3,732,187,990         3,783,967,235           0.7208        0.7308
       第10特定期間末　(2018年10月              9日)
                           3,505,355,343         3,554,230,542           0.7172        0.7272
       第11特定期間末　(2019年            4月  8日)
                           3,047,922,831         3,094,497,495           0.6544        0.6644
       第12特定期間末　(2019年10月              8日)
                           2,683,286,773         2,730,027,850           0.5741        0.5841
       第13特定期間末　(2020年            4月  8日)
                           2,231,891,391         2,265,557,841           0.4641        0.4711
       第14特定期間末　(2020年10月              8日)
                           2,307,149,820         2,340,915,771           0.4783        0.4853
       第15特定期間末　(2021年            4月  8日)
                           1,913,737,838         1,941,277,523           0.4864        0.4934
       第16特定期間末　(2021年10月              8日)
                           1,784,775,283         1,811,765,145           0.4629        0.4699
             2020年10月末日              2,221,358,818               －      0.4694          －
                11月末日           2,174,896,361               －      0.4777          －
                12月末日           2,144,919,336               －      0.4781          －
             2021年    1月末日
                           2,132,172,189               －      0.4773          －
                 2月末日           2,130,081,639               －      0.4819          －
                 3月末日           1,957,943,090               －      0.4921          －
                 4月末日           1,881,110,273               －      0.4856          －
                 5月末日           2,700,666,761               －      0.4833          －
                 6月末日           2,721,738,763               －      0.4834          －
                 7月末日           3,093,822,651               －      0.4741          －
                 8月末日           3,059,874,239               －      0.4700          －
                 9月末日           1,842,332,384               －      0.4724          －
                10月末日           1,743,807,189               －      0.4699          －
                                 39/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第1特定期間末　(2014年            4月  8日)
                            866,264,770         873,658,388          1.0545        1.0635
       第2特定期間末　(2014年10月              8日)
                            887,124,456         894,877,742          1.0298        1.0388
       第3特定期間末　(2015年            4月  8日)
                            599,156,717         604,578,987          0.9945        1.0035
       第4特定期間末　(2015年10月              8日)
                            385,779,836         390,032,832          0.8164        0.8254
       第5特定期間末　(2016年            4月  8日)
                            255,983,917         259,691,745          0.6213        0.6303
       第6特定期間末　(2016年10月11日)                     228,342,816         231,889,682          0.5794        0.5884
       第7特定期間末　(2017年            4月10日)
                           1,066,905,376         1,083,237,649           0.5879        0.5969
       第8特定期間末　(2017年10月10日)                    1,173,671,466         1,191,726,552           0.5850        0.5940
       第9特定期間末　(2018年            4月  9日)
                           1,099,512,074         1,118,469,653           0.5220        0.5310
       第10特定期間末　(2018年10月              9日)
                           1,387,352,702         1,412,428,198           0.4979        0.5069
       第11特定期間末　(2019年            4月  8日)
                           1,626,636,251         1,659,224,428           0.4492        0.4582
       第12特定期間末　(2019年10月              8日)
                            942,963,247         965,023,590          0.3847        0.3937
       第13特定期間末　(2020年            4月  8日)
                            734,717,196         747,842,333          0.2519        0.2564
       第14特定期間末　(2020年10月              8日)
                            826,164,849         838,644,551          0.2979        0.3024
       第15特定期間末　(2021年            4月  8日)
                            771,601,184         782,194,395          0.3278        0.3323
       第16特定期間末　(2021年10月              8日)
                            654,216,672         663,619,891          0.3131        0.3176
             2020年10月末日               811,559,305              －      0.2943          －
                11月末日            873,113,202              －      0.3196          －
                12月末日            867,151,564              －      0.3223          －
             2021年    1月末日
                            766,835,292              －      0.3181          －
                 2月末日            748,131,186              －      0.3123          －
                 3月末日            770,247,659              －      0.3260          －
                 4月末日            764,821,749              －      0.3299          －
                 5月末日            752,186,863              －      0.3310          －
                 6月末日            744,175,083              －      0.3349          －
                 7月末日            710,484,949              －      0.3284          －
                 8月末日            689,719,627              －      0.3232          －
                 9月末日            669,388,537              －      0.3203          －
                10月末日            677,608,512              －      0.3227          －
                                 40/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第1特定期間末　(2014年            4月  8日)
                            161,301,243         162,892,842          1.0135        1.0235
       第2特定期間末　(2014年10月              8日)
                            438,262,605         442,768,737          0.9726        0.9826
       第3特定期間末　(2015年            4月  8日)
                            315,567,442         318,936,836          0.9366        0.9466
       第4特定期間末　(2015年10月              8日)
                            210,687,165         212,843,535          0.7816        0.7896
       第5特定期間末　(2016年            4月  8日)
                            138,131,527         139,741,859          0.6862        0.6942
       第6特定期間末　(2016年10月11日)                     140,199,935         141,909,852          0.6559        0.6639
       第7特定期間末　(2017年            4月10日)
                            587,979,134         596,333,697          0.5630        0.5710
       第8特定期間末　(2017年10月10日)                    1,467,127,320         1,487,367,444           0.5799        0.5879
       第9特定期間末　(2018年            4月  9日)
                           1,878,059,215         1,909,041,965           0.4849        0.4929
       第10特定期間末　(2018年10月              9日)
                           1,658,386,993         1,682,617,575           0.3422        0.3472
       第11特定期間末　(2019年            4月  8日)
                           1,428,651,306         1,447,573,947           0.3775        0.3825
       第12特定期間末　(2019年10月              8日)
                           1,260,765,550         1,278,289,810           0.3597        0.3647
       第13特定期間末　(2020年            4月  8日)
                            903,426,390         920,700,131          0.2615        0.2665
       第14特定期間末　(2020年10月              8日)
                            802,580,286         813,964,518          0.2467        0.2502
       第15特定期間末　(2021年            4月  8日)
                            692,616,502         702,099,579          0.2556        0.2591
       第16特定期間末　(2021年10月              8日)
                            547,875,717         555,610,289          0.2479        0.2514
             2020年10月末日               719,465,916              －      0.2298          －
                11月末日            766,944,589              －      0.2506          －
                12月末日            779,978,091              －      0.2694          －
             2021年    1月末日
                            785,539,738              －      0.2727          －
                 2月末日            794,763,618              －      0.2784          －
                 3月末日            677,135,211              －      0.2491          －
                 4月末日            683,255,305              －      0.2578          －
                 5月末日            614,333,977              －      0.2488          －
                 6月末日            607,846,432              －      0.2492          －
                 7月末日            604,958,050              －      0.2554          －
                 8月末日            601,095,311              －      0.2597          －
                 9月末日            551,516,209              －      0.2496          －
                10月末日            514,251,309              －      0.2374          －
                                 41/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ②【分配の推移】
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2011年10月12日
        第5特定期間                              0.0900
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第6特定期間                              0.0900
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第7特定期間                              0.0900
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第8特定期間                              0.0900
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第9特定期間                              0.0900
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

       第10特定期間                              0.0900
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第11特定期間                              0.0850
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第12特定期間                              0.0705
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第13特定期間                              0.0390
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第14特定期間                              0.0260
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第15特定期間                              0.0180
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第16特定期間                              0.0180
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第17特定期間                              0.0180
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第18特定期間                              0.0180
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第19特定期間                              0.0180
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第20特定期間                              0.0180
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第21特定期間                              0.0180
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第22特定期間                              0.0180
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第23特定期間                              0.0180
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第24特定期間                              0.0180
                    至  2021年10月      8日
    （注）１口当たり分配金は、各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。以下同じ。
                                 42/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2011年10月12日
        第5特定期間                              0.0900
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第6特定期間                              0.0900
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第7特定期間                              0.0900
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第8特定期間                              0.0900
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第9特定期間                              0.0870
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

       第10特定期間                              0.0720
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第11特定期間                              0.0680
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第12特定期間                              0.0510
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第13特定期間                              0.0285
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第14特定期間                              0.0240
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第15特定期間                              0.0240
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第16特定期間                              0.0240
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第17特定期間                              0.0240
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第18特定期間                              0.0240
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第19特定期間                              0.0240
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第20特定期間                              0.0230
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第21特定期間                              0.0170
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第22特定期間                              0.0110
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第23特定期間                              0.0060
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第24特定期間                              0.0060
                    至  2021年10月      8日
                                 43/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2011年10月12日
        第4特定期間                              0.0360
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第5特定期間                              0.0360
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第6特定期間                              0.0360
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第7特定期間                              0.0360
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第8特定期間                              0.0360
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第9特定期間                              0.0360
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第10特定期間                              0.0360
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第11特定期間                              0.0360
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第12特定期間                              0.0360
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第13特定期間                              0.0360
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第14特定期間                              0.0360
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第15特定期間                              0.0360
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第16特定期間                              0.0360
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第17特定期間                              0.0360
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第18特定期間                              0.0360
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第19特定期間                              0.0360
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第20特定期間                              0.0360
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第21特定期間                              0.0360
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第22特定期間                              0.0360
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第23特定期間                              0.0360
                    至  2021年10月      8日
                                 44/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                              0.0280
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                              0.0420
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                              0.0480
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                              0.0600
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                              0.0600
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                              0.0600
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                              0.0600
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                              0.0600
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                              0.0600
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                              0.0600
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                              0.0600
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                              0.0600
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                              0.0570
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                              0.0420
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                              0.0420
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                              0.0420
                    至  2021年10月      8日
                                 45/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                              0.0360
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                              0.0540
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                              0.0540
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                              0.0540
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                              0.0540
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                              0.0540
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                              0.0540
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                              0.0540
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                              0.0540
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                              0.0540
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                              0.0540
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                              0.0540
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                              0.0495
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                              0.0270
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                              0.0270
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                              0.0270
                    至  2021年10月      8日
                                 46/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                              0.0400
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                              0.0600
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                              0.0600
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                              0.0580
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                              0.0480
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                              0.0480
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                              0.0480
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                              0.0480
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                              0.0480
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                              0.0420
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                              0.0300
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                              0.0300
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                              0.0300
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                              0.0285
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                              0.0210
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                              0.0210
                    至  2021年10月      8日
                                 47/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ③【収益率の推移】
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2011年10月12日
        第5特定期間                               24.9
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第6特定期間                                0.7
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第7特定期間                               31.4
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第8特定期間                               △7.9
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第9特定期間                               10.2
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

       第10特定期間                                1.0
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第11特定期間                               △1.3
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第12特定期間                               △8.3
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第13特定期間                               △8.4
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第14特定期間                                7.8
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第15特定期間                                8.7
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第16特定期間                                9.6
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第17特定期間                               △6.9
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第18特定期間                               △0.2
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第19特定期間                               △0.4
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第20特定期間                               △7.8
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第21特定期間                              △19.0
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第22特定期間                               29.5
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第23特定期間                               18.0
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第24特定期間                               △0.3
                    至  2021年10月      8日
    （注1）収益率は、各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。以下同じ。
    （注2）収益率は以下の計算により算出しております。
         特定期間末の基準価額（当該特定期間中の分配金累計額を加算した額）から当該特定期間の直
         前の特定期間末の基準価額（分配落ちの額。以下「前特定期間末基準価額」）を控除した額を
         前特定期間末基準価額で除して得た数値に100を乗じて得た数値です。
                                 48/189

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。以下同じ。
                                 49/189




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2011年10月12日
        第5特定期間                               17.9
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第6特定期間                               △6.7
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第7特定期間                               31.2
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第8特定期間                               △6.8
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第9特定期間                               13.9
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

       第10特定期間                                2.2
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第11特定期間                               △8.2
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第12特定期間                              △15.2
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第13特定期間                               △5.9
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第14特定期間                               26.5
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第15特定期間                               17.2
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第16特定期間                                7.5
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第17特定期間                               △9.2
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第18特定期間                               △1.6
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第19特定期間                               △1.7
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第20特定期間                               △5.9
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第21特定期間                              △28.6
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第22特定期間                                6.2
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第23特定期間                               11.6
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第24特定期間                                6.4
                    至  2021年10月      8日
                                 50/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2011年10月12日
        第4特定期間                               11.1
                    至  2012年    4月  9日
                    自  2012年    4月10日

        第5特定期間                                5.4
                    至  2012年10月      9日
                    自  2012年10月10日

        第6特定期間                                4.5
                    至  2013年    4月  8日
                    自  2013年    4月  9日

        第7特定期間                                0.8
                    至  2013年10月      8日
                    自  2013年10月      9日

        第8特定期間                                4.9
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第9特定期間                               △0.2
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

       第10特定期間                                0.9
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

       第11特定期間                               △4.0
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

       第12特定期間                               △3.0
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

       第13特定期間                                9.1
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

       第14特定期間                                1.7
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

       第15特定期間                                3.5
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

       第16特定期間                               △2.2
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第17特定期間                                1.3
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第18特定期間                               △0.4
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第19特定期間                               △0.3
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第20特定期間                              △12.8
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第21特定期間                               14.7
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第22特定期間                                7.1
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第23特定期間                                2.0
                    至  2021年10月      8日
                                 51/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                                7.7
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                                4.7
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                               11.2
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                               △4.2
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                              △11.9
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                                5.3
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                                9.7
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                                5.7
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                               △5.9
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                                7.8
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                               △0.4
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                               △3.1
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                               △9.2
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                               12.1
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                               10.5
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                                3.8
                    至  2021年10月      8日
    （注1）収益率は、各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。以下同じ。
    （注2）収益率は以下の計算により算出しております。
         特定期間末の基準価額（当該特定期間中の分配金累計額を加算した額）から当該特定期間の直
         前の特定期間末の基準価額（分配落ちの額。以下「前特定期間末基準価額」）を控除した額を
         前特定期間末基準価額で除して得た数値に100を乗じて得た数値です。
         ただし、第1特定期間については「前特定期間末基準価額」に代えて設定時の基準価額（10,000
         円）を用いております。
         なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。以下同じ。
                                 52/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                                9.1
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                                2.8
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                                1.8
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                              △12.5
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                              △17.3
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                                1.9
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                               10.8
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                                8.7
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                               △1.5
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                                5.7
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                                1.1
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                               △2.3
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                              △21.7
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                               29.0
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                               19.1
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                                3.8
                    至  2021年10月      8日
                                 53/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」
                 期間                   収益率(%)
                    自  2013年10月11日
        第1特定期間                                5.4
                    至  2014年    4月  8日
                    自  2014年    4月  9日

        第2特定期間                                1.9
                    至  2014年10月      8日
                    自  2014年10月      9日

        第3特定期間                                2.5
                    至  2015年    4月  8日
                    自  2015年    4月  9日

        第4特定期間                              △10.4
                    至  2015年10月      8日
                    自  2015年10月      9日

        第5特定期間                               △6.1
                    至  2016年    4月  8日
                    自  2016年    4月  9日

        第6特定期間                                2.6
                    至  2016年10月11日
                    自  2016年10月12日

        第7特定期間                               △6.8
                    至  2017年    4月10日
                    自  2017年    4月11日

        第8特定期間                               11.5
                    至  2017年10月10日
                    自  2017年10月11日

        第9特定期間                               △8.1
                    至  2018年    4月  9日
                    自  2018年    4月10日

       第10特定期間                              △20.8
                    至  2018年10月      9日
                    自  2018年10月10日

       第11特定期間                               19.1
                    至  2019年    4月  8日
                    自  2019年    4月  9日

       第12特定期間                                3.2
                    至  2019年10月      8日
                    自  2019年10月      9日

       第13特定期間                              △19.0
                    至  2020年    4月  8日
                    自  2020年    4月  9日

       第14特定期間                                5.2
                    至  2020年10月      8日
                    自  2020年10月      9日

       第15特定期間                               12.1
                    至  2021年    4月  8日
                    自  2021年    4月  9日

       第16特定期間                                5.2
                    至  2021年10月      8日
                                 54/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【設定及び解約の実績】
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2011年10月12日
       第5特定期間                        4,466,545,493          5,017,544,710          11,967,197,078
                  至  2012年    4月  9日
                  自  2012年    4月10日
       第6特定期間                        6,701,115,090          3,770,862,725          14,897,449,443
                  至  2012年10月      9日
                  自  2012年10月10日
       第7特定期間                        7,027,069,426          10,816,355,447          11,108,163,422
                  至  2013年    4月  8日
                  自  2013年    4月  9日
       第8特定期間                        8,860,671,385          4,465,391,953          15,503,442,854
                  至  2013年10月      8日
                  自  2013年10月      9日
       第9特定期間                        26,624,444,472           5,546,368,178          36,581,519,148
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第10特定期間                        34,347,791,210           7,874,523,667          63,054,786,691
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第11特定期間                        13,580,710,612          15,247,420,640          61,388,076,663
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第12特定期間                        4,682,575,182          10,521,776,016          55,548,875,829
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第13特定期間                        1,501,585,085          11,903,273,872          45,147,187,042
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第14特定期間                         745,123,762         7,056,441,272          38,835,869,532
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第15特定期間                         850,849,400         7,139,741,145          32,546,977,787
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第16特定期間                         361,332,972         5,333,048,620          27,575,262,139
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第17特定期間                         353,557,684         4,380,048,752          23,548,771,071
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第18特定期間                         331,791,722         2,386,972,921          21,493,589,872
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第19特定期間                         260,434,755         1,486,743,124          20,267,281,503
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第20特定期間                         365,831,099         1,295,900,065          19,337,212,537
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第21特定期間                         287,827,492         1,777,105,073          17,847,934,956
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第22特定期間                         255,238,189          813,226,350         17,289,946,795
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第23特定期間                         205,815,442         2,173,635,271          15,322,126,966
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第24特定期間                         151,765,364         1,544,045,059          13,929,847,271
                  至  2021年10月      8日
    （注）全て本邦内におけるものです。以下同じ。
                                 55/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2011年10月12日
       第5特定期間                        19,491,169,907          19,356,708,422          105,181,567,659
                  至  2012年    4月  9日
                  自  2012年    4月10日
       第6特定期間                        62,972,989,528          10,588,692,583          157,565,864,604
                  至  2012年10月      9日
                  自  2012年10月10日
       第7特定期間                       189,336,149,604           59,433,045,840          287,468,968,368
                  至  2013年    4月  8日
                  自  2013年    4月  9日
       第8特定期間                       115,278,988,222           70,115,753,802          332,632,202,788
                  至  2013年10月      8日
                  自  2013年10月      9日
       第9特定期間                        52,833,074,229          110,804,428,031          274,660,848,986
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第10特定期間                        11,407,873,088          123,395,693,770          162,673,028,304
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第11特定期間                        14,294,239,784          60,762,070,907          116,205,197,181
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第12特定期間                        15,993,772,707          33,511,750,157          98,687,219,731
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第13特定期間                        5,467,769,206          18,775,517,737          85,379,471,200
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第14特定期間                        11,220,281,151          18,085,456,268          78,514,296,083
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第15特定期間                        26,256,815,767          18,082,018,903          86,689,092,947
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第16特定期間                        10,520,976,705          14,309,155,126          82,900,914,526
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第17特定期間                        6,331,782,768          9,496,805,252          79,735,892,042
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第18特定期間                        5,518,891,881          9,706,737,888          75,548,046,035
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第19特定期間                        8,831,743,648          6,735,284,327          77,644,505,356
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第20特定期間                        8,716,197,802          9,855,804,061          76,504,899,097
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第21特定期間                        13,674,737,763          15,318,165,768          74,861,471,092
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第22特定期間                        4,139,834,004          6,730,638,278          72,270,666,818
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第23特定期間                        1,623,586,356          7,620,885,683          66,273,367,491
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第24特定期間                        1,337,326,508          6,235,856,552          61,374,837,447
                  至  2021年10月      8日
                                 56/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2011年10月12日
       第4特定期間                        3,052,437,767           534,702,644         3,307,945,082
                  至  2012年    4月  9日
                  自  2012年    4月10日
       第5特定期間                        1,563,152,846          2,446,247,978          2,424,849,950
                  至  2012年10月      9日
                  自  2012年10月10日
       第6特定期間                        9,276,473,619          3,505,083,876          8,196,239,693
                  至  2013年    4月  8日
                  自  2013年    4月  9日
       第7特定期間                        2,277,613,062          6,539,326,603          3,934,526,152
                  至  2013年10月      8日
                  自  2013年10月      9日
       第8特定期間                        1,404,901,221          2,380,905,711          2,958,521,662
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第9特定期間                         720,277,666         1,489,461,517          2,189,337,811
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第10特定期間                         658,135,663         1,082,190,247          1,765,283,227
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第11特定期間                          86,840,339          574,996,752         1,277,126,814
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第12特定期間                          65,319,244          218,588,093         1,123,857,965
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第13特定期間                          67,172,509          72,905,976         1,118,124,498
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第14特定期間                         579,690,519          238,499,804         1,459,315,213
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第15特定期間                         150,376,297          357,885,935         1,251,805,575
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第16特定期間                         152,160,839          182,392,384         1,221,574,030
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第17特定期間                          36,700,442          222,385,605         1,035,888,867
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第18特定期間                          48,774,406          68,357,895         1,016,305,378
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第19特定期間                          27,591,635          49,209,780          994,687,233
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第20特定期間                          46,706,608          126,872,225          914,521,616
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第21特定期間                          38,897,213          44,614,224          908,804,605
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第22特定期間                         107,806,963          142,130,906          874,480,662
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第23特定期間                         141,130,101          159,911,499          855,699,264
                  至  2021年10月      8日
                                 57/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2013年10月11日
       第1特定期間                        4,537,729,599           602,788,777         3,934,940,822
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第2特定期間                        1,244,304,030          1,773,002,631          3,406,242,221
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第3特定期間                        1,434,217,401          2,034,245,202          2,806,214,420
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第4特定期間                        1,015,481,863           772,484,057         3,049,212,226
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第5特定期間                         706,779,574          687,618,615         3,068,373,185
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第6特定期間                         612,232,498          387,305,783         3,293,299,900
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第7特定期間                        1,444,626,645           665,210,715         4,072,715,830
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第8特定期間                        1,228,735,115           676,453,417         4,624,997,528
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第9特定期間                        1,130,606,603           577,679,554         5,177,924,577
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第10特定期間                         691,210,504          981,615,100         4,887,519,981
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第11特定期間                         428,488,219          658,541,781         4,657,466,419
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第12特定期間                         400,090,779          383,449,458         4,674,107,740
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第13特定期間                         733,403,189          598,017,959         4,809,492,970
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第14特定期間                         281,166,188          266,951,797         4,823,707,361
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第15特定期間                         231,940,202         1,121,406,813          3,934,240,750
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第16特定期間                        3,041,372,195          3,119,918,367          3,855,694,578
                  至  2021年10月      8日
    （注1）全て本邦内におけるものです。以下同じ。
    （注2）第1特定期間の設定口数には、当初募集期間の設定口数を含みます。以下同じ。
                                 58/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2013年10月11日
       第1特定期間                         877,266,007           55,752,840          821,513,167
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第2特定期間                         266,757,816          226,794,663          861,476,320
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第3特定期間                          94,721,005          353,722,804          602,474,521
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第4特定期間                          28,553,769          158,473,107          472,555,183
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第5特定期間                          16,411,337          76,985,535          411,980,985
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第6特定期間                          20,389,379          38,274,115          394,096,249
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第7特定期間                        1,511,831,414            91,230,619         1,814,697,044
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第8特定期間                        1,251,961,425          1,060,537,739          2,006,120,730
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第9特定期間                         478,440,821          378,163,831         2,106,397,720
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第10特定期間                        1,685,849,762          1,006,081,209          2,786,166,273
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第11特定期間                        3,253,178,023          2,418,435,698          3,620,908,598
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第12特定期間                         501,489,536         1,671,248,832          2,451,149,302
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第13特定期間                        5,096,926,335          4,631,378,388          2,916,697,249
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第14特定期間                         570,530,021          713,960,106         2,773,267,164
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第15特定期間                         156,150,423          575,370,484         2,354,047,103
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第16特定期間                          88,481,546          352,924,339         2,089,604,310
                  至  2021年10月      8日
                                 59/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2013年10月11日
       第1特定期間                         332,345,985          173,186,084          159,159,901
                  至  2014年    4月  8日
                  自  2014年    4月  9日
       第2特定期間                         367,290,471           75,837,122          450,613,250
                  至  2014年10月      8日
                  自  2014年10月      9日
       第3特定期間                         107,091,042          220,764,874          336,939,418
                  至  2015年    4月  8日
                  自  2015年    4月  9日
       第4特定期間                          74,235,555          141,628,710          269,546,263
                  至  2015年10月      8日
                  自  2015年10月      9日
       第5特定期間                          10,235,011          78,489,734          201,291,540
                  至  2016年    4月  8日
                  自  2016年    4月  9日
       第6特定期間                          38,174,196          25,725,996          213,739,740
                  至  2016年10月11日
                  自  2016年10月12日
       第7特定期間                         869,847,196           39,266,484         1,044,320,452
                  至  2017年    4月10日
                  自  2017年    4月11日
       第8特定期間                        1,922,955,901           437,260,733         2,530,015,620
                  至  2017年10月10日
                  自  2017年10月11日
       第9特定期間                        1,959,216,539           616,388,367         3,872,843,792
                  至  2018年    4月  9日
                  自  2018年    4月10日
       第10特定期間                        2,445,283,521          1,472,010,766          4,846,116,547
                  至  2018年10月      9日
                  自  2018年10月10日
       第11特定期間                         276,361,749         1,337,949,995          3,784,528,301
                  至  2019年    4月  8日
                  自  2019年    4月  9日
       第12特定期間                         224,315,006          503,991,254         3,504,852,053
                  至  2019年10月      8日
                  自  2019年10月      9日
       第13特定期間                         423,564,236          473,668,072         3,454,748,217
                  至  2020年    4月  8日
                  自  2020年    4月  9日
       第14特定期間                         301,866,160          503,976,610         3,252,637,767
                  至  2020年10月      8日
                  自  2020年10月      9日
       第15特定期間                         204,010,485          747,197,417         2,709,450,835
                  至  2021年    4月  8日
                  自  2021年    4月  9日
       第16特定期間                         140,303,486          639,876,573         2,209,877,748
                  至  2021年10月      8日
                                 60/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）
                                 61/189




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 62/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 63/189





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
      １）お申込みの受付場所

          各ファンドの取得申込は、委託会社が指定する販売会社の本支店営業所等において取扱ってお
          ります。詳細は後記までお問い合せください。
      ２）申込手続と申込価額


          取得申込の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの（当該取得の申込にか
          かる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分として取扱います。この時刻
          を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。
          ただし、取得申込日がニューヨーク証券取引所の休業日、ニューヨークの銀行休業日、ルクセ
          ンブルグの銀行休業日のいずれかに該当する場合、または12月24日にあたる場合は、お申込み
          できません。
          ファンドの取得申込者は、取得申込総金額を販売会社が定める日までにお申込みの販売会社に
          支払うものとします。申込締切時間および取得申込総金額の支払期日は販売会社により異なる
          場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
          申込価額は、申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社により毎営業

          日計算され、販売会社または委託会社に問い合わせることにより知ることができます。
          委託会社の照会先については「１                   申込（販売）手続等           １)お申込みの受付場所」のお問合せ
          先にご照会ください。
          取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、収益分配金再投資の際

          は、無手数料になります。
          委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止そ

          の他やむを得ない事情があるときは、取得の申込の受付を中止することおよび既に受付けた取
          得申込の受付を取消すことができます。
      ３）申込単位

          1円または1口を最低単位として販売会社が定める申込方法および単位とします。
          詳しくは、販売会社にお問合せください。
         ＊取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機関

         等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
         なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払と引換に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記
         載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の
         振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとしま
         す。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替
         口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託
         のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
                                 64/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ２【換金（解約）手続等】
                ※
         １）途中換金        の受付
            ※
            途中換金とは信託約款上の一部解約と同意義です。
          (a)  原則として、毎営業日換金（解約）のお申込みが可能です。各ファンドをご購入いただ
             いた販売会社においてお申込みください。
          (b)  受益者が途中換金の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行
             うものとします。
         ２）途中換金取扱期間と換金価額
          (a)  途中換金の実行の請求の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの
             （当該換金の申込にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分
             として取扱います。この時刻を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。
             申込締切時間は販売会社によって、異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合
             せください。
          (b)  途中換金の実行の請求日が、ニューヨーク証券取引所の休業日、ニューヨークの銀行休
             業日、ルクセンブルグの銀行休業日のいずれかに該当する場合、または12月24日にあた
             る場合においては、委託会社は途中換金の実行の請求を受付けないものとします。
          (c)  換金価額は、換金請求受付日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に0.1%の率を乗じ
             て得た信託財産留保額を控除した価額とします。
          (d)  換金代金は、受益者の請求を受付けた日から起算して原則として5営業日目から、販売
             会社において受益者に支払われます。
         ３）換金単位
            販売会社が定める単位とします。
            詳しくは、販売会社にお問合せください。
         ４）換金価額の照会方法
            換金価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合
            せることにより知ることができます。なお、換金価額は1万口単位で表示されます。
            各ファンドの換金価額について「１                    申込（販売）手続等           １)お申込みの受付場所」のお
            問合せ先にご照会ください。
         ５）途中換金の実行の請求の受付を中止する特別な場合
          (a)  委託会社は金融商品取引所等における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停
             止その他やむを得ない事情があるときは、途中換金の実行の請求の受付を中止すること
             および既に受付けた途中換金の実行の請求の受付を取消すことができます。
          (b)  途中換金の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行っ
             た当日の途中換金の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその途中換金の実行
             の請求を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付の中止を解除した後
             の最初の基準価額の計算日に途中換金の実行の請求を受付けたものとして当該基準価額
             の計算日の翌営業日の基準価額から当該基準価額に0.1%の率を乗じて得た信託財産留保
             額を控除した価額とします。
         ６）換金制限
    　　　　　　委託会社の判断により、一定の金額を超える換金申込には制限を設ける場合があります。
         ７）受益権の買取
            買取のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問
            合せください。
         ８）買取請求の受付と買取価額
            買取請求の受付と買取価額の詳細については、販売会社へお問合せください。
         ９）買取請求の受付を中止する特別な場合
            金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、販売会社は受
            益権の買取を中止すること、および既に受付けた受益権の買取を取消すことができます。
           ＊買取請求の受付を中止する特別な場合の詳細については、販売会社にお問合せください。
           ＊換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこ

            の信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換に、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
            の申請を行うものとし、社振法の規定に従い、当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載また
            は記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
                                 65/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【資産管理等の概要】
    （１）【資産の評価】
         １）基準価額の算定
            基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および信託約款に規定す
            る借入有価証券を除きます）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
            価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した
            金額（「純資産総額」といいます）を、計算日における受益権総口数で除した受益権1口
            当たりの価額をいいます。
            ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
             対象       評価方法
                    原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を行い
           外貨建資産
                    ます。
            予約為替        原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価します。
         投資信託受益証券          原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
            投資証券        原則として、投資証券の基準価額で評価します。
         ２）基準価額の算出頻度と公表



            基準価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合せ
            ることにより知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経
            済新聞に掲載されます。なお、基準価額は1万口単位で表示されます。
            ファンドの基準価額について委託会社の照会先は次の通りです。
    （２）【保管】


          該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

                  ファンド                          信託期間
        豪ドルコース、ブラジルレアルコース                          2009年11月6日から2024年10月8日まで
        円コース                          2010年4月28日から2024年10月8日まで
        米ドルコース、メキシコペソコース、トルコ
                                  2013年10月11日から2024年10月8日まで
        リラコース
          ただし、後記「(5）その他　１）信託の終了」に該当する場合、信託は終了することがあり

          ます。なお、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認め
          たときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
                                 66/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【計算期間】
         １）各ファンドの計算期間は原則として毎月9日から翌月8日までとします。
         ２）各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日のとき、各計算期
            間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
            す。ただし、最終計算期間の終了日は、信託約款に定める信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

         １）信託の終了
          (a)  委託会社は、各ファンドにつき、次の場合、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解
             約し、信託を終了させることができます（以下「繰上償還」といいます）。この場合に
             おいて、委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
             ⅰ．信託期間中において、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認
               めるとき
             ⅱ．信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回った場合
             ⅲ．やむを得ない事情が発生したとき
             委託会社は、前記に従い繰上償還させる場合、以下の手続により行います。
            1)  委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨について、書面による決議（以下「書面
              決議」といいます）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日なら
              びに信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この
              信託契約に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面
              決議の通知を発します。
            2）前記1)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託
              の受益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下
              2）において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することが
              できます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受
              益者は書面決議について賛成するものとみなします。
            3）前記1)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
              たる多数をもって行います。
            4）前記1)から前記3)までの規定は、以下に掲げる場合には適用しません。
             1．信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前記
               1）から3）までの規定による信託契約の解除の手続きを行うことが困難な場合
             2．委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、こ
               の信託契約に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
               した場合
            <信託の終了の手続>
          (b)  委託会社が、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき、その命令に従い、



             信託契約を解約し信託を終了させます。
          (c)  委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
             とき、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が
             この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じた
             ときは、この信託は、後記「２）信託約款の変更等」(b)の書面決議が否決された場合
             を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において、存続します。
                                 67/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          (d)  受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合および解任された場合にお
             いて、委託会社が新受託会社を選任できないとき、委託会社はこの信託契約を解約し、
             信託を終了させます。
         ２）信託約款の変更等
          (a)  委託会社は、各ファンドにつき、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得
             ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまた
             はこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規
             定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ）を行うことができるも
             のとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け
             出ます。なお、信託約款は「２）信託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更
             することができないものとします。
          (b)  委託会社は、前記(a)の事項（(a)の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当
             する場合に限り、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
             場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます）について、書面決議
             を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更
             等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託
             約款に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の
             通知を発します。
          (c)  前記(b)の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託
             の受益権が属するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下
             (c)において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することがで
             きます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者
             は書面決議について賛成するものとみなします。
          (d)  前記(b)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当
             たる多数をもって行います。
          (e)  書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
          (f)  前記(b)から前記(e)までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした
             場合において、当該提案につき、この信託約款に係るすべての受益者が書面または電磁
             的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
          (g)  前記(a)から前記(f)にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された
             場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書
             面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
          　　　　<信託約款の変更等の内容が重大なものである場合の手続>

         ３）反対受益者の受益権買取請求の不適用



            各ファンドは受益者からの解約請求に対して、投資信託契約の一部を解約することにより
            公正な価額をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがな
            いものとして、ファンドの信託契約の解約または重大な約款の変更等を行う場合の書面決
            議において反対した受益者からの買取請求は受付けません。
                                 68/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         ４）公告
            委託会社が受益者に対してする公告は日本経済新聞に掲載します。
         ５）運用報告書の作成
            委託会社は、4月および10月の計算期間末ごとおよび償還時に期中の運用経過、組入有価
           証券の内容および有価証券の売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、知れてい
           る受益者に販売会社より交付します。
            運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者か
           ら運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
         ６）関係法人との契約の更改等に関する手続


            販売会社との間で締結された募集・販売等に関する契約の有効期間は、契約締結の日から
            1年間とします。ただし、期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれからも、別
            段の意思表示のないときは、自動的に1年間更新されるものとし、自動延長後の取扱につ
            いてもこれと同様とします。ただし、期間の途中においても必要がある時は、契約の一部
            を変更することができます。
         ７）その他
            受託会社は、各ファンドにかかる信託事務の処理の一部について                                   株式会社日本カストディ
            銀行  と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
            その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
                                 69/189












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【受益者の権利等】
        受益者の有する主な権利は次の通りです。
        ①　収益分配金に対する請求権
         １）受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
            者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
            者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で
            取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
            原則として取得申込者とします）に毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する
            日からお支払いします（原則として決算日（休業日の場合は翌営業日）の翌営業日からお
            支払いします）。収益分配金の支払は、販売会社の本支店営業所等において行うものとし
            ます。
         ３）受益者は、収益分配金を支払開始日から5年間支払請求しないと権利を失います。
        ②　償還金に対する請求権
         １）受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）償還金は、信託期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日（休
            業日の場合は当該償還日の翌営業日）の翌営業日）から、信託終了日において振替機関等
            の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行
            われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権
            で取得申込代金支払前のため指定販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
            いては原則として取得申込者とします）に支払います。償還金の支払は、販売会社の本支
            店営業所等において行うものとします。
         ３）受益者は、償還金を支払開始日から10年間その支払を請求しないと権利を失い、受託会社
            から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        ③　換金（買取）請求権
         １）受益者は、販売会社が定める単位で途中換金の実行を請求すること、または買取を請求す
            ることにより換金する権利を有します。
         ２）換金代金は、換金請求受付日から起算して、原則として5営業日目から受益者にお支払い
            します。
         　　*買取の取扱については販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販売会社
            の本支店営業所等にお問合せください。
        ④　帳簿書類の閲覧権
          受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に各ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲
          覧および謄写の請求をすることができます。
                                 70/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
            【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）】

    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                 71/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
             アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第23特定期間末              第24特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              143,895,432              115,876,315
        投資信託受益証券                              22,911,357              22,899,949
        投資証券                            6,485,035,805              5,641,232,558
        派生商品評価勘定                                 3,561                －
                                       5,773,168                  －
        未収入金
        流動資産合計                            6,657,619,323              5,780,008,822
       資産合計                              6,657,619,323              5,780,008,822
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              45,966,380              41,789,541
        未払解約金                              12,447,762               9,923,265
        未払受託者報酬                                187,135              155,980
        未払委託者報酬                               5,302,100              4,419,489
        未払利息                                  327              279
                                        349,379              324,848
        その他未払費用
        流動負債合計                              64,253,083              56,613,402
       負債合計                                64,253,083              56,613,402
     純資産の部
       元本等
        元本                            15,322,126,966              13,929,847,271
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 8,728,760,726             △ 8,206,451,851
          （分配準備積立金）                            234,901,478              291,062,385
                                     6,593,366,240              5,723,395,420
        元本等合計
       純資産合計                              6,593,366,240              5,723,395,420
     負債純資産合計                               6,657,619,323              5,780,008,822
                                 72/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第23特定期間              第24特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                               330,176,953              369,648,674
       有価証券売買等損益                               172,705,679             △ 214,616,897
                                      658,820,676             △ 145,158,833
       為替差損益
       営業収益合計                              1,161,703,308                9,872,944
     営業費用
       支払利息                                  44,239              43,305
       受託者報酬                                1,101,161              1,023,847
       委託者報酬                                31,199,526              29,009,059
                                        349,379              325,098
       その他費用
       営業費用合計                                32,694,305              30,401,309
     営業利益又は営業損失（△）                               1,129,009,003               △ 20,528,365
     経常利益又は経常損失（△）                               1,129,009,003               △ 20,528,365
     当期純利益又は当期純損失（△）                               1,129,009,003               △ 20,528,365
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      10,804,761              △ 4,623,552
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 10,720,757,238              △ 8,728,760,726
     剰余金増加額又は欠損金減少額                               1,289,422,906               886,949,935
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                     1,289,422,906               886,949,935
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                123,146,177               87,334,159
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      123,146,177               87,334,159
       額
                                      292,484,459              261,402,088
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 8,728,760,726             △ 8,206,451,851
                                 73/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．   有価証券の評価基準             (１)投資信託受益証券
        及び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、基準価額で評価しております。
                    (２)投資証券
                    移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評             為替予約取引

        価基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                    たっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為
                    替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の
                    仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前
                    後二つの日の仲値をもとに計算しております。
    ３．   収益及び費用の計上             受取配当金

        基準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上
                    しております。
    ４．   その他財務諸表作成             外貨建取引等の処理基準

        のための基礎となる             「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいてお
        事項             ります。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第23特定期間末                           第24特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第23特定期間末                第24特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                      17,289,946,795円                15,322,126,966円

        期中追加設定元本額                        205,815,442円                151,765,364円

        期中一部解約元本額                       2,173,635,271円                1,544,045,059円

     ２．   特定期間末日における受益権                      15,322,126,966口                13,929,847,271口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は8,728,760,726円                その差額は8,206,451,851円
                          であります。                であります。
                                 74/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第23特定期間                           第24特定期間
              自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
              至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                           （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額1,655,116,548                           計算期間末における分配対象収益額1,495,932,068
       円（１万口当たり967円）のうち51,338,257円（１                           円（１万口当たり987円）のうち45,464,152円（１
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           万口当たり30円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  48,821,503円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 52,797,909円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,364,646,059円         Ｃ  収益調整金額                1,211,135,077円
     Ｄ  分配準備積立金額                 241,648,986円        Ｄ  分配準備積立金額                 231,999,082円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,655,116,548円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,495,932,068円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                17,112,752,346口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               15,154,717,470口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     967円    Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     987円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  51,338,257円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 45,464,152円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                           （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額1,629,940,553                           計算期間末における分配対象収益額1,476,939,368
       円（１万口当たり969円）のうち50,443,949円（１                           円（１万口当たり998円）のうち44,373,146円（１
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           万口当たり30円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  54,042,445円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 61,134,337円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,341,415,917円         Ｃ  収益調整金額                1,182,432,937円
     Ｄ  分配準備積立金額                 234,482,191円        Ｄ  分配準備積立金額                 233,372,094円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,629,940,553円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,476,939,368円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                16,814,649,807口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               14,791,048,747口
       口数                           口数
       １万口当たり分配対象収益額                     969円      １万口当たり分配対象収益額                     998円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  50,443,949円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 44,373,146円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                           （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額1,608,351,878                           計算期間末における分配対象収益額1,468,630,886
       円（１万口当たり972円）のうち49,596,836円（１                           円（１万口当たり1,008円）のうち43,678,492円
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           （１万口当たり30円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  55,296,849円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 58,403,757円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,319,386,490円         Ｃ  収益調整金額                1,164,289,817円
     Ｄ  分配準備積立金額                 233,668,539円        Ｄ  分配準備積立金額                 245,937,312円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,608,351,878円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,468,630,886円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                16,532,278,822口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               14,559,497,650口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     972円    Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,008円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  49,596,836円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 43,678,492円
                                 75/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                           （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額1,567,265,074                           間）
       円（１万口当たり975円）のうち48,212,984円（１                           計算期間末における分配対象収益額1,472,501,822
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,017円）のうち43,397,817円
                                  （１万口当たり30円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  51,829,058円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 56,662,209円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,283,064,288円         Ｃ  収益調整金額                1,157,228,071円
     Ｄ  分配準備積立金額                 232,371,728円        Ｄ  分配準備積立金額                 258,611,542円
       当ファンドの分配対象収益額                1,567,265,074円           当ファンドの分配対象収益額                1,472,501,822円
     Ｅ                           Ｅ
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                16,070,994,954口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               14,465,939,055口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     975円    Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,017円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  48,212,984円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 43,397,817円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                           （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額1,532,239,259                           間）
       円（１万口当たり979円）のうち46,926,053円（１                           計算期間末における分配対象収益額1,465,090,146
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,029円）のうち42,698,940円
                                  （１万口当たり30円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  53,603,254円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 58,905,793円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,249,291,198円         Ｃ  収益調整金額                1,139,137,183円
     Ｄ  分配準備積立金額                 229,344,807円        Ｄ  分配準備積立金額                 267,047,170円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,532,239,259円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,465,090,146円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                15,642,017,668口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               14,232,980,114口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     979円    Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,029円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
                         46,926,053円                           42,698,940円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                         Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                           （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額1,504,975,204                           間）
       円（１万口当たり982円）のうち45,966,380円（１                           計算期間末における分配対象収益額1,448,243,820
       万口当たり30円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,039円）のうち41,789,541円
                                  （１万口当たり30円）を分配金額としておりま
                                  す。
       費用控除後の配当等収益額                  49,928,688円         費用控除後の配当等収益額                 56,022,584円
     Ａ                           Ａ
       費用控除後・繰越欠損金補填                      0円     費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
     Ｂ                           Ｂ
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                1,224,107,346円         Ｃ  収益調整金額                1,115,391,894円
     Ｄ  分配準備積立金額                 230,939,170円        Ｄ  分配準備積立金額                 276,829,342円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,504,975,204円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,448,243,820円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                15,322,126,966口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               13,929,847,271口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     982円    Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,039円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      30円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     30円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  45,966,380円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 41,789,541円
                                 76/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第23特定期間                   第24特定期間
                        自  2020年    10月   9日           自  2021年4月      9日
           項目
                         至  2021年4月      8日           至  2021年10月       8日
    １．   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券及びデリバティブ取引等の金
                     融商   品を投資対象として運用を
                     行っております。
    ２．   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価                   同左
        該金融商品に係るリス             証券であり、その内容を貸借対
        ク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
                     当ファンドの利用しているデリ
                     バティブ取引は為替予約取引で
                     あり、外貨建資産の購入代金、
                     売却代金、配当金等の受取また
                     は支払にかかる円貨額を確定さ
                     せるために行っております。
                     一般的な為替予約取引に係る主
                     要なリスクとして、為替相場の
                     変動による価格変動リスク及び
                     取引相手の信用状況の変化によ
                     り損失が発生する信用リスクが
                     あります。
    ３．   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当                   同左

        管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                     デリバティブ取引については、
                     組織的な管理体制により、日々
                     ポジション並びに評価金額及び
                     評価損益の管理を行っておりま
                     す。
                                 77/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第23特定期間末                   第24特定期間末
           項目
                        （2021年4月       8日）           （ 2021年    10月   8日  ）
    １．   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
    ２．   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     デリバティブ取引に関する注記                   該当事項はありません。
                     事項については、「（デリバ
                     ティブ取引等に関する注記）」
                     に記載しております。
    ３．   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定において

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   は一定の前提条件等を採用して
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   いるため、異なる前提条件等に
                     れた価額が含まれております。                   よった場合、当該価額が異なる
                     当該価額の算定においては一定                   こともあります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
                     また、デリバティブ取引に関す
                     る契約額等は、あくまでもデリ
                     バティブ取引における名目的な
                     契約額であり、当該金額自体が
                     デリバティブ取引のリスクの大
                     きさを示すものではありませ
                     ん。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第23特定期間末                   第24特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0               △2,282
    投資信託受益証券
                                15,013,394                  △75,740,091
    投資証券
                                15,013,394                  △75,742,373
    合計
                                 78/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    通貨関連
    第23特定期間末        （ 2021年4月8日       ）
                                    等（円）
                                契約額              時価      評価損益
       区分            種類
                                             （円）        （円）
                                     うち1年超
             為替予約取引
     市場取引以外
             売建
     の取引
                              5,776,707           ―   5,773,146          3,561
              オーストラリアドル
                              5,776,707           ―   5,773,146          3,561
             　合計
    (注)時価の算定方法
      １．原則として特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下の
        ように評価しております。
        ①特定期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲
         値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は以下の方法に
         よって評価しております。
        ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されてい
         る先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより
         評価しております。
        ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最
         も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
      ２．特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の
        対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
      ３．換算において円未満の端数は切捨てております。
    第24特定期間末        （ 2021年10月8日        ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第23特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第24特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第23特定期間末                   第24特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.4303円                   0.4109円
     （1万口当たり純資産額）                        （4,303円）                   （4,109円）
                                 79/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類       通貨             銘柄              口数         評価額      備考
     投資信託      日本円
                   CAマネープールファンド(適格機関投資
     受益証券
                   家専用)
                                         22,815,532         22,899,949
                                         22,815,532         22,899,949
               小計
                                 銘柄数            1
                              組入時価比率             0.4%        100.0%
                                                  22,899,949
           投資信託受益証券　合計
     投資証券      オーストラリ        ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・

           アドル        ボンド（IH3シェアクラス、豪ドル）
                                        828,300.874        68,997,462.80
                                        828,300.874        68,997,462.80
               小計
                                 銘柄数            1   (5,641,232,558)
                              組入時価比率             98.6%         100.0%
                                                5,641,232,558
           投資証券　合計
                                               (5,641,232,558)
                                                5,664,132,507
                        合計
                                               (5,641,232,558)
    （有価証券明細表注記）
    １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率で
       あります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 80/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                 81/189
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
           アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第23特定期間末              第24特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              619,439,539              232,099,811
        投資信託受益証券                              24,729,587              24,717,274
                                     7,620,740,551              7,267,244,595
        投資証券
        流動資産合計                            8,264,909,677              7,524,061,680
       資産合計                              8,264,909,677              7,524,061,680
     負債の部
       流動負債
        未払金                              246,000,000                   －
        未払収益分配金                              66,273,367              61,374,837
        未払解約金                              17,946,924               9,726,593
        未払受託者報酬                                220,489              209,929
        未払委託者報酬                               6,247,160              5,947,974
        未払利息                                 1,408               559
                                        423,575              423,944
        その他未払費用
        流動負債合計                              337,112,923               77,683,836
       負債合計                               337,112,923               77,683,836
     純資産の部
       元本等
        元本                            66,273,367,491              61,374,837,447
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                         △ 58,345,570,737             △ 53,928,459,603
          （分配準備積立金）                           4,780,284,445              5,707,861,879
                                     7,927,796,754              7,446,377,844
        元本等合計
       純資産合計
                                     7,927,796,754              7,446,377,844
     負債純資産合計                               8,264,909,677              7,524,061,680
                                 82/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第23特定期間              第24特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                              2,811,665,880              1,861,861,600
                                    △ 1,856,577,347             △ 1,303,654,269
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               955,088,533              558,207,331
     営業費用
       支払利息                                  83,705              105,466
       受託者報酬                                1,334,987              1,336,147
       委託者報酬                                37,824,497              37,857,315
                                        423,575              424,276
       その他費用
       営業費用合計                                39,666,764              39,723,204
     営業利益又は営業損失（△）                                915,421,769              518,484,127
     経常利益又は経常損失（△）                                915,421,769              518,484,127
     当期純利益又は当期純損失（△）                                915,421,769              518,484,127
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      11,023,342               2,833,234
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 64,143,276,813             △ 58,345,570,737
     剰余金増加額又は欠損金減少額                               6,736,365,076              5,450,862,318
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                     6,736,365,076              5,450,862,318
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                               1,433,544,642              1,168,929,289
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                     1,433,544,642              1,168,929,289
       額
                                      409,512,785              380,472,788
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 58,345,570,737             △ 53,928,459,603
                                 83/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             （１）投資信託受益証券
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                     にあたっては、基準価額で評価しております。
                     （２）投資証券
                     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                     にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上
                     しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第23特定期間末                           第24特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第23特定期間末                第24特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                      72,270,666,818円                66,273,367,491円

        期中追加設定元本額                       1,623,586,356円                1,337,326,508円

        期中一部解約元本額                       7,620,885,683円                6,235,856,552円

     ２．   特定期間末日における受益権                      66,273,367,491口                61,374,837,447口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は58,345,570,737                その差額は53,928,459,603
                          円であります。                円であります。
                                 84/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第23特定期間                           第24特定期間
             自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
             至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                           （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額10,343,935,795                           計算期間末における分配対象収益額11,950,845,675
       円（１万口当たり1,458円）のうち70,921,873円                           円（１万口当たり1,825円）のうち65,456,156円
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。                           （１万口当たり10円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 422,933,673円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 526,625,415円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                7,186,452,289円         Ｃ  収益調整金額                6,719,094,256円
     Ｄ  分配準備積立金額                2,734,549,833円         Ｄ  分配準備積立金額                4,705,126,004円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               10,343,935,795円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               11,950,845,675円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               70,921,873,733口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               65,456,156,417口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,458円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,825円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 70,921,873円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  65,456,156円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                           （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額10,478,071,202                           計算期間末における分配対象収益額11,990,335,973
       円（１万口当たり1,511円）のうち69,310,062円                           円（１万口当たり1,854円）のうち64,644,093円
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。                           （１万口当たり10円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 438,368,912円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 252,304,096円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                7,034,713,707円         Ｃ  収益調整金額                6,652,708,081円
     Ｄ  分配準備積立金額                3,004,988,583円         Ｄ  分配準備積立金額                5,085,323,796円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               10,478,071,202円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               11,990,335,973円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               69,310,062,543口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               64,644,093,145口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,511円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,854円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 69,310,062円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  64,644,093円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                           （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期間）

       間）                           計算期間末における分配対象収益額12,024,179,368
       計算期間末における分配対象収益額10,708,810,528                           円（１万口当たり1,884円）のうち63,795,002円
       円（１万口当たり1,567円）のうち68,331,880円                           （１万口当たり10円）を分配金額としております。
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。
       費用控除後の配当等収益額                 446,763,399円          費用控除後の配当等収益額                 255,037,567円
     Ａ                           Ａ
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                6,949,426,532円         Ｃ  収益調整金額                6,585,567,245円
     Ｄ  分配準備積立金額                3,312,620,597円         Ｄ  分配準備積立金額                5,183,574,556円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               10,708,810,528円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               12,024,179,368円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               68,331,880,536口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               63,795,002,898口
       口数                           口数
       １万口当たり分配対象収益額                    1,567円       １万口当たり分配対象収益額                    1,884円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 68,331,880円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  63,795,002円
                                 85/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                           （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額11,003,529,423                           間）
       円（１万口当たり1,625円）のうち67,673,870円                           計算期間末における分配対象収益額12,062,118,348
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,915円）のうち62,965,845円
                                  （１万口当たり10円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 465,327,969円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 257,061,630円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                6,895,750,598円         Ｃ  収益調整金額                6,517,548,778円
     Ｄ  分配準備積立金額                3,642,450,856円         Ｄ  分配準備積立金額                5,287,507,940円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               11,003,529,423円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               12,062,118,348円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               67,673,870,952口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               62,965,845,114口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,625円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,915円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 67,673,870円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  62,965,845円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                           （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額11,313,287,078                           間）
       円（１万口当たり1,688円）のうち67,001,733円                           計算期間末における分配対象収益額12,122,010,334
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,947円）のうち62,236,855円
                                  （１万口当たり10円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 485,814,360円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 261,679,725円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                6,842,057,033円         Ｃ  収益調整金額                6,460,735,098円
     Ｄ  分配準備積立金額                3,985,415,685円         Ｄ  分配準備積立金額                5,399,595,511円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               11,313,287,078円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額               12,122,010,334円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               67,001,733,208口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               62,236,855,673口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,688円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,947円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
                        67,001,733円                           62,236,855円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                         Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                           （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額11,633,018,757                           間）
       円（１万口当たり1,755円）のうち66,273,367円                           計算期間末における分配対象収益額12,159,012,536
       （１万口当たり10円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,981円）のうち61,374,837円
                                  （１万口当たり10円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 508,896,230円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 266,136,460円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                6,786,460,945円         Ｃ  収益調整金額                6,389,775,820円
     Ｄ  分配準備積立金額                4,337,661,582円         Ｄ  分配準備積立金額                5,503,100,256円
       当ファンドの分配対象収益額               11,633,018,757円           当ファンドの分配対象収益額               12,159,012,536円
     Ｅ                           Ｅ
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               66,273,367,491口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権               61,374,837,447口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,755円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,981円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     10円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      10円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 66,273,367円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  61,374,837円
                                 86/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第23特定期間                   第24特定期間
                        自  2020年10月       9日           自  2021年    4月  9日
           項目
                        至  2021年    4月  8日           至  2021年10月       8日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券等の金融商品を投資対象とし
                     て運用を行っております。
     ２.   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価                   同左

        該金融商品に係るリス             証券であり、その内容を貸借対
        ク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当                   同左

        管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                                 87/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第23特定期間末                   第24特定期間末
           項目
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定において

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   は一定の前提条件等を採用して
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   いるため、異なる前提条件等に
                     れた価額が含まれております。                   よった場合、当該価額が異なる
                     当該価額の算定においては一定                   こともあります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第23特定期間末                   第24特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0               △2,463
    投資信託受益証券
                               △181,788,326                   △625,506,479
    投資証券
                               △181,788,326                   △625,508,942
    合計
                                 88/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第23特定期間末        （ 2021年4月8日       ）
    該当事項はありません。
    第24特定期間末        （ 2021年10月8日        ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第23特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第24特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第23特定期間末                   第24特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.1196円                   0.1213円
     （1万口当たり純資産額）                        （1,196円）                   （1,213円）
                                 89/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨              銘柄                口数        評価額      備考
     投資信託     日本円
                CAマネープールファンド(適格機関投資家専用)
     受益証券
                                          24,626,158        24,717,274
                                          24,626,158        24,717,274
             小計
                                   銘柄数           1
                                組入時価比率             0.3%       100.0%
                                                  24,717,274
          投資信託受益証券　合計
     投資証券     日本円      ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボンド-

                ブラジルレアル（I4シェアクラス、円）
                                        3,472,166.553        7,267,244,595
                                        3,472,166.553        7,267,244,595
             小計
                                   銘柄数           1
                                組入時価比率            97.6%        100.0%
                                                7,267,244,595
          投資証券　合計
                         合計                        7,291,961,869

    （注）組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率
        であります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 90/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
             【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第23特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                 91/189
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
              アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第22特定期間末              第23特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              22,770,065              17,330,890
        投資信託受益証券                               1,066,209              1,065,678
                                      497,290,400              470,753,800
        投資証券
        流動資産合計                              521,126,674              489,150,368
       資産合計                               521,126,674              489,150,368
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               5,246,883              5,134,195
        未払解約金                               1,223,127              1,430,434
        未払受託者報酬                                14,461              13,355
        未払委託者報酬                                409,723              378,418
        未払利息                                  51              41
                                        26,386              27,934
        その他未払費用
        流動負債合計                               6,920,631              6,984,377
       負債合計                                6,920,631              6,984,377
     純資産の部
       元本等
        元本
                                      874,480,662              855,699,264
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △ 360,274,619             △ 373,533,273
          （分配準備積立金）                             24,087,436              24,318,565
                                      514,206,043              482,165,991
        元本等合計
       純資産合計                               514,206,043              482,165,991
     負債純資産合計                                521,126,674              489,150,368
                                 92/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第22特定期間              第23特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                                36,813,000              40,117,000
                                        653,288            △ 27,017,935
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                37,466,288              13,099,065
     営業費用
       支払利息                                  6,089              7,484
       受託者報酬                                  83,329              88,214
       委託者報酬                                2,360,952              2,499,482
                                        26,386              27,980
       その他費用
       営業費用合計                                2,476,756              2,623,160
     営業利益又は営業損失（△）                                 34,989,532              10,475,905
     経常利益又は経常損失（△）                                 34,989,532              10,475,905
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 34,989,532              10,475,905
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        76,223             △ 23,249
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               △ 379,321,616             △ 360,274,619
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 58,604,878              67,788,864
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      58,604,878              67,788,864
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 43,826,316              58,717,681
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      43,826,316              58,717,681
       額
                                      30,644,874              32,828,991
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 360,274,619             △ 373,533,273
                                 93/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １．   有価証券の評価基準             (１)投資信託受益証券
        及び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、基準価額で評価しております。
                    (２)投資証券
                    移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、基準価額で評価しております。
    ２．   収益及び費用の計上             受取配当金

        基準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上
                    しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第22特定期間末                           第23特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第22特定期間末                第23特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                        908,804,605円                874,480,662円

        期中追加設定元本額                        107,806,963円                141,130,101円

        期中一部解約元本額                        142,130,906円                159,911,499円

     ２．   特定期間末日における受益権                        874,480,662口                855,699,264口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は360,274,619円で                その差額は373,533,273円で
                          あります。                あります。
                                 94/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第22特定期間                           第23特定期間
             自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
             至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                           （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額106,527,378円                           計算期間末における分配対象収益額120,948,099円
       （１万口当たり1,243円）のうち5,138,041円（１万                           （１万口当たり1,289円）のうち5,625,802円（１
       口当たり60円）を分配金額としております。                           万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,762,292円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  6,254,211円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 78,282,153円       Ｃ  収益調整金額                 90,701,850円
     Ｄ  分配準備積立金額                 22,482,933円       Ｄ  分配準備積立金額                 23,992,038円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 106,527,378円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 120,948,099円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 856,340,208口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 937,633,804口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,243円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,289円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,138,041円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,625,802円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                           （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額106,765,700円                           計算期間末における分配対象収益額123,004,801円
       （１万口当たり1,254円）のうち5,104,476円（１万                           （１万口当たり1,298円）のうち5,682,725円（１
       口当たり60円）を分配金額としております。                           万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  6,034,498円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  6,508,508円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 77,890,025円       Ｃ  収益調整金額                 92,120,111円
     Ｄ  分配準備積立金額                 22,841,177円       Ｄ  分配準備積立金額                 24,376,182円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 106,765,700円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 123,004,801円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 850,746,149口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 947,120,948口
       口数                           口数
       １万口当たり分配対象収益額                    1,254円       １万口当たり分配対象収益額                    1,298円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,104,476円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,682,725円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                           （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額104,775,617円                           計算期間末における分配対象収益額123,146,852円
       （１万口当たり1,261円）のうち4,981,829円（１万                           （１万口当たり1,307円）のうち5,652,533円（１
       口当たり60円）を分配金額としております。                           万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,539,602円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  6,434,421円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 76,460,765円       Ｃ  収益調整金額                 92,293,334円
     Ｄ  分配準備積立金額                 22,775,250円       Ｄ  分配準備積立金額                 24,419,097円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 104,775,617円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 123,146,852円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 830,304,847口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 942,088,899口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,261円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,307円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  4,981,829円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,652,533円
                                 95/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                           （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額105,002,567円                           間）
       （１万口当たり1,269円）のうち4,961,696円（１万                           計算期間末における分配対象収益額121,638,495円
       口当たり60円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,315円）のうち5,549,669円（１
                                  万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,607,872円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  6,264,091円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 76,234,285円       Ｃ  収益調整金額                 90,934,057円
     Ｄ  分配準備積立金額                 23,160,410円       Ｄ  分配準備積立金額                 24,440,347円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 105,002,567円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 121,638,495円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 826,949,406口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 924,944,900口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,269円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,315円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  4,961,696円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,549,669円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                           （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額110,805,884円                           間）
       （１万口当たり1,275円）のうち5,211,949円（１万                           計算期間末における分配対象収益額114,440,332円
       口当たり60円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,324円）のうち5,184,067円（１
                                  万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,718,026円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,968,063円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 81,335,070円       Ｃ  収益調整金額                 85,055,798円
     Ｄ  分配準備積立金額                 23,752,788円       Ｄ  分配準備積立金額                 23,416,471円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 110,805,884円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 114,440,332円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 868,658,181口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 864,011,193口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,275円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,324円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,211,949円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,184,067円
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                           （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額112,214,121円                           間）
       （１万口当たり1,283円）のうち5,246,883円（１万                           計算期間末における分配対象収益額114,059,510円
       口当たり60円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,332円）のうち5,134,195円（１
                                  万口当たり60円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,884,045円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  5,844,063円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 82,879,802円       Ｃ  収益調整金額                 84,606,750円
     Ｄ  分配準備積立金額                 23,450,274円       Ｄ  分配準備積立金額                 23,608,697円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 112,214,121円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 114,059,510円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 874,480,662口        Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                 855,699,264口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,283円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,332円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     60円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,246,883円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  5,134,195円
                                 96/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第22特定期間                   第23特定期間
                        自  2020年10月       9日           自  2021年    4月  9日
           項目
                        至  2021年    4月  8日           至  2021年10月       8日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券等の金融商品を投資対象とし
                     て運用を行っております。
     ２.   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価                   同左

        該金融商品に係るリス             証券であり、その内容を貸借対
        ク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当                   同左

        管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                                 97/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第22特定期間末                   第23特定期間末
           項目
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定において

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   は一定の前提条件等を採用して
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   いるため、異なる前提条件等に
                     れた価額が含まれております。                   よった場合、当該価額が異なる
                     当該価額の算定においては一定                   こともあります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第22特定期間末                   第23特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0                 △106
    投資信託受益証券
                                △1,265,600                   △7,522,200
    投資証券
                                △1,265,600                   △7,522,306
    合計
                                 98/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第22特定期間末        （ 2021年4月8日       ）
    該当事項はありません。
    第23特定期間末        （ 2021年10月8日        ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第22特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第23特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第22特定期間末                   第23特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.5880円                   0.5635円
     （1万口当たり純資産額）                        （5,880円）                   （5,635円）
                                 99/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨              銘柄               口数         評価額      備考
     投資信託     日本円       CAマネープールファンド(適格機関投資家
     受益証券             専用)
                                         1,061,750         1,065,678
                                         1,061,750         1,065,678
              小計
                                  銘柄数           1
                               組入時価比率             0.2%        100.0%
                                                  1,065,678
          投資信託受益証券　合計
     投資証券     日本円       ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボ

                  ンド（IH9シェアクラス、円）
                                           90,200       470,753,800
                                           90,200       470,753,800
              小計
                                  銘柄数           1
                               組入時価比率            97.6%         100.0%
                                                 470,753,800
          投資証券　合計
                        合計                         471,819,478

    （注）組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率
        であります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                100/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
            【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                101/189
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
             アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間末              第16特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              73,955,480              55,092,848
        投資信託受益証券                               2,752,176              2,750,806
        投資証券                            1,885,990,000              1,758,413,700
                                       5,279,016                  －
        未収入金
        流動資産合計                            1,967,976,672              1,816,257,354
       資産合計                              1,967,976,672              1,816,257,354
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              27,539,685              26,989,862
        未払解約金                              24,984,487               2,683,573
        未払受託者報酬                                54,651              57,099
        未払委託者報酬                               1,548,365              1,617,838
        未払利息                                  168              132
                                        111,478              133,567
        その他未払費用
        流動負債合計                              54,238,834              31,482,071
       負債合計                                54,238,834              31,482,071
     純資産の部
       元本等
        元本                            3,934,240,750              3,855,694,578
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 2,020,502,912             △ 2,070,919,295
          （分配準備積立金）                            141,640,712              123,730,099
                                     1,913,737,838              1,784,775,283
        元本等合計
       純資産合計
                                     1,913,737,838              1,784,775,283
     負債純資産合計                               1,967,976,672              1,816,257,354
                                102/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間              第16特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                               280,109,000              310,875,000
                                     △ 52,056,480             △ 203,931,238
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               228,052,520              106,943,762
     営業費用
       支払利息                                  19,070              43,226
       受託者報酬                                 351,495              421,105
       委託者報酬                                9,959,002              11,931,271
                                        111,478              133,651
       その他費用
       営業費用合計                                10,441,045              12,529,253
     営業利益又は営業損失（△）                                217,611,475               94,414,509
     経常利益又は経常損失（△）                                217,611,475               94,414,509
     当期純利益又は当期純損失（△）                                217,611,475               94,414,509
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       5,050,660              △ 865,278
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 2,516,557,541             △ 2,020,502,912
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                587,809,055             1,663,437,427
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      587,809,055             1,663,437,427
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                121,057,527             1,584,611,612
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      121,057,527             1,584,611,612
       額
                                      183,257,714              224,521,985
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 2,020,502,912             △ 2,070,919,295
                                103/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             （１）投資信託受益証券
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                     にあたっては、基準価額で評価しております。
                     （２）投資証券
                     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                     にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上
                     しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第15特定期間末                           第16特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第15特定期間末                第16特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                       4,823,707,361円                3,934,240,750円

        期中追加設定元本額                        231,940,202円               3,041,372,195円

        期中一部解約元本額                       1,121,406,813円                3,119,918,367円

     ２．   特定期間末日における受益権                       3,934,240,750口                3,855,694,578口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は2,020,502,912円                その差額は2,070,919,295円
                          であります。                であります。
                                104/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第15特定期間                           第16特定期間
             自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
             至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                           （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額732,004,183円                           計算期間末における分配対象収益額676,872,145円
       （１万口当たり1,553円）のうち32,989,473円（１                           （１万口当たり1,748円）のうち27,094,068円（１
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           万口当たり70円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 46,926,327円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 40,157,288円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 599,161,697円        Ｃ  収益調整金額                 498,696,388円
     Ｄ  分配準備積立金額                 85,916,159円       Ｄ  分配準備積立金額                 138,018,469円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 732,004,183円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 676,872,145円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                4,712,781,938口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,870,581,234口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,553円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,748円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 32,989,473円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 27,094,068円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                           （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額721,843,442円                           計算期間末における分配対象収益額998,586,778円
       （１万口当たり1,585円）のうち31,870,794円（１                           （１万口当たり1,766円）のうち39,568,872円（１
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           万口当たり70円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 46,404,537円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 49,210,532円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 579,935,977円        Ｃ  収益調整金額                 800,181,262円
     Ｄ  分配準備積立金額                 95,502,928円       Ｄ  分配準備積立金額                 149,194,984円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 721,843,442円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 998,586,778円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                4,552,970,602口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                5,652,696,036口
       口数                           口数
       １万口当たり分配対象収益額                    1,585円       １万口当たり分配対象収益額                    1,766円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 31,870,794円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 39,568,872円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                           （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額724,284,911円                           計算期間末における分配対象収益額1,004,318,091
       （１万口当たり1,615円）のうち31,377,259円（１                           円（１万口当たり1,789円）のうち39,288,121円
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           （１万口当たり70円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 44,876,418円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 51,980,323円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 572,192,675円        Ｃ  収益調整金額                 796,116,420円
     Ｄ  分配準備積立金額                 107,215,818円        Ｄ  分配準備積立金額                 156,221,348円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 724,284,911円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,004,318,091円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                4,482,465,601口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                5,612,588,803口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,615円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,789円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 31,377,259円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 39,288,121円
                                105/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                           （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額736,199,947円                           間）
       （１万口当たり1,647円）のうち31,270,777円（１                           計算期間末における分配対象収益額1,184,809,369
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,811円）のうち45,792,570円
                                  （１万口当たり70円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 45,530,673円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 59,929,396円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 571,273,508円        Ｃ  収益調整金額                 957,764,834円
     Ｄ  分配準備積立金額                 119,395,766円        Ｄ  分配準備積立金額                 167,115,139円
       当ファンドの分配対象収益額                 736,199,947円          当ファンドの分配対象収益額                1,184,809,369円
     Ｅ                           Ｅ
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                4,467,253,946口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                6,541,795,749口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,647円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,811円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 31,270,777円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 45,792,570円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                           （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額677,699,736円                           間）
       （１万口当たり1,681円）のうち28,209,726円（１                           計算期間末における分配対象収益額1,200,059,850
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           円（１万口当たり1,834円）のうち45,788,492円
                                  （１万口当たり70円）を分配金額としておりま
                                  す。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 41,561,201円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 60,930,838円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 516,301,872円        Ｃ  収益調整金額                 959,625,419円
     Ｄ  分配準備積立金額                 119,836,663円        Ｄ  分配準備積立金額                 179,503,593円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 677,699,736円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,200,059,850円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                4,029,960,960口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                6,541,213,164口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,681円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,834円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     70円
                        28,209,726円                           45,788,492円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                         Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                           （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額674,673,996円                           間）
       （１万口当たり1,714円）のうち27,539,685円（１                           計算期間末における分配対象収益額717,437,082円
       万口当たり70円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,860円）のうち26,989,862円（１
                                  万口当たり70円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 40,496,396円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 35,926,327円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 505,493,599円        Ｃ  収益調整金額                 566,717,121円
     Ｄ  分配準備積立金額                 128,684,001円        Ｄ  分配準備積立金額                 114,793,634円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 674,673,996円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 717,437,082円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,934,240,750口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,855,694,578口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,714円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,860円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
       １万口当たり分配金額                     70円      １万口当たり分配金額                     70円
     Ｈ                           Ｈ
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 27,539,685円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 26,989,862円
                                106/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第15特定期間                   第16特定期間
                        自  2020年10月       9日           自  2021年    4月  9日
           項目
                        至  2021年    4月  8日           至  2021年10月       8日
     １.   金融商品に対する取             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        組方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券等の金融商品を投資対象とし
                     て運用を行っております。
     ２.   金融商品の内容及び             保有する主な金融商品は、有価                   同左

        当該金融商品に係る             証券であり、その内容を貸借対
        リスク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
     ３.   金融商品に係るリス             リスクマネジメント部が、当                   同左

        ク管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                                107/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
           項目
                        （2021年4月       8日）            （ 2021年10月       8日  ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティブ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定においては

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   一定の前提条件等を採用している
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   ため、異なる前提条件等によった
                     れた価額が含まれております。                   場合、当該価額が異なることもあ
                     当該価額の算定においては一定                   ります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0                 △274
    投資信託受益証券
                                 1,498,800                 △19,640,520
    投資証券
                                 1,498,800                 △19,640,794
    合計
                                108/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第15特定期間末        （ 2021年4月8日       ）
    該当事項はありません。
    第16特定期間末        （ 2021年10月8日        ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第15特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第16特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.4864円                   0.4629円
     （1万口当たり純資産額）                        （4,864円）                   （4,629円）
                                109/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨             銘柄              口数         評価額       備考
     投資信託     日本円       CAマネープールファンド(適格機関投
     受益証券            資家専用)
                                       2,740,666           2,750,806
                                       2,740,666           2,750,806
              小計
                                銘柄数            1
                             組入時価比率             0.2%          100.0%
                                                  2,750,806
          投資信託受益証券　合計
     投資証券     日本円       ストラクチュラ-米国ハイ・イール

                 ド・ボンド（I5シェアクラス、米ド
                 ル）
                                        252,900        1,758,413,700
                                        252,900        1,758,413,700
              小計
                                銘柄数            1
                             組入時価比率             98.5%          100.0%
                                                1,758,413,700
          投資証券　合計
                        合計                         1,761,164,506

    （注）組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率
        であります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                110/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                111/189
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
           アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間末              第16特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              48,057,093              26,343,641
        投資信託受益証券                                295,510              295,363
                                      737,671,592              637,555,948
        投資証券
        流動資産合計                              786,024,195              664,194,952
       資産合計                               786,024,195              664,194,952
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                              10,593,211               9,403,219
        未払解約金                               3,157,496                  －
        未払受託者報酬                                21,464              18,306
        未払委託者報酬                                608,209              518,695
        未払利息                                  109               63
                                        42,522              37,997
        その他未払費用
        流動負債合計                              14,423,011               9,978,280
       負債合計                                14,423,011               9,978,280
     純資産の部
       元本等
        元本
                                     2,354,047,103              2,089,604,310
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 1,582,445,919             △ 1,435,387,638
          （分配準備積立金）                            178,931,255              237,834,906
                                      771,601,184              654,216,672
        元本等合計
       純資産合計                               771,601,184              654,216,672
     負債純資産合計                                786,024,195              664,194,952
                                112/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間              第16特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                               185,856,037              154,065,427
       有価証券売買等損益                              △ 105,175,263             △ 119,480,948
                                      72,058,184              △ 2,898,357
       為替差損益
       営業収益合計                               152,738,958               31,686,122
     営業費用
       支払利息                                  10,157               9,677
       受託者報酬                                 134,186              119,950
       委託者報酬                                3,801,937              3,398,414
                                        42,522              38,056
       その他費用
       営業費用合計                                3,988,802              3,566,097
     営業利益又は営業損失（△）                                148,750,156               28,120,025
     経常利益又は経常損失（△）                                148,750,156               28,120,025
     当期純利益又は当期純損失（△）                                148,750,156               28,120,025
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       2,466,698               △ 4,634
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 1,947,102,315             △ 1,582,445,919
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                394,578,375              237,584,891
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      394,578,375              237,584,891
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                107,268,266               59,589,133
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      107,268,266               59,589,133
       額
                                      68,937,171              59,062,136
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 1,582,445,919             △ 1,435,387,638
                                113/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             （１）投資信託受益証券
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、基準価額で評価しております。
                     （２）投資証券
                     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評価             為替予約取引

        基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                     あたっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場におい
                     て為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受
                     渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最
                     も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     ３.   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計
                     上しております。
     ４.   その他財務諸表作成の             外貨建取引等の処理基準

        ための基礎となる事項             「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいて
                     おります。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第15特定期間末                           第16特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第15特定期間末                第16特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                       2,773,267,164円                2,354,047,103円

        期中追加設定元本額                        156,150,423円                 88,481,546円

        期中一部解約元本額                        575,370,484円                352,924,339円

     ２．   特定期間末日における受益権                       2,354,047,103口                2,089,604,310口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は1,582,445,919円                その差額は1,435,387,638円
                          であります。                であります。
                                114/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第15特定期間                           第16特定期間
             自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
             至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                          分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                          （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                          間）
       計算期間末における分配対象収益額390,757,617円                          計算期間末における分配対象収益額434,801,302円
       （１万口当たり1,414円）のうち12,432,517円（１                          （１万口当たり1,888円）のうち10,363,152円（１
       万口当たり45円）を分配金額としております。                          万口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 29,884,607円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  31,203,551円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 266,514,506円        Ｃ  収益調整金額                 229,493,931円
     Ｄ  分配準備積立金額                 94,358,504円       Ｄ  分配準備積立金額                 174,103,820円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 390,757,617円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 434,801,302円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,762,781,733口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,302,922,680口
       口数                          口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,414円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,888円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 12,432,517円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  10,363,152円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                          （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                          間）
       計算期間末における分配対象収益額403,232,059円                          計算期間末における分配対象収益額443,044,003円
       （１万口当たり1,486円）のうち12,210,792円（１                          （１万口当たり1,948円）のうち10,229,493円（１
       万口当たり45円）を分配金額としております。                          万口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 31,589,097円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  24,037,672円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 263,084,202円        Ｃ  収益調整金額                 227,904,732円
     Ｄ  分配準備積立金額                 108,558,760円        Ｄ  分配準備積立金額                 191,101,599円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 403,232,059円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 443,044,003円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,713,509,440口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,273,220,702口
       口数                          口数
       １万口当たり分配対象収益額                    1,486円       １万口当たり分配対象収益額                    1,948円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 12,210,792円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  10,229,493円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                          （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期間）

       間）                          計算期間末における分配対象収益額444,740,538円
       計算期間末における分配対象収益額418,973,683円                          （１万口当たり2,012円）のうち9,945,541円（１万
       （１万口当たり1,557円）のうち12,102,416円（１                          口当たり45円）を分配金額としております。
       万口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 31,330,064円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  23,918,355円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 262,309,059円        Ｃ  収益調整金額                 222,749,387円
     Ｄ  分配準備積立金額                 125,334,560円        Ｄ  分配準備積立金額                 198,072,796円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 418,973,683円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 444,740,538円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,689,425,996口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,210,120,225口
       口数                          口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,557円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    2,012円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 12,102,416円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,945,541円
                                115/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                          （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額393,206,132円                          間）
       （１万口当たり1,634円）のうち10,828,456円（１                          計算期間末における分配対象収益額447,397,478円
       万口当たり45円）を分配金額としております。                          （１万口当たり2,076円）のうち9,693,429円（１万
                                  口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 29,059,913円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  23,575,237円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 235,714,523円        Ｃ  収益調整金額                 218,495,300円
     Ｄ  分配準備積立金額                 128,431,696円        Ｄ  分配準備積立金額                 205,326,941円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 393,206,132円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 447,397,478円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,406,323,696口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,154,095,523口
       口数                          口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,634円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    2,076円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,828,456円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,693,429円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                          （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額409,216,987円                          間）
       （１万口当たり1,709円）のうち10,769,779円（１                          計算期間末における分配対象収益額449,377,194円
       万口当たり45円）を分配金額としております。                          （１万口当たり2,145円）のうち9,427,302円（１万
                                  口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 28,901,443円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  23,667,082円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 235,270,036円        Ｃ  収益調整金額                 214,019,597円
     Ｄ  分配準備積立金額                 145,045,508円        Ｄ  分配準備積立金額                 211,690,515円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 409,216,987円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 449,377,194円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,393,284,425口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,094,956,087口
       口数                          口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,709円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    2,145円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,769,779円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,427,302円
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                          （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額423,117,962円                          間）
       （１万口当たり1,797円）のうち10,593,211円（１                          計算期間末における分配対象収益額462,457,957円
       万口当たり45円）を分配金額としております。                          （１万口当たり2,213円）のうち9,403,219円（１万
                                  口当たり45円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 31,185,160円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  23,590,804円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                          後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 233,593,496円        Ｃ  収益調整金額                 215,219,832円
     Ｄ  分配準備積立金額                 158,339,306円        Ｄ  分配準備積立金額                 223,647,321円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 423,117,962円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 462,457,957円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                          （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,354,047,103口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,089,604,310口
       口数                          口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,797円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    2,213円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                          (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     45円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      45円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,593,211円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,403,219円
                                116/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第15特定期間                   第16特定期間
                        自  2020年10月       9日           自  2021年    4月  9日
           項目
                        至  2021年    4月  8日           至  2021年10月       8日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券及びデリバティブ取引等の金
                     融商品を投資対象として運用を
                     行っております。
     ２.   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価                   同左

        該金融商品に係るリス             証券であり、その内容を貸借対
        ク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
                     当ファンドの利用しているデリ
                     バティブ取引は為替予約取引で
                     あり、外貨建資産の購入代金、
                     売却代金、配当金等の受取また
                     は支払にかかる円貨額を確定さ
                     せるために行っております。
                     一般的な為替予約取引に係る主
                     要なリスクとして、為替相場の
                     変動による価格変動リスク及び
                     取引相手の信用状況の変化によ
                     り損失が発生する信用リスクが
                     あります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当                   同左

        管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                     デリバティブ取引については、
                     組織的な管理体制により、日々
                     ポジション並びに評価金額及び
                     評価損益の管理を行っておりま
                     す。
                                117/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
           項目
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定において

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   は一定の前提条件等を採用して
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   いるため、異なる前提条件等に
                     れた価額が含まれております。                   よった場合、当該価額が異なる
                     当該価額の算定においては一定                   こともあります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0                 △30
    投資信託受益証券
                               △21,609,885                   △22,892,635
    投資証券
                               △21,609,885                   △22,892,665
    合計
                                118/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第15特定期間末        （ 2021年4月8日       ）
    該当事項はありません。
    第16特定期間末        （ 2021年10月8日        ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第15特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第16特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.3278円                   0.3131円
     （1万口当たり純資産額）                        （3,278円）                   （3,131円）
                                119/189













                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨              銘柄              口数        評価額      備考
     投資信託     日本円        CAマネープールファンド(適格機関投資家
     受益証券             専用)
                                          294,275         295,363
                                          294,275         295,363
               小計
                                  銘柄数           1
                               組入時価比率             0.0%        100.0%
                                                   295,363
          投資信託受益証券　合計
     投資証券     メキシコペソ        ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・ボ

                  ンド（IH13シェアクラス、メキシコペ
                  ソ）
                                        181,686.543        117,823,723.13
                                        181,686.543        117,823,723.13
               小計
                                  銘柄数           1    (637,555,948)
                               組入時価比率            97.5%         100.0%
                                                 637,555,948
          投資証券　合計
                                                (637,555,948)
                                                 637,851,311
                        合計
                                                (637,555,948)
    （有価証券明細表注記）
    １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率で
       あります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                120/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
           【アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16特定期間(2021年4月9日から

       2021年10月8日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
       ます。
                                121/189
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
            アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間末              第16特定期間末
                                （2021年     4月  8日）        （2021年10月       8日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              27,786,218              18,917,692
        投資信託受益証券                                139,649              139,579
                                      677,254,702              537,031,279
        投資証券
        流動資産合計                              705,180,569              556,088,550
       資産合計                               705,180,569              556,088,550
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               9,483,077              7,734,572
        未払解約金                               2,440,484                  －
        未払受託者報酬                                20,464              15,201
        未払委託者報酬                                579,805              430,718
        未払利息                                  63              45
                                        40,174              32,297
        その他未払費用
        流動負債合計                              12,564,067               8,212,833
       負債合計                                12,564,067               8,212,833
     純資産の部
       元本等
        元本
                                     2,709,450,835              2,209,877,748
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 2,016,834,333             △ 1,662,002,031
          （分配準備積立金）                             69,252,674              67,069,817
                                      692,616,502              547,875,717
        元本等合計
       純資産合計                               692,616,502              547,875,717
     負債純資産合計                                705,180,569              556,088,550
                                122/189










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第15特定期間              第16特定期間
                                自  2020年10月      9日       自  2021年    4月  9日
                                至  2021年    4月  8日       至  2021年10月      8日
     営業収益
       受取配当金                                86,220,910              68,240,331
       有価証券売買等損益                                8,152,435              8,029,390
                                        567,746            △ 41,380,881
       為替差損益
       営業収益合計                                94,941,091              34,888,840
     営業費用
       支払利息                                  8,599              7,731
       受託者報酬                                 126,792              101,964
       委託者報酬                                3,592,426              2,888,958
                                        40,174              32,340
       その他費用
       営業費用合計                                3,767,991              3,030,993
     営業利益又は営業損失（△）                                 91,173,100              31,857,847
     経常利益又は経常損失（△）                                 91,173,100              31,857,847
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 91,173,100              31,857,847
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       2,041,192              1,001,591
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 2,450,057,481             △ 2,016,834,333
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                556,770,449              478,772,646
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      556,770,449              478,772,646
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                151,806,008              104,941,553
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      151,806,008              104,941,553
       額
                                      60,873,201              49,855,047
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 2,016,834,333             △ 1,662,002,031
                                123/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             （１）投資信託受益証券
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、基準価額で評価しております。
                     （２）投資証券
                     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評価             為替予約取引

        基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                     あたっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場におい
                     て為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受
                     渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最
                     も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     ３.   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計
                     上しております。
     ４.   その他財務諸表作成の             外貨建取引等の処理基準

        ための基礎となる事項             「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいて
                     おります。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              第15特定期間末                           第16特定期間末
            （2021年     4月  8日）                   （2021年10月        8日）
     当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った                           同左
     会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財
     務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別して
     いないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第15特定期間末                第16特定期間末
              項目
                            （2021年     4月  8日）         （2021年10月        8日）
     １．   期首元本額                       3,252,637,767円                2,709,450,835円

        期中追加設定元本額                        204,010,485円                140,303,486円

        期中一部解約元本額                        747,197,417円                639,876,573円

     ２．   特定期間末日における受益権                       2,709,450,835口                2,209,877,748口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は2,016,834,333円                その差額は1,662,002,031円
                          であります。                であります。
                                124/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第15特定期間                           第16特定期間
             自  2020年10月      9日                    自  2021年    4月  9日
             至  2021年    4月  8日                    至  2021年10月      8日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （2020年10月9日から2020年11月9日までの計算期                           （2021年4月9日から2021年5月10日までの計算期
       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額398,948,163円                           計算期間末における分配対象収益額360,189,132円
       （１万口当たり1,282円）のうち10,890,236円（１                           （１万口当たり1,364円）のうち9,238,357円（１
       万口当たり35円）を分配金額としております。                           万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 12,924,645円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 12,076,042円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 327,064,151円        Ｃ  収益調整金額                 281,260,202円
     Ｄ  分配準備積立金額                 58,959,367円       Ｄ  分配準備積立金額                 66,852,888円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 398,948,163円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 360,189,132円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,111,496,216口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,639,530,775口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,282円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,364円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,890,236円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,238,357円
       （2020年11月10日から2020年12月8日までの計算期                           （2021年5月11日から2021年6月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額392,211,891円                           計算期間末における分配対象収益額335,801,930円
       （１万口当たり1,294円）のうち10,605,514円（１                           （１万口当たり1,374円）のうち8,552,248円（１
       万口当たり35円）を分配金額としております。                           万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 14,286,600円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 10,872,725円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 319,444,240円        Ｃ  収益調整金額                 261,000,146円
     Ｄ  分配準備積立金額                 58,481,051円       Ｄ  分配準備積立金額                 63,929,059円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 392,211,891円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 335,801,930円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,030,147,011口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,443,499,675口
       口数                           口数
       １万口当たり分配対象収益額                    1,294円       １万口当たり分配対象収益額                    1,374円
     Ｇ                           Ｇ
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,605,514円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  8,552,248円
       （2020年12月9日から2021年1月8日までの計算期                           （2021年6月9日から2021年7月8日までの計算期

       間）                           間）
       計算期間末における分配対象収益額379,145,902円                           計算期間末における分配対象収益額329,576,211円
       （１万口当たり1,309円）のうち10,134,516円（１                           （１万口当たり1,384円）のうち8,330,945円（１
       万口当たり35円）を分配金額としております。                           万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 14,446,307円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 10,778,518円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 305,886,951円        Ｃ  収益調整金額                 254,877,685円
     Ｄ  分配準備積立金額                 58,812,644円       Ｄ  分配準備積立金額                 63,920,008円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 379,145,902円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 329,576,211円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,895,576,174口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,380,270,222口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,309円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,384円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                 10,134,516円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  8,330,945円
                                125/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       （2021年1月9日から2021年2月8日までの計算期間）                           （2021年7月9日から2021年8月10日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額377,942,632円                           間）
       （１万口当たり1,327円）のうち9,965,819円（１万                           計算期間末における分配対象収益額325,886,799円
       口当たり35円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,394円）のうち8,180,308円（１
                                  万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 15,041,811円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 10,436,884円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 301,479,860円        Ｃ  収益調整金額                 250,886,564円
     Ｄ  分配準備積立金額                 61,420,961円       Ｄ  分配準備積立金額                 64,563,351円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 377,942,632円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 325,886,799円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,847,377,066口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,337,230,881口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,327円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,394円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,965,819円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  8,180,308円
       （2021年2月9日から2021年3月8日までの計算期間）                           （2021年8月11日から2021年9月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額375,608,779円                           間）
       （１万口当たり1,342円）のうち9,794,039円（１万                           計算期間末における分配対象収益額314,439,152円
       口当たり35円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,407円）のうち7,818,617円（１
                                  万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 13,960,683円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                 10,759,753円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 296,839,985円        Ｃ  収益調整金額                 240,408,359円
     Ｄ  分配準備積立金額                 64,808,111円       Ｄ  分配準備積立金額                 63,271,040円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 375,608,779円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 314,439,152円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,798,296,926口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,233,890,804口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,342円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,407円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,794,039円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  7,818,617円
       （2021年3月9日から2021年4月8日までの計算期間）                           （2021年9月9日から2021年10月8日までの計算期

       計算期間末における分配対象収益額366,799,043円                           間）
       （１万口当たり1,353円）のうち9,483,077円（１万                           計算期間末における分配対象収益額313,203,065円
       口当たり35円）を分配金額としております。                           （１万口当たり1,417円）のうち7,734,572円（１
                                  万口当たり35円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 12,574,505円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  9,869,466円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 288,063,292円        Ｃ  収益調整金額                 238,398,676円
     Ｄ  分配準備積立金額                 66,161,246円       Ｄ  分配準備積立金額                 64,934,923円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 366,799,043円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 313,203,065円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,709,450,835口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,209,877,748口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,353円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,417円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円   Ｈ  １万口当たり分配金額                     35円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  9,483,077円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  7,734,572円
                                126/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第15特定期間                   第16特定期間
                        自  2020年10月       9日           自  2021年    4月  9日
           項目
                        至  2021年    4月  8日           至  2021年10月       8日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基                   同左
        方針             本方針」の定めに従い、有価証
                     券及びデリバティブ取引等の金
                     融商品を投資対象として運用を
                     行っております。
     ２.   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価                   同左

        該金融商品に係るリス             証券であり、その内容を貸借対
        ク             照表、注記表及び附属明細表に
                     記載しております。これらは売
                     買目的で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リ
                     スク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動
                     性リスク等があります。
                     当ファンドの利用しているデリ
                     バティブ取引は為替予約取引で
                     あり、外貨建資産の購入代金、
                     売却代金、配当金等の受取また
                     は支払にかかる円貨額を確定さ
                     せるために行っております。
                     一般的な為替予約取引に係る主
                     要なリスクとして、為替相場の
                     変動による価格変動リスク及び
                     取引相手の信用状況の変化によ
                     り損失が発生する信用リスクが
                     あります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当                   同左

        管理体制             ファンドの主要投資対象である
                     投資信託受益証券及び投資証券
                     のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変
                     動リスク、金利変動リスク、為
                     替変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを
                     分析し、定期的にリスク委員会
                     に報告しております。
                     デリバティブ取引については、
                     組織的な管理体制により、日々
                     ポジション並びに評価金額及び
                     評価損益の管理を行っておりま
                     す。
                                127/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
           項目
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   金融商品の時価の算定において

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格                   は一定の前提条件等を採用して
        足説明             がない場合には合理的に算定さ                   いるため、異なる前提条件等に
                     れた価額が含まれております。                   よった場合、当該価額が異なる
                     当該価額の算定においては一定                   こともあります。
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                      0                 △14
    投資信託受益証券
                                △6,454,935                   △1,579,374
    投資証券
                                △6,454,935                   △1,579,388
    合計
                                128/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第15特定期間末        （ 2021年4月      8日  ）
    該当事項はありません。
    第16特定期間末        （ 2021年10月       8日  ）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第15特定期間（自          2020年10月9日　至           2021年4月8日）
    該当事項はありません。
    第16特定期間（自          2021年4月9日　至          2021年10月8日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第15特定期間末                   第16特定期間末
                        （2021年     4月  8日）           （ 2021年10月       8日  ）
       1口当たり純資産額                       0.2556円                   0.2479円
     （1万口当たり純資産額）                        （2,556円）                   （2,479円）
                                129/189













                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類       通貨              銘柄              口数         評価額      備考
     投資信託     日本円        CAマネープールファンド(適格機関投資
     受益証券             家専用)
                                          139,065         139,579
                                          139,065         139,579
               小計
                                  銘柄数           1
                               組入時価比率             0.0%        100.0%
                                                   139,579
          投資信託受益証券　合計
     投資証券     トルコリラ        ストラクチュラ-米国ハイ・イールド・

                  ボンド（IH12シェアクラス、トルコリ
                  ラ）
                                        152,281.473        42,663,177.47
                                        152,281.473        42,663,177.47
               小計
                                  銘柄数           1    (537,031,279)
                               組入時価比率            98.0%         100.0%
                                                 537,031,279
          投資証券　合計
                                                (537,031,279)
                                                 537,170,858
                        合計
                                                (537,031,279)
    （有価証券明細表注記）
    １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率で
       あります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                130/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）」
                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        5,890,239,189
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          99,435,725
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        5,790,803,464
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                       13,486,809,472
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.4294
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （4,294    円）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）」

                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        7,393,443,568
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          13,031,720
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        7,380,411,848
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                       60,816,842,043
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.1214
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （1,214    円）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）」

                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                         475,949,122
                                       円
     Ⅱ  負債総額                            809,548
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                         475,139,574
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                         844,478,047
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.5626
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （5,626    円）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）」

                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        1,745,255,388
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          1,448,199
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        1,743,807,189
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        3,711,144,297
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.4699
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （4,699    円）
                                131/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）」
                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                         679,017,467
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          1,408,955
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                         677,608,512
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        2,099,952,245
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.3227
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （3,227    円）
    「アムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）」

                              2021年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額                         517,429,302
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          3,177,993
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                         514,251,309
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        2,166,177,409
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.2374
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （2,374    円）
                                132/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      (1）受益証券の名義書換等
        各ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名
        式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
        の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      (2）受益者名簿

        作成いたしません。
      (3）受益者等に対する特典

        該当するものはありません。
      (4）受益権の譲渡制限の内容

       ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。記名式の受益証券の所持人は、委託会社の定める手続によって名義書換を委託会社に請
          求することができます。
       ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
          座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設
          したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機
          関等の上位機関を含みます）に社振法の規定に従い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の
          増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③　委託会社は、上記①の振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
          異なる場合等において、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断
          したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (5）受益権の譲渡の対抗要件

        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対
        抗することができません。
     （6）受益権の再分割

        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところに従い、一定日現在の受益権を均等
        に再分割できるものとします。
     （7）償還金

        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
        以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
        定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
        については原則として取得申込者とします）に支払います。
     （8）質権口記載又は記録の受益権の取扱について

        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払等については、信託約款の規
        定によるほか、民法その他の法令等に従って取扱われます。
                                133/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第二部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      （1）資本金の額
         本書作成日現在                資本金の額                  12億円
                         発行株式総数               9,000,000株
                         発行済株式総数               2,400,000株
         直近5年間における資本金の額の増減はありません。
      (2)委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構

        当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。

        取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
        取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その
        決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

          ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および







           運用戦略を決定します。
          ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議
           において、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
          ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを
           行います。
          ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタ
           リング結果等について報告を行います。
          ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用
           状況を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
                                134/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開
           催し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およ
           びパフォーマンス結果等をフィードバックします。
          ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
          ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。ま
           た投資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ①  事業の内容
         委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に
         定める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定
         める金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っています。ま
         た「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務を行っ
         ています。
      ②　営業の概況

         2021年10月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は
         以下の通りです。
                                          純　資　産
               種　　類              本　数
                                         （百   万  円）
                                   12              42,407
           単位型株式投資信託
                                  126             1,927,556
           追加型株式投資信託
                                  138             1,969,962
                 合計
                                135/189











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び

    作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣
    府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用
    語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条により、「金融商品取引
    業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第40期事業年度(2020年1月1日から2020年12月31日まで)の

    財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
    　また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41期事業年度に係る中間会計期間(2021年1月1日から2021年

    6月30日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けております。
                                136/189














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  11,884,237                   9,567,392
        前払費用
                                    61,331                  63,107
        未収入金
                                    23,962                   6,730
        未収委託者報酬
                                  3,054,280                  1,708,135
        未収運用受託報酬
                                   904,894                 1,058,258
        未収投資助言報酬
                                     1,826                  4,299
        未収収益                *1                  *1
                                   599,693                  546,769
        未収消費税等
                                       -                26,272
        立替金
                                    66,833                  65,332
        その他
                                     5,692                   495
        流動資産合計
                                  16,602,747                  13,046,788
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    73,689                  115,186
                                           *2
         器具備品(純額)               *2
                                    65,606                  59,440
         有形固定資産合計
                                   139,295                  174,626
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    35,884                  21,377
         商標権
                                      515                  195
         無形固定資産合計
                                    36,399                  21,572
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                    12,436                   1,080
         投資有価証券
                                   112,329                   3,610
         関係会社株式
                                    80,353                  75,727
         長期差入保証金
                                   208,924                  229,967
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産
                                   306,354                  267,232
         投資その他の資産合計
                                   720,457                  577,676
        固定資産合計
                                   896,151                  773,873
     資産合計
                                  17,498,898                  13,820,661
                                137/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,933                  95,256
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                  1,508,031                   872,428
        関係会社未払金
                                   322,769                     -
        その他未払金                *1                  *1
                                   260,957                  137,444
        未払費用
                                   270,819                  529,070
        未払法人税等
                                    41,981                  103,911
        未払消費税等
                                    33,077                     -
        賞与引当金
                                   695,889                  621,741
        役員賞与引当金
                                   270,209                  242,398
        流動負債合計
                                  3,503,352                  2,602,936
       固定負債
        退職給付引当金
                                    83,903                  152,900
        賞与引当金
                                    62,221                  29,777
        役員賞与引当金
                                   122,154                   50,744
        資産除去債務
                                    62,686                  109,076
        固定負債合計
                                   330,965                  342,497
       負債合計                            3,834,317                  2,945,433
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金
                                  1,542,567                      -
         資本剰余金合計
                                  2,618,835                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  9,729,098                  8,488,458
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金
                                  8,129,098                  6,888,458
         利益剰余金合計
                                  9,839,191                  8,598,551
        株主資本合計
                                  13,658,026                  10,874,819
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                    6,555                   409
        評価・換算差額等合計
                                    6,555                   409
       純資産合計                           13,664,581                  10,875,228
     負債純資産合計                             17,498,898                  13,820,661
                                138/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                            第  39  期              第  40  期
                       　　(自2019年　1月　1日                 　　(自2020年　1月　1日
                          至2019年     12月   31日)          至2020年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          11,972,771                  7,769,022
      運用受託報酬                          1,698,399                 2,030,479
      投資助言報酬                            3,261                 4,796
                                1,604,713                 1,436,608
      その他営業収益
                                15,279,144                 11,240,905
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          6,945,094                 4,562,241
      広告宣伝費                            60,929                 38,412
      調査費                           704,653                 634,187
      委託調査費                           839,708                 447,431
      委託計算費                            18,685                 16,572
      通信費                            18,343                 22,093
      印刷費                            82,708                 76,518
                                  27,840                 22,421
      協会費
                                8,697,961                 5,819,875
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           197,670                 202,852
      給料・手当                          2,288,550                 2,267,417
      賞与                            5,256                  961
      役員賞与                            27,960                  6,621
      役員退職金                              -               8,975
      交際費                            13,910                  3,424
      旅費交通費                            69,227                 17,456
      租税公課                            97,199                 70,926
      不動産賃借料                           189,518                 196,250
      賞与引当金繰入                           717,005                 565,563
      役員賞与引当金繰入                           262,793                 116,318
      退職給付費用                           179,615                 220,031
      固定資産減価償却費                            56,080                 55,465
      商標権償却                             320                 320
      福利厚生費                           305,849                 298,625
                                  658,576                 237,551
      諸経費
                                5,069,528                 4,268,756
      一般管理費合計
                                1,511,654                 1,152,274
     営業利益
     営業外収益
      有価証券利息                              19                  4
      有価証券売却益                            1,039                 2,857
      役員賞与引当金戻入額                            7,858                 38,270
      賞与引当金戻入額                            74,090                 32,830
      受取利息                             277                  43
                                  10,367                  5,691
      雑収入
                                  93,650                 79,696
      営業外収益合計
     営業外費用
      有価証券売却損                            10,357                  1,606
      関係会社株式評価損                            4,207                 4,626
      支払利息                              -               4,093
      為替差損                            59,789                 41,265
                                   2,533                  750
      雑損失
                                  76,885                 52,340
      営業外費用合計
                                1,528,419                 1,179,629
     経常利益
                                1,528,419                 1,179,629
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            569,085                 338,346
                                   9,770                 41,835
     法人税等調整額
                                139/189

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                  578,855                 380,181
     法人税等合計
                                  949,564                 799,448
     当期純利益
                                140/189




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                                                     (単位:千円）
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
     当期変動額
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
     当期変動額
      当期純利益                                  949,564       949,564        949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                                   949,564       949,564        949,564
     当期末残高                    110,093     1,600,000        8,129,098       9,839,191        13,658,026
                            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                       その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                       △3,796         △3,796      12,704,665
     当期変動額
      当期純利益                                      949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
                            10,352         10,352        10,352
      （純額）
     当期変動額合計                       10,352         10,352       959,916
     当期末残高                        6,555         6,555     13,664,581
                                141/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　至2020年12月31日）
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268           1,542,567          2,618,835
     当期変動額
      剰余金の配当
      合併による増加
                                            8,462,963          8,462,963
      自己株式の処分                                     △10,005,529          △10,005,529
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                                      △1,542,567          △1,542,567
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268                     1,076,268
                                    株主資本

                            利益剰余金
                          その他利益剰余金
                                                      株主資本
                                              自己株式
                                      利益剰余金
                                                       合計
                  利益準備金
                               繰越利益
                                        合計
                        別途積立金
                                剰余金
     当期首残高              110,093     1,600,000       8,129,098       9,839,191               13,658,026

     当期変動額
      剰余金の配当                         △2,400,000       △2,400,000               △2,400,000
      合併による増加                          2,278,310       2,278,310       △11,923,928        △1,182,655
      自己株式の処分                         △1,918,399       △1,918,399         11,923,928
      当期純利益                           799,448       799,448               799,448
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                          △1,240,640       △1,240,640               △2,783,207
     当期末残高              110,093     1,600,000       6,888,458       8,598,551               10,874,819
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
     当期首残高                    6,555         6,555         13,664,581
     当期変動額
       剰余金の配当                                    △2,400,000
       合併による増加                                    △1,182,655
       自己株式の処分
       当期純利益                                      799,448
       株主資本以外の項目の
                        △6,146         △6,146           △6,146
       当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   △6,146         △6,146         △2,789,353
     当期末残高                     409         409        10,875,228
                                142/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
      　移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

      時価のあるもの
      　決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
      定)を採用しております。
      時価のないもの
      　移動平均法による原価法を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
      　定額法により償却しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　       　6年～18年
        器具備品　　　　2年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

      　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
      　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
                                143/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      (3)役員賞与引当金
      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
    5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    7．未適用の会計基準等

      (1)「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
        「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日）
       (1)概要

       　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
       　ステップ1：顧客との契約を識別する。
       　ステップ2：契約における履行義務を識別する。
       　ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)適用予定日

      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (2)  「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
        「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
        「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）
       (1)概要

       　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
        に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ
        イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    　　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
        また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
        項が定められました。
                                144/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       (2)適用予定日
      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (3)  「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                               2020年３月31日)

       (1)概要

        当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
       リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
       目的とするものです。
       (2)適用予定日

      　　2021年12月期の年度末より適用予定であります。
      (4)  「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号                                          2020年３月31日)

       (1)概要

        関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的
        とするものです。
       (2)適用予定日

      　　2021年12月期の年度末より適用予定であります。
    （貸借対照表関係）

    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     未収収益           329,758     千円              327,547     千円
     その他未払金           115,320     千円              41,315    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     建物           111,313     千円              129,253     千円
     器具備品           227,570     千円              240,634     千円
    （損益計算書関係）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
                                145/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （株主資本等変動計算書関係）
    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2.  自己株式に関する事項

              当事業年度期首                            当事業年度末

      株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                (千株)                            (千株)
      普通株式           -        2,400         2,400          -
    (注)普通株式の自己株式数の増加2,400千株は、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社との合併により
    　　株式を承継したものであります。自己株式数の減少2,400千株は、自己株式の処分によるものであります。
    3．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額
        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2020年7月1日

              普通株式             1,000円00銭         2020年6月30日         2020年7月1日
                    2,400,000
       取締役会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額
        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2021年3月26日

              普通株式            利益剰余金        333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
                                146/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、手許
      流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネー規則」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
    2．金融商品の時価等に関する事項

     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
     　第39期(2019年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        11,884,237           11,884,237               －
       （2）未収委託者報酬                         3,054,280           3,054,280               －
       （3）未収運用受託報酬                          904,894           904,894              －
       （4）未収収益                          599,693           599,693              －
       （5）金銭の信託                          12,436           12,436             －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         112,329           112,329              －
              資産計                 16,567,869           16,567,869               －
       （1）未払手数料                         1,508,031           1,508,031               －
              負債計                  1,508,031           1,508,031               －
                                147/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     　第40期(2020年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,567,392           9,567,392               －
       （2）未収委託者報酬                         1,708,135           1,708,135               －
       （3）未収運用受託報酬                         1,058,258           1,058,258               －
       （4）未収収益                          546,769           546,769              －
              資産計                 12,880,553           12,880,553               －
       （1）未払手数料                          872,428           872,428              －
              負債計                   872,428           872,428              －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託及び(6)有価証券及び投資有価証券

        　これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
      負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
      ん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
                                               （単位：千円）
                        第39期(2019年12月31日)                第40期(2020年12月31日)
              区分
                         貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
            関係会社株式                80,353                75,727
      (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第39期(2019年12月31日)

                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  11,884,237              -            -         -
     未収委託者報酬                  3,054,280              -            -         -
     未収運用受託報酬                   904,894             -            -         -
     未収収益                   599,693             -            -         -
          合計             16,443,104              -            -         -
                                148/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     第40期(2020年12月31日)
                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  9,567,392              -            -         -
     未収委託者報酬                  1,708,135              -            -         -
     未収運用受託報酬                  1,058,258              -            -         -
     未収収益                   546,769             -            -         -
          合計             12,880,553              -            -         -
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第39期(2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(2020年12月31日)
    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　75,727千円、前事業年度の貸借対照表計上額　80,353千円）は市場価
    格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
    3．その他有価証券

    第39期(2019年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                 115,317            124,765           9,448
                      小計            115,317            124,765           9,448
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                   115,317            124,765           9,448
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
                                149/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第40期(2020年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                  4,100            4,690           590
                      小計             4,100            4,690           590
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                    4,100            4,690           590
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  288,000              -          10,006
     投資信託                  17,380            1,039             352
    第40期（自2020年1月1日　至2020年12月31日）

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  10,000            1,000              -
     投資信託                  105,468            1,857            1,606
    （退職給付関係）

    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
                                150/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)
                           第39期                 第40期
                        （自2019年      1月  1日          （自2020年      1月  1日
                       　　至2019年12月31日）                 　　至2020年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                          55,750                 83,903
        退職給付費用                      141,335                 182,351
        退職給付の支払額                          -                 -
        制度への拠出額                     △113,182                 △113,355
     退職給付引当金の期末残高                          83,903                152,900
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第39期              第40期
                            (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             774,860              810,879
     年金資産                             696,922              670,965
                                  77,938              139,914
     非積立型制度の退職給付債務                              5,966              12,986
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     退職給付に係る負債                             83,903              152,900

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　141,335千円                当事業年度　182,351千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度38,280千円、当事業年度37,680千円であります。
                                151/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  第39期                 第40期

                               (2019年12月31日)                 (2020年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                         72,014    千円            70,819    千円
         繰延資産償却額                         4,895    千円               -  千円
         未払事業税                         11,331    千円             4,393    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                        246,218     千円            202,056     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                         17,307    千円            19,909    千円
         減価償却資産                         4,283    千円             3,848    千円
         資産除去債務                         19,194    千円            19,554    千円
         未払事業所税                         1,433    千円             2,858    千円
                                 10,453    千円            12,281    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                 387,128     千円            335,719     千円
                                △  75,184               △  59,859
                                      千円                 千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                 311,944     千円            275,860     千円
      繰延税金負債

                                                 △  4,718
         繰延資産償却額                           -  千円                 千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                                △  2,697               △  3,730
                                      千円                 千円
         固定資産計上額
                                △  2,893                △  181
                                      千円                 千円
         その他有価証券評価差額金
                                △  5,590               △  8,629
      繰延税金負債合計                               千円                 千円
      繰延税金資産の純額                          306,354     千円            267,232     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                                 第40期

                                   第39期
                                              (2020年12月31日)
                                (2019年12月31日)
     法定実効税率                                  30.62%              30.62%
       (調整)
                                                      4.22%
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 3.53%
                                                     △1.30%
       評価性引当金額                                 2.00%
                                                     △0.59%
       過年度法人税等                                 0.57%
                                                      0.19%
       住民税均等割等                                 0.25%
                                                     △0.91%
                                       0.90%
       その他
                                       37.87%              32.23%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）
    　該当事項はありません。
                                152/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　　至2020年12月31日）
    該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）
    企業結合に関する重要な後発事象
     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1．取引の概要
    (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
     　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
    　　事業の内容　　　　　　              有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
    (2)  企業結合日
     　2020年1月1日
       (3)   企業結合の法的形式
      アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消滅
    会社とする吸収合併
     (4)   結合後企業の名称
    　　アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)   その他取引の概要に関する事項
    　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁していま
    したが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終えたためで
    あります。
    2．実施予定の会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
    等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引と
    して処理する予定です。
    第40期（自2020年1月1日　　至2020年12月31日）

     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1．取引の概要
     (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
      　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
       事業の内容　　　　　　            有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
     (2)  企業結合日
      　2020年1月1日
                                153/189



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      (3)   企業結合の法的形式
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消
      滅会社とする吸収合併
     (4)  結合後企業の名称
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)  その他取引の概要に関する事項
    　　　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁して
      いましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終え
      たためであります。
    2．実施した会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
     等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引
     として処理しております。
    （資産除去債務関係）

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
     る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

     　使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
     して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第39期                第40期
                            （自2019年　1月        1日        （自2020年　1月        1日
                           　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
     期首残高                           61,573    千円            62,686    千円
       見積りの変更による増加額                           -  千円            45,217    千円
       時の経過による調整額                         1,112    千円             1,173    千円
     期末残高                           62,686    千円            109,076     千円
    4.  事業年度における当該資産除去債務の金額の見積りの変更

      当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について原状回
      復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加
      額45,217千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
                                154/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    （セグメント情報）

    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）及び第40期（自2020年1月1日　                                    至2020年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）

            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          12,851,173              1,259,454              1,168,517             15,279,144
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：千円）
             顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
      SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              2,038,639
      ファンド                                 これらの付帯業務
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                155/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          8,642,123              1,238,224              1,360,558             11,240,905
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                156/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                    未収収益
                                                683,567        329,758
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                          益)  *1
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                492,740        115,320
                                                    未払金
                                         支払など    *2
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                485,429        141,037
       アムン
                                                    受託報酬
     兄
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
     社                                               未収収益
                                                711,885        160,701
                                         (その他営業収
       エー
                                          益)  *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    2.  親会社に関する注記

    親会社情報
    アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
                                157/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                354,531        290,679
                                                     報酬
                                         情報提供、コン
     親 アムンディ                             投資信託、投
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
                                         サルティング料
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                                    未収収益
                                                690,397        327,547
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
                                         (その他営業収
     社 ネジメント                             再委任等
                                          益)  *1
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                146,561         41,315
                                         支払など    *2       未払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                587,894        144,020
       アムン
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
           ブルグ
     兄
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
                                                    未収収益
     弟                                           590,948        126,295
                                         (その他営業収
       エー
     会
                                          益)  *1
     社
       アムン
                                         ITサービスの提
      ディ・アイ     フランス     4,064    ITエンジニ               ITサービスの
                          なし     なし                    未払費用
                                                243,853        249,239
      ティサービ     パリ市          ア業               委託等
                                           供*1
               (千ユーロ)
       シイズ
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                158/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    （1株当たり情報）

                            第39期                第40期

                         （自2019年      1月  1日        （自2020年      1月  1日
                        　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
                               5,693.58     円            4,531.35     円
     1株当たり純資産額
                                395.65    円             333.10    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第39期                第40期
                         （自2019年      1月  1日        （自2020年      1月  1日
                        　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
     当期純利益（千円）                            949,564                799,448
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                            949,564                799,448
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
    （重要な後発事象）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
                                159/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     （1）中間貸借対照表
                                            (単位：千円)
                                        当中間会計期間末
                                        (2021年6月30日)
          資産の部
           流動資産
             現金・預金                                 9,699,764
             前払費用                                   74,544
             未収入金                                   24,685
             未収委託者報酬                                 1,489,124
             未収運用受託報酬                                  667,712
             未収投資助言報酬                                   4,498
             未収収益                                  470,700
             立替金                                   66,288
                                                 510
             その他
             流動資産合計                                 12,497,824
           固定資産
             有形固定資産                      *1
              建物(純額)                                 106,343
                                               50,698
              器具備品(純額)
              有形固定資産合計                                 157,041
             無形固定資産                      *1
              ソフトウエア                                 19,272
                                                 132
              商標権
              無形固定資産合計                                 19,404
             投資その他の資産
              金銭の信託                                  1,062
              投資有価証券                                  1,554
              関係会社株式                                 75,727
              長期差入保証金                                 229,967
              ゴルフ会員権                                   60
                                               202,434
              繰延税金資産
              投資その他の資産合計                                 510,804
             固定資産合計                                  687,249
          資産合計                                   13,185,073
                                160/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                             (単位：千円)
                                        当中間会計期間末
                                         (2021年6月30日)
           負債の部
            流動負債
             預り金                                  124,390
             未払償還金
                                                  686
             未払手数料                                  765,149
             その他未払金                                  193,539
             未払費用                                  588,291
             未払法人税等                                  169,301
             未払消費税等                                   39,508
             賞与引当金                                  347,526
                                                149,072
             役員賞与引当金
             流動負債合計                                 2,377,463
            固定負債
             退職給付引当金                                  159,668
             賞与引当金                                   36,424
             役員賞与引当金                                   67,261
                                                109,669
             資産除去債務
             固定負債合計                                  373,022
            負債合計                                   2,750,485
           純資産の部
            株主資本
             資本金                                 1,200,000
             資本剰余金
                                               1,076,268
               資本準備金
               資本剰余金合計                                1,076,268
             利益剰余金
               利益準備金                                 110,093
               その他利益剰余金
                別途積立金                               1,600,000
                                               6,447,870
                繰越利益剰余金
               利益剰余金合計                                8,157,962
             株主資本合計                                 10,434,231
            評価・換算差額等
                                                  358
             その他有価証券評価差額金
             評価・換算差額等合計                                    358
            純資産合計                                  10,434,589
           負債純資産合計                                   13,185,073
                                161/189








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                        (単位：千円)
                                    当中間会計期間
                                   (自  2021年    1月  1日
                                   至  2021年    6月30日)
          営業収益
           委託者報酬                              3,245,373
           運用受託報酬                              1,159,957
           投資助言報酬                                6,036
                                          712,264
           その他営業収益
                                         5,123,631
          営業収益合計
          営業費用                               2,598,154
                                         2,055,475
          一般管理費                    *1
                                          470,001
          営業利益
          営業外収益                    *2             95,890
                                           9,267
          営業外費用                    *3
                                          556,625
          経常利益
                                          556,625
          税引前中間純利益
          法人税、住民税及び事業税                                132,393
                                           64,820
          法人税等調整額
                                          197,213
          法人税等合計
                                          359,412
          中間純利益
                                162/189













                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
     （自　2021年       1月  1日　　至　2021年         6月30日）
                                    (単位：千円)
                             株主資本
                                資本剰余金
                     資本金
                           資本準備金       資本剰余金合計
       当期首残高              1,200,000        1,076,268         1,076,268
       当中間期変動額
        剰余金の配当
        中間純利益
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額
        （純額）
       当中間期変動額合計
       当中間期末残高              1,200,000        1,076,268         1,076,268
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                               株主資本
                                       利益剰余金
                                                 合計
                   利益準備金
                                 繰越利益
                                         合計
                          別途積立金
                                 剰余金
       当期首残高              110,093     1,600,000       6,888,458       8,598,551        10,874,819

       当中間期変動額
                                 △  800,000      △  800,000       △  800,000
        剰余金の配当
        中間純利益                          359,412       359,412        359,412
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額
        （純額）
                                 △  440,588      △  440,588       △  440,588
       当中間期変動額合計
       当中間期末残高              110,093     1,600,000       6,447,870       8,157,962        10,434,231
                       評価・換算差額等

                                     純資産合計
                   その他有価証券        評価・換算差額等
                    評価差額金          合計
       当期首残高                  409         409    10,875,228
       当中間期変動額
                                     △  800,000
        剰余金の配当
        中間純利益                              359,412
        株主資本以外の項目
                        △  51       △  51      △  51
        の当中間期変動額
        （純額）
                        △  51       △  51
       当中間期変動額合計                               △440,640
       当中間期末残高                  358         358    10,434,589
                                163/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）
      1．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)　関係会社株式
          移動平均法による原価法を採用しております。
       (2)　その他有価証券

         時価のあるもの
         　当中間会計期間末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
         平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

        　　移動平均法による原価法を採用しております。
      2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
      3．固定資産の減価償却の方法

       (1)　有形固定資産(リース資産を除く)
          定額法により償却しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物　　　　　6年～18年
          器具備品　　　2年～15年
       (2)　無形固定資産

         　定額法により償却しております。
         　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)　リース資産

         　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
      4．引当金の計上基準

       (1)　退職給付引当金
         　従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務(直近の年金財政計算上の数理債務
         をもって退職給付債務とする簡便法)及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
       (2)　賞与引当金

         　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しており
         ます。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は
         数年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)　役員賞与引当金

         　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しておりま
         す。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数
         年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
                                164/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
        外貨建の金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
       ております。
      6．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

        消費税等の会計処理
        消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

      当中間会計期間末（2021年             6月30日)
       *1  固定資産の減価償却累計額

         有形固定資産             389,375千円
         無形固定資産             112,016千円
    （中間損益計算書関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
       *1  減価償却実施額

         有形固定資産               20,592千円
         無形固定資産                4,458千円
       *2  営業外収益のうち主要なもの
         役員賞与引当金戻入額               17,999千円
         従業員賞与引当金戻入額               72,883千円
       *3  営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                9,266千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                当事業年度期首                           当中間会計期間末
        株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                   (千株)                            (千株)
         普通株式          2,400          -         -        2,400
      2.  新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
      3.  配当に関する事項

        配当金支払額
                 株式の     配当金の総額       一株当たり配当額
          決議                              基準日        効力発生日
                 種類      (千円)         (円)
        2021年3月26日

                普通株式      800,000        333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
        定時株主総会
                                165/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）

      金融商品の時価等に関する事項

      　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
                                                    (単位：千円)
                             中間貸借対照表計上額               時価         差額
          (1)   現金・預金                      9,699,764         9,699,764              -
          (2)   未収委託者報酬                      1,489,124         1,489,124              -
          (3)   未収運用受託報酬                       667,712         667,712             -
          (4)   未収収益                       470,700         470,700             -
                 資産計                 12,327,299         12,327,299              -
          (1)   未払手数料                       765,149         765,149             -
                 負債計
                                    765,149         765,149             -
      （注1）    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資産
          (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬及び（4）未収収益
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
         負債

          (1)  未払手数料
           　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (注2）    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        　下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりま
        せん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。

           区分         中間貸借対照表計上額（千円）
         関係会社株式
                         75,727
      (注3）    金融商品の時価等に関する事項について補足説明

        　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
        ております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
        合、当該価額が異なることもあります。
                                166/189






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
      当中間会計期間末（2021年             6月30日）
      1．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
      2．子会社株式及び関連会社株式

        　関係会社株式（中間貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
        められることから、記載しておりません。
      3．その他有価証券

                                              (単位：千円)
                                    中間貸借対照表
           区分         種類        取得原価                   差額
                                      計上額
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        計上額が取得原
                  (3)  その他(注)
                                2,100         2,616          516
        価を超えるもの
                     小計           2,100         2,616          516
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        計上額が取得原
        価を超えないも
                  (3)  その他(注)
                                  -         -         -
        の
                     小計             -         -         -
                合計                2,100         2,616          516
        （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    （デリバティブ取引関係）

      当中間会計期間末（2021年             6月30日）
      　該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの

        当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
          期首残高                    109,076千円
                                - 千円
          有形固定資産の取得に伴う増加額
          時の経過による調整額                      593千円
                                - 千円
          資産除去債務の履行による減少額
                              109,669千円
          当中間会計期間末残高
                                167/189







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
     （セグメント情報）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うととも

      に「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品
      取引法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業
      務を集約した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませ
      んので、記載を省略しております。
     （関連情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      1.　製品及びサービスごとの情報
        　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
        しております。
      2.　地域ごとの情報

        (1)  営業収益
                                                    （単位：千円）
             日本        ルクセンブルグ            フランス           その他           合計
            3,790,779           670,423          614,561           47,868         5,123,631
           (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
        (2)  有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
          ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.　主要な顧客ごとの情報

        　外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略し
        ております。
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
                                168/189





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （1株当たり情報）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
       1株当たり純資産額                   4,347円75銭

       1株当たり中間純利益                    149円75銭
     　なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

     　1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
       中間純利益                   359,412千円

       普通株主に帰属しない金額                      -千円
       普通株式に係る中間純利益                   359,412千円
       期中平均株式数                    2,400千株
    （重要な後発事象）

    　　該当事項はありません。
                                169/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲
         げる行為が禁止されています。
        (1)  自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
           うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (2)  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
           け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
           のとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (3)  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
           の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
           品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
           いいます。以下(4)、(5)において同じ）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過
           半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の
           団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券の売買その他
           の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        (4)  委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
           方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
           用を行うこと。
        (5)  上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
           あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        (1）定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
          該当事項はありません。
        (2）訴訟事件その他の重要事項
          訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあ
          りません。
                                170/189









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

       (1）受託会社
        ・名称         株式会社りそな銀行
        ・資本金の額         279,928百万円（2021年3月末日現在）
        ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                  関する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
       (2）販売会社

        ・名称          株式会社りそな銀行
        ・資本金の額          279,928百万円（2021年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                  関する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
        ・名称          株式会社埼玉りそな銀行

        ・資本金の額          70,000百万円（2021年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
        ・名称          株式会社関西みらい銀行

        ・資本金の額          38,971百万円（2021年3月末日現在）
        ・事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
    ２【関係業務の概要】

       (1）受託会社
         ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の
         保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部
         について株式会社日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがありま
         す。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
         ＜再信託受託会社の概要＞
        ・名称         株式会社日本カストディ銀行
        ・資本金の額         51,000百万円（2021年3月末日現在）
        ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する
                 法律に基づき信託業務を営んでいます。
        ・再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から
         再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産の全てを再信託
         受託会社へ移管することを目的とします。
       (2）販売会社
         販売会社として募集の取扱および販売を行い、信託契約の一部解約に関する事務、一部解約金
         ならびに償還金の支払に関する事務等を行います。
                                171/189




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【資本関係】
       (1）受託会社
         該当事項はありません。
       (2）販売会社
         該当事項はありません。
                                172/189



















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第３【参考情報】
        当特定期間において、各ファンドに係る金融商品取引法第25条第1項に掲げる書類は、以下の通り
        提出されております。
               書類名                  提出年月日
        有価証券報告書                  2021年7月8日
        有価証券届出書                  2021年7月8日
        臨時報告書                  2021年9月21日
                           2021年6月18日
                                173/189

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021  年 ３ 月 １ 日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京  事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられている       アムンディ・ジャパン株式会社              の 2020年１月１日       から  2020年12月31日       までの第    40 期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   アムン
    ディ・ジャパン株式会社           の 2020年12月31日       現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者           及び監査役     の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
                                174/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、     監査役   に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１.     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

                                175/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）の2021年４月９日から2021年10月８
    日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（豪ドルコース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                176/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                177/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）の2021年４月９日から2021
    年10月８日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につい
    て監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（ブラジルレアルコース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                178/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                179/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）の2021年４月９日から2021年10月８日ま
    での特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（円コース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                180/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                181/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）の2021年４月９日から2021年10月８
    日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（米ドルコース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                182/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                183/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）の2021年４月９日から2021年
    10月８日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（メキシコペソコース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同日
    をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                184/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                185/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年11月10日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）の2021年４月９日から2021年10
    月８日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・りそな米国ハイ・イールド債券ファンド（トルコリラコース）の2021年10月８日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                186/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                187/189















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                     2021年９月１日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第41期事業年度の中間会計期
    間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、アムンディ・ジャパン株式会社の2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2021年１
    月１日から2021年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
                                188/189


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     と なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        ２．  XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                189/189

PDFをダウンロード

関連コンテンツ