３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2021 年 12 月 27 日提出
【発行者名】 カレラアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 廣川 雅一
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂一丁目 12 番 32 号アーク森ビル 12 階
【事務連絡者氏名】 秋永 芳郎
【電話番号】 03 － 6691 － 2017
【届出の対象とした募集（売 ３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型）
出）内国投資信託受益証券
に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売 5,000 億円を上限とします。
出）内国投資信託受益証券
の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日付で有価証券報告書を提出しましたので、 20 21 年６月 25 日付をもって提出した有価証券届出書
（以下「原届出書」といいます。）の関係情報等を更新するため、また、その他の情報について訂
正を行なうため本訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ【訂正の内容】
原届出書の該当内容は、以下の内容に訂正いたします。下線部 は訂正部分を示します。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
（略）
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（略）
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（３）【ファンドの仕組み】
＜訂正前＞
（略）
③ 委託会社の概況
イ．資本金の額（ 2021 年４月末日 現在）
（略）
ハ．大株主の状況（ 2021 年４月末日 現在）
（略）
＜訂正後＞
（略）
③ 委託会社の概況
イ．資本金の額（ 2021 年 10 月末日 現在）
（略）
ハ．大株主の状況（ 2021 年 10 月末日 現在）
（略）
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２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜訂正前＞
① 運用体制
ファンドの運用体制は、以下の通りとなっています。
（略）
② 内部管理体制
（略）
（注）運用体制は 2021 年４月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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＜訂正後＞
① 運用体制
ファンドの運用体制は、以下の通りとなっています。
（略）
② 内部管理体制
（略）
（注）運用体制は 2021 年 10 月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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３【投資リスク】
＜訂正前＞
（略）
（３）リスク管理体制
（略）
（注）投資リスクに対する管理体制は 2021 年４月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
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＜訂正後＞
（略）
（３）リスク管理体制
（略）
（注）投資リスクに対する管理体制は 2021 年 10 月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
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５【運用状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」を以下の内容に更新・訂
正いたします。
＜更新・訂正後＞
（１）【投資状況】
「３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型）」
( 令和３年 10 月 29 日現在 )
資産の種類 地域別 ( 国名 ) 時価合計 ( 円 ) 投資比率 ( ％ )
投資信託受益証券 ケイマン 3,891,314,031 93.72
親投資信託受益証券 日本 9,919,175 0.23
現金・預金・その他資産
-
250,462,757 6.03
（負債控除後）
合計 ( 純資産総額 ) 4,151,695,963 100.00
（注） 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
組入銘柄は、上位 30 銘柄もしくは全銘柄を記載しています。
( 令和３年 10 月 29 日現在 )
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国 /
種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円 ) (円 ) (円 ) (円 ) (%)
ＵＢＳ・欧州不動
ケイ
投資信託受益証券 産関連株・ストラ 1,548,035.012 2,521.59 3,903,510,225 2,513.71 3,891,314,031 93.73
マン
テジーファンド
カレラ
日本 親投資信託受益証券 マネープール 9,971,025 0.9948 9,919,175 0.9948 9,919,175 0.24
マザーファンド
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
（種類別投資比率）
( 令和３年 10 月 29 日現在 )
種類 投資比率 (%)
投資信託受益証券 93.73
親投資信託受益証券 0.24
合計 93.97
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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＜参考＞
カレラ マネープール マザーファンド
（１）投資状況
( 令和３年 10 月 29 日現在 )
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
現金・預金・その他の資産 ( 負債控除後 ) - 51,702,335 100.00
合計 ( 純資産総額 ) 51,702,335 100.00
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（評価額上位銘柄明細）
該当事項はありません。
（種類別投資比率）
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
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（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
令和３年 10 月 29 日および同日前 1 年以内における各月末ならびに下記計算期末の純資産の推移は次
の通りです。
1 口当たり 1 口当たり
純資産総額 純資産総額
計算期間末
( 円 ) ( 円 )
純資産額 ( 円 ) 純資産額 ( 円 )
または各月末
( 分配落 ) ( 分配付 )
( 分配落 ) ( 分配付 )
第 １ 特定期間末
10,743,318,935 10,929,759,566 0.8643 0.8793
( 平成 27 年 ９月 25 日 )
第 ２ 特定期間末
10,698,410,714 10,906,812,809 0.7700 0.7850
( 平成 28 年 ３月 25 日 )
第３特定期間末
9,502,330,399 9,671,551,420 0.6738 0.6858
( 平成 28 年 ９月 26 日 )
第４特定期間末
9,253,357,518 9,395,384,215 0.6515 0.6615
( 平成 29 年 ３ 月 27 日 )
第５特定期間末
9,541,393,995 9,654,947,524 0.6722 0.6802
( 平成 29 年 ９月 25 日 )
第 ６ 特定期間末
8,502,247,867 8,613,357,065 0.6122 0.6202
( 平成 30 年 ３ 月 26 日 )
第 ７ 特定期間末
8,303,882,027 8,372,383,963 0.6061 0.6111
( 平成 30 年 ９ 月 25 日 )
第 ８ 特定期間末
6,698,690,774 6,749,310,394 0.5293 0.5333
( 平成 31 年 ３ 月 25 日 )
第 ９ 特定期間末
5,855,005,462 5,896,321,125 0.4960 0.4995
( 令和１年 ９ 月 25 日 )
第 10 特定期間末
3,956,979,790 4,000,694,535 0.3621 0.3661
( 令和２年 ３ 月 25 日 )
第 11 特定期間末
4,011,267,602 4,056,165,746 0.3574 0.3614
( 令和２年 ９月 25 日 )
第 12 特定期間末
4,192,457,061 4,219,007,925 0.3948 0.3973
( 令和３年 ３月 25 日 )
第 13 特定期間末
4,191,535,190 4,206,953,996 0.4078 0.4093
( 令和３年 ９月 27 日 )
令和２年 10 月末日 3,808,183,899 － 0.3410 －
令和２年 11 月末日 4,221,822,044 － 0.3801 －
令和２年 12 月末日 4,217,325,338 － 0.3852 －
令和３年 １月末日 4,077,658,649 － 0.3765 －
令和３年 ２月末日 4,128,277,183 － 0.3862 －
令和３年 ３月末日 4,242,586,697 － 0.3990 －
令和３年 ４月末日 4,358,387,834 － 0.4127 －
令和３年 ５月末日 4,467,138,422 － 0.4248 －
令和３年 ６月末日 4,350,471,850 － 0.4149 －
令和３年 ７月末日 4,361,511,295 － 0.4178 －
令和３年 ８月末日 4,372,022,441 － 0.4215 －
令和３年 ９月末日 4,127,129,543 － 0.4015 －
令和３年 10 月末日 4,151,695,963 － 0.4078 －
②【分配の推移】
計算期間 1 口当たりの分配金 ( 円 )
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第１特定期間末
0.1050
平成 27 年４月 15 日～平成 27 年９月 25 日
第２特定期間末
0.1000
平成 27 年９月 26 日～平成 28 年３月 25 日
第３特定期間末
0.0870
平成 28 年３月 26 日～平成 28 年９月 26 日
第４特定期間末
0.0620
平成 28 年９月 27 日～平成 29 年３月 27 日
第５特定期間末
0.0500
平成 29 年３月 28 日～平成 29 年９月 25 日
第６特定期間末
0.0380
平成 29 年９月 26 日～平成 30 年３月 26 日
第７特定期間末
0.0370
平成 30 年３月 27 日～平成 30 年９月 25 日
第８特定期間末
0.0280
平成 30 年９月 26 日～平成 31 年３月 25 日
第９特定期間末
0.0260
平成 31 年３月 26 日～令和１年９月 25 日
第 10 特定期間末
0.0235
令和１年９月 26 日～令和２年３月 25 日
第 11 特定期間末
0.0460
令和２年３月 26 日～令和２年９月 25 日
第 12 特定期間末
0.0185
令和２年９月 26 日～令和３年３月 25 日
第 13 特定期間末
0.0160
令和３年３月 26 日～令和３年９月 27 日
③【収益率の推移】
計算期間 収益率 ( ％ )
第１特定期間末
△3.1
平成 27 年４月 15 日～平成 27 年９月 25 日
第２特定期間末
0.7
平成 27 年９月 26 日～平成 28 年３月 25 日
第３特定期間末
△1.2
平成 28 年３月 26 日～平成 28 年９月 26 日
第４特定期間末
5.9
平成 28 年９月 27 日～平成 29 年３月 27 日
第５特定期間末
10.9
平成 29 年３月 28 日～平成 29 年９月 25 日
第６特定期間末
△3.3
平成 29 年９月 26 日～平成 30 年３月 26 日
第７特定期間末
5.0
平成 30 年３月 27 日～平成 30 年９月 25 日
第８特定期間末
△ 8.1
平成 30 年９月 26 日～平成 31 年３月 25 日
第９特定期間末
△ 1.4
平成 31 年３月 26 日～令和１年９月 25 日
第 10 特定期間末
△ 22.3
令和１年９月 26 日～令和２年３月 25 日
第 11 特定期間末
11.4
令和２年３月 26 日～令和２年９月 25 日
第 12 特定期間末
15.6
令和２年９月 26 日～令和３年３月 25 日
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第 13 特定期間末
7.3
令和３年３月 26 日～令和３年９月 27 日
（注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、
当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいま
す。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に 100 を乗じた数です。
（４）【設定及び解約の実績】
計算期間 設定口数 ( 口 ) 解約口数 ( 口 ) 発行済口数 ( 口 )
第１特定期間末
( 平成 27 年４月 15 日～ 12,444,181,403 14,805,982 12,429,375,421
平成 27 年９月 25 日 )
第２特定期間末
( 平成 27 年９月 26 日～ 1,637,474,174 173,376,564 13,893,473,031
平成 28 年３月 25 日 )
第３特定期間末
( 平成 28 年３月 26 日～
464,895,430 256,616,662 14,101,751,799
平成 28 年９月 26 日 )
第４特定期間末
( 平成 28 年９月 27 日～ 405,561,309 304,643,342 14,202,669,766
平成 29 年３月 27 日 )
第５特定期間末
( 平成 29 年３月 28 日～ 279,944,811 288,423,345 14,194,191,232
平成 29 年９月 25 日 )
第６特定期間末
( 平成 29 年９月 26 日～
258,683,663 564,225,101 13,888,649,794
平成 30 年３月 26 日 )
第７特定期間末
( 平成 30 年３月 27 日～
214,786,681 403,049,142 13,700,387,333
平成 30 年９月 25 日 )
第８特定期間末
( 平成 30 年９月 26 日～
155,046,972 1,200,529,240 12,654,905,065
平成 31 年３月 25 日 )
第９特定期間末
( 平成 31 年３月 26 日～ 122,609,306 973,039,098 11,804,475,273
令和１年９月 25 日 )
第 10 特定期間末
( 令和１年９月 26 日～
104,152,054 979,940,866 10,928,686,461
令和２年３月 25 日 )
第 11 特定期間末
( 令和２年３月 26 日～ 787,158,022 491,308,400 11,224,536,083
令和２年９月 25 日 )
第 12 特定期間末
( 令和 ２年 ９月 26 日～ 105,422,699 709,612,877 10,620,345,905
令和３年３月 25 日 )
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第 13 特定期間末
133,594,718 474,736,530 10,279,204,093
( 令和３年３月 26 日～
令和３年９月 27 日 )
( 注 ) 第 1 特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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（参考情報）
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」を以下の内容に更新・訂正いたしま
す。
＜更新・訂正後＞
１． 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和 38 年大蔵省令第 59 号）並びに同規則第 2 条の 2 の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２． 当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しており
ます。ただし、当ファンドの第 13 特定期間は、 令和３年３月 26 日から令和３年９月 27
日 までといたします。
３． 当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 13 特定期間（ 令
和３年３月 26 日から令和３年９月 27 日 まで）の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法
人による監査を受けております。
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１【財務諸表】
【３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
( 令和３年３月 25 日現在 ) ( 令和３年９月 27 日現在 )
資産の部
流動資産
金銭信託 268,622,278 294,073,675
投資信託受益証券 3,953,810,160 3,928,977,258
9,926,155 9,920,172
親投資信託受益証券
流動資産合計 4,232,358,593 4,232,971,105
資産合計 4,232,358,593 4,232,971,105
負債の部
流動負債
未払収益分配金 26,550,864 15,418,806
未払解約金 7,884,110 19,489,322
未払受託者報酬 102,606 123,346
未払委託者報酬 5,024,192 6,039,575
339,760 364,866
その他未払費用
流動負債合計 39,901,532 41,435,915
負債合計 39,901,532 41,435,915
純資産の部
元本等
元本 10,620,345,905 10,279,204,093
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金
△6,427,888,844 △6,087,668,903
（ △ ）
2,014,827,570 2,189,973,881
（分配準備積立金）
元本等合計 4,192,457,061 4,191,535,190
純資産合計 4,192,457,061 4,191,535,190
負債純資産合計 4,232,358,593 4,232,971,105
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
自 令和２年９月 26 日 自 令和３年３月 26 日
至 令和３年３月 25 日 至 令和３年９月 27 日
営業収益
受取配当金 524,308,648 470,198,268
123,615,209 △124,838,885
有価証券売買等損益
営業収益合計 647,923,857 345,359,383
営業費用
受託者報酬 657,152 707,799
委託者報酬 32,177,821 34,657,503
2,085,441 2,180,686
その他費用
営業費用合計 34,920,414 37,545,988
営業利益又は営業損失（ △ ） 613,003,443 307,813,395
経常利益又は経常損失（ △ ） 613,003,443 307,813,395
当期純利益又は当期純損失（ △ ） 613,003,443 307,813,395
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額
3,795,442 1,762,116
の分配額（ △ ）
期首剰余金又は期首欠損金（ △ ） △7,213,268,481 △6,427,888,844
剰余金増加額又は欠損金減少額 444,192,780 279,583,726
当期一部解約に伴う剰余金増加額又
444,192,780 279,583,726
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 66,039,938 78,233,170
当期追加信託に伴う剰余金減少額又
66,039,938 78,233,170
は欠損金増加額
201,981,206 167,181,894
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（ △ ） △6,427,888,844 △6,087,668,903
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 運用資産の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評
価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で
評価しております。
2. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定
している場合には当該金額、未だ確定していない場合は予
想配当金額の 90 ％を計上し、残額については入金時に計上
しております。
3. その他財務諸表作成のための基 当ファンドの計算期間は原則として、毎月 26 日から翌月 25 日ま
本となる重要な事項 でとなっております。ただし、各計算期間終了日に該当する日
（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期間
終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に最も
近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたし
ますので、当特定期間は令和３年３月 26 日から令和３年９月 27
日までとなっております。
（貸借対照表に関する注記）
当特定期間
前特定期間
項目
( 令和 ３ 年 ３ 月 25 日現在 )
( 令和３年９月 27 日現在 )
1. 期首元本額 11,224,536,083 円 10,620,345,905 円
期中追加設定元本額 105,422,699 円 133,594,718 円
期中一部解約元本額 709,612,877 円 474,736,530 円
2. 元本の欠損
純資産額が元本総額を下回る場合に
おけるその差額 6,427,888,844 円 6,087,668,903 円
3. 当該計算期間末日における受益権の
10,620,345,905 口 10,279,204,093 口
総数
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前特定期間 当特定期間
自 令和 ２ 年 ９ 月 26 日 自 令和３年３月 26 日
至 令和 ３ 年 ３ 月 25 日 至 令和３年９月 27 日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
第 67 期 第 73 期
令和２年９月 26 日 令和３年３月 26 日
令和２年 10 月 26 日 令和３年４月 26 日
A 費用控除後の配当等収益額 93,341,144 円 A 費用控除後の配当等収益額 78,070,679 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 248,664,003 円 C 収益調整金額 253,235,582 円
D 分配準備積立金額 1,830,616,253 円 D 分配準備積立金額 1,998,907,415 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,172,621,400 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,330,213,676 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 11,162,967,615 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,556,394,716 口
G 10,000 口当たり収益分配対 1,946 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,207 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 40 円 H 10,000 口当たり分配金額 25 円
I 収益分配金金額 44,651,870 円 I 収益分配金金額 26,390,986 円
第 68 期 第 74 期
令和２年 10 月 27 日 令和３年４月 27 日
令和２年 11 月 25 日 令和３年５月 25 日
A 費用控除後の配当等収益額 77,777,310 円 A 費用控除後の配当等収益額 80,525,418 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 250,604,136 円 C 収益調整金額 254,287,148 円
D 分配準備積立金額 1,864,983,904 円 D 分配準備積立金額 2,039,124,505 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,193,365,350 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,373,937,071 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 11,097,540,992 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,508,365,269 口
G 10,000 口当たり収益分配対 1,976 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,259 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 35 円 H 10,000 口当たり分配金額 25 円
I 収益分配金金額 38,841,393 円 I 収益分配金金額 26,270,913 円
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第 69 期 第 75 期
令和２年 11 月 26 日 令和３年５月 26 日
令和２年 12 月 25 日 令和３年６月 25 日
A 費用控除後の配当等収益額 91,594,707 円 A 費用控除後の配当等収益額 96,819,365 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 250,837,696 円 C 収益調整金額 257,103,211 円
D 分配準備積立金額 1,872,169,484 円 D 分配準備積立金額 2,077,549,895 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,214,601,887 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,431,472,471 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 10,934,189,057 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,449,515,081 口
G 10,000 口当たり収益分配対 2,025 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,326 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 30 円 H 10,000 口当たり分配金額 50 円
I 収益分配金金額 32,802,567 円 I 収益分配金金額 52,247,575 円
第 70 期 第 76 期
令和２年 12 月 26 日 令和３年６月 26 日
令和３年１月 25 日 令和３年７月 26 日
A 費用控除後の配当等収益額 73,381,690 円 A 費用控除後の配当等収益額 63,184,092 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 251,310,346 円 C 収益調整金額 268,554,007 円
D 分配準備積立金額 1,912,140,857 円 D 分配準備積立金額 2,107,594,392 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,236,832,893 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,439,332,491 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 10,841,669,588 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,435,630,333 口
G 10,000 口当たり収益分配対 2,063 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,337 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 25 円 H 10,000 口当たり分配金額 25 円
I 収益分配金金額 27,104,173 円 I 収益分配金金額 26,089,075 円
第 71 期 第 77 期
令和３年１月 26 日 令和３年７月 27 日
令和３年２月 25 日 令和３年８月 25 日
A 費用控除後の配当等収益額 76,743,534 円 A 費用控除後の配当等収益額 60,194,805 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 249,458,788 円 C 収益調整金額 270,024,695 円
D 分配準備積立金額 1,926,850,713 円 D 分配準備積立金額 2,130,960,354 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,253,053,035 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,461,179,854 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 10,676,779,840 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,382,269,833 口
G 10,000 口当たり収益分配対 2,110 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,370 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 30 円 H 10,000 口当たり分配金額 20 円
I 収益分配金金額 32,030,339 円 I 収益分配金金額 20,764,539 円
第 72 期 第 78 期
令和３年２月 26 日 令和３年８月 26 日
令和３年３月 25 日 令和３年９月 27 日
A 費用控除後の配当等収益額 82,864,917 円 A 費用控除後の配当等収益額 58,092,063 円
B 費用控除後・繰越欠損金補 －円 B 費用控除後・繰越欠損金補 －円
填後の有価証券等損益額 填後の有価証券等損益額
C 収益調整金額 250,857,384 円 C 収益調整金額 269,018,060 円
D 分配準備積立金額 1,958,513,517 円 D 分配準備積立金額 2,147,300,624 円
E 当ファンドの分配対象収益 2,292,235,818 円 E 当ファンドの分配対象収益 2,474,410,747 円
額 額
F 当ファンドの期末残存口数 10,620,345,905 口 F 当ファンドの期末残存口数 10,279,204,093 口
G 10,000 口当たり収益分配対 2,158 円 G 10,000 口当たり収益分配対 2,407 円
象額 象額
H 10,000 口当たり分配金額 25 円 H 10,000 口当たり分配金額 15 円
I 収益分配金金額 26,550,864 円 I 収益分配金金額 15,418,806 円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
前特定期間 当特定期間
項目
自 令和 ２ 年 ９ 月 26 日 自 令和３年３月 26 日
至 令和 ３ 年 ３ 月 25 日 至 令和３年９月 27 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有 同左
価証券、デリバティブ取引等の金融商
品の運用を投資信託約款に定める「運
用の基本方針」に基づき行っておりま
す。
2. 金融商品の内容及び 当ファンドが運用する主な有価証券 同左
は、「重要な会計方針に係る事項に関
当該金融商品に係るリスク
する注記」の「 運用資産の評価基準及
び評価方法 」に記載の有価証券等であ
り、全て売買目的で保有しております。
また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等
があり、信託財産に属する資産の効率
的な運用に資するために行うことができ
ます。当該有価証券及びデリバティブ
取引には、性質に応じて市場リスク、価
格変動リスクや為替変動リスク等があり
ます。
3. 金融商品に係る コンプライアンス部では、運用状況の 同左
モニタリング、運用に関する法令諸規
リスク管理体制
則の遵守状況の確認を行っておりま
す。
また、管理部では、運用に関するリス
ク管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
当特定期間
前特定期間
項目
( 令和 ３ 年 ３ 月 25 日現在 )
( 令和３年９月 27 日現在 )
1. 貸借対照表計上額、時価 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
計上しているため、その差額はありませ
及びその差額
ん。
2. 時価の算定方法 ①有価証券 ①有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事 同左
項に関する注記）」の「運用資産の評
価基準及び評価方法」に記載してお
ります。
②デリバティブ取引 ②デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
③上記以外の金融商品 ③上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は 同左
帳簿価額と近似しているため、当該
帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する 金融商品の時価には、市場価格に 同左
基づく価格のほか、市場価格がない場
事項についての補足説明
合には合理的に算定された価額が含ま
れております。当該価額の算定におい
ては一定の前提条件等を採用している
ため、異なる前提条件等によった場合、
当該価額が異なることもあります。
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（有価証券に関する注記）
前特定期間 ( 自 2020 年 ９ 月 2 6 日 至 2021 年 ３ 月 25 日 )
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 68,385,864
親投資信託受益証券 △997
合計 68,384,867
当特定期間 ( 自 2021 年 ３ 月 2 6 日 至 2021 年 ９ 月 2 7 日 )
売買目的有価証券
（単位：円）
種類 最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 △147,881,772
親投資信託受益証券 △997
合計 △147,882,769
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報）
当特定期間
前特定期間
( 令和 ３ 年 ３ 月 25 日現在 )
( 令和３年９月 27 日現在 )
1 口当たり純資産額 0.3948 円 1 口当たり純資産額 0.4078 円
（ 1 万口当たり純資産 （ 1 万口当たり純資産
（ 3,948 円） （ 4,078 円）
額） 額）
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（４）【附属明細表】
①有価証券明細表
( ア ) 株式
該当事項はありません。
( イ ) 株式以外の有価証券 （令和３年９月 27 日現在）
（単位：円）
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益 日本円 ＵＢＳ・欧州不動産関連株・ 1,548,035.012 3,928,977,258
証券 ストラテジーファンド
1,548,035.012 3,928,977,258
合計
銘柄数： 1
組入時価比率： 93.7% 99.7%
合計 3,928,977,258
親投資信託受 日本円 カレラ マネープール マ 9,971,025 9,920,172
益証券 ザーファンド
9,971,025 9,920,172
合計
銘柄数： 1
組入時価比率： 0.2% 0.3%
合計 9,920,172
合計 3,938,897,430
( 注 1) 券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
( 注 2) 比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額及び時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考情報）
当ファンドは、「ＵＢＳ・欧州不動産関連株・ストラテジーファンド」および「カレラ マネープール マ
ザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証
券」は該当ファンドの受益証券であり、「親投資信託受益証券」は該当マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外です。
「ＵＢＳ・欧州不動産関連株・ストラテジーファンド」の状況
ＵＢＳ・欧州不動産関連株・ストラテジーファンドは、ケイマン籍の外国投資信託で、現地での監査を受け
ております。
なお、以下の財務諸表等は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳した
ものです。
（１） 財政状態計算書 （ 202 1 年 ３ 月 末現在 ）
2021 年３月 31 日 2020 年３月 31 日
日本円 日本円
資産
流動資産
7,970,007,714
損益を通じて公正価値で測定される金融資産 8,117,022,660
現金及び現金同等物 311,403,959 396,822,478
担保として差入れた現金 64,935,065 －
13,500,617 15,136,726
未収配当
8,506,862,301 8,381,966,918
資産合計
資本
シリーズトラストの株主に帰属する資本金およ
び剰余金
資本金 9,045,515,494 11,233,603,802
累積損失
(616,342,470) (2,858,791,146)
8,429,173,024 8,374,812,656
資本合計
負債
流動負債
損益を通じて公正価値で測定される金融負債 70,571,084 －
7,118,193 7,154,262
未払費用
77,689,277 7,154,262
負債合計
8,506,862,301 8,381,966,918
資本及び負債合計
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（２）包括利益計算書（ 2021 年３月末現在）
2021 年 ３ 月 31 日 2020 年 ３ 月 31 日
終了会計年度 終了会計年度
合計 合計
日本円 日本円
収益
203,495,142
受取配当 444,432,442
26,785,618
純外国為替差益／（損） (28,415,372)
損益を通じて公正価値で測定される金融資産
及び金融負債に係る公正価値の
2,132,901,208
その他の純変動額
(2,566,799,114)
2,363,181,968
純投資利益／（損失）
(2,150,782,044)
費用
支払利息 412,917
409,540
受託報酬及び事務管理報酬 2,114,169
2,207,873
副事務管理報酬 9,708,398
10,149,243
保管報酬 2,943,140
3,464,493
投資運用報酬 16,746,224
24,492,692
管理報酬 12,978,327
18,981,837
取引手数料 2,307,156
3,994,906
担保代理人手数料 488,244
495,922
スワップ関連手数料 10,047,745
14,695,595
6,664,128
その他の営業費用
9,156,701
64,410,448
営業費用合計
88,048,802
税引前利益／（損失） 2,298,771,520
(2,238,830,846)
(56,322,844)
源泉徴収税
(123,956,931)
2,242,448,676
税引後利益／（損失）
(2,362,787,777)
2,242,448,676
包括利益／（損失）合計
(2,362,787,777)
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（３）持分変動計算書（ 2021 年３月末現在）
資本金 累積損失 資本合計
日本円 日本円 日本円
2019 年３月 31 日現在
14,282,770,625 (496,003,369) 13,786,767,256
当期包括損失合計
－ (2,362,787,777) (2,362,787,777)
受益者への分配金
(2,599,166,823) － (2,599,166,823)
受益証券の発行額
100,000,000 － 100,000,000
受益証券の買戻額
(550,000,000) － (550,000,000)
2020 年３月 31 日現在
11,233,603,802 (2,858,791,146) 8,374,812,656
当期包括利益合計
－ 2,242,448,676 2,242,448,676
受益証券の発行額
(325,639,632) (2,242,448,676) (2,568,088,308)
受益証券の買戻額
380,000,000 － 380,000,000
2021 年３月 31 日現在
11,287,964,170 (2,858,791,146) 8,429,173,024
（４）投資有価証券明細表（ 2021 年３月末現在）
市場価格で評価された
2021 年３月 31 日 公正価値 純資産に対する割合
日本円 （％）
金融資産
上場株式
8,117,022,660 96.30
金融負債
株式売建コールオプション・スワップへの投資
(68,851,736) (0.82)
外国為替売建コールオプション・スワップへの投
資
(1,719,348) (0.02)
(70,571,084) (0.84)
市場価格で評価された
2020 年３月 31 日 公正価値 純資産に対する割合
日本円 （％）
金融資産
上場株式 7,742,767,430 92.45
株式売建コールオプション・スワップへの投資 158,537,345 1.89
外国為替売建コールオプション・スワップへの投
68,702,939 0.82
資
7,970,007,714 95.16
市場価格が５％（ 2020 年：５％）上昇した場合、買戻し可能受益証券の保有者に帰属するシリーズトラスト
の純資産は 263,073,364 円（ 2020 年： 383,126,641 円）増加する。一方、市場価格が５％（ 2020 年：５％）下
落した場合、買戻し可能受益証券の保有者に帰属するシリーズトラストの純資産は 289,481,309 円（ 2020 年：
386,218,142 円）減少する。
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管理会社は、売建コールオプション・スワップと上場株式への投資に係わる集中リスクを日々監視してい
る。シリーズトラストの売建コールオプション・スワップと上場株式は、以下の業種に集中している。
2021 年３月 31 日
投資合計額に占める
上場株式の投資 割合（％）
不動産 48.91
エンジニアリング及び建設 25.37
建設資材 25.03
電子部品及び機器 1.57
売建コールオプション・スワップへの投資
(0.88)
その他
100.00
2020 年３月 31 日
投資合計額に占める
上場株式の投資 割合（％）
不動産 48.53
エンジニアリング及び建設 27.85
建設資材 20.77
売建コールオプション・スワップへの投資
2.85
その他
100.00
財政状態計算書日現在、保管銀行および売建コールオプション・スワップのカウンターパーティへのエクス
ポージャーは、保有投資有価証券のそれぞれ 100.88 ％（ 2020 年： 97.15 ％）および － 0.88 ％（ 2020 年：
2.85 ％）であった。
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以下の表は、 2021 年３月 31 日現在、シリーズトラストが保有する上場株式の地理的な投資の集中を示してい
る。
2021 年３月 31 日
投資総額に占める
割合（％）
上場株式への投資
オーストラリア 0.99
ベルギー 4.39
フィンランド 1.53
フランス 36.80
ドイツ 25.51
アイルランド 12.23
ルクセンブルク 4.83
オランダ 1.55
12.17
スペイン
100.00
2020 年３月 31 日
投資総額に占める
割合（％）
上場株式への投資
オーストラリア 1.51
ベルギー 4.37
フランス 1.87
ドイツ 36.48
アイルランド 26.51
ルクセンブルク 12.16
オランダ 4.46
12.64
スペイン
100.00
以下の表は、売建コールオプション・スワップにおける業種の集中を示している。
2021 年３月 31 日 想定元本 公正価値
日本円 日本円
*
株式コールオプション・スワップ
不動産 1,946,603,486 12,287,748
エンジニアリング及び建設 963,942,356 3,450,273
建設資材 902,974,723 (75,268,548)
資本財・サービス 87,038,422 (9,321,209)
3,933,946,364 (1,719,348)
外国為替コールオプション・スワップ
7,834,505,351 (70,571,084)
2020 年３月 31 日 想定元本 公正価値
日本円 日本円
*
株式コールオプション・スワップ
不動産 2,527,980,028 67,917,655
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エンジニアリング及び建設 1,437,174,012 54,645,489
建設資材 1,088,185,073 35,974,201
4,218,358,801 68,702,939
外国為替コールオプション・スワップ
9,271,697,914 227,240,284
* 対 象となる株式エクスポージャーに基づき、業種ごとに分類された単一株式オプションを表している。
2021 年３月 31 日現在、買戻し可能受益証券の保有者に帰属する純資産の５％を超えていた株式の発行体に対
するエクスポージャーは、以下の通りである。
2021 年３月 31 日
純資産に占める
投資有価証券 割合（％）
Vonovia SE
9.35
Vinci SA
8.95
CRH Plc
8.31
Compagnie De Saint Gobain
7.09
Deutsche Wohnen SE NPV
5.12
2020 年３月 31 日
純資産に占める
投資有価証券 割合（％）
Vonovia SE
9.83
Vinci SA
9.66
CRH Plc
7.74
Ferrovial SA
6.38
Deutsche Wohnen SE NPV
5.04
金利リスクとは、市場金利の変動により、金融商品の公正価値または将来のキャッシュ・フローが変動する
リスクである。
2021 年３月 31 日現在、シリーズトラストは有利子の債券に投資していないため、金利リスクに晒される程度
は最小限に抑えられている。金利リスクに晒されているその他の金融資産としては、短期金利で投資されて
いる、または定期預金に預けられている現金および現金同等物などが挙げられる。
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「カレラ マネープール マザーファンド」の状況
（１）貸借対照表
（単位：円）
( 令和３年３月 25 日現在 ) ( 令和３年９月 27 日現在 )
資産の部
流動資産
金銭信託 51,740,555 51,711,539
流動資産合計 51,740,555 51,711,539
資産合計 51,740,555 51,711,539
負債の部
流動負債
その他未払費用 4,212 4,212
流動負債合計 4,212 4,212
負債合計 4,212 4,212
純資産の部
元本等
元本 51,970,693 51,970,693
剰余金
剰余金又は欠損金（ △ ） △234,350 △263,366
元本等合計 51,736,343 51,707,327
純資産合計 51,736,343 51,707,327
負債純資産合計 51,740,555 51,711,539
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 令和３年３月 26 日
項目
至 令和３年９月 27 日
1. 運用資産の評価基準及び評価方法
公社債
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
2. 収益及び費用の計上基準
受取利息
約定日基準で計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
項目 ( 令和３年３月 25 日現在 ) ( 令和３年９月 27 日現在 )
1. 期首元本額 51,970,693 円 51,970,693 円
期中追加設定元本額 －円 －円
期中一部解約元本額 －円 －円
2. 元本の欠損
234,350 円 263,366 円
純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額
3. 当該計算期間末日における受益権の総数 51,970,693 口 51,970,693 口
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 令和２年９月 26 日
自 令和３年３月 26 日
項目
至 令和３年９月 27 日
至 令和３年３月 25 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有 同左
価証券、デリバティブ取引等の金融商
品の運用を投資信託約款に定める「運
用の基本方針」に基づき行っておりま
す。
2. 金融商品の内容及び 当ファンドは、公社債に投資しており 同左
ます。当該投資対象は、価格変動リス
当該金融商品に係るリスク
ク等の市場リスク、信用リスクおよび流
動性リスクに晒されております。
3. 金融商品に係る コンプライアンス部では、運用状況 同左
のモニタリング、運用に関する法令諸
リスク管理体制
規則の遵守状況の確認を行っておりま
す。
また、管理部では、運用に関するリス
ク管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
項目 ( 令和３年３月 25 日現在 ) ( 令和３年９月 27 日現在 )
1. 貸借対照表計上額、時価 貸借対照表計上額は期末の時価 同左
で計上しているため、その差額はあり
及びその差額
ません。
2. 時価の算定方法 ①有価証券 ①有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事 同左
項に関する注記）」の「運用資産の
評価基準及び評価方法」に記載し
ております。
②デリバティブ取引 ②デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
③上記以外の金融商品 ③上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価 同左
は帳簿価額と近似しているため、当
該帳簿価額を時価としております。
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3. 金融商品の時価等に関する 金融商品の時価には、市場価格に 同左
基づく価格のほか、市場価格がない
事項についての補足説明
場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定に
おいては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等によっ
た場合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
前特定期間 ( 自 2020 年 ９ 月 2 6 日 至 2021 年 ３ 月 25 日 )
売買目的有価証券
該当事項はありません。
当特定期間 ( 自 2021 年３月 26 日 至 2021 年９月 27 日 )
売買目的有価証券
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（ 1 口当たり情報）
( 令和３年３月 25 日現在 ) ( 令和３年９月 27 日現在 )
1 口当たり純資産額 0.9955 円 1 口当たり純資産額 0.9949 円
（ 1 万口当たり純資産 （ 1 万口当たり純資産
（ 9,955 円） （ 9,949 円）
額） 額）
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（元本の移動）
（単位：円）
自 令和２年９月 26 日
自 令和３年３月 26 日
区分
至 令和３年９月 27 日
至 令和３年３月 25 日
投資信託財産に係る元本の状況
期首 令和２年９月 26 日 令和３年３月 26 日
期首元本額 51,970,693 円 51,970,693 円
期末元本額 51,970,693 円 51,970,693 円
期中追加設定元本額 －円 －円
期中一部解約元本額 －円 －円
元本の内訳 ※
３つの財布 欧州銀行株式ファンド（毎
13,977,022 円 13,977,022 円
月分配型）
３つの財布 欧州不動産関連株ファンド
9,971,025 円 9,971,025 円
（毎月分配型）
３つの財布 米国銀行株式ファンド（毎
9,971,025 円 9,971,025 円
月分配型）
テキサス州株式ファンド 2,299,852 円 2,299,852 円
３つの財布 欧州リートファンド 11,051,457 円 11,051,457 円
オーストラリアリートファンド（毎月分
4,700,312 円 4,700,312 円
配型）
（注）※は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（３）附属明細表
①有価証券明細表
( ア ) 株式
該当事項はありません。
( イ ) 株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額及び時価の状況表
該当事項はありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
「３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型）」
（ 2021 年 10 月 29 日現在）
Ⅰ 資産総額 4,161,786,010 円
Ⅱ 負債総額 10,090,047 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 4,151,695,963 円
Ⅳ 発行済数量 10,181,094,316 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額（ Ⅲ ／ Ⅳ ） 0.4078 円
＜参考＞
「カレラ マネープール マザーファンド」
純資産額計算書
（ 2021 年 10 月 29 日現在）
Ⅰ 資産総額 51,706,859 円
Ⅱ 負債総額 4,524 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 51,702,335 円
Ⅳ 発行済数量 51,970,693 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額（ Ⅲ ／ Ⅳ ） 0.9948 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
（１）資本金等 （ 2021 年 10 月末日現在）
① 資本金の額
１億 6,240 万円
② 会社が発行する株式総数（発行可能株式総数）
1,000 株
③ 発行済株式総数
790 株（普通株式）
④ 過去５年間における資本金の増減
該当事項はありません。
（２）委託会社の機構
① 会社の組織図
（注）上記組織は、 2021 年 10 月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
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② 会社の意思決定機構
委託会社の取締役は３名以上、監査役は１名以上とし、株主総会で選任されます。取締役及
び監査役の選任は議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によりません。取締役の任期は、選
任後１年以内、監査役の任期は、選任後４年以内に終了する事業年度うち最終のものに関す
る定時株主総会の終結の時までとし、任期満了前に退任した取締役または監査役の補欠とし
て選任された取締役または監査役の任期は、前任者の任期の残存期間と同一とします。委託
会社の業務の重要な事項は、取締役会の決議により決定します。取締役会は、その決議に
よって代表取締役を選定し、必要に応じて専務取締役、常務取締役長各若干名を選定するこ
とができます。代表取締役社長は、当会社を代表し、会社の業務を統括します。
③ 投資信託の運用の流れ
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（注）上記組織は、 20 21 年 10 月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
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２【事業の内容及び営業の概況】
以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信
託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（投資運用業）で、投
資信託委託業務（投資信託の運用、管理）を行っております。
20 21 年 10 月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。
種類 本数 純資産総額
公募 追加型 株式投資信託 28 本 57,985 百万円
合計 28 本 57,985 百万円
（親投資信託を除く）
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３【委託会社等の経理状況】
以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
（１）当社の財務諸表は、改正後の「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵
省令第 59 号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取
引業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）に基づいて作成しております。
（２）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（３）当社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、第 10 期事業年度（令和２年４月１日から
令和３年３月 31 日まで）の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により監査を受けております。
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財務諸表等
１ 財務諸表
（１） 【貸借対照表】
第９期 第 10 期
( 令和２ 年 ３ 月 3 1 日 現在 ) ( 令和３ 年 ３ 月 3 1 日 現在 )
注記
区分 金額 ( 千円 ) 金額 ( 千円 )
番号
（資産の部 )
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 634,461 594,409
２ 立替金 4,565 1,911
３ 前払費用 1,464 1,453
４ 未収委託者報酬 76,795 87,040
５ 未収入金 24,680 25,911
６ 未収投資助言報酬 140 185
－ 2,394
７ 未収還付法人税等
流動資産合計 742,105 713,306
Ⅱ 固定資産 ※１
１ 有形固定資産 4,345 4,846
（１）器具備品 4,345 4,846
２ 無形固定資産 1,815 2,054
（１）ソフトウェア 1,815 2,054
３ 投資その他の資産 3,431 2,600
（１）繰延税金資産 3,328 2,600
（２）前払年金費用 103 －
固定資産合計 9,592 9,501
Ⅲ 繰延資産 ※２
50 －
１ 入会金
繰延資産合計 50 －
資産合計
751,748 722,808
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第９期 第 10 期
( 令和２ 年 ３ 月 3 1 日 現在 ) ( 令和３ 年 ３ 月 3 1 日 現在 )
注記
区分 金額 ( 千円 ) 金額 ( 千円 )
番号
（負債の部）
Ⅰ 流動負債
１ 未払金 89,342 93,896
（１）未払手数料 ※３ 44,200 51,174
（２）その他未払金 45,142 42,722
２ 未払法人税等 5,717 1,805
３ 未払消費税等 2,250 2,131
5,700 4,150
４ 賞与引当金
流動負債合計 103,011 101,983
Ⅱ 固定負債
－ 271
１ 退職給付引当金
固定負債合計 － 271
負債合計 103,011 102,254
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
１ 資本金 162,400 162,400
２ 資本剰余金 162,400 162,400
（１）資本準備金 162,400 162,400
３ 利益剰余金 323,937 295,753
（１）その他利益剰余金
繰越利益剰余金 323,937 295,753
株主資本合計 648,737 620,553
純資産合計 648,737 620,553
負債及び純資産合計
751,748 722,808
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（２）【損益計算書】
第９期 第 10 期
( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
注記
区分 金額 ( 千円 ) 金額 ( 千円 )
番号
Ⅰ 営業収益
１ 委託者報酬 772,130 635,921
2,452 1,776
２ 投資助言報酬
営業収益合計 774,582 637,697
Ⅱ 営業費用
１ 支払手数料 ※１ 496,590 409,389
２ 委託計算費 33,475 32,401
３ 広告宣伝費 1,851 454
４ 調査費 7,559 7,697
５ 営業雑経費 15,121 10,723
（１）通信費 2,190 2,600
（２）協会費 1,549 1,436
（３）印刷費 11,381 6,686
営業費用合計 554,599 460,666
Ⅲ 一般管理費
１ 給料 105,242 109,349
（１）役員報酬 12,000 12,258
（２）給料・手当 73,134 78,584
（３）賞与 6,234 4,828
（４）法定福利費 13,873 13,677
２ 旅費交通費 4,485 2,574
３ 不動産賃借料 7,374 16,236
４ 業務委託費 3,496 3,186
５ 賞与引当金繰入 5,700 4,150
６ 退職給付引当金繰入 2,351 2,610
７ 租税公課 3,869 3,432
８ 減価償却費 ※２ 1,957 1,439
8,973 6,923
９ その他一般管理費
一般管理費合計 143,450 149,902
営業利益
76,532 27,128
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第９期 第 10 期
( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
注記
区分 金額 ( 千円 ) 金額 ( 千円 )
番号
Ⅳ 営業外収益
１ 受取利息 0 0
２ 雑収入 21 －
101 578
３ 賞与引当金戻入
営業外収益合計 123 578
Ⅴ 営業外費用
200 50
１ 繰延資産償却 ※３
営業外費用合計 200 50
経常利益 76,456 27,657
税引前当期純利益 76,456 27,657
法人税、住民税及び事業税 24,975 9,293
法人税等調整額 266 727
当期純利益
51,214 17,636
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（３） 【株主資本等変動計算書】
第９期 第 10 期
( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
区分 金額（千円） 金額（千円）
株主資本
資本金
当期首残高 162,400 162,400
当事業年度中の変動額
当事業年度中の変動額合計 － －
当期末残高 162,400 162,400
資本剰余金
資本準備金
当期首残高 162,400 162,400
当事業年度中の変動額
当事業年度中の変動額合計 － －
当期末残高 162,400 162,400
資本剰余金合計
当期首残高 162,400 162,400
当事業年度中の変動額
当事業年度中の変動額合計 － －
当期末残高 162,400 162,400
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高 328,022 323,937
当事業年度中の変動額
当期純利益 51,214 17,636
剰余金の配当 △ 55,300 △ 45,820
当事業年度中の変動額合計 △ 4,085 △ 28,183
当期末残高 323,937 295,753
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第９期 第 10 期
( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
区分 金額（千円） 金額（千円）
利益剰余金合計
当期首残高 328,022 323,937
当事業年度中の変動額
当期純利益 51,214 17,636
剰余金の配当 △ 55,300 △ 45,820
当事業年度中の変動額合計 △ 4,085 △ 28,183
当期末残高 323,937 295,753
株主資本合計
当期首残高 652,822 648,737
当事業年度中の変動額
当期純利益 51,214 17,636
剰余金の配当 △ 55,300 △ 45,820
当事業年度中の変動額合計 △ 4,085 △ 28,183
当期末残高 648,737 620,553
純資産合計
当期首残高 652,822 648,737
当事業年度中の変動額
当期純利益 51,214 17,636
剰余金の配当 △ 55,300 △ 45,820
当事業年度中の変動額合計 △ 4,085 △ 28,183
当期末残高 648,737 620,553
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重要な会計方針
１ 繰延資産の償却方法 （１）入会金
繰延資産として計上した一般社団法人日本投資顧問業協会への入会
金は、資産として繰延べ、５年均等償却しております。
２ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
器具備品 ３年～ 20 年
（２）無形固定資産（リース資産を除く )
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能
期間 ( ５年 ) に基づいております。
３ 引当金の計上基準 （１）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基
づき計上しております。
（２）退職給付引当金（前払年金費用）
従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務
及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる
額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための 消費税等の会計処理
基本となる重要な事項 税抜方式によっております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（ 貸借対照表関係 )
第９期 第 10 期
( 令和２年３月 31 日現在 ) ( 令和３年３月 31 日現在 )
※１．固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。 ※１．固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
有形固定資産の減価償却累計額 有形固定資産の減価償却累計額
器具備品 4,818 千円 器具備品 5,667 千円
無形固定資産の減価償却累計額 無形固定資産の減価償却累計額
ソフトウェア 2,229 千円 ソフトウェア 2,820 千円
※２．繰延資産の償却累計額は次の通りであります。 ※２．繰延資産の償却累計額は次の通りであります。
繰延資産償却累計額 6,506 千円 繰延資産償却累計額 6,556 千円
創立費償却累計額 556 千円 創立費償却累計額 556 千円
入会金償却累計額 5,950 千円 入会金償却累計額 6,000 千円
※３．関係会社に対する負債は次の通りであります。 ※３．関係会社に対する負債は次の通りであります。
（流動負債） （流動負債）
未払手数料 40,693 千円 未払手数料 43,188 千円
（損益計算書関係）
第９期 第 10 期
( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
※１．関係会社との取引に係るものが次の通り含まれてお ※１．関係会社との取引に係るものが次の通り含まれてお
ります。 ります。
支払手数料 491,718 千円 支払手数料 346,572 千円
※２．減価償却費の内容は次の通りであります。 ※２．減価償却費の内容は次の通りであります。
減価償却費額 1,957 千円 減価償却費額 1,439 千円
有形固定資産減価償却費額 1,183 千円 有形固定資産減価償却費額 848 千円
無形固定資産減価償却費額 773 千円
無形固定資産減価償却費額 590 千円
※３．繰延資産 償却の内容は次の通りであります。
※３．繰延資産 償却の内容は次の通りであります。
繰延資産償却額 200 千円
繰延資産償却額 50 千円
入会金償却額 200 千円
入会金償却額 50 千円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ 株主資本等変動計算書関係 )
第９期（自 平成 31 年４月１日 至 令和２年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
前事業年度末 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 790 株 － － 790 株
合計 790 株 － － 790 株
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
配当金の総額 1 株当たり配当額
株式の種類 基準日 効力発生日
（決議） （千円） （円）
令和元年６月 19 日
普通株式 55,300 70,000 平成 31 年３月 31 日 令和元年６月 20 日
定時株主総会
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（決議） （千円）
（円）
令和２年６月 15 日
普通株式 45,820 利益剰余金 58,000 令和２年３月 31 日 令和２年６月 16 日
定時株主総会
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第 10 期（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
前事業年度末 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 790 株 － － 790 株
合計 790 株 － － 790 株
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
配当金の総額 1 株当たり配当額
株式の種類 基準日 効力発生日
（決議） （千円） （円）
令和２年６月 15 日
普通株式 45,820 58,000 令和２年３月 31 日 令和２年６月 16 日
定時株主総会
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（決議） （千円）
（円）
令和３年６月 16 日
普通株式 13,430 利益剰余金 17,000 令和３年３月 31 日 令和３年６月 17 日
定時株主総会
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( リース取引 関係 )
第９期（ 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 至 令和２年３月 31 日）
ファイナンス・リース取引の内容は次の通りであります。
リース取引開始日が、平成 20 年４月１日以降の所有権移転外ファイナンス・リース取引
ただし、一契約のリース料総額が 300 万円以下の取引であるため、従来通り「賃貸借処理」を
行っております。
（１）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末
残高相当額 （単位：千円）
減価償却累計額 期末
取得価額相当額
相当額 残高相当額
コピー複合機一式 804 549 254
合計 804 549 254
（２）未経過リース料期末残高相当額
１年内 180 千円
１年超 109 千円
合計 289 千円
（３）支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額、リース資産除却損及びリース債務解
約損
支払リース料 190 千円
減価償却費相当額 160 千円
支払利息相当額 19 千円
（４）減価償却費相当額の算定方法及び利息相当額の算定方法
減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への分配
方法については、利息法によっております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第 10 期（ 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日 至 令和３年３月 31 日）
ファイナンス・リース取引の内容は次の通りであります。
リース取引開始日が、平成 20 年４月１日以降の所有権移転外ファイナンス・リース取引
ただし、一契約のリース料総額が 300 万円以下の取引であるため、従来通り「賃貸借処理」を
行っております。
（１）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末
残高相当額 （単位：千円）
減価償却累計額 期末
取得価額相当額
相当額 残高相当額
コピー複合機一式 804 710 93
合計 804 710 93
（２）未経過リース料期末残高相当額
１年内 109 千円
１年超 0 千円
合計 109 千円
（３）支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額、リース資産除却損及びリース債務解
約損
支払リース料 190 千円
減価償却費相当額 160 千円
支払利息相当額 10 千円
（４）減価償却費相当額の算定方法及び利息相当額の算定方法
減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への分配
方法については、利息法によっております。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当期会計期間においては新規の出
資による資金調達は行っておりません。また、当期会計期間において銀行借入れによる調達も行って
おりません。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
当社の営業債権は、契約により決定された委託者報酬等の計上に限定されるため、信用リスクに晒
されることはほとんどないと認識しております。
（３）金融商品にかかるリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理
当社の営業債権は、契約により金額が決定されるため、滞留債権が発生することはほとんどな
く、営業債権について信用リスクに晒されることはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利などの変動リスク）の管理
当社は、投資信託財産の為替変動リスクの回避又は効率的運用を図るため、外国為替の売買予約
を行うことができるものとし、その取扱いについては、投資信託約款及び社内規程において定める
ところによるものといたします。
③ 資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、銀行借入れによる資金調達を行っておらず、親会社からの出資に依存して資金調達を行
います。資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用に関して的確な
施策を講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．金融商品の時価等に関する事項
第９期（令和２年３月 31 日現在）
令和２年３月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 634,461 634,461 －
（２）未収委託者報酬 76,795 76,795 －
（３）未収投資助言報酬 140 140 －
（４）未収入金 24,680 24,680 －
資産計 736,078 736,078
（５）未払金 （ 89,342) (89,342) －
未払手数料 (44,200) (44,200) －
その他未払金 (45,142) (45,142) －
（注）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収投資助言報酬、（４）未収入金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっています。
負 債
（５）未払金（未払手数料及びその他未払金）
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっています。
投資有価証券、デリバティブ取引
該当事項はありません。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第 10 期（令和３年３月 31 日現在）
令和３年３月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 594,409 594,409 －
（２）未収委託者報酬 87,040 87,040 －
（３）未収投資助言報酬 185 185 －
（４）未収入金 25,911 25,911 －
資産計 707,547 707,547 －
（５）未払金 （ 93,896) (93,896) －
未払手数料 (51,174) (51,174) －
その他未払金 (42,722) (42,722) －
（注）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収投資助言報酬、（４）未収入金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっています。
負 債
（５）未払金（未払手数料及びその他未払金）
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
価額によっています。
投資有価証券、デリバティブ取引
該当事項はありません。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ 有価証券関係 )
第９期（令和２年３月 31 日現在 )
１．子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
該当事項はありません。
２．その他有価証券で時価のあるもの
該当事項はありません。
３．時価評価されていない有価証券
該当事項はありません。
第 10 期（令和３年３月 31 日現在 )
１．子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
該当事項はありません。
２．その他有価証券で時価のあるもの
該当事項はありません。
３．時価評価されていない有価証券
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
第９期 第 10 期
項目 ( 自 平成 31 年４月１日 ( 自 令和２年４月１日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
単位：千円 単位：千円
１ 繰延税金資産及び繰延税金負 繰延税金資産 繰延税金資産
債の発生の主な原因別の内訳 貯蔵品 751 貯蔵品 675
賞与引当金 1,745 賞与引当金 1,270
未払金 203 未払金 203
未払事業税 610 未払事業税 351
退職給付引当金 － 退職給付引当金 83
一括償却資産 48 一括償却資産 17
合計 3,359 合計 2,600
評価性引当額 － 評価性引当額 －
繰延税金 資産合計 3,359 繰延税金 資産合計 2,600
繰延税金負債 繰延税金負債
前払年金費用 △ 31 前払年金費用 －
合計 △ 31
合計 －
繰延税金負債合計 △ 31
繰延税金負債合計 －
繰延税金資産の純額 3,328
繰延税金資産の純額 2,600
２ 法定実効税率と税効果会計適 法定実効税率 30.62 ％ 法定実効税率 30.62 ％
用後の法人税等の負担率との
（調整） （調整）
間に重要な差異があるとき
寄付金等永久に 寄付金等永久に
の、当該差異の原因となった
損金算入されない項目 0.91 ％ 損金算入されない項目 1.79 ％
主要な項目別の内訳
役員賞与等永久に 役員賞与等永久に
損金算入されない項目 1.2 ％ 損金算入されない項目 3.12 ％
住民税均等割額 0.35 ％ 住民税均等割額 1.05 ％
その他 0.05 ％ その他 △ 0.23 ％
税効果会計適用後の 税効果会計適用後の
法人税等の負担率 33.014 ％ 法人税等の負担率 36.35 ％
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等 )
セグメント情報
第９期（自 平成 31 年４月１日 至 令和２年３月 31 日）
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第９期（自 平成 31 年４月１日 至 令和２年３月 31 日）
１．サービスごとの情報
単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の 90% を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
ニュージーランド株式ファンド 19,935 投資運用業
スイス株式ファンド 15,074 投資運用業
カレラ J リートファンド
118,720 投資運用業
メキシコ株式ファンド 11,202 投資運用業
オランダ株式ファンド 24,710 投資運用業
カタール・アブダビ株式ファンド 6,779 投資運用業
ロシア株式ファンド 11,671 投資運用業
２１世紀東京 日本株式ファンド
26,090 投資運用業
イタリア株式ファンド 14,227 投資運用業
フランス株式ファンド 15,922 投資運用業
３つの財布 欧州リートファンド
85,644 投資運用業
３つの財布 欧州銀行株式ファンド
102,515 投資運用業
（毎月分配型）
スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
6,281 投資運用業
ンド
３つの財布 欧州不動産関連株ファンド
85,530 投資運用業
（毎月分配型）
３つの財布 米国銀行株式ファンド
107,105 投資運用業
（毎月分配型）
テキサス州株式ファンド 20,052 投資運用業
カレラワールド債券アクティブファンド 2,365 投資運用業
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
フィリピン株式ファンド 3,372 投資運用業
カレラ 日本小型株式ファンド
4,809 投資運用業
オーストラリアリートファンド 49,774 投資運用業
カレラ 米国小型株式アクティブファンド
11,499 投資運用業
中欧株式ファンド 10,834 投資運用業
グローバル医薬品株式ファンド 16,336 投資運用業
カレラ改日本株式ファンド 1,182 投資運用業
未来の光 日本小型株式ファンド 投資運用業
492
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
セグメント情報
第 10 期（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月 31 日）
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第 10 期（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月 31 日）
１．サービスごとの情報
単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の 90% を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
ニュージーランド株式ファンド 19,023 投資運用業
スイス株式ファンド 11,923 投資運用業
カレラ J リートファンド
89,870 投資運用業
メキシコ株式ファンド 7,714 投資運用業
オランダ株式ファンド 24,439 投資運用業
カタール・アブダビ株式ファンド 5,123 投資運用業
ロシア株式ファンド 8,827 投資運用業
２１世紀東京 日本株式ファンド
20,954 投資運用業
イタリア株式ファンド 10,408 投資運用業
フランス株式ファンド 12,606 投資運用業
３つの財布 欧州リートファンド
60,139 投資運用業
３つの財布 欧州銀行株式ファンド
49,928 投資運用業
（毎月分配型）
スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
4,358 投資運用業
ンド
３つの財布 欧州不動産関連株ファンド
60,062 投資運用業
（毎月分配型）
３つの財布 米国銀行株式ファンド
75,727 投資運用業
（毎月分配型）
テキサス州株式ファンド 14,991 投資運用業
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
カレラワールド債券アクティブファンド 1,439 投資運用業
フィリピン株式ファンド 2,409 投資運用業
カレラ 日本小型株式ファンド
4,859 投資運用業
オーストラリアリートファンド 33,644 投資運用業
カレラ 米国小型株式アクティブファンド
10,919 投資運用業
中欧株式ファンド 7,482 投資運用業
グローバル医薬品株式ファンド 32,222 投資運用業
カレラ改日本株式ファンド 13,505 投資運用業
未来の光 日本小型株式ファンド
33,339 投資運用業
ニュー・ニッチ 日本小型株ファンド 投資運用業
7,696
カレラインフラ・ファンド 10,999 投資運用業
ブラジル株式ファンド 1,303 投資運用業
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者との取引）
第９期（自 平成 31 年４月１日 至 令和２年３月 31 日）
１．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
関係内容
議決権等の
資本金 事業の 取引の 取引金額 期末残高
属性 会社等の名称 住所 被所有割合 科目
役員の 事業上
(百万円 ) 内容 内容 (千円 ) (千円 )
(％ )
兼任等 の関係
愛知県 金融商品 投資信託
親会社 安藤証券（株） 2,280 50.6 あり 証券代行 491,718 未払手数料 40,693
名古屋市 取引業者 の販売等
（注 ) １ 取引金額には消費税等は含んでおりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
安藤証券株式会社（非上場）
（２）重要な関連会社
該当事項はありません。
第 10 期（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月 31 日）
１．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
関係内容
議決権等の
資本金 事業の 取引の 取引金額 期末残高
属性 会社等の名称 住所 被所有割合 科目
役員の 事業上
(百万円 ) 内容 内容 (千円 ) (千円 )
(％ )
兼任等 の関係
愛知県 金融商品 投資信託
親会社 安藤証券（株） 2,280 50.6 あり 証券代行 346,572 未払手数料 43,188
名古屋市 取引業者 の販売等
（注 ) １ 取引金額には消費税等は含んでおりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
安藤証券株式会社（非上場）
（２）重要な関連会社
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
第９期 第 10 期
項目 ( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
１株当たり純資産額 821,186 円 39 銭 785,510 円 91 銭
１株当たり当期純利益 64,828 円 94 銭 22,324 円 52 銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利
益金額については、潜在株式が存在しない 益金額については、潜在株式が存在しない
ため記載しておりません。 ため記載しておりません。
( 注 ) １株当たり純資産額の算定上の基礎
第９期 第 10 期
項目 ( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
貸借対照表の純資産の部の合計額 ( 千円 ) 648,737 620,553
普通株式以外に帰属する純資産合計額（千円） － －
普通株式に係る当事業年度末の純資産額 ( 千円 ) 648,737 620,553
普通株式の当事業年度末株式数 ( 株 ) 790 790
( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎
第９期 第 10 期
項目 ( 自 平成 31 年 ４ 月 １ 日 ( 自 令和２ 年 ４ 月 １ 日
至 令和２年３月 31 日 ) 至 令和３年３月 31 日 )
損益計算書上の当期純利益 ( 千円 ) 51,214 17,636
普通株式以外に帰属する純利益 ( 千円 ) － －
普通株式に係る当期純利益 ( 千円 ) 51,214 17,636
普通株式の当期中平均株式数 ( 株 ) 790 790
（重要な後発事象 )
該当事項はありません。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
① 受託会社
名 称 三菱 UFJ 信託銀行株式会社
資本金の額 324,279 百万円（ 2021 年 10 月末日現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額 10,000 百万円（ 2021 年 10 月末日現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
する法律に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
金融商品取引法に定める第一種金融商品取引
安藤証券株式会社 2,280 百万円
業を営んでいます。
木村証券株式会社 500 百万円 同上
三木証券株式会社 500 百万円 同上
廣田証券株式会社 600 百万円 同上
楽天証券株式会社 7,495 百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323 百万円 同上
2021 年 12 月 27 日 現在
３【資本関係】
＜訂正前＞
販売会社である 安藤証券株式会社 は、委託会社であるカレラアセットマネジメント株式会社の株
式を 400 株保有しており、 2021 年４月末日 現在の発行済普通株式数に対する比率は、 50.6 ％で
す。
その他の上記関係法人との間に資本関係はありません。
＜訂正後＞
販売会社である 安藤証券株式会社 は、委託会社であるカレラアセットマネジメント株式会社の株
式を 400 株保有しており、 2021 年 10 月末日 現在の発行済普通株式数に対する比率は、 50.6 ％で
す。
その他の上記関係法人との間に資本関係はありません。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
令和３年 11 月 29 日
カレラアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
UHY 東京監査法人
東京都品川区
指定社員
公認会計士 若槻 明
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
の経理状況」に掲げられている ３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型） の令和３年３月
26 日から令和３年９月 27 日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算
書、注記表並びに附属明細表について監査を行った
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、３つの財布 欧州不動産関連株ファンド（毎月分配型）の令和３年９月 27 日現在の信託財産の
状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示してい
るものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、カレラアセットマネジメント株式会社及
びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法
人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
カレラアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注 1 ） 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
は、当社が別途保管しております。
（注 2 ） ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
令和 3 年 6 月 7 日
カレラアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
UHY 東京監査法人
東京都品川区
指定社員
公認会計士 若槻 明 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているカレラアセットマネジメント株式会社の令和 2 年 4 月１日から令和 3 年 3 月
31 日までの第 10 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、カレラアセットマネジメント株式会社の令和 3 年 3 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了
する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注 1 ） 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
は、当社が別途保管しております。
（注 2 ） ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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