アムンディ・日経平均オープン 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                    有価証券届出書

      【提出先】                    関東財務局長殿

      【提出日】                    2021年12月10日        提出

      【発行者名】                    アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                    代表取締役　ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【事務連絡者氏名】                    青木　章人

      【電話番号】                    03-3593-9023

      【届出の対象とした募集（売出）                    アムンディ・日経平均オープン

       内国投資信託受益証券に係る
       ファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                    継続募集額　上限          5,000億円
       内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

                                  1/105














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
         アムンディ・日経平均オープン（以下「ファンド」といいます。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

         アムンディ・ジャパン株式会社を委託会社とし、株式会社りそな銀行を受託会社とする契約型
        の追加型証券投資信託の内国投資信託受益権（以下、「受益権」といいます。）です。
         ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます。）
        の規定の適用を受けており、受益権の帰属は、後述の「(11)                                 振替機関に関する事項」に記載の
        振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」
        をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録さ
        れることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権
        を「振替受益権」といいます。）。委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振
        替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態は
        ありません。
         委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付または
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

         5,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

       ①  発行価格
                        ※
          取得申込受付日の基準価額               とします。
          ただし、「自動けいぞく投資約款」（別の名称で同様の権利義務関係を規定する契約を含む

         ものとします。この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。以下同じ。）にしたがっ

         た契約（以下「別に定める契約」といいます。）によって収益分配金を再投資する場合の発行

         価格は、原則として各計算期間終了日の基準価額とします。

        ※「基準価額」とは、投資信託財産に属する資産を時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を控
         除した金額（「純資産総額」といいます。）を計算日における受益権総口数で除した１口当たりの純資産価額
         をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した価額で表示される場合があります。基準価額は、組入有
         価証券の値動き等により日々変動します。
       ②  基準価額の入手方法
          ファンドの基準価額については、委託会社が指定する販売会社または委託会社（後述の
         「(12)その他　④          その他」をご参照ください。）にお問合せください。また、原則として計算
         日の翌日付の日本経済新聞の朝刊に掲載されます。なお、基準価額は１万口当たりで表示され
         ます。
                                  2/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）【申込手数料】
         取得申込受付日の基準価額に、販売会社が独自に定める申込手数料率を乗じて得た金額としま
        す。なお、本書作成日現在の料率上限は、2.2％（税抜2.0％）となっております。
         詳しくは販売会社（販売会社については「(12)                          その他　④       その他」のお問合せ先にご照会く
        ださい。）にお問合せください。
    （６）【申込単位】
        販売会社が定める申込単位とします。詳しくは販売会社にお問合せください。
    （７）【申込期間】

                             ※
        2021年12月11日から2022年6月10日まで
        ※申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

         申込取扱場所（「販売会社」）については、後記「(12)                               その他    ④  その他」のお問合せ先に
        ご照会ください。
    （９）【払込期日】

         ファンドの取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取得
        申込みを行います。ファンドの取得申込者は、販売会社が定める期日（詳しくは販売会社にお問
                               ※
        合せください。）までに、取得申込総金額                        を当該販売会社において支払うものとします。
         ファンドの振替受益権にかかる各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、
        販売会社より委託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座に払い込まれ
        ます。
        ※取得申込総金額とは、発行価格に取得申込口数を乗じた額に、申込手数料を加えた金額をいいます。
    （１０）【払込取扱場所】

         払込みは、お申込みの販売会社で取扱います。なお、取扱店等、ご不明な点については販売会
        社にお問合せください。
    （１１）【振替機関に関する事項】

        ファンドの振替受益権の振替機関は下記の通りです。
          株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

       ①  取得申込みの方法等
          ファンドの取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取
         得申込みを行います。

          ファンドの取得申込みには、収益分配金の受取方法により「一般コース」と「自動けいぞく

                ※
         投資コース」        があります。「自動けいぞく投資コース」を選択する場合は、販売会社との間で
         別に定める契約を締結していただきます。

       ※「自動けいぞく投資コース」とは、収益分配金を税引き後無手数料で自動的に再投資するコース
         のことをいいます。
          なお、販売会社により「定時定額購入コース」等を取り扱う場合があります。ご利用に当
         たっては、販売会社で自動けいぞく投資コースをお申込みのうえ、「定時定額購入コース」等

                                  3/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         に関する取り決めを行う必要があります。各申込コース等の名称は販売会社によって異なる場
         合がありますので、詳しくは販売会社にお問合せください。

          取得申込みの受付は、原則として毎営業日の午後３時までとします（取得申込みの受付時間

         は、販売会社により異なることがありますので、詳しくは販売会社にお問合せください。）。

         ただし、所定の時間までに取得申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事務手続

         きが完了したものを当日の受付分とさせていただきます。これを過ぎてからの取得のお申込み

         は、翌営業日の取扱いとなります。

       ②  日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
       ③  振替受益権について
          ファンドの受益権は、投資信託振替制度（以下「振替制度」といいます。）の振替受益権で
         あり、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)                          振替機関に関する事項」に記載の振替機関の振

         替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。

      （参考）
        ◆　投資信託振替制度とは、
         ・ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
         ・ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記
          載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
       ④  その他
       委託会社へのお問合せ先
                                  4/105












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
         ①  ファンドの目的
             親投資信託である「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」（以下「マザー
                                                         ※
           ファンド」ということがあります。）を主要投資対象とし、日経平均株価（日経225）                                               と
           連動する投資成果を目標として運用を行います。
           ※日経平均株価（日経225）とは、「東京証券取引所第一部上場銘柄（2022年4月4日より

            「東京証券取引所プライム市場上場銘柄」に変更となる予定です。（１）において同
            じ。）のうち流動性・業種セクターのバランスを考慮して選択された225銘柄」の平均株
            価指数であり、わが国の株式市場の動向を示す指標（株価指数）のひとつです。
            日経平均株価（日経225）は、市況変動以外の要因（採用銘柄の入れ替えや採用銘柄の株

            式分割など）を除去して指数値の連続性を持たせており、わが国の株式市場の動向を継
            続的に捉える代表的な指数として、広く利用されています。
            正式名称を「日経平均株価」といい、日本経済新聞社にて算出、発表されています。
          （注）日経平均株価（日経225）に関する著作権、その他一切の知的財産権は日本経済新聞社
            に帰属します。また、日本経済新聞社は、日経平均株価の内容を変える権利、公表を停
            止する権利を有しています。
           1.計算式

             日経平均株価＝採用225銘柄の株価の合計÷除数
             ⅰ．株価の合計は、採用されている銘柄の株価を株価換算係数で調整して計算します。
             ⅱ．小数点第3位を四捨五入して第2位まで求めます。
             ⅲ．株価の採用優先順は、①現在の特別気配または連続約定気配、②現在値（または終
               値）、③基準価格（基準価格は権利落ち理論値、前日の特別気配、前日の終値の優
               先順で採用された値）
           2.除数の修正

             除数は、日経平均株価採用銘柄に市況変動によらない株価変動（権利落ち、減資、銘柄
            入れ替え等）があった場合、日経平均株価の連続性を維持するために修正が行われます。
           3.構成銘柄と銘柄選定基準

             日経平均株価（日経225）は、長期間にわたる継続性の維持と、産業構造変化の的確な
             反映という二つの側面を満たしながら、市場流動性の高い銘柄で構成します。
             東証第一部上場銘柄のうち、原則として、市場流動性の高い「高流動性銘柄群」を選び
             出し、これを六分類（技術、金融、運輸・公共、資本財・その他、消費、素材）し、業
             種のバランスをとって225銘柄に絞り込みます。
         ②  ファンドの基本的性格

             ファンドは追加型投信／国内／株式／インデックス型に属します。
             商品分類については一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき分類
           しております。
                                  5/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          商品分類表
                              投資対象資産
         単位型・追加型          投資対象地域                         補足分類
                              （収益の源泉）
                                 株式

           単位型          国内           債券         インデックス型
                     海外          不動産投信
           追加型          内外          その他資産             特殊型
                              （　　　　）
                                資産複合
       （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

          なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっておりま
        す。
                  一度設定されたファンドであっても、その後追加設定が行われ従来の信
        追加型投信
                  託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益
        国内
                  が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益
        株式
                  が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                  目論見書または投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を
        インデックス型
                  目指す旨の記載があるものをいいます。
       属性区分表

                                           対象
        投資対象資産         決算頻度      投資対象地域          投資形態
                                        インデックス
                                         日経225
       株式          年１回      グローバル         ファミリー
         一般                        ファンド
         大型株              日本
         中小型株        年２回
                                         TOPIX
                       北米
       債券
       一般          年４回      欧州
       公債
       社債                アジア                  その他
                                         （　　）
       その他債券          年６回               ファンド・オ
                 （隔月）
       クレジット属性                オセアニア         ブ・ファンズ
       （　　）
                       中南米
       不動産投信          年12回
                 （毎月）
                       アフリカ
       その他資産
                       中近東（中東）
       （投資信託証券
             ※
       （株式））
                 日々
       資産複合                エマージング
       （　　　　）
       資産配分固定型          その他
       資産配分変更型          （　　）
       （注）ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
                                  6/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっています。
      その他資産
                目論見書または投資信託約款において、組入れている資産が主として投資信託
      （投資信託証券
                証券であり、実質的に株式を投資対象とする旨の記載があるものをいいます。
       （株式））
      年１回          目論見書または投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものを
                いいます。
      日本          目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産
                を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファンド・オブ・ファン
      ファミリー
                ズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として投資するものをいいま
      ファンド
                す。
      日経225          目論見書または投資信託約款において、対象インデックスを、日経225とするも
                のをいいます。
      ※ファンドは、ファミリーファンド方式で運用されます。このため組入れている資産を示す属性区分
       上の投資対象資産（その他資産（投資信託証券（株式）））と収益の源泉となる資産を示す商品分
       類上の投資対象資産（株式）とが異なります。
      （注）商品分類表および属性区分表に記載された当該ファンドにかかる定義（上記網掛け部分）以外
        の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ（http://www.toushin.or.jp/）
        をご参照ください。
         ③  信託金の限度額

            信託金の限度額は、5,000億円です。ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限
          度額を変更することができます。
         ④ファンドの特色

          1)日経平均株価（日経225）に連動する投資成果を目指します。
            ・日経平均株価と連動する投資成果を目標として運用する「アムンディ・日経２２５
             オープンマザーファンド」を主要投資対象とします。なお、株式等に直接投資すること
             もあります。
          2)日経平均株価採用銘柄（225銘柄）の中から、原則として200銘柄以上に等株数投資を行い






            ます。
            ・日経平均株価採用銘柄であっても、流動性に著しく欠ける銘柄や、信用リスクが高い
             と判断される銘柄等への組入れは、行わないことがあります。
                                  7/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            ・日経平均株価指数先物取引等を活用する方が有利と認められる時は、日経平均株価指
             数先物取引等を活用することがあります。
          3)株式の組入比率は原則として高位に保ちます。
            ・株式の実質投資割合は原則100％程度とします。
    　　　　　資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

    （２）【ファンドの沿革】

          2010年12月28日　　投資信託契約の締結、ファンドの設定・運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

         ファンドの仕組みは、以下のとおりです。
        ＜イメージ図＞
                     ※
        ファミリーファンド方式              で運用します。
        ※


         ファミリーファンド方式とは、複数のファンドを合同運用する仕組みで、投資者からご投資い
         ただいた資金をまとめてベビーファンドとし、その資金を主としてマザーファンドに投資して
         実質的な運用を行います。
                                  8/105












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ファンドの関係法人および関係業務は以下のとおりです。
                           ファンドの関係法人
    ≪各契約の概要≫












           各契約の種類                          契約の概要
                        委託会社と販売会社の間で締結する、募集の取扱い、販売、一部解約

        募集・販売等に関する契約               の実行の請求の受付、収益分配金、償還金および一部解約金の支払い
                        等に関する契約
          証券投資信託契約
                        委託会社と受託会社の間で締結する、当該証券投資信託の設定から償
      （証券投資信託にかかる投資信託契約
                        還にいたるまでの運営にかかる取り決め事項に関する契約
          （投資信託約款））
                                  9/105






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                            委託会社の概況
                                 10/105




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】
          1)主として「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」に投資し、日経平均株価
           （日経225）と連動する投資成果を目標として運用を行います。なお、株式等に直接投資す
           ることもあります。
           ※日経平均株価（日経225）の変動と同程度の比率で基準価額が変動することを目標としま
            す。
          2)マザーファンドの組入比率は原則として高位に保ちます。
          3)現物株への投資より日経平均株価指数先物取引等を活用する方が有利と認められる時は、
           日経平均株価指数先物取引等を活用することがあります。
          4)株価指数等の先物取引を含む株式の実質投資割合（投資信託財産に属する当該証券の時価
           総額とマザーファンドの投資信託財産に属する当該証券の時価総額のうち投資信託財産に
           属するとみなした額の合計額の、投資信託財産の純資産総額に対する割合をいいます。以
           下同じ。）は、原則として、投資信託財産の純資産総額の範囲内となるよう運用を行いま
           すが、日経平均株価指数との連動率の向上をはかるため、一時的に株式の実質組入総額と
           株価指数先物取引等の買建玉の実質時価総額の合計額が投資信託財産の純資産総額を超え
           ることがあります。ただし、実質投資割合は、投資信託財産の純資産総額の110％を超えな
           いものとします。
          5)組入対象銘柄は、主として東京証券取引所第一部上場株式（2022年4月4日より「東京証券
           取引所プライム市場上場銘柄」に変更となる予定です。）とします。日経平均株価（日経
           225）採用銘柄のうち原則として200銘柄以上に等株数投資を行います。ただし、流動性に
           著しく欠ける銘柄や、信用リスクが高いと判断される銘柄等への組入れは、行わないこと
           があります。
          6)株式以外の資産（他の投資信託受益証券を通じて投資する場合は、他の投資信託の投資信
           託財産に属する株式以外の資産のうち、この投資信託の投資信託財産に属するとみなした
           部分を含みます。）への実質投資割合は、原則として投資信託財産総額の50％以下としま
           す。
          7)ただし、資金動向、市況動向、残存信託期間等の事情によっては、上記のような運用が出
           来ない場合があります。
    （２）【投資対象】

         ①  投資対象とする資産の種類
           この信託において投資の対象とする資産（本邦通貨表示のものに限ります。）の種類は、
          次に掲げるものとします。
          １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
            １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
            イ．有価証券
            ロ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをい
              い、投資信託約款第22条から第24条に定めるものに限ります。）
            ハ．金銭債権
            ニ．約束手形
          ２．次に掲げる特定資産以外の資産
            イ．為替手形
         ②  投資対象とする有価証券
                                 11/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           委託会社は、信託金を「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」の受益証券お
          よび次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各
          号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
           １．株券または新株引受権証書
           ２．国債証券
           ３．地方債証券
           ４．特別の法律により法人の発行する債券
           ５．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離
              型新株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
           ６．特定目的会社にかかる特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをい
              います。）
           ７．コマーシャル・ペーパー
           ８．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同
              じ。）および新株予約権証券
           ９．外国または外国の者の発行する本邦通貨表示の証券または証書で、前記１.から８.の
              証券または証書の性質を有するもの
           10．投資信託証券の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいい、外
              国証券投資信託を除きます。）
           11．投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいい、外国投資証券を除
              きます。）
           12．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるも
              のをいい、有価証券にかかるものに限ります。）
           13．預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるもので、本邦通貨建のものとし
              ます。）
           14．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信
              託の受益証券に限ります。）
           15．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます。）
           16．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行
              信託の受益証券に表示されるべきもの
              なお、前記１.の証券または証書、９.                     ならびに13.の証券または証書のうち１.の証券
            または証書の性質を有するものおよび11.の証券のうちクローズド・エンド型のものを以
            下「株式」といい、２.から６.までの証券および９.ならびに13.の証券または証書のう
            ち２.から６.までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、10.および11.の
            証券のうちクローズド・エンド型以外のものを以下「投資信託証券」といいます。
         ③  金融商品の指図範囲
           委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品
          取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）
          により運用することを指図できます。
           １．預金
           ２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託を除きま
             す。）
           ３．コール・ローン
           ４．手形割引市場において売買される手形
                                 12/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           ５．貸付債権信託受益権で金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
         ④  前記②にかかわらず、ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託
           会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③の１.から５.に掲げる
           金融商品により運用することの指図ができます。
         ⑤  国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション
           取引、金利の先物取引および金利のオプション取引ならびに外国の市場における有価証券
           先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利の先物取引および金
           利のオプション取引と類似の取引（以下「有価証券先物取引等」といいます。）を行うこ
           とができます。
         ⑥  投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった受取金利または異なっ
           た受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といい
           ます。）および金利先渡取引を行うことができます。
    （３）【運用体制】

         ①  投資戦略の決定および運用の実行
          CIO（最高運用責任者）に承認された運用計画に基づき、運用本部に所属するファンド・マ
          ネージャーが、ポートフォリオを構築します。
         ②  運用結果の評価
          月次で開催するインベストメント・レビュー委員会において、運用評価の結果が運用関係者
          にフィードバックされます。
          ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。

      ＊委託会社の運用成果のチェック・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、投資政策委







       員会（3名以上）
          ファンドの運用を行うに当たっての社内規程

          ・コンプライアンス・マニュアル
          ・運用担当者服務規程
          ・リスク管理体制に関する規程
          ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
          ・運用にかかる各種マニュアル
                                 13/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         関係法人に関する管理体制
         　受託会社・・・年１回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
          ※上記は本書作成日現在の運用体制です。運用体制は変更されることがあります。

    （４）【分配方針】

         ①  収益の分配
            毎決算時（毎年9月10日。休業日の場合は翌営業日とします。）に、原則として次のとお
          り収益分配を行う方針です。
          1)分配対象額の範囲
                                   ※1                        ※2
             経費控除後の繰越分を含めた配当等収益                        および売買益（評価益を含みます。）等
           の全額とします。
          2)分配対象額についての分配方針
             収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただ
           し、分配対象額が少額の場合には分配を行わないこともあります。したがって、将来の分
           配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
          3)留保益の運用方針
             収益の分配にあてず投資信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づ
           き運用を行います。
           ※1  配当等収益（配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する
              収益から支払利息を控除した額）は、諸経費（投資信託財産に関する租税、信託事務
              の処理等に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息）、信託報酬および
              当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残額を受益者に分
              配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備
              積立金として積立てることができます。
           ※2  売買益（売買損益に評価損益を加減した利益金額）は、諸経費、信託報酬および
              当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、
              その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、
              次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積立てることができます。毎計
              算期末において、投資信託財産に生じた損失は、次期に繰越します。
         ②  収益分配金の交付
            「自動けいぞく投資コース」の受益者の場合は、毎計算期間終了日の基準価額にて、その
          翌営業日に収益分配金の手取額をもって、ファンドの買付けを自動的に行います。
            「一般コース」の受益者の場合は、毎計算期間終了日後１カ月以内の委託会社の指定する
          日（原則として決算日から起算して５営業日目）までに収益分配金の支払いを開始します。
          支払いは、委託会社の指定する販売会社の営業所等において行うものとします。「一般コー
          ス」の受益者が、支払い開始日から５年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、
          受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
    （５）【投資制限】

         ①  投資信託約款に基づく投資制限
         （イ）株式への投資制限
             株式への実質投資割合には制限を設けません。
         （ロ）新株引受権証券等への投資制限
            1)委託会社は、取得時において投資信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証
             券の時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する新株引受権証券および新株予約
                                 14/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
             権証券の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財
             産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図を行いません。
            2)前記1)において、投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマ
             ザーファンドの時価総額に、マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該
             資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
         （ハ）投資信託証券への投資制限
            1)委託会社は、投資信託財産に属する投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場
             投資信託証券を除きます。）の時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する投資
             信託証券の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託
             財産の純資産総額の100分の5を超えることとなる投資の指図を行いません。
            2)前記1)において、投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマ
             ザーファンドの時価総額に、マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該
             資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
         （ニ）投資する株式等の範囲
            1)委託会社が投資の指図をする株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、わが国の
             金融商品取引所に上場（上場予定を含みます。）されている株式の発行会社の発行する
             もの、金融商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行する
             ものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権
             証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
            2)前記1)にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約
             権証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、
             委託会社が投資することを指図できるものとします。
         （ホ）同一銘柄の株式への投資制限
             同一銘柄の株式への実質投資割合については、制限を設けません。
         （ヘ）同一銘柄の新株引受権証券等への投資制限
            1)委託会社は、投資信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券の
             時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証
             券の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の
             純資産総額の100分の5を超えることとなる投資の指図を行いません。
            2)前記1)において、投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマ
             ザーファンドの時価総額に、マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該
             資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
         （ト）信用取引の指図範囲
            1)委託会社は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券の売付の
             指図をすることができます。なお、売付の決済については、株券の引渡しまたは買戻し
             により行うことを指図できます。
            2)前記1)の信用取引の指図は、次に掲げる有価証券の発行会社の発行する株券について行
             うことができるものとし、かつ、次に掲げる株券数の合計額を超えないものとします。
             １．投資信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
             ２．株式分割により取得する株券
             ３．有償増資により取得する株券
             ４．売出しにより取得する株券
             ５．投資信託財産に属する転換社債の転換請求ならびに新株予約権付社債のうち会社法
              第236条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社
              債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしている
              もの（以下会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および第８号の定めがあ
              る新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）の新株予
              約権の行使により取得可能な株券
                                 15/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
             ６．投資信託財産に属する新株引受権証券および新株引受権付社債券の新株引受権の行
              使、または投資信託財産に属する新株予約権証券および新株予約権付社債券の新株予
              約 権（前記５．に定めるものを除きます。）の行使により取得可能な株券
         （チ）先物取引等の運用指図
            1)委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引、有価証券指数等先物
             取引および有価証券オプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似
             の取引を行うことを指図できます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるもの
             とします。
            2)委託会社は、わが国の取引所における金利の先物取引およびオプション取引ならびに外
             国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことを指図できます。
         （リ）スワップ取引の運用指図
            1)委託会社は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった受取金
             利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「ス
             ワップ取引」といいます。）を行うことを指図できます。
            2)スワップ取引の指図にあたっては、取引の契約期限が、原則としてファンドの信託期間
             を超えないものとします。ただし、その取引が信託期間内で全部解約が可能なものにつ
             いてはこの限りではありません。
            3)スワップ取引の指図にあたっては、投資信託財産におけるスワップ取引の想定元本の総
             額とマザーファンドの投資信託財産におけるスワップ取引の想定元本の総額のうち投資
             信託財産に属するとみなした額との合計額（以下「スワップ取引の想定元本の合計額」
             といいます。以下同じ。）が、投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。な
             お、投資信託財産の一部解約等の事由により、純資産総額が減少して、スワップ取引の
             想定元本の合計額が投資信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会
             社はすみやかに、その超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図します。
            4)前記3)においてマザーファンドの投資信託財産におけるスワップ取引の想定元本の総額
             のうち投資信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの投資信託財産におけ
             るスワップ取引の想定元本の総額に、マザーファンドの純資産総額に占める、投資信託
             財産に属するマザーファンドの時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
            5)スワップ取引の評価は、取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額を用
             います。
            6)委託会社は、スワップ取引を行うにあたって必要と認めたときは、担保の提供あるいは
             受入れを指図します。
                                 16/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         （ヌ）金利先渡取引の運用指図
            1)委託会社は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引を
             行うことを指図できます。
            2)金利先渡取引の指図にあたっては、取引の決済日が、原則として当ファンドの信託期間
             を超えないものとします。ただし、その取引が信託期間内で全部解約が可能なものにつ
             いてはこの限りではありません。
            3)金利先渡取引の評価は、取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額を用
             います。
            4)委託会社は、金利先渡取引を行うにあたって必要と認めたときは、担保の提供あるいは
             受入れを指図します。
         （ル）デリバティブ取引等に係る投資制限
             デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号に定める
             デリバティブ取引をいいます。）について、一般社団法人投資信託協会規則の定めると
             ころにしたがい、委託会社が定める合理的な方法により算出した額が、投資信託財産の
             純資産総額を超えないものとします。
         （ヲ）信用リスク集中回避のための投資制限
             一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券
             等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの投資信託財産の純資
             産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、
             当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則
             の定めるところにしたがい当該比率以内になるよう調整を行うこととします。
         （ワ）同一銘柄の転換社債等への投資制限
            1)委託者は、投資信託財産に属する同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社
             債の時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する当該転換社債および転換社債型
             新株予約権付社債の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、
             投資信託財産の純資産総額の10％を超えることとなる投資の指図をしません。
            2)前項において投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマザー
             ファンドの時価総額に、マザーファンドの純資産総額に占める当該転換社債および転換
             社債型新株予約権付社債の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
         （カ）外貨建資産への投資制限
             外貨建資産への投資は行いません。
         （ヨ）有価証券の貸付の指図および範囲
            1)委託会社は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に属する株式お
             よび公社債の貸付を、次の範囲内で指図できます。
             １．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、投資信託財産で保有
               する株式の時価評価額の50％を超えないものとします。
             ２．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、投資信託
               財産で保有する公社債の額面金額の合計額の50％を超えないものとします。
            2)前記1)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超え
             る額に相当する契約の一部の解約を指図します。
            3)委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行
             います。
         （タ）資金の借入れの指図および範囲
            1)委託会社は、投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するため、投資信託
             財産において一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのた
             めに借り入れた資金の返済を含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分
             配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みま
                                 17/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
             す。）の指図をすることができます。なお、その借入金をもって有価証券等の運用は行
             わないものとします。
            2)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日
             から投資信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への
             解約代金支払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間
             もしくは受益者への解約代金支払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の償還
             金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有
             価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度とします。
            3)収益分配金の再投資にかかる借入期間は投資信託財産から収益分配金が支弁される日か
             らその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
            4)借入金の利息は投資信託財産の中から支払います。
         ②  法令等に基づく投資制限
          同一法人の発行する株式の投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律）
             投資信託委託会社は、同一法人の発行する株式を、その運用の指図を行うすべての委託
             者指図型投資信託につき、投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権（株主総
             会において議決をすることができる事項の全部につき議決権を行使することができない
             株式についての議決権を除き、会社法第879条第３項の規定により議決権を有するとみ
             なされる株式についての議決権を含みます。）の総数が、当該株式にかかる議決権の総
             数の50％を超えることとなるときは、投資信託財産をもって当該株式を取得することは
             できません。
        （参考）「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」の投資方針の概要

        (1)運用方針
           わが国の株式中心に投資を行い、日経平均株価（日経225）と連動する投資成果を目標とし
          て運用を行います。
        (2)投資態度
         ①株式への投資は、日経平均株価に採用されている銘柄の中から原則として200銘柄以上に等
          株数投資を行います。ただし、流動性に著しく欠ける銘柄や信用リスクが高いと判断される
          銘柄等への組入は行わないことがあります。
         ②現物株への投資より日経平均株価指数先物取引等を活用する方が有利と認められるときは、
          日経平均株価指数先物取引等を活用することがあります。
         ③株価指数等の先物取引を含む株式の実質組入比率は、原則、投資信託財産の純資産総額の範
          囲内となるよう運用を行いますが、日経平均株価指数との連動率の向上をはかるため、一時
          的に株式の組入総額と株価指数先物取引等の買建玉の時価総額の合計額が投資信託財産の純
          資産総額を超えることがあります。ただし、実質組入比率は、投資信託財産の純資産総額の
          110％を超えないものとします。
         ④株式以外の資産への投資割合は、原則として投資信託財産総額の50％以下とします。
         ⑤ただし、資金動向、市況動向、残存信託期間等の事情によっては、上記のような運用が出来
          ない場合があります。
         ⑥国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取
          引、金利の先物取引および金利のオプション取引ならびに外国の市場における有価証券先物
          取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利の先物取引および金利のオ
          プション取引と類似の取引を行うことができます。
         ⑦投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、スワップ取引および金利先渡取引
          を行うことができます。
        (3)主な投資対象
           東京証券取引所第一部（2022年4月4日より「東京証券取引所プライム市場上場銘柄」に変
          更となる予定です。）に上場されている株式を主要投資対象とします。
                                 18/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        (4)主な投資制限
         ①株式の投資割合には制限を設けません。
         ②外貨建資産への投資は行いません。
         ③新株引受権証券および新株予約権証券への投資は、取得時において信託財産の純資産総額の
          20％以下とします。
         ④同一銘柄の株式への投資については、制限を設けません。
         ⑤同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産
          が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独
          で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下会社法施行前の旧商法第341条
          ノ３第１項第７号および第８号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約
          権付社債」といいます。）への投資は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑥同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資は、信託財産の純資産総額の5％
          以下とします。
         ⑦投資信託証券への投資は、信託財産の純資産総額の5％以下とします。
         ⑧有価証券先物取引等は約款第15条の範囲で行います。
         ⑨スワップ取引は約款第16条の範囲で行います。
         ⑩金利先渡取引は約款第17条の範囲で行います。
         ⑪デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号に定めるデ
          リバティブ取引をいいます。）について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに
          したがい、委託会社が定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超
          えないものとします。
         ⑫前記の規定にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エ
          クスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信
          託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないも
          のとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会
          規則の定めるところにしたがい当該比率以内になるよう調整を行うこととします。
                                 19/105










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【投資リスク】
      (1)  基準価額の変動要因
        ファンドは、マザーファンドへの投資を通じて、主として国内株式など値動きのある有価証券に
       実質的に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資元本が保証されているもので
       はありません。
        ファンドの基準価額の下落により、損失を被り投資元本を割り込むことがあります。
        ファンドの運用による損益はすべて投資者に帰属します。
        なお、投資信託は預貯金とは異なります。
      １．価格変動リスク

       株式は、国内および国際的な政治・経済情勢の影響を受け、価格が下落するリスクがあります。一
       般に株式市場が下落した場合には、その影響を受けファンドの基準価額が下落する要因となりま
       す。また、株価指数先物取引等については、買建てを行いその先物指数等が下落した場合や、売建
       てを行いその先物指数等が上昇した場合、ファンドの基準価額が下落する要因となります。した
       がって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
      ２．信用リスク
       株式の発行会社が倒産した場合または発行会社の倒産が予想される場合もしくは財務状況の悪化等
       により社債等の利息または償還金の支払いが遅延または履行されないことが生じた場合または予想
       される場合には、株価が大幅に下落することがあります（ゼロになる場合もあります）。こうした
       影響を受けファンドの基準価額が下落する要因となります。したがって、購入金額を下回り、損失
       を被ることがあります。
      ３．流動性リスク
       短期間での大量の換金があった場合または大口の換金を受けた場合、換金資金の手当てのために株
       式を市場で売却した結果、市場にインパクトを与えることがあります。また、市場規模や取引量が
       比較的小さな市場に投資する場合、市場実勢から期待される価格で売買できないことや市場規模の
       悪化により売却価格が著しく低下することがあります。その際、市況動向や流動性の状況によって
       は、基準価額が下落することがあります。こうした影響を受け、購入金額を下回り、損失を被るこ
       とがあります。
      ４．有価証券先物取引等に伴うリスク
       株価指数先物取引等については、買建てを行いその先物指数等が下落した場合や、売建てを行いそ
       の先物指数等が上昇した場合、ファンドの基準価額が下落する要因となります。したがって、購入
       金額を下回り、損失を被ることがあります。
      ５．価格乖離リスク
       ファンドは、日経平均株価（日経225）に連動する投資成果を目指して運用を行いますが、次の理
       由により基準価額の動きが日経平均株価（日経225）の動きと乖離する場合があります。
         1.日経平均株価（日経225）の構成銘柄を全て組入れない場合があること
         2.株式配当金の受取り、信託報酬およびファンドの監査費用等の控除による影響
         3.運用の効率化を図るため株価指数先物取引等も活用することから、現物と先物の動きが連動
          していない場合の影響
         4.株式または株価指数先物取引等の流動性が低下した場合における売買執行上の影響
         5.追加設定、解約に伴う株式の買付、売却価格と終値の差による影響
         6.株式売買委託手数料および先物売買手数料等を負担することによる影響
                                 20/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。
     ＜その他の留意点＞

      １．ファンドの繰上償還
        委託会社は、受益権の残存口数が10億口を下回った場合等には、信託を終了させることがありま
       す。
      ２．収益分配金に関する留意事項
        分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払わ
       れると、その金額相当分、基準価額は下がります。分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控
       除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当
       期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、分配金の水準は、必ず
       しも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。投資者のファンドの購入価額
       によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合がありま
       す。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様
       です。
      ３．ファミリーファンド方式による影響
       マザーファンドを共有する他のファンドの資金の急激な増減がマザーファンドの運用に影響を与え
       る場合があり、その影響がマザーファンドを共有する他のファンドにおよぶ可能性があります。
      ４．換金の中止
        金融商品市場における取引の停止、その他やむを得ない事情が発生したときは、換金申込みの受
        付が中止されることがあります。
       ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第３７条の６の規定（いわゆるクーリン
       グ・オフ）の適用はありません。
       投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

         投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
         投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。
         また、登録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対
         象ではありません。
                                 21/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (2)リスク管理体制
       委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
      ・運用パフォーマンスの評価・分析
       リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パフォーマンス
      の分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
      ・運用リスクの管理
       リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行い、
      運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、コンプライアンス部は運
      用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行っており、重大なコンプライアンス事案に
      ついては、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な方策を講じます。
       前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行います。
       ※ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

                                 22/105















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 23/105





















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
        申込手数料は、取得申込受付日の基準価額に、販売会社が独自に定める申込手数料率を乗じた金
       額とします。
          料率上限（本書作成日現在）                             役務の内容
                            商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、なら
             2.2％（税抜2.0％）
                            びに購入に関する事務コストの対価として販売会社にお
                            支払いいただきます。
        ＜取得申込時にお支払いいただく金額＞
        ※「自動けいぞく投資コース」で収益分配金を再投資する際は、無手数料となります。




        販売会社が独自に定める申込手数料率等についての詳細は、販売会社（販売会社については、下

       記お問合せ先にご照会ください。）にお問合せください。
    （２）【換金（解約）手数料】


        換金（解約）手数料はありません。
    （３）【信託報酬等】

       1)委託会社（販売会社が受取る報酬を含みます。）および受託会社の信託報酬の総額は、投資信託
        財産の純資産総額に対し年率0.473％（税抜0.43％）を乗じて得た金額とし、ファンドの計算期
        間を通じて毎日、費用計上されます。
       （信託報酬の配分）
          支払先        料率  （年率）                   役務の内容
                            ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指
                  0.20％（税抜）
          委託会社
                            図、法定書面等の作成、基準価額の算出等の対価
                            購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口
                  0.20％（税抜）
          販売会社
                            座内でのファンドの管理および事務手続き等の対価
                            ファンドの財産の保管および管理、委託会社からの指
                  0.03％（税抜）
          受託会社
                            図の実行等の対価
       2)信託報酬は、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日および毎計算期間末または信託終了のときに投資
        信託財産の中から支払います。
       3)信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬の支払いのときに投資信託財産の中から
        支払います。
       ◆上記の信託報酬等は、本書作成日現在のものです。
                                 24/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【その他の手数料等】

       ①  投資信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、法律顧問・税務顧
         問への報酬、目論見書・運用報告書等の印刷費用、有価証券届出書関連費用、郵送費用、公告
         費用、格付費用、特定資産の価格等の調査に要する諸費用、受益権の管理事務に関連する費用
         等およびこれらの諸費用にかかる消費税等に相当する金額を含みます。）および受託会社の立
         替えた立替金の利息（以下「諸経費」といいます。）は、投資者の負担とし、投資信託財産中
         から支弁することができます。
       ②  委託会社は、前記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを投資信託財産のため
         に行い、支払金額の支弁を投資信託財産から受けることができます。この場合、委託会社は、
         現に投資信託財産のために支払った金額の支弁を受ける際に、あらかじめ受領する金額に上限
         を付することができます。また、委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、か
         かる諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率
         または固定金額にて投資信託財産からその支弁を受けることができます。この場合、委託会社
         は投資信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中にあらかじめ定めた範囲内でか
         かる上限、固定率または固定金額を変更することができます。
       ③  前記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる費用の額は計算期間を通
         じて毎日、投資信託財産の純資産総額に応じて計算し、毎計算期間の最初の６カ月終了日およ
         び毎計算期間末日または信託終了のとき当該消費税等相当額とともに投資信託財産中より支弁
         します。
       ④  組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料は、投資信託財産が負担します。このほか
         に、売買委託手数料に対する消費税等相当額、先物取引・オプション取引等およびコール取引
         等に要する費用ならびに外国における資産の保管等に要する費用についても投資信託財産が負
         担します。投資信託財産の金融商品取引等に伴う手数料や税金は投資信託財産が負担します
         が、売買委託手数料等は国や市場によって異なります。また、売買金額によっても異なりま
         す。
       ※その他の手数料等の合計額は、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を
         表示することはできません。
       ※ファンドの費用の合計額については保有期間等に応じて異なりますので、表示することはできま
         せん。
                                 25/105







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）【課税上の取扱い】
        日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2021年9月末現在の内容に基づいて記載
       しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容が
       変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公募株式
       投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用となった場合
       には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        ①  個人の受益者に対する課税
        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
                              ※
         ます。なお、原則として申告分離課税                      または総合課税により確定申告を行う必要があります
         が申告不要制度を選択することができます。
                                                        ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                        20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
               税率
         ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上
            場株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、
            償還損を含みます。）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の
            利子所得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式
            等の配当所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失
            の金額については、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
          （注）ファンドは、配当控除が適用される場合があります。
         ＊公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。少額投資非課税制度「愛
          称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
          信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用になれるの
          は、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。ま
          た、20歳未満の居住者などを対象とした同様の非課税措置（ジュニアNISA）もあります。な
          お、他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社
          にお問合せください。
        ②  法人の受益者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額
         について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。源泉徴
         収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                           15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）

               税率
          （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
        ③  個別元本について
         1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料
           は含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
         2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつ
           ど、その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
         3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算
           出が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などに
           より把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
         4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本
                            ※
           から元本払戻金（特別分配金）                  を控除した額が、その後の個別元本となります。
                                 26/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                               収益分配金の課税について」をご
            参照ください。
        ④  収益分配金の課税について
          追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
         る「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分が
         あります。
          受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額
         の場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金とな
         り、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部
         分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を
         控除した額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った
         場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その
         後の受益者の個別元本となります。
           ※  上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証するものではありま




             せん。
          ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
                                 27/105










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    以下は2021年9月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    （１）【投資状況】

    信託財産の構成
               資産の種類                   国/地域         時価合計(円)          投資比率(%)
     親投資信託受益証券                          日本           8,489,890,656            99.98
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                          ―             1,427,875           0.01
                  合計（純資産総額）                         8,491,318,531            100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。以下同じ。
    ＜参考情報＞

    「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」
               資産の種類                   国/地域         時価合計(円)          投資比率(%)
     株式                          日本           40,116,554,080             95.26
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                          ―           1,992,111,319             4.73
                  合計（純資産総額）                        42,108,665,399            100.00
    その他の資産の投資状況

                                                         投資
                                            帳簿価額        評価額
             国/
                                                         比率
       種類         取引所       資産名      買建/売建     数量    通貨
             地域                                （円）       （円）
                                                          (%)
     株価指数先物取引        日本   大阪取引所     日経平均株価指数先物          買建         円
                                     68       2,004,876,104       2,003,280,000       4.75
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）評価にあたっては、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
         場で評価しております。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                  帳簿価額            評価額           投資
                                        帳簿価額            評価額
     順
       国/
                                   単価
                                              単価           比率
          種類         銘柄名          口数
     位
      地域                                  （円）           （円）
                                   （円）
                                              （円）            (%)
         親投資信託     アムンディ・日経２２５オープ
     1
      日本   受益証券     ンマザーファンド              3,613,795,878       2.4069    8,698,083,683       2.3493    8,489,890,656       99.98
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内           親投資信託受益証券                                        99.98
                     合計                                   99.98
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
                                 28/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③【その他投資資産の主要なもの】
    該当事項はありません。
    ＜参考情報＞

    「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」
    ①投資有価証券の主要銘柄（評価額上位30銘柄）
                                   帳簿価額           評価額           投資
                                         帳簿価額           評価額
     順
      国/
                                    単価
                                               単価          比率
         種類        銘柄名          業種     株式数
     位
      地域                                   （円）           （円）
                                    （円）
                                              （円）           (%)
     1 日本  株式   ファーストリテイリング              小売業       48,000   80,366.42    3,857,588,160      82,480.00     3,959,040,000       9.40
     2 日本  株式   東京エレクトロン              電気機器       48,000   46,704.28    2,241,805,440      49,670.00     2,384,160,000       5.66
     3 日本  株式   ソフトバンクグループ              情報・通信業      288,000    7,519.35    2,165,572,800       6,480.00    1,866,240,000       4.43
     4 日本  株式   ファナック              電気機器       48,000   27,447.85    1,317,496,800      24,565.00     1,179,120,000       2.80
     5 日本  株式   ダイキン工業              機械       48,000   22,067.14    1,059,222,720      24,460.00     1,174,080,000       2.78
     6 日本  株式   ＫＤＤＩ              情報・通信業      288,000    3,487.00    1,004,256,000       3,691.00    1,063,008,000       2.52
     7 日本  株式   テルモ              精密機器      192,000    4,408.75     846,480,000      5,285.00    1,014,720,000       2.40
     8 日本  株式   リクルートホールディングス              サービス業      144,000    5,707.64     821,900,160      6,832.00     983,808,000      2.33
     9 日本  株式   アドバンテスト              電気機器       96,000    9,683.57     929,622,720     10,030.00      962,880,000      2.28
     10 日本  株式   エムスリー              サービス業      115,200    7,782.03     896,489,856      7,992.00     920,678,400      2.18
     11 日本  株式   信越化学工業              化学       48,000   18,309.82     878,871,360     18,900.00      907,200,000      2.15
     12 日本  株式   京セラ              電気機器       96,000    6,835.21     656,180,160      7,000.00     672,000,000      1.59
     13 日本  株式   ソニーグループ              電気機器       48,000   11,487.32     551,391,360     12,455.00      597,840,000      1.41
     14 日本  株式   中外製薬              医薬品      144,000    4,232.64     609,500,160      4,103.00     590,832,000      1.40
     15 日本  株式   ＴＤＫ              電気機器      144,000    4,487.26     646,165,440      4,045.00     582,480,000      1.38
     16 日本  株式   オムロン              電気機器       48,000    9,372.85     449,896,800     11,100.00      532,800,000      1.26
     17 日本  株式   エヌ・ティ・ティ・データ              情報・通信業      240,000    1,752.35     420,564,000      2,165.00     519,600,000      1.23
     18 日本  株式   トヨタ自動車              輸送用機器      240,000    1,964.53     471,487,200      2,000.00     480,000,000      1.13
     19 日本  株式   オリンパス              精密機器      192,000    2,227.21     427,624,320      2,456.50     471,648,000      1.12
     20 日本  株式   富士フイルムホールディングス              化学       48,000    8,183.28     392,797,440      9,639.00     462,672,000      1.09
     21 日本  株式   アステラス製薬              医薬品      240,000    1,915.30     459,672,000      1,842.50     442,200,000      1.05
     22 日本  株式   キッコーマン              食料品       48,000    7,100.71     340,834,080      9,090.00     436,320,000      1.03
     23 日本  株式   第一三共              医薬品      144,000    2,301.05     331,351,200      2,979.50     429,048,000      1.01
     24 日本  株式   バンダイナムコホールディングス              その他製品       48,000    7,406.75     355,524,000      8,400.00     403,200,000      0.95
     25 日本  株式   エーザイ              医薬品       48,000   10,478.64     502,974,720      8,396.00     403,008,000      0.95
     26 日本  株式   セコム              サービス業       48,000    8,518.46     408,886,080      8,103.00     388,944,000      0.92
     27 日本  株式   日東電工              化学       48,000    8,293.21     398,074,080      7,980.00     383,040,000      0.90
     28 日本  株式   村田製作所              電気機器       38,400    9,962.19     382,548,141      9,960.00     382,464,000      0.90
     29 日本  株式   塩野義製薬              医薬品       48,000    5,826.64     279,678,720      7,654.00     367,392,000      0.87
     30 日本  株式   資生堂              化学       48,000    7,971.35     382,624,800      7,537.00     361,776,000      0.85
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
                                 29/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    種類別及び業種別投資比率
        国内/外国            種類                  業種               投資比率(%)
                           水産・農林業                             0.10
     国内           株式
                           鉱業                             0.03
                           建設業                             1.55
                           食料品                             3.54
                           繊維製品                             0.13
                           パルプ・紙                             0.07
                           化学                             7.34
                           医薬品                             6.95
                           石油・石炭製品                             0.18
                           ゴム製品                             0.71
                           ガラス・土石製品                             0.97
                           鉄鋼                             0.07
                           非鉄金属                             0.71
                           金属製品                             0.02
                           機械                             4.56
                           電気機器                             22.89
                           輸送用機器                             4.25
                           精密機器                             3.73
                           その他製品                             2.64
                           電気・ガス業                             0.12
                           陸運業                             1.42
                           海運業                             0.25
                           空運業                             0.03
                           倉庫・運輸関連業                             0.18
                           情報・通信業                             10.51
                           卸売業                             1.89
                           小売業                             10.79
                           銀行業                             0.52
                           証券、商品先物取引業                             0.23
                           保険業                             0.67
                           その他金融業                             0.48
                           不動産業                             1.15
                           サービス業                             6.43
               合計                                         95.26
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該業種の評価額比率をいいます。
    ②投資不動産物件

    該当事項はありません。
    ③その他投資資産の主要なもの

                                                         投資
                                            帳簿価額        評価額
             国/
                                                         比率
       種類         取引所       資産名      買建/売建     数量    通貨
             地域                                （円）       （円）
                                                          (%)
     株価指数先物取引        日本   大阪取引所     日経平均株価指数先物          買建         円
                                     68       2,004,876,104       2,003,280,000       4.75
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）評価にあたっては、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
         場で評価しております。
                                 30/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】
    2021年9月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通
    りです。
                                              1口当たり        1口当たり
                             純資産総額         純資産総額
               期間                               純資産額        純資産額
                            (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
        第2期計算期間末        (2012年    9月10日)
                            9,417,836,181         9,417,836,181           0.8827        0.8827
        第3期計算期間末        (2013年    9月10日)
                            16,347,474,918         16,347,474,918            1.4564        1.4564
        第4期計算期間末        (2014年    9月10日)
                            19,687,877,654         19,687,877,654            1.6107        1.6107
        第5期計算期間末        (2015年    9月10日)
                            17,180,318,591         17,180,318,591            1.8908        1.8908
        第6期計算期間末        (2016年    9月12日)
                            24,729,787,311         24,729,787,311            1.7448        1.7448
        第7期計算期間末        (2017年    9月11日)
                            9,014,457,272         9,014,457,272           2.0744        2.0744
        第8期計算期間末        (2018年    9月10日)
                            10,012,427,699         10,012,427,699            2.4048        2.4048
        第9期計算期間末        (2019年    9月10日)
                            14,458,349,930         14,458,349,930            2.3488        2.3488
       第10期計算期間末         (2020年    9月10日)
                            8,167,013,016         8,167,013,016           2.5942        2.5942
       第11期計算期間末         (2021年    9月10日)
                            8,839,686,085         8,839,686,085           3.4289        3.4289
               2020年    9月末日
                            7,902,551,750              －      2.6038          －
                  10月末日
                            7,524,979,540              －      2.5793          －
                  11月末日          6,253,280,807              －      2.9684          －
                  12月末日
                            6,202,837,605              －      3.0846          －
               2021年    1月末日
                            6,103,558,550              －      3.1080          －
                   2月末日
                            6,160,982,976              －      3.2558          －
                   3月末日          7,097,011,430              －      3.2954          －
                   4月末日
                            7,170,809,181              －      3.2532          －
                   5月末日          8,037,489,783              －      3.2593          －
                   6月末日
                            8,261,856,941              －      3.2522          －
                   7月末日          8,583,113,708              －      3.0806          －
                   8月末日
                            9,173,444,031              －      3.1713          －
                   9月末日          8,491,318,531              －      3.3433          －
                                 31/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ②【分配の推移】
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2011年    9月13日

       第2期計算期間                              0.0000
                    至  2012年    9月10日
                    自  2012年    9月11日

       第3期計算期間                              0.0000
                    至  2013年    9月10日
                    自  2013年    9月11日

       第4期計算期間                              0.0000
                    至  2014年    9月10日
                    自  2014年    9月11日

       第5期計算期間                              0.0000
                    至  2015年    9月10日
                    自  2015年    9月11日

       第6期計算期間                              0.0000
                    至  2016年    9月12日
                    自  2016年    9月13日

       第7期計算期間                              0.0000
                    至  2017年    9月11日
                    自  2017年    9月12日

       第8期計算期間                              0.0000
                    至  2018年    9月10日
                    自  2018年    9月11日

       第9期計算期間                              0.0000
                    至  2019年    9月10日
                    自  2019年    9月11日

       第10期計算期間                              0.0000
                    至  2020年    9月10日
                    自  2020年    9月11日

       第11期計算期間                              0.0000
                    至  2021年    9月10日
                                 32/105










                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③【収益率の推移】
                 期間                   収益率(%)
                    自  2011年    9月13日

       第2期計算期間                                5.6
                    至  2012年    9月10日
                    自  2012年    9月11日

       第3期計算期間                                65.0
                    至  2013年    9月10日
                    自  2013年    9月11日

       第4期計算期間                                10.6
                    至  2014年    9月10日
                    自  2014年    9月11日

       第5期計算期間                                17.4
                    至  2015年    9月10日
                    自  2015年    9月11日

       第6期計算期間                               △7.7
                    至  2016年    9月12日
                    自  2016年    9月13日

       第7期計算期間                                18.9
                    至  2017年    9月11日
                    自  2017年    9月12日

       第8期計算期間                                15.9
                    至  2018年    9月10日
                    自  2018年    9月11日

       第9期計算期間                               △2.3
                    至  2019年    9月10日
                    自  2019年    9月11日

       第10期計算期間                                10.4
                    至  2020年    9月10日
                    自  2020年    9月11日

       第11期計算期間                                32.2
                    至  2021年    9月10日
    （注）収益率は以下の計算式により算出しております。

        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該
        計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）×100
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
                                 33/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【設定及び解約の実績】
                期間                設定口数          解約口数          発行済口数
                  自  2011年    9月13日
       第2期計算期間                        15,587,212,959          10,547,813,776          10,669,262,878
                  至  2012年    9月10日
                  自  2012年    9月11日
       第3期計算期間                        31,322,144,195          30,766,954,454          11,224,452,619
                  至  2013年    9月10日
                  自  2013年    9月11日
       第4期計算期間                        31,313,621,018          30,315,019,172          12,223,054,465
                  至  2014年    9月10日
                  自  2014年    9月11日
       第5期計算期間                        23,444,483,853          26,581,100,017           9,086,438,301
                  至  2015年    9月10日
                  自  2015年    9月11日
       第6期計算期間                        11,449,355,162           6,362,764,851          14,173,028,612
                  至  2016年    9月12日
                  自  2016年    9月13日
       第7期計算期間                         2,777,170,254          12,604,543,964           4,345,654,902
                  至  2017年    9月11日
                  自  2017年    9月12日
       第8期計算期間                         3,760,461,429          3,942,638,296          4,163,478,035
                  至  2018年    9月10日
                  自  2018年    9月11日
       第9期計算期間                         5,022,806,660          3,030,575,943          6,155,708,752
                  至  2019年    9月10日
                  自  2019年    9月11日
       第10期計算期間                         2,845,312,144          5,852,892,709          3,148,128,187
                  至  2020年    9月10日
                  自  2020年    9月11日
       第11期計算期間                         1,887,682,795          2,457,831,875          2,577,979,107
                  至  2021年    9月10日
    （注）全て本邦内におけるものです。
                                 34/105












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）
                                 35/105




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
       (1)  　販売会社は、申込期間中の販売会社の営業日において、ファンドの募集・販売の取扱いを行
         います。取得申込みの受付は、原則として営業日の午後３時までとさせていただきます（取得
         申込みの受付時間は、販売会社により異なることがありますので、詳しくは販売会社にお問合
         せください。）。ただし、所定の時間までに取得申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会
         社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とさせていただきます。なお、午後３時を
         過ぎてのお申込みは翌営業日の取扱いとなります。
         ファンドの取得申込みを行う取得申込者は、販売会社が定める期日までに、取得申込総金額を
         当該販売会社において支払うものとします。申込締切時間および取得申込総金額の支払期日
         は、販売会社により異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
          取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取得申込みと
         同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機関等の口座を申し
         出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われま
         す。
          なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者
         にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託により分
         割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振
         法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機
         関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載ま
         たは記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、
         振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行い
         ます。
       (2)  ファンドの価額は、取得申込受付日の基準価額とします。基準価額は、委託会社の毎営業日に
         計算され、販売会社または委託会社に問合せることにより知ることができます。
       (3)  最低申込口数および申込単位は販売会社が定める単位とします。また、収益分配金の受取方法


                                       ※
         により、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」                               とがあります。各申込コースとも販
         売会社によって名称が異なる場合があります。各申込コースの詳細は販売会社へお問合せくだ
         さい。
         ※  「自動けいぞく投資コース」とは、収益分配金を税引き後無手数料で自動的に再投資するコースのことを
           いいます。
         また、販売会社により「定時定額購入コース（販売会社によって名称が異なる場合がありま
         す。）」等を取り扱う場合があります。詳しくは販売会社（販売会社については、前記（2）
         のお問合せ先にご照会ください。）へお問合せください。
                                 36/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (4)  取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、「自動けいぞく投資コー
         ス」において収益分配金を再投資する場合には、申込手数料はありません。
       (5)委託会社は、取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げられると委託会
         社が合理的に判断する場合、または金融商品市場における取引の停止、その他やむを得ない事
         情があるときは、委託会社の判断により、ファンドの取得申込みの受付を中止すること、およ
         びすでに受け付けた取得申込みの受付を取消すことができます。
    ２【換金（解約）手続等】

      (1)  　換金を行う受益者（販売会社を含みます。）は、自己に帰属する受益権につき、販売会社の
         営業日において、販売会社が個別に定める解約単位をもって一部解約の実行の請求（以下、
         「解約請求」といいます。）を行うことで換金ができます。
         解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の解約請
         求にかかるこの投資信託契約の一部解約の実行を委託会社が行うのと引換えに、当該解約請求
         にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振
         替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。解約請求の申込みの
         受付は、原則として午後３時までとし、受付時間を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとします。
         なお、販売会社所定の時間までに解約申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事
         務手続きが完了したものを当日の受付分とさせていただきます。解約請求に関する詳細につい
         ては販売会社にお問合せください。
      (2)  解約価額は、解約請求の申込みを受け付けた日の基準価額とします。解約価額は販売会社また
         は委託会社（前記          １  申込（販売）手続等            (2)をご参照ください）にお問合わせください。手
         取額は、受益者の解約請求の申込みを受付けた日から起算して、原則として５営業日目から受
         益者にお支払いします。なお、換金（解約）手数料はありません。
      (3)  受益者が、換金にかかる解約請求の申込みをするときは、販売会社に対し、振替受益権をもっ
         て行うものとします。
      (4)  委託会社は、解約請求を受け付けた場合には、この投資信託契約の一部を解約します。
      (5)  委託会社は、金融商品市場における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、解約
         請求の受付を中止すること、およびすでに受付けた解約請求の受付を取消すことができるもの
         とします。
      (6)  前記(5)により一部解約の実行が中止された場合には、受益者は当該一部解約の実行の中止以前
         に行った当日の解約請求を撤回できます。受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該
         受益権の一部解約の価額は、当該一部解約の実行の受付の中止を解除した後の最初の基準価額
         の計算日に解約請求を受け付けたものとして前記                           (2)  の規定に準じて算出した価額とします。
      (7)  投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求には制限を設ける場合がありま
         す。
        ※買取請求による換金（解約）のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、詳しく

         はお申込みの販売会社にお問合せください。
                                 37/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【資産管理等の概要】
    （１）【資産の評価】
       ①  基準価額の計算方法
        基準価額とは、投資信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令およ
       び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債
       総額を控除した金額（以下、「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除
       した受益権１口単位の価額をいいます。
        ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
           対象                         評価方法
           株式       原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価します。
        株価指数先物取引           原則として、基準価額計算日に取引所が発表する清算値段で評価します。
        投資信託受益証券
                   原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
        （親投資信託）
       ②  基準価額の算出頻度と公表



        基準価額は、委託会社によって毎営業日計算されます。基準価額につきましては、販売会社また
       は委託会社に問合せることにより知ることができます。また基準価額は原則として、計算日の翌日
       付の日本経済新聞に掲載されます。なお、基準価額は１万口単位で表示されます。
       ③  追加信託金等の計算方法


        追加信託金は、追加信託を行う日の前営業日の基準価額に、追加信託する受益権の口数を乗じて
       得た額とします。
                                       ※1
        収益分配金、償還金および一部解約金にかかる収益調整金                                 は、原則として、受益者ごとの信託
                  ※2
       時の受益権の価額等            に応じて計算されるものとします。
        ※1「収益調整金」とは、所得税法施行令第27条の規定によるものとし、受益者ごとの信託時の
         受益権の価額と元本との差額をいい、原則として、追加信託のつど当該口数により加重平均さ
         れ、収益分配のつど調整されるものとします。
        ※2「受益者ごとの信託時の受益権の価額等」とは、原則として、受益者ごとの信託時の受益権
         の価額をいい、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるもの
         とします。
                                 38/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【保管】
      　　該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

        ファンドの信託期間は、無期限とします。ただし、「(5)その他                                   ⑥  信託の終了」により信託を
       終了させることがあります。
    （４）【計算期間】

       ①  ファンドの計算期間は、原則として毎年9月11日から翌年9月10日までとします。
       ②  各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期間
         終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。た
         だし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

       ①  償還金
        償還金は、信託終了日後１カ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日（償還日が休業
        日の場合は翌営業日）から起算して５営業日目）までに販売会社でお支払いを開始します。
       ②  投資信託約款の変更等
        （イ）委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生した
            ときは、受託会社と合意のうえ、この投資信託約款を変更することまたはこの信託と他の
            信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図
            型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじ
            め、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。
        （ロ）委託会社は、前記（イ）の事項（（イ）の変更事項にあっては、その内容が重大なものに
            該当する場合に限り、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微
            な場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます）について、書面決議
            を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等
            の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この投資信託
            約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の
            通知を発します。
        （ハ）（ロ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
            る多数をもって行います。
        （ニ）書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
        （ホ）（ロ）から（ニ）の手続は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合にお
            いて、当該提案につき、この投資信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
            録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
        （ヘ）委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの投資信託約款を変更しようとするときは、
            （イ）から（ホ）の規定にしたがいます。
                                 39/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ＜投資信託約款の変更等の内容が重大なものである場合の手続＞
       ③  関係法人との契約の更改等に関する手続




         委託会社と販売会社の間で締結する販売契約において、当該契約書において定められた事項に
        変更の必要があると認められた場合、疑義を生じた場合、または当該契約に定めのない事項が生
        じたときは、その都度、委託会社と販売会社が協議のうえ、決定します。また、有効期間は当初
        １カ年とし、期間満了の３カ月前までに委託会社および販売会社のいずれからも別段の意思表示
        のない時は、自動的に１年間延長されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様と
        します。
       ④  受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
         受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
        務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会
        社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任
        した場合、委託会社は、前記「②                   投資信託約款の変更等」の（イ）から（ホ）の規定にしたが
        い、新受託会社を選任します。
       ⑤  運用報告書
         委託会社は、毎決算時および償還時に、期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証券
        の売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、知れている受益者に販売会社より交付しま
        す。運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運
        用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
       ⑥  信託の終了


        （イ）委託会社は、次の場合においては、受託会社と合意のうえ、この投資信託契約を解約し、
            信託を終了させることができます。この場合には、あらかじめ、解約しようとする旨を監
            督官庁に届け出ます。
          Ａ．投資信託契約を解約することが受益者のために有利であると認めたとき
          Ｂ．やむを得ない事情が発生したとき
          Ｃ．投資信託契約の一部を解約することにより、受益権総口数が10億口を下                                         回ることとなっ
             たとき
            委託会社は、前記の事項Ａ.からＣ.について、書面決議を行います。この場合において、
            あらかじめ、書面決議の日ならびに投資信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決
            議の日の２週間前までに、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知をこの投
            資信託契約にかかる知れている受益者に発します。受益者は受益権の口数に応じて、議決
            権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しな
                                 40/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            いときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなす旨を定めてい
            ます。
        （ロ）（イ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
            る多数をもって行います。
        （ハ）（イ）から（ロ）の手続は、委託会社が投資信託契約の解約について提案をした場合にお
            いて、当該提案につき、この投資信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
            録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、投資信託財産の状態に照ら
            し、真にやむを得ない事情が生じている場合には適用しません。
         ＜信託の終了の手続＞
        （ニ）委託会社は、次の場合においては、この投資信託契約を解約し、信託を終了させます。




          Ａ．委託会社が解散したとき、または業務を廃止したとき
          Ｂ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき
          Ｃ．監督官庁から投資信託契約の解約の命令を受けたとき
        　　※Ａ.またはＢ.において、監督官庁がこの投資信託契約に関する委託会社の業務を他の委託
            会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、前記「②                                 投資信託約款の変更等」の
            書面決議で提案事項を否決された場合を除き、委託会社と受託会社との間において存続し
            ます。
        （ホ）前記「④         受託会社の辞任および解任に伴う取扱い」において委託会社が新受託会社を選
            任できないときは、委託会社はこの投資信託契約を解約し、信託を終了させます。
       ⑦　反対受益者の受益権買取請求の不適用
          ファンドは、受益者からの解約請求に対して、投資信託契約の一部を解約することにより公
          正な価額をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないも
          のとして、ファンドの重大な約款の変更等またはファンドの繰上償還を行う場合の書面決議
          において反対した受益者からの買取請求は受付けません。
       ⑧  その他
       （イ）委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
       （ロ）ファンドの有価証券報告書を計算期間終了後３カ月以内に、半期報告書を計算期間の最初の
          ６カ月経過後３カ月以内に提出します。
       （ハ）受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ銀行
          と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契
          約書類に基づいて所定の事務を行います。
                                 41/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【受益者の権利等】
        (1)  収益分配金請求権
          受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持分に応じて請求することができます。ただ
          し、受益者が支払開始日から５年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、これ
          に相当する金銭は委託会社に帰属します。
          収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
          （当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を
          除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申
          込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則とし
          て取得申込者とします。）に、決算日から起算して５営業日目までに支払いを開始します。
          「自動けいぞく投資コース」をお申込みの場合は、分配金は税引き後無手数料で再投資され
          ますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
        (2)  一部解約の実行請求権
          受益者は、一部解約の実行を投資信託約款の規定および本書の記載にしたがって請求するこ
          とができます。
        (3)  償還金請求権
          受益者は償還金を投資信託約款の規定および本書の記載にしたがって請求することができま
          す。ただし、受益者が支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失
          い、これに相当する金銭は委託会社に帰属します。
        (4)  帳簿閲覧権
          受益者は委託会社に対し、委託会社の営業時間内において、当該受益者にかかる投資信託財
          産に関する書類の閲覧を請求することができます。
                                 42/105











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第11期計算期間(2020年9月11日

       から2021年9月10日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
       おります。
                                 43/105

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
                        アムンディ・日経平均オープン
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                第10期計算期間末              第11期計算期間末
                                （2020年     9月10日）          （2021年     9月10日）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              37,613,081              106,828,084
        親投資信託受益証券                            8,165,641,777              8,838,185,351
                                      12,127,000              662,111,000
        未収入金
        流動資産合計                            8,215,381,858              9,607,124,435
       資産合計                              8,215,381,858              9,607,124,435
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              23,577,905              747,118,440
        未払受託者報酬                               1,614,228              1,321,516
        未払委託者報酬                              21,523,032              17,620,154
        未払利息                                  103              228
                                       1,653,574              1,378,012
        その他未払費用
        流動負債合計                              48,368,842              767,438,350
       負債合計                                48,368,842              767,438,350
     純資産の部
       元本等
        元本                            3,148,128,187              2,577,979,107
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           5,018,884,829              6,261,706,978
          （分配準備積立金）                            983,192,402             1,688,896,827
                                     8,167,013,016              8,839,686,085
        元本等合計
       純資産合計                              8,167,013,016              8,839,686,085
     負債純資産合計                               8,215,381,858              9,607,124,435
                                 44/105











                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第10期計算期間              第11期計算期間
                                自  2019年    9月11日         自  2020年    9月11日
                                至  2020年    9月10日         至  2021年    9月10日
     営業収益
                                     1,997,878,095              2,181,744,574
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              1,997,878,095              2,181,744,574
     営業費用
       支払利息                                  21,062              23,896
       受託者報酬                                3,236,538              2,439,289
       委託者報酬                                43,153,801              32,523,683
                                       2,667,481              2,284,356
       その他費用
       営業費用合計                                49,078,882              37,271,224
     営業利益又は営業損失（△）                               1,948,799,213              2,144,473,350
     経常利益又は経常損失（△）                               1,948,799,213              2,144,473,350
     当期純利益又は当期純損失（△）                               1,948,799,213              2,144,473,350
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                     1,047,870,487               810,293,905
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               8,302,641,178              5,018,884,829
     剰余金増加額又は欠損金減少額                               3,625,658,627              4,038,999,532
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                     3,625,658,627              4,038,999,532
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                               7,810,343,702              4,130,356,828
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                     7,810,343,702              4,130,356,828
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               5,018,884,829              6,261,706,978
                                 45/105












                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     有価証券の評価基準及び               親投資信託受益証券
     評価方法               移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                    は、基準価額で評価しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                          第11期計算期間末
                          （2021年     9月10日）
     当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務
     諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第10期計算期間末                第11期計算期間末
              項目
                            （2020年     9月10日）           （2021年     9月10日）
     １．   期首元本額                       6,155,708,752円                3,148,128,187円

        期中追加設定元本額                       2,845,312,144円                1,887,682,795円

        期中一部解約元本額                       5,852,892,709円                2,457,831,875円

     ２．   計算期間末日における受益権                       3,148,128,187口                2,577,979,107口

        の総数
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第10期計算期間                           第11期計算期間
              自  2019年    9月11日                      自  2020年    9月11日
              至  2020年    9月10日                      至  2021年    9月10日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       計算期間末における分配対象収益額は                           計算期間末における分配対象収益額は
       5,018,884,829円（１万口当たり15,942円）です                           6,261,706,978円（１万口当たり24,289円）です
       が、分配を行っておりません。                           が、分配を行っておりません。
       なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の                           なお、分配金の計算過程においては、親投資信託
       配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する方法                           の配当等収益額及び収益調整金相当額を充当する
       によっております。                           方法によっております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                 167,058,887円        Ａ  費用控除後の配当等収益額                 114,278,164円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                 656,278,126円        Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                1,219,901,281円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                4,035,692,427円         Ｃ  収益調整金額                4,572,810,151円
     Ｄ  分配準備積立金額                 159,855,389円        Ｄ  分配準備積立金額                 354,717,382円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                5,018,884,829円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                6,261,706,978円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                3,148,128,187口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                2,577,979,107口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    15,942円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                   24,289円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      0円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      0円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                      0円   Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                      0円
                                 46/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                          第10期計算期間                   第11期計算期間
                         自  2019年    9月11日             自  2020年    9月11日
           項目
                         至  2020年    9月10日             至  2021年    9月10日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基本                   同左
        方針             方針」の定めに従い、有価証券及
                     びデリバティブ取引等の金融商品
                     を投資対象として運用を行ってお
                     ります。
     ２.   金融商品の内容及び当             当ファンド及び主要投資対象であ                   同左

        該金融商品に係るリス             る親投資信託受益証券が保有する
        ク             主な金融商品は、有価証券であ
                     り、その内容を当ファンド及び親
                     投資信託受益証券の貸借対照表、
                     注記表及び附属明細表に記載して
                     おります。これらは売買目的で保
                     有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リス
                     ク、信用リスク及び流動性リスク
                     等があります。
                     親投資信託受益証券の利用してい
                     るデリバティブ取引は株価指数先
                     物取引であり、運用対象とする資
                     産の価格変動リスクの低減及び信
                     託財産に属する資産の効率的な運
                     用に資する事を目的に行っており
                     ます。一般的な株価指数先物取引
                     に係る主要なリスクとして、株価
                     指数の変動による価格変動リスク
                     があります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当ファ                   同左

        管理体制             ンドの主要投資対象である親投資
                     信託受益証券のパフォーマンス状
                     況及びマーケット動向等のモニタ
                     リングを行っております。また、
                     価格変動リスク、信用リスク及び
                     流動性リスク等の運用リスクを分
                     析し、定期的にリスク委員会に報
                     告しております。
                     デリバティブ取引については、組
                     織的な管理体制により、日々ポジ
                     ション並びに評価金額及び評価損
                     益の管理を行っております。
                                 47/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                         第10期計算期間末                   第11期計算期間末
           項目
                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時価                   同左
        価及びこれらの差額             で計上しているためその差額はあ
                     りません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティブ                   （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             取引以外の金融商品                   ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、時                   同左
        関する事項             価は帳簿価額と近似しているた
                     め、当該金融商品の帳簿価額を時
                     価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は、「（重要な会                   同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項に
                     ついては、「（有価証券に関する
                     注記）」に記載しております。
                     （３）    デリバティブ取引                （３）    デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格に                   同左

        する事項についての補             基づく価額のほか、市場価格がな
        足説明             い場合には合理的に算定された価
                     額が含まれております。当該価額
                     の算定においては一定の前提条件
                     等を採用しているため、異なる前
                     提条件等によった場合、当該価額
                     が異なることもあります。
                     また、デリバティブ取引に関する
                     契約額等は、あくまでもデリバ
                     ティブ取引における名目的な契約
                     額であり、当該金額自体がデリバ
                     ティブ取引のリスクの大きさを示
                     すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第10期計算期間末                   第11期計算期間末
                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
           種類
                        当計算期間の損益に                   当計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                949,614,309                  1,503,606,922
    親投資信託受益証券
                                949,614,309                  1,503,606,922
    合計
                                 48/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    第10期計算期間末（2020年9月10日）
    該当事項はありません。
    第11期計算期間末（2021年9月10日）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第10期計算期間（自           2019年9月11日　至           2020年9月10日）
    該当事項はありません。
    第11期計算期間（自           2020年9月11日　至           2021年9月10日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第10期計算期間末                   第11期計算期間末
                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
       1口当たり純資産額                       2.5942円                   3.4289円
     （1万口当たり純資産額）                        （25,942円）                   （34,289円）
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

       種類      通貨           銘柄              口数           評価額        備考
     親投資信託      日本円      アムンディ・日経２２５オープン
     受益証券            マザーファンド
                                    3,669,123,776            8,838,185,351
                                    3,669,123,776            8,838,185,351
              小計
                              銘柄数             1
                           組入時価比率             100.0%            100.0%
                                                8,838,185,351
           親投資信託受益証券　合計
                       合計                         8,838,185,351

    （注）組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び小計欄の合計金額に対する比率であ
        ります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 49/105






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）
    当ファンドは、「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」の受益証券を主要投資対象として
    おり、貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、同親投資信託の受益証券です。
    なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
    「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」の状況

    なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    （１）貸借対照表
                                                     （単位：円）
                             （2020年     9月10日）           （2021年     9月10日）
     資産の部
      流動資産
                                     327,753                 658,951
       金銭信託
                                 1,329,851,304                 2,570,811,126
       コール・ローン
                                 38,839,024,200                 42,183,668,000
       株式
                                    1,285,480                  167,460
       派生商品評価勘定
                                        ―          1,687,346,720
       未収入金
                                   24,134,500                 25,312,400
       未収配当金
                                   14,850,000                 1,537,680
       前払金
                                   59,400,000                 10,560,000
       差入委託証拠金
                                 40,268,873,237                 46,480,062,337
       流動資産合計
                                 40,268,873,237                 46,480,062,337
      資産合計
     負債の部
      流動負債
                                        ―             2,137,520
       派生商品評価勘定
                                        ―              649,474
       未払金
                                   22,588,000               2,576,783,000
       未払解約金
                                      3,643                 5,493
       未払利息
                                   22,591,643               2,579,575,487
       流動負債合計
                                   22,591,643               2,579,575,487
      負債合計
     純資産の部
      元本等
                                 22,196,662,299                 18,224,777,821
       元本
       剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                        18,049,619,295                 25,675,709,029
                                 40,246,281,594                 43,900,486,850
       元本等合計
                                 40,246,281,594                 43,900,486,850
      純資産合計
                                 40,268,873,237                 46,480,062,337
     負債純資産合計
                                 50/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             株式
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場の
                     ないものについては、それに準ずる価額）、または金融商品取引業
                     者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評価             先物取引

        基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                     あたっては、原則として計算期間末日（本報告書開示対象ファンド
                     の期末日をいいます）に知りうる直近の日の主たる取引所の発表す
                     る清算値段又は、最終相場によっております。
     ３.   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、権利落ち日において、その金額が確定している場合に
                     は当該金額、いまだ確定していない場合には入金時に計上しており
                     ます。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                          （2021年     9月10日）
     本報告書開示対象ファンドの当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが本
     報告書開示対象ファンドの当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識
     別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                              （2020年     9月10日）          （2021年     9月10日）

               項目
     １．   本報告書開示対象ファンドの期首に                       37,495,596,133円               22,196,662,299円

        おける当該親投資信託の元本額
        同期中における追加設定元本額                       11,900,166,554円                7,534,481,755円

        同期中における一部解約元本額                       27,199,100,388円               11,506,366,233円

        同期末における元本の内訳

        りそな・日経２２５オープン                       16,118,177,147円               13,013,636,321円
        アムンディ・日経平均オープン                        4,503,442,410円               3,669,123,776円

        アムンディ・日経225インデック                        1,528,398,512円               1,525,137,993円

        ス・オープン（適格機関投資家専
        用）
        りそな・日経２２５オープンＶＡ　                          46,644,230円               16,879,731円
        （適格機関投資家専用）
        合計                       22,196,662,299円               18,224,777,821円
     ２．   本報告書開示対象ファンドの期末に                       22,196,662,299口               18,224,777,821口

        おける受益権の総数
                                 51/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                         自  2019年    9月11日             自  2020年    9月11日
           項目
                         至  2020年    9月10日             至  2021年    9月10日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基本                    同左
        方針             方針」の定めに従い、有価証券及
                     びデリバティブ取引等の金融商品
                     を投資対象として運用を行ってお
                     ります。
     ２.   金融商品の内容及び当             当ファンドに投資する投資信託受                    同左

        該金融商品に係るリス             益証券の「（３）注記表（金融商
        ク             品に関する注記）I.金融商品の状
                     況に関する事項」に記載しており
                     ます。
     ３.   金融商品に係るリスク             同上                    同左

        管理体制
    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項

                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
           項目
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時価                    同左
        価及びこれらの差額             で計上しているためその差額はあ
                     りません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティブ                    （１）有価証券及びデリバティ

        方法並びに有価証券及             取引以外の金融商品                    ブ取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、時                    同左
        関する事項             価は帳簿価額と近似しているた
                     め、当該金融商品の帳簿価額を時
                     価としております。
                     （２）有価証券                    （２）有価証券
                     時価の算定方法は、「（重要な会                    同左
                     計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、  有価証券に関する注記事項に
                     ついては、「（有価証券に関する
                     注記）」に記載しております。
                     （３）デリバティブ取引                    （３）デリバティブ取引
                     デリバティブ取引に関する注記事                    同左
                     項については、         「（  デリバティブ
                     取引等に関する注記           ）」に記載し
                     ております。
     ３.   金融商品の時価等に関             当ファンドに投資する投資信託受                    同左

        する事項についての補             益証券の「（３）注記表（金融商
        足説明             品に関する注記）Ⅱ．金融商品の
                     時価等に関する事項」に記載して
                     おります。
                                 52/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券に関する注記）
    売買目的有価証券
                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
           種類
                         当期間の損益に                   当期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                753,337,800                  2,556,129,375
    株式
                                753,337,800                  2,556,129,375
    合計
    （注）当期間とは、当ファンドの計算期間の開始日から本報告書開示対象ファンドの期末日までの期間
        （2020年7月14日から2020年9月10日及び2021年7月13日から2021年9月10日まで）を指しておりま
        す。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    株式関連
    （ 2020年9月10日        ）
                                   等（円）
                               契約額              時価       評価損益
      区分           種類
                                            （円）         （円）
                                   うち1年超
          株価指数先物取引
          買建
     市場取引
                           1,383,500,000             ―   1,384,800,000          1,300,000
           日経平均株価指数先物
                           1,383,500,000             ―   1,384,800,000          1,300,000
          　合計
    （ 2021年9月10日        ）

                                   等（円）
                               契約額              時価       評価損益
      区分           種類
                                            （円）         （円）
                                   うち1年超
          株価指数先物取引
          買建
     市場取引
                           1,721,071,250             ―   1,719,120,000         △1,951,250
           日経平均株価指数先物
                           1,721,071,250             ―   1,719,120,000         △1,951,250
          　合計
    　(注)時価の算定方法
      １．先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として計算期間末日（本報告書における開示対象ファンドの期末日をいいます。以下同じ）
        に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。この
        ような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に
        準ずる方法で評価しております。
      ２．先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
      ３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
      ４．契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    （自   2019年9月11日　至           2020年9月10日）
    該当事項はありません。
    （自   2020年9月11日　至           2021年9月10日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                        （2020年     9月10日）              （ 2021年    9月10日    ）
       1口当たり純資産額                       1.8132円                   2.4088円
     （1万口当たり純資産額）                        （18,132円）                   （24,088円）
                                 53/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）附属明細表
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
                                             評価額
      通貨            銘柄              株式数                       備考
                                         単価        金額
     日本円     日本水産                         50,000       632.00        31,600,000
          マルハニチロ                         5,000     2,646.00         13,230,000
          ＩＮＰＥＸ                         20,000       784.00        15,680,000
          コムシスホールディングス                         50,000      3,135.00         156,750,000
          大成建設                         10,000      3,625.00         36,250,000
          大林組                         50,000       939.00        46,950,000
          清水建設                         50,000       821.00        41,050,000
          長谷工コーポレーション                         10,000      1,585.00         15,850,000
          鹿島建設                         25,000      1,506.00         37,650,000
          大和ハウス工業                         50,000      3,752.00         187,600,000
          積水ハウス                         50,000      2,362.50         118,125,000
          日揮ホールディングス                         50,000       998.00        49,900,000
          日清製粉グループ本社                         50,000      1,908.00         95,400,000
          明治ホールディングス                         10,000      7,090.00         70,900,000
          日本ハム                         25,000      4,550.00         113,750,000
          サッポロホールディングス                         10,000      2,533.00         25,330,000
          アサヒグループホールディングス                         50,000      5,443.00         272,150,000
          キリンホールディングス                         50,000      2,076.50         103,825,000
          宝ホールディングス                         50,000      1,618.00         80,900,000
          キッコーマン                         50,000      9,200.00         460,000,000
          味の素                         50,000      3,528.00         176,400,000
          ニチレイ                         25,000      2,961.00         74,025,000
          日本たばこ産業                         50,000      2,193.00         109,650,000
          東洋紡                         5,000     1,441.00          7,205,000
          ユニチカ                         5,000      370.00         1,850,000
          帝人                         10,000      1,666.00         16,660,000
          東レ                         50,000       746.10        37,305,000
          王子ホールディングス                         50,000       594.00        29,700,000
          日本製紙                         5,000     1,234.00          6,170,000
          クラレ                         50,000      1,091.00         54,550,000
          旭化成                         50,000      1,235.00         61,750,000
          昭和電工                         5,000     2,632.00         13,160,000
          住友化学                         50,000       594.00        29,700,000
          日産化学                         50,000      6,920.00         346,000,000
          東ソー                         25,000      2,182.00         54,550,000
          トクヤマ                         10,000      2,249.00         22,490,000
          デンカ                         10,000      4,135.00         41,350,000
          信越化学工業                         50,000     20,620.00        1,031,000,000
          三井化学                         10,000      3,940.00         39,400,000
          三菱ケミカルホールディングス                         25,000      1,014.00         25,350,000
          宇部興産                         5,000     2,331.00         11,655,000
          花王                         50,000      6,961.00         348,050,000
          ＤＩＣ                         5,000     3,310.00         16,550,000
          富士フイルムホールディングス                         50,000      9,626.00         481,300,000
          資生堂                         50,000      8,232.00         411,600,000
          日東電工                         50,000      9,410.00         470,500,000
          協和キリン                         50,000      4,035.00         201,750,000
          武田薬品工業                         50,000      3,751.00         187,550,000
          アステラス製薬                        250,000      1,902.00         475,500,000
          大日本住友製薬                         50,000      2,083.00         104,150,000
          塩野義製薬                         50,000      7,469.00         373,450,000
          中外製薬                        150,000      4,175.00         626,250,000
          エーザイ                         50,000      8,300.00         415,000,000
                                 54/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          第一三共                        150,000      2,870.50         430,575,000
          大塚ホールディングス                         50,000      4,953.00         247,650,000
          出光興産                         20,000      2,714.00         54,280,000
          ＥＮＥＯＳホールディングス                         50,000       448.30        22,415,000
          横浜ゴム                         25,000      1,992.00         49,800,000
          ブリヂストン                         50,000      5,305.00         265,250,000
          ＡＧＣ                         10,000      5,740.00         57,400,000
          日本板硝子                         5,000      589.00         2,945,000
          日本電気硝子                         15,000      2,477.00         37,155,000
          住友大阪セメント                         5,000     3,195.00         15,975,000
          太平洋セメント                         5,000     2,588.00         12,940,000
          東海カーボン                         50,000      1,604.00         80,200,000
          ＴＯＴＯ                         25,000      6,490.00         162,250,000
          日本碍子                         50,000      1,939.00         96,950,000
          日本製鉄                         5,000     2,301.00         11,505,000
          神戸製鋼所                         5,000      734.00         3,670,000
          ジェイ　エフ　イー　ホールディングス                         5,000     1,862.00          9,310,000
          大平洋金属                         5,000     2,050.00         10,250,000
          日本軽金属ホールディングス                         5,000     2,115.00         10,575,000
          三井金属鉱業                         5,000     3,515.00         17,575,000
          東邦亜鉛                         5,000     2,711.00         13,555,000
          三菱マテリアル                         5,000     2,344.00         11,720,000
          住友金属鉱山                         25,000      4,384.00         109,600,000
          ＤＯＷＡホールディングス                         10,000      5,000.00         50,000,000
          古河電気工業                         5,000     2,429.00         12,145,000
          住友電気工業                         50,000      1,537.50         76,875,000
          フジクラ                         50,000       663.00        33,150,000
          ＳＵＭＣＯ                         5,000     2,624.00         13,120,000
          東洋製罐グループホールディングス                         50,000      1,420.00         71,000,000
          日本製鋼所                         10,000      3,035.00         30,350,000
          オークマ                         10,000      5,750.00         57,500,000
          アマダ                         50,000      1,237.00         61,850,000
          小松製作所                         50,000      2,797.50         139,875,000
          住友重機械工業                         10,000      3,120.00         31,200,000
          日立建機                         50,000      3,290.00         164,500,000
          クボタ                         50,000      2,391.00         119,550,000
          荏原製作所                         10,000      6,130.00         61,300,000
          ダイキン工業                         50,000     29,155.00        1,457,750,000
          日本精工                         50,000       774.00        38,700,000
          ＮＴＮ                         50,000       258.00        12,900,000
          ジェイテクト                         50,000       988.00        49,400,000
          日立造船                         10,000       915.00         9,150,000
          三菱重工業                         5,000     3,034.00         15,170,000
          ＩＨＩ                         5,000     2,654.00         13,270,000
          日清紡ホールディングス                         50,000       844.00        42,200,000
          コニカミノルタ                         50,000       590.00        29,500,000
          ミネベアミツミ                         50,000      2,972.00         148,600,000
          日立製作所                         10,000      6,567.00         65,670,000
          三菱電機                         50,000      1,564.50         78,225,000
          富士電機                         10,000      5,290.00         52,900,000
          安川電機                         50,000      5,900.00         295,000,000
          オムロン                         50,000     11,350.00         567,500,000
          ジーエス・ユアサ　コーポレーション                         10,000      2,699.00         26,990,000
          日本電気                         5,000     6,200.00         31,000,000
          富士通                         5,000     21,970.00         109,850,000
          沖電気工業                         5,000     1,007.00          5,035,000
          セイコーエプソン                        100,000      2,315.00         231,500,000
          パナソニック                         50,000      1,436.50         71,825,000
          シャープ                         50,000      1,464.00         73,200,000
          ソニーグループ                         50,000     12,235.00         611,750,000
                                 55/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          ＴＤＫ                         50,000     12,680.00         634,000,000
          アルプスアルパイン                         50,000      1,261.00         63,050,000
          横河電機                         50,000      1,946.00         97,300,000
          アドバンテスト                        100,000      11,100.00        1,110,000,000
          カシオ計算機                         50,000      1,885.00         94,250,000
          ファナック                         50,000     26,305.00        1,315,250,000
          京セラ                        100,000      7,317.00         731,700,000
          太陽誘電                         50,000      7,250.00         362,500,000
          ＳＣＲＥＥＮホールディングス                         10,000     10,770.00         107,700,000
          キヤノン                         75,000      2,708.50         203,137,500
          リコー                         50,000      1,134.00         56,700,000
          東京エレクトロン                         50,000     54,550.00        2,727,500,000
          デンソー                         50,000      7,983.00         399,150,000
          三井Ｅ＆Ｓホールディングス                         5,000      502.00         2,510,000
          川崎重工業                         5,000     2,501.00         12,505,000
          日産自動車                         50,000       571.60        28,580,000
          いすゞ自動車                         25,000      1,499.00         37,475,000
          トヨタ自動車                         50,000      9,959.00         497,950,000
          日野自動車                         50,000      1,013.00         50,650,000
          三菱自動車工業                         5,000      287.00         1,435,000
          マツダ                         10,000       975.00         9,750,000
          本田技研工業                        100,000      3,431.00         343,100,000
          スズキ                         50,000      5,063.00         253,150,000
          ＳＵＢＡＲＵ                         50,000      2,072.50         103,625,000
          ヤマハ発動機                         50,000      3,080.00         154,000,000
          テルモ                        200,000      5,200.00        1,040,000,000
          ニコン                         50,000      1,343.00         67,150,000
          オリンパス                        200,000      2,422.50         484,500,000
          シチズン時計                         50,000       516.00        25,800,000
          バンダイナムコホールディングス                         50,000      8,502.00         425,100,000
          凸版印刷                         25,000      2,025.00         50,625,000
          大日本印刷                         25,000      2,738.00         68,450,000
          ヤマハ                         50,000      7,250.00         362,500,000
          東京電力ホールディングス                         5,000      302.00         1,510,000
          中部電力                         5,000     1,360.00          6,800,000
          関西電力                         5,000     1,129.00          5,645,000
          東京瓦斯                         10,000      2,168.50         21,685,000
          大阪瓦斯                         10,000      2,155.00         21,550,000
          東武鉄道                         10,000      2,908.00         29,080,000
          東急                         25,000      1,513.00         37,825,000
          小田急電鉄                         25,000      2,548.00         63,700,000
          京王電鉄                         10,000      5,920.00         59,200,000
          京成電鉄                         25,000      3,480.00         87,000,000
          東日本旅客鉄道                         5,000     7,094.00         35,470,000
          西日本旅客鉄道                         5,000     5,202.00         26,010,000
          東海旅客鉄道                         5,000     16,000.00          80,000,000
          日本通運                         5,000     7,970.00         39,850,000
          ヤマトホールディングス                         50,000      2,893.00         144,650,000
          日本郵船                         5,000     9,880.00         49,400,000
          商船三井                         5,000     9,030.00         45,150,000
          川崎汽船                         5,000     6,190.00         30,950,000
          ＡＮＡホールディングス                         5,000     2,631.00         13,155,000
          三菱倉庫                         25,000      3,360.00         84,000,000
          ネクソン                        100,000      2,059.00         205,900,000
          Ｚホールディングス                         20,000       706.10        14,122,000
          トレンドマイクロ                         50,000      6,300.00         315,000,000
          スカパーＪＳＡＴホールディングス                         5,000      443.00         2,215,000
          日本電信電話                         20,000      3,279.00         65,580,000
          ＫＤＤＩ                        300,000      3,728.00        1,118,400,000
          ソフトバンク                         50,000      1,602.00         80,100,000
                                 56/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          東宝                         5,000     5,200.00         26,000,000
          エヌ・ティ・ティ・データ                        250,000      2,211.00         552,750,000
          コナミホールディングス                         50,000      7,210.00         360,500,000
          ソフトバンクグループ                        300,000      7,179.00        2,153,700,000
          双日                         5,000      353.00         1,765,000
          伊藤忠商事                         50,000      3,523.00         176,150,000
          丸紅                         50,000       935.70        46,785,000
          豊田通商                         50,000      4,980.00         249,000,000
          三井物産                         50,000      2,558.50         127,925,000
          住友商事                         50,000      1,629.00         81,450,000
          三菱商事                         50,000      3,585.00         179,250,000
          Ｊ．フロント　リテイリング                         25,000       998.00        24,950,000
          三越伊勢丹ホールディングス                         50,000       773.00        38,650,000
          セブン＆アイ・ホールディングス                         50,000      5,182.00         259,100,000
          高島屋                         25,000      1,144.00         28,600,000
          丸井グループ                         50,000      2,085.00         104,250,000
          イオン                         50,000      3,137.00         156,850,000
          ファーストリテイリング                         50,000     75,880.00        3,794,000,000
          コンコルディア・フィナンシャルグルー
          プ                         50,000       450.00        22,500,000
          新生銀行                         5,000     1,740.00          8,700,000
          あおぞら銀行                         5,000     2,754.00         13,770,000
          三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                         50,000       632.30        31,615,000
          りそなホールディングス                         5,000      445.70         2,228,500
          三井住友トラスト・ホールディングス                         5,000     3,795.00         18,975,000
          三井住友フィナンシャルグループ                         5,000     3,984.00         19,920,000
          千葉銀行                         50,000       715.00        35,750,000
          ふくおかフィナンシャルグループ                         10,000      2,112.00         21,120,000
          静岡銀行                         50,000       918.00        45,900,000
          みずほフィナンシャルグループ                         5,000     1,616.00          8,080,000
          大和証券グループ本社                         50,000       688.40        34,420,000
          野村ホールディングス                         50,000       578.00        28,900,000
          松井証券                         50,000       855.00        42,750,000
          ＳＯＭＰＯホールディングス                         12,500      5,074.00         63,425,000
          ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループ
          ホールディングス                         15,000      3,827.00         57,405,000
          第一生命ホールディングス                         5,000     2,380.00         11,900,000
          東京海上ホールディングス                         25,000      5,700.00         142,500,000
          Ｔ＆Ｄホールディングス                         10,000      1,452.00         14,520,000
          クレディセゾン                         50,000      1,328.00         66,400,000
          日本取引所グループ                         50,000      2,964.00         148,200,000
          東急不動産ホールディングス                         50,000       690.00        34,500,000
          三井不動産                         50,000      2,744.50         137,225,000
          三菱地所                         50,000      1,832.50         91,625,000
          東京建物                         25,000      1,817.00         45,425,000
          住友不動産                         50,000      4,014.00         200,700,000
          エムスリー                        120,000      8,189.00         982,680,000
          ディー・エヌ・エー                         15,000      2,095.00         31,425,000
          電通グループ                         50,000      4,330.00         216,500,000
          サイバーエージェント                         40,000      2,200.00         88,000,000
          楽天グループ                         50,000      1,132.00         56,600,000
          リクルートホールディングス                        150,000      6,987.00        1,048,050,000
          日本郵政                         50,000       969.80        48,490,000
          セコム                         50,000      8,585.00         429,250,000
       小計
                          銘柄数          225           42,183,668,000
                       組入時価比率            96.1%                100.0%
                合計
                                               42,183,668,000
    （注）組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び小計欄の合計金額に対する比率であ
        ります。
                                 57/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ②　株式以外の有価証券
    該当事項はありません。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「（２）注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
                                 58/105



















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                              2021年9月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        8,508,246,083
                                       円
     Ⅱ  負債総額                          16,927,552
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        8,491,318,531
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        2,539,783,233
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            3.3433
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （33,433     円）
    ＜参考情報＞

    「アムンディ・日経２２５オープンマザーファンド」
                              2021年9月末日現在
     Ⅰ  資産総額                       45,097,311,841
                                       円
     Ⅱ  負債総額                        2,988,646,442
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                       42,108,665,399
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                       17,923,894,128
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            2.3493
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                           （23,493     円）
                                 59/105













                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
       １　受益者に対する特典
          該当事項はありません。
       ２　受益証券名義書換の事務等
          ファンドの受益権は、振替制度における振替受益権であるため、委託会社はこの信託の受益
          権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該
          指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合そ
          の他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しませ
          ん。また、ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
          なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
          記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券
          への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
       ３　受益権の譲渡
        ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。
        ②  前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
          座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設
          したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機
          関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
          口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③  前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
          異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断
          したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
       ４　受益権の譲渡の対抗要件
          受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社
          に対抗することができません。
       ５　受益権の再分割
          委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益
          権を均等に再分割できるものとします。
       ６　償還金
          償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償
          還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日
          以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録され
          ている受益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
       ７　質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて
          振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
          支払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、投
          資信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
                                 60/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (1)資本金の額
        本書作成日現在
         資本金の額　　　　　　　　　　：12億円
         発行株式総数　　　　　　　　　：9,000,000株
         発行済株式総数　　　　　　　　：2,400,000株
         過去５年間における資本金の額の増減はありません。
      (2)委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構

        当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。

        取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
        取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その
        決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

         ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および運








          用戦略を決定します。
         ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議に
          おいて、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
         ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを行
          います。
         ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタリ
          ング結果等について報告を行います。
                                 61/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用状
          況を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
         ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開催
          し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およびパ
          フォーマンス結果等をフィードバックします。
         ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
         ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。また
          投資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

        ①  事業の内容
           委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法
          律」に定める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引
          法」に定める金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行って
          います。また「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取
          引業務を行っています。
        ②　営業の概況

           2021年9月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通り
           です。
                                            純　資　産
                  種　　　　類               本　　数
                                           （百　万　円）
                                      12           42,940
             単位型株式投資信託
                                     127          1,640,058
             追加型株式投資信託
                                     139          1,682,998
                 合　　　　計
                                 62/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び

    作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣
    府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用
    語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条により、「金融商品取引
    業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第40期事業年度(2020年1月1日から2020年12月31日まで)の

    財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
    　また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41期事業年度に係る中間会計期間(2021年1月1日から2021年

    6月30日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けております。
                                 63/105














                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  11,884,237                   9,567,392
        前払費用
                                    61,331                  63,107
        未収入金
                                    23,962                   6,730
        未収委託者報酬
                                  3,054,280                  1,708,135
        未収運用受託報酬
                                   904,894                 1,058,258
        未収投資助言報酬
                                     1,826                  4,299
        未収収益                *1                  *1
                                   599,693                  546,769
        未収消費税等
                                       -                26,272
        立替金
                                    66,833                  65,332
        その他
                                     5,692                   495
        流動資産合計
                                  16,602,747                  13,046,788
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    73,689                  115,186
                                           *2
         器具備品(純額)               *2
                                    65,606                  59,440
         有形固定資産合計
                                   139,295                  174,626
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    35,884                  21,377
         商標権
                                      515                  195
         無形固定資産合計
                                    36,399                  21,572
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                    12,436                   1,080
         投資有価証券
                                   112,329                   3,610
         関係会社株式
                                    80,353                  75,727
         長期差入保証金
                                   208,924                  229,967
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産
                                   306,354                  267,232
         投資その他の資産合計
                                   720,457                  577,676
        固定資産合計
                                   896,151                  773,873
     資産合計
                                  17,498,898                  13,820,661
                                 64/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,933                  95,256
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                  1,508,031                   872,428
        関係会社未払金
                                   322,769                     -
        その他未払金                *1                  *1
                                   260,957                  137,444
        未払費用
                                   270,819                  529,070
        未払法人税等
                                    41,981                  103,911
        未払消費税等
                                    33,077                     -
        賞与引当金
                                   695,889                  621,741
        役員賞与引当金
                                   270,209                  242,398
        流動負債合計
                                  3,503,352                  2,602,936
       固定負債
        退職給付引当金
                                    83,903                  152,900
        賞与引当金
                                    62,221                  29,777
        役員賞与引当金
                                   122,154                   50,744
        資産除去債務
                                    62,686                  109,076
        固定負債合計
                                   330,965                  342,497
       負債合計                            3,834,317                  2,945,433
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金
                                  1,542,567                      -
         資本剰余金合計
                                  2,618,835                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  9,729,098                  8,488,458
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金
                                  8,129,098                  6,888,458
         利益剰余金合計
                                  9,839,191                  8,598,551
        株主資本合計
                                  13,658,026                  10,874,819
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                    6,555                   409
        評価・換算差額等合計
                                    6,555                   409
       純資産合計                           13,664,581                  10,875,228
     負債純資産合計                             17,498,898                  13,820,661
                                 65/105






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                            第  39  期              第  40  期
                       　　(自2019年　1月　1日                 　　(自2020年　1月　1日
                          至2019年     12月   31日)          至2020年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          11,972,771                  7,769,022
      運用受託報酬                          1,698,399                 2,030,479
      投資助言報酬                            3,261                 4,796
                                1,604,713                 1,436,608
      その他営業収益
                                15,279,144                 11,240,905
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          6,945,094                 4,562,241
      広告宣伝費                            60,929                 38,412
      調査費                           704,653                 634,187
      委託調査費                           839,708                 447,431
      委託計算費                            18,685                 16,572
      通信費                            18,343                 22,093
      印刷費                            82,708                 76,518
                                  27,840                 22,421
      協会費
                                8,697,961                 5,819,875
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           197,670                 202,852
      給料・手当                          2,288,550                 2,267,417
      賞与                            5,256                  961
      役員賞与                            27,960                  6,621
      役員退職金                              -               8,975
      交際費                            13,910                  3,424
      旅費交通費                            69,227                 17,456
      租税公課                            97,199                 70,926
      不動産賃借料                           189,518                 196,250
      賞与引当金繰入                           717,005                 565,563
      役員賞与引当金繰入                           262,793                 116,318
      退職給付費用                           179,615                 220,031
      固定資産減価償却費                            56,080                 55,465
      商標権償却                             320                 320
      福利厚生費                           305,849                 298,625
                                  658,576                 237,551
      諸経費
                                5,069,528                 4,268,756
      一般管理費合計
                                1,511,654                 1,152,274
     営業利益
     営業外収益
      有価証券利息                              19                  4
      有価証券売却益                            1,039                 2,857
      役員賞与引当金戻入額                            7,858                 38,270
      賞与引当金戻入額                            74,090                 32,830
      受取利息                             277                  43
                                  10,367                  5,691
      雑収入
                                  93,650                 79,696
      営業外収益合計
     営業外費用
      有価証券売却損                            10,357                  1,606
      関係会社株式評価損                            4,207                 4,626
      支払利息                              -               4,093
      為替差損                            59,789                 41,265
                                   2,533                  750
      雑損失
                                  76,885                 52,340
      営業外費用合計
                                1,528,419                 1,179,629
     経常利益
                                1,528,419                 1,179,629
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            569,085                 338,346
                                   9,770                 41,835
     法人税等調整額
                                 66/105

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  578,855                 380,181
     法人税等合計
                                  949,564                 799,448
     当期純利益
                                 67/105




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                                                     (単位:千円）
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
     当期変動額
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
     当期変動額
      当期純利益                                  949,564       949,564        949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                                   949,564       949,564        949,564
     当期末残高                    110,093     1,600,000        8,129,098       9,839,191        13,658,026
                            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                       その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                       △3,796         △3,796      12,704,665
     当期変動額
      当期純利益                                      949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
                            10,352         10,352        10,352
      （純額）
     当期変動額合計                       10,352         10,352       959,916
     当期末残高                        6,555         6,555     13,664,581
                                 68/105







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　至2020年12月31日）
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268           1,542,567          2,618,835
     当期変動額
      剰余金の配当
      合併による増加
                                            8,462,963          8,462,963
      自己株式の処分                                     △10,005,529          △10,005,529
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                                      △1,542,567          △1,542,567
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268                     1,076,268
                                    株主資本

                            利益剰余金
                          その他利益剰余金
                                                      株主資本
                                              自己株式
                                      利益剰余金
                                                       合計
                  利益準備金
                               繰越利益
                                        合計
                        別途積立金
                                剰余金
     当期首残高              110,093     1,600,000       8,129,098       9,839,191               13,658,026

     当期変動額
      剰余金の配当                         △2,400,000       △2,400,000               △2,400,000
      合併による増加                          2,278,310       2,278,310       △11,923,928        △1,182,655
      自己株式の処分                         △1,918,399       △1,918,399         11,923,928
      当期純利益                           799,448       799,448               799,448
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                          △1,240,640       △1,240,640               △2,783,207
     当期末残高              110,093     1,600,000       6,888,458       8,598,551               10,874,819
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
     当期首残高                    6,555         6,555         13,664,581
     当期変動額
       剰余金の配当                                    △2,400,000
       合併による増加                                    △1,182,655
       自己株式の処分
       当期純利益                                      799,448
       株主資本以外の項目の
                        △6,146         △6,146           △6,146
       当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   △6,146         △6,146         △2,789,353
     当期末残高                     409         409        10,875,228
                                 69/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
      　移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

      時価のあるもの
      　決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
      定)を採用しております。
      時価のないもの
      　移動平均法による原価法を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
      　定額法により償却しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　       　6年～18年
        器具備品　　　　2年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

      　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
      　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
                                 70/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (3)役員賞与引当金
      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
    5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    7．未適用の会計基準等

      (1)「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
        「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日）
       (1)概要

       　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
       　ステップ1：顧客との契約を識別する。
       　ステップ2：契約における履行義務を識別する。
       　ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)適用予定日

      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (2)  「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
        「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
        「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）
       (1)概要

       　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
        に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ
        イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    　　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
        また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
        項が定められました。
                                 71/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (2)適用予定日
      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (3)  「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                               2020年３月31日)

       (1)概要

        当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
       リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
       目的とするものです。
       (2)適用予定日

      　　2021年12月期の年度末より適用予定であります。
      (4)  「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号                                          2020年３月31日)

       (1)概要

        関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的
        とするものです。
       (2)適用予定日

      　　2021年12月期の年度末より適用予定であります。
    （貸借対照表関係）

    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     未収収益           329,758     千円              327,547     千円
     その他未払金           115,320     千円              41,315    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     建物           111,313     千円              129,253     千円
     器具備品           227,570     千円              240,634     千円
    （損益計算書関係）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
                                 72/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （株主資本等変動計算書関係）
    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2.  自己株式に関する事項

              当事業年度期首                            当事業年度末

      株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                (千株)                            (千株)
      普通株式           -        2,400         2,400          -
    (注)普通株式の自己株式数の増加2,400千株は、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社との合併により
    　　株式を承継したものであります。自己株式数の減少2,400千株は、自己株式の処分によるものであります。
    3．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額
        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2020年7月1日

              普通株式             1,000円00銭         2020年6月30日         2020年7月1日
                    2,400,000
       取締役会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額
        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2021年3月26日

              普通株式            利益剰余金        333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
                                 73/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、手許
      流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネー規則」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
    2．金融商品の時価等に関する事項

     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
     　第39期(2019年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        11,884,237           11,884,237               －
       （2）未収委託者報酬                         3,054,280           3,054,280               －
       （3）未収運用受託報酬                          904,894           904,894              －
       （4）未収収益                          599,693           599,693              －
       （5）金銭の信託                          12,436           12,436             －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         112,329           112,329              －
              資産計                 16,567,869           16,567,869               －
       （1）未払手数料                         1,508,031           1,508,031               －
              負債計                  1,508,031           1,508,031               －
                                 74/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　第40期(2020年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,567,392           9,567,392               －
       （2）未収委託者報酬                         1,708,135           1,708,135               －
       （3）未収運用受託報酬                         1,058,258           1,058,258               －
       （4）未収収益                          546,769           546,769              －
              資産計                 12,880,553           12,880,553               －
       （1）未払手数料                          872,428           872,428              －
              負債計                   872,428           872,428              －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託及び(6)有価証券及び投資有価証券

        　これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
      負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
      ん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
                                               （単位：千円）
                        第39期(2019年12月31日)                第40期(2020年12月31日)
              区分
                         貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
            関係会社株式                80,353                75,727
      (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第39期(2019年12月31日)

                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  11,884,237              -            -         -
     未収委託者報酬                  3,054,280              -            -         -
     未収運用受託報酬                   904,894             -            -         -
     未収収益                   599,693             -            -         -
          合計             16,443,104              -            -         -
                                 75/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第40期(2020年12月31日)
                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  9,567,392              -            -         -
     未収委託者報酬                  1,708,135              -            -         -
     未収運用受託報酬                  1,058,258              -            -         -
     未収収益                   546,769             -            -         -
          合計             12,880,553              -            -         -
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第39期(2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(2020年12月31日)
    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　75,727千円、前事業年度の貸借対照表計上額　80,353千円）は市場価
    格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
    3．その他有価証券

    第39期(2019年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                 115,317            124,765           9,448
                      小計            115,317            124,765           9,448
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                   115,317            124,765           9,448
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
                                 76/105






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期(2020年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                  4,100            4,690           590
                      小計             4,100            4,690           590
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                    4,100            4,690           590
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  288,000              -          10,006
     投資信託                  17,380            1,039             352
    第40期（自2020年1月1日　至2020年12月31日）

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  10,000            1,000              -
     投資信託                  105,468            1,857            1,606
    （退職給付関係）

    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
                                 77/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)
                           第39期                 第40期
                        （自2019年      1月  1日          （自2020年      1月  1日
                       　　至2019年12月31日）                 　　至2020年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                          55,750                 83,903
        退職給付費用                      141,335                 182,351
        退職給付の支払額                          -                 -
        制度への拠出額                     △113,182                 △113,355
     退職給付引当金の期末残高                          83,903                152,900
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第39期              第40期
                            (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             774,860              810,879
     年金資産                             696,922              670,965
                                  77,938              139,914
     非積立型制度の退職給付債務                              5,966              12,986
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     退職給付に係る負債                             83,903              152,900

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　141,335千円                当事業年度　182,351千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度38,280千円、当事業年度37,680千円であります。
                                 78/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  第39期                 第40期

                               (2019年12月31日)                 (2020年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                         72,014    千円            70,819    千円
         繰延資産償却額                         4,895    千円               -  千円
         未払事業税                         11,331    千円             4,393    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                        246,218     千円            202,056     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                         17,307    千円            19,909    千円
         減価償却資産                         4,283    千円             3,848    千円
         資産除去債務                         19,194    千円            19,554    千円
         未払事業所税                         1,433    千円             2,858    千円
                                 10,453    千円            12,281    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                 387,128     千円            335,719     千円
                                △  75,184               △  59,859
                                      千円                 千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                 311,944     千円            275,860     千円
      繰延税金負債

                                                 △  4,718
         繰延資産償却額                           -  千円                 千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                                △  2,697               △  3,730
                                      千円                 千円
         固定資産計上額
                                △  2,893                △  181
                                      千円                 千円
         その他有価証券評価差額金
                                △  5,590               △  8,629
      繰延税金負債合計                               千円                 千円
      繰延税金資産の純額                          306,354     千円            267,232     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                                 第40期

                                   第39期
                                              (2020年12月31日)
                                (2019年12月31日)
     法定実効税率                                  30.62%              30.62%
       (調整)
                                                      4.22%
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 3.53%
                                                     △1.30%
       評価性引当金額                                 2.00%
                                                     △0.59%
       過年度法人税等                                 0.57%
                                                      0.19%
       住民税均等割等                                 0.25%
                                                     △0.91%
                                       0.90%
       その他
                                       37.87%              32.23%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）
    　該当事項はありません。
                                 79/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　　至2020年12月31日）
    該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）
    企業結合に関する重要な後発事象
     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1．取引の概要
    (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
     　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
    　　事業の内容　　　　　　              有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
    (2)  企業結合日
     　2020年1月1日
       (3)   企業結合の法的形式
      アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消滅
    会社とする吸収合併
     (4)   結合後企業の名称
    　　アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)   その他取引の概要に関する事項
    　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁していま
    したが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終えたためで
    あります。
    2．実施予定の会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
    等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引と
    して処理する予定です。
    第40期（自2020年1月1日　　至2020年12月31日）

     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1．取引の概要
     (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
      　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
       事業の内容　　　　　　            有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
     (2)  企業結合日
      　2020年1月1日
                                 80/105



                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (3)   企業結合の法的形式
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消
      滅会社とする吸収合併
     (4)  結合後企業の名称
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)  その他取引の概要に関する事項
    　　　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁して
      いましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終え
      たためであります。
    2．実施した会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
     等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引
     として処理しております。
    （資産除去債務関係）

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
     る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

     　使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
     して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第39期                第40期
                            （自2019年　1月        1日        （自2020年　1月        1日
                           　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
     期首残高                           61,573    千円            62,686    千円
       見積りの変更による増加額                           -  千円            45,217    千円
       時の経過による調整額                         1,112    千円             1,173    千円
     期末残高                           62,686    千円            109,076     千円
    4.  事業年度における当該資産除去債務の金額の見積りの変更

      当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について原状回
      復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加
      額45,217千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
                                 81/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    （セグメント情報）

    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）及び第40期（自2020年1月1日　                                    至2020年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）

            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          12,851,173              1,259,454              1,168,517             15,279,144
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：千円）
             顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
      SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              2,038,639
      ファンド                                 これらの付帯業務
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                 82/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          8,642,123              1,238,224              1,360,558             11,240,905
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
                                 83/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                    未収収益
                                                683,567        329,758
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                          益)  *1
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                492,740        115,320
                                                    未払金
                                         支払など    *2
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                485,429        141,037
       アムン
                                                    受託報酬
     兄
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
     社                                               未収収益
                                                711,885        160,701
                                         (その他営業収
       エー
                                          益)  *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    2.  親会社に関する注記

    親会社情報
    アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
                                 84/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                354,531        290,679
                                                     報酬
                                         情報提供、コン
     親 アムンディ                             投資信託、投
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
                                         サルティング料
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                                    未収収益
                                                690,397        327,547
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
                                         (その他営業収
     社 ネジメント                             再委任等
                                          益)  *1
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                146,561         41,315
                                         支払など    *2       未払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                587,894        144,020
       アムン
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
           ブルグ
     兄
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
                                                    未収収益
     弟                                           590,948        126,295
                                         (その他営業収
       エー
     会
                                          益)  *1
     社
       アムン
                                         ITサービスの提
      ディ・アイ     フランス     4,064    ITエンジニ               ITサービスの
                          なし     なし                    未払費用
                                                243,853        249,239
      ティサービ     パリ市          ア業               委託等
                                           供*1
               (千ユーロ)
       シイズ
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                 85/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    （1株当たり情報）

                            第39期                第40期

                         （自2019年      1月  1日        （自2020年      1月  1日
                        　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
                               5,693.58     円            4,531.35     円
     1株当たり純資産額
                                395.65    円             333.10    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第39期                第40期
                         （自2019年      1月  1日        （自2020年      1月  1日
                        　　至2019年12月31日）                　　至2020年12月31日）
     当期純利益（千円）                            949,564                799,448
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                            949,564                799,448
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
    （重要な後発事象）

    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    該当事項はありません。
    第40期（自2020年1月1日　             至2020年12月31日）

    該当事項はありません。
                                 86/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （1）中間貸借対照表
                                            (単位：千円)
                                        当中間会計期間末
                                        (2021年6月30日)
          資産の部
           流動資産
             現金・預金                                 9,699,764
             前払費用                                   74,544
             未収入金                                   24,685
             未収委託者報酬                                 1,489,124
             未収運用受託報酬                                  667,712
             未収投資助言報酬                                   4,498
             未収収益                                  470,700
             立替金                                   66,288
                                                 510
             その他
             流動資産合計                                 12,497,824
           固定資産
             有形固定資産                      *1
              建物(純額)                                 106,343
                                               50,698
              器具備品(純額)
              有形固定資産合計                                 157,041
             無形固定資産                      *1
              ソフトウエア                                 19,272
                                                 132
              商標権
              無形固定資産合計                                 19,404
             投資その他の資産
              金銭の信託                                  1,062
              投資有価証券                                  1,554
              関係会社株式                                 75,727
              長期差入保証金                                 229,967
              ゴルフ会員権                                   60
                                               202,434
              繰延税金資産
              投資その他の資産合計                                 510,804
             固定資産合計                                  687,249
          資産合計                                   13,185,073
                                 87/105









                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                             (単位：千円)
                                        当中間会計期間末
                                         (2021年6月30日)
           負債の部
            流動負債
             預り金                                  124,390
             未払償還金
                                                  686
             未払手数料                                  765,149
             その他未払金                                  193,539
             未払費用                                  588,291
             未払法人税等                                  169,301
             未払消費税等                                   39,508
             賞与引当金                                  347,526
                                                149,072
             役員賞与引当金
             流動負債合計                                 2,377,463
            固定負債
             退職給付引当金                                  159,668
             賞与引当金                                   36,424
             役員賞与引当金                                   67,261
                                                109,669
             資産除去債務
             固定負債合計                                  373,022
            負債合計                                   2,750,485
           純資産の部
            株主資本
             資本金                                 1,200,000
             資本剰余金
                                               1,076,268
               資本準備金
               資本剰余金合計                                1,076,268
             利益剰余金
               利益準備金                                 110,093
               その他利益剰余金
                別途積立金                               1,600,000
                                               6,447,870
                繰越利益剰余金
               利益剰余金合計                                8,157,962
             株主資本合計                                 10,434,231
            評価・換算差額等
                                                  358
             その他有価証券評価差額金
             評価・換算差額等合計                                    358
            純資産合計                                  10,434,589
           負債純資産合計                                   13,185,073
                                 88/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                        (単位：千円)
                                    当中間会計期間
                                   (自  2021年    1月  1日
                                   至  2021年    6月30日)
          営業収益
           委託者報酬                              3,245,373
           運用受託報酬                              1,159,957
           投資助言報酬                                6,036
                                          712,264
           その他営業収益
                                         5,123,631
          営業収益合計
          営業費用                               2,598,154
                                         2,055,475
          一般管理費                    *1
                                          470,001
          営業利益
          営業外収益                    *2             95,890
                                           9,267
          営業外費用                    *3
                                          556,625
          経常利益
                                          556,625
          税引前中間純利益
          法人税、住民税及び事業税                                132,393
                                           64,820
          法人税等調整額
                                          197,213
          法人税等合計
                                          359,412
          中間純利益
                                 89/105













                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
     （自　2021年       1月  1日　　至　2021年         6月30日）
                                    (単位：千円)
                             株主資本
                                資本剰余金
                     資本金
                           資本準備金       資本剰余金合計
       当期首残高              1,200,000        1,076,268         1,076,268
       当中間期変動額
        剰余金の配当
        中間純利益
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額
        （純額）
       当中間期変動額合計
       当中間期末残高              1,200,000        1,076,268         1,076,268
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                               株主資本
                                       利益剰余金
                                                 合計
                   利益準備金
                                 繰越利益
                                         合計
                          別途積立金
                                 剰余金
       当期首残高              110,093     1,600,000       6,888,458       8,598,551        10,874,819

       当中間期変動額
                                 △  800,000      △  800,000       △  800,000
        剰余金の配当
        中間純利益                          359,412       359,412        359,412
        株主資本以外の項目
        の当中間期変動額
        （純額）
                                 △  440,588      △  440,588       △  440,588
       当中間期変動額合計
       当中間期末残高              110,093     1,600,000       6,447,870       8,157,962        10,434,231
                       評価・換算差額等

                                     純資産合計
                   その他有価証券        評価・換算差額等
                    評価差額金          合計
       当期首残高                  409         409    10,875,228
       当中間期変動額
                                     △  800,000
        剰余金の配当
        中間純利益                              359,412
        株主資本以外の項目
                        △  51       △  51      △  51
        の当中間期変動額
        （純額）
                        △  51       △  51
       当中間期変動額合計                               △440,640
       当中間期末残高                  358         358    10,434,589
                                 90/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）
      1．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)　関係会社株式
          移動平均法による原価法を採用しております。
       (2)　その他有価証券

         時価のあるもの
         　当中間会計期間末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
         平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

        　　移動平均法による原価法を採用しております。
      2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
      3．固定資産の減価償却の方法

       (1)　有形固定資産(リース資産を除く)
          定額法により償却しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物　　　　　6年～18年
          器具備品　　　2年～15年
       (2)　無形固定資産

         　定額法により償却しております。
         　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)　リース資産

         　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
      4．引当金の計上基準

       (1)　退職給付引当金
         　従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務(直近の年金財政計算上の数理債務
         をもって退職給付債務とする簡便法)及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
       (2)　賞与引当金

         　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しており
         ます。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は
         数年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)　役員賞与引当金

         　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しておりま
         す。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数
         年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
                                 91/105




                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
        外貨建の金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
       ております。
      6．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

        消費税等の会計処理
        消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

      当中間会計期間末（2021年             6月30日)
       *1  固定資産の減価償却累計額

         有形固定資産             389,375千円
         無形固定資産             112,016千円
    （中間損益計算書関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
       *1  減価償却実施額

         有形固定資産               20,592千円
         無形固定資産                4,458千円
       *2  営業外収益のうち主要なもの
         役員賞与引当金戻入額               17,999千円
         従業員賞与引当金戻入額               72,883千円
       *3  営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                9,266千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                当事業年度期首                           当中間会計期間末
        株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                   (千株)                            (千株)
         普通株式          2,400          -         -        2,400
      2.  新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
      3.  配当に関する事項

        配当金支払額
                 株式の     配当金の総額       一株当たり配当額
          決議                              基準日        効力発生日
                 種類      (千円)         (円)
        2021年3月26日

                普通株式      800,000        333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
        定時株主総会
                                 92/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）

      金融商品の時価等に関する事項

      　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
                                                    (単位：千円)
                             中間貸借対照表計上額               時価         差額
          (1)   現金・預金                      9,699,764         9,699,764              -
          (2)   未収委託者報酬                      1,489,124         1,489,124              -
          (3)   未収運用受託報酬                       667,712         667,712             -
          (4)   未収収益                       470,700         470,700             -
                 資産計                 12,327,299         12,327,299              -
          (1)   未払手数料                       765,149         765,149             -
                 負債計
                                    765,149         765,149             -
      （注1）    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資産
          (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬及び（4）未収収益
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
         負債

          (1)  未払手数料
           　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (注2）    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        　下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりま
        せん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。

           区分         中間貸借対照表計上額（千円）
         関係会社株式
                         75,727
      (注3）    金融商品の時価等に関する事項について補足説明

        　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
        ております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
        合、当該価額が異なることもあります。
                                 93/105






                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
      当中間会計期間末（2021年             6月30日）
      1．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
      2．子会社株式及び関連会社株式

        　関係会社株式（中間貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
        められることから、記載しておりません。
      3．その他有価証券

                                              (単位：千円)
                                    中間貸借対照表
           区分         種類        取得原価                   差額
                                      計上額
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        計上額が取得原
                  (3)  その他(注)
                                2,100         2,616          516
        価を超えるもの
                     小計           2,100         2,616          516
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        計上額が取得原
        価を超えないも
                  (3)  その他(注)
                                  -         -         -
        の
                     小計             -         -         -
                合計                2,100         2,616          516
        （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    （デリバティブ取引関係）

      当中間会計期間末（2021年             6月30日）
      　該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの

        当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
          期首残高                    109,076千円
                                - 千円
          有形固定資産の取得に伴う増加額
          時の経過による調整額                      593千円
                                - 千円
          資産除去債務の履行による減少額
                              109,669千円
          当中間会計期間末残高
                                 94/105







                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
     （セグメント情報）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うととも

      に「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品
      取引法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業
      務を集約した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませ
      んので、記載を省略しております。
     （関連情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      1.　製品及びサービスごとの情報
        　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
        しております。
      2.　地域ごとの情報

        (1)  営業収益
                                                    （単位：千円）
             日本        ルクセンブルグ            フランス           その他           合計
            3,790,779           670,423          614,561           47,868         5,123,631
           (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
        (2)  有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
          ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.　主要な顧客ごとの情報

        　外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略し
        ております。
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
      　該当事項はありません。
                                 95/105





                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1株当たり情報）
      当中間会計期間（自　2021年              1月  1日　　至　2021年         6月30日）
       1株当たり純資産額                   4,347円75銭

       1株当たり中間純利益                    149円75銭
     　なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

     　1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
       中間純利益                   359,412千円

       普通株主に帰属しない金額                      -千円
       普通株式に係る中間純利益                   359,412千円
       期中平均株式数                    2,400千株
    （重要な後発事象）

    　　該当事項はありません。
                                 96/105















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
       委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
      る行為が禁止されています。
      ①  自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
       と（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させる
       おそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
      ②  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、も
       しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣
       府令で定めるものを除きます。）。
      ③  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
       法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者
       と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
       ④、⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有しているこ
       とその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件
       に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取
       引を行うこと。
      ④  委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
       針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行う
       こと。
      ⑤  上記③、④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、
       投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
       れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      (1)  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        該当事項はありません。
      (2)  訴訟事件その他の重要事項
        訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
       せん。
                                 97/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)  受託会社

       ①名称            株式会社りそな銀行

       ②資本金            2021年3月末日現在：279,928百万円
       ③事業の内容
          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律
         （兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)  販売会社

        ①名称                  ②資本金                ③事業の内容
                         （2021年3月末日現在）
                                         銀行法に基づき銀行業を営ん
        株式会社千葉銀行                         145,069百万円
                                         でいます。
                                         金融商品取引法に定める第一

        楽天証券株式会社                          7,495百万円        種金融商品取引業を営んでい
                                         ます。
                                         金融商品取引法に定める第一
                  ※
                                125,167百万円         種金融商品取引業を営んでい
        みずほ証券株式会社
                                         ます。
                                         金融商品取引法に定める第一
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                         10,000百万円        種金融商品取引業を営んでい
                                         ます。
                                         金融商品取引法に定める第一
        株式会社ＳＢＩ証券                         48,323百万円        種金融商品取引業を営んでい
                                         ます。
       ※ファンドの新規の販売は行いません。一部解約請求の受付ならびに収益分配金、一部解約代金および償還金の
        支払等のみ行います。
    ２【関係業務の概要】

     (1)受託会社
        ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国
       の保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部に
       ついて株式会社日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その
       場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
         ＜再信託受託会社の概要＞
         ・名称　　　　　：株式会社日本カストディ銀行
         ・資本金の額　　：51,000百万円（2021年3月末日現在）
         ・事業の内容　　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                    する法律に基づき信託業務を営んでいます。
         ・再信託の目的　：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社
                    から再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原
                    信託財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
     (2)販売会社は以下の業務を行います。
                                 98/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        販売会社として募集の取扱および販売を行い、投資信託契約の一部解約に関する事務、一部解約
       金および収益分配金ならびに償還金の支払に関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

      (1)  受託会社
         該当事項はありません。
      (2)  販売会社
         該当事項はありません。
    第３【その他】

      (1)目論見書の表紙等に金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載することがあ
        ります。
      (2)  目論見書の別称として「投資信託説明書（目論見書）」、「投資信託説明書(交付目論見書)」お
        よび「投資信託説明書（請求目論見書）」という名称を用いることがあります。
      (3)交付目論見書の表紙等に委託会社の名称、金融商品取引業者の登録番号、交付目論見書の使用開
        始日、その他ロゴ・マーク、図案、ファンドの愛称、ファンドの商品分類、属性区分等および投
        資信託財産の合計純資産総額を記載することがあります。また、投資信託財産は受託会社におい
        て信託法に基づき分別管理されている旨を記載します。
      (4)  届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投資者の
        理解を助けるため、当該内容を説明した図表・写真等を付加して目論見書の当該内容に関連する
        箇所に記載することがあります。また、ファンドの特色やリスク等について投資者に開示すべき
        情報のあるファンドは、交付目論見書に「追加的記載事項」と明記して当該情報の内容等を有価
        証券届出書の記載に従い記載することがあります。
      (5)請求目論見書の巻末にファンドの投資信託約款の全文を記載します。
      (6)交付目論見書の運用実績のデータは適宜更新することがあります。
      (7)目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
       その他の情報については、委託会社のインターネットホームページアドレス（下記、お問合せ

       先）にて入手・閲覧することができます。
                                 99/105








                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021  年 ３ 月 １ 日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京  事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられている       アムンディ・ジャパン株式会社              の 2020年１月１日       から  2020年12月31日       までの第    40 期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   アムン
    ディ・ジャパン株式会社           の 2020年12月31日       現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者           及び監査役     の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
                                100/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、     監査役   に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１.     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

                                101/105















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2021年10月20日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・日経平均オープンの2020年９月11日から2021年９月10日までの計算期間の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・日経平均オープンの2021年９月10日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全
    ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
                                102/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                103/105















                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                     2021年９月１日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第41期事業年度の中間会計期
    間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、アムンディ・ジャパン株式会社の2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2021年１
    月１日から2021年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
                                104/105


                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     と なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        ２．  XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                105/105

PDFをダウンロード

関連コンテンツ