株式会社トランザクション 有価証券報告書 第35期(令和2年9月1日－令和3年8月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年11月26日
     【事業年度】                   第35期（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）
     【会社名】                   株式会社トランザクション
     【英訳名】                   TRANSACTION      CO.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　石川　諭
     【本店の所在の場所】                   東京都渋谷区渋谷三丁目28番13号
     【電話番号】                   03-5468-9033（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役　　北山　善也
     【最寄りの連絡場所】                   東京都渋谷区渋谷三丁目28番13号
     【電話番号】                   03-6861-5577
     【事務連絡者氏名】                   取締役　　北山　善也
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/94













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
              回次            第31期       第32期       第33期       第34期       第35期
             決算年月            2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月       2021年８月

                         13,485,326       15,442,408       16,451,047       18,472,523       17,139,147
       売上高             (千円)
                         1,402,158       1,711,376       2,072,902       2,856,823       2,876,361
       経常利益             (千円)
       親会社株主に帰属する当期
                          933,501      1,125,446       1,287,335       1,652,253       2,059,857
                    (千円)
       純利益
                         1,002,321       1,168,366       1,230,810       1,686,543       2,138,893
       包括利益             (千円)
                         6,724,183       7,681,068       8,462,729       9,804,679       11,325,010
       純資産額             (千円)
                         9,293,339       10,406,388       11,425,471       13,267,035       14,422,772
       総資産額             (千円)
                           237.09       268.15       294.46       335.72       389.11
       １株当たり純資産額              (円)
                           33.79       39.52       44.99       56.69       70.71
       １株当たり当期純利益              (円)
       潜在株式調整後１株当たり
                           33.57       39.14       44.83
                     (円)                              －       －
       当期純利益
                            72.4       73.8       74.1       73.9       78.5
       自己資本比率              (％)
                            18.3       15.6       15.9       18.1       19.5
       自己資本利益率              (％)
                            31.2       20.0       23.2       20.0       15.3
       株価収益率              (倍)
       営業活動によるキャッ
                          830,475      1,065,247       1,034,595       1,613,043       2,306,228
                    (千円)
       シュ・フロー
       投資活動によるキャッ
                    (千円)     △ 700,614     △ 1,233,158      △ 1,072,916       △ 352,765      △ 465,356
       シュ・フロー
       財務活動によるキャッ
                         2,099,126
                    (千円)            △ 213,215      △ 442,108       △ 94,226      △ 709,836
       シュ・フロー
       現金及び現金同等物の期末
                         3,657,241       3,272,884       2,775,984       3,941,425       5,083,041
                    (千円)
       残高
                            415       456       442       476       453
       従業員数
                     (名)
       〔ほか、平均臨時雇用人
                           〔 167  〕     〔 232  〕     〔 193  〕     〔 181  〕     〔 142  〕
       員〕
      （注）１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
          ２　当社は2017年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第31期の期首
            に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１
            株当たり当期純利益を算定しております。
          ３　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第33期の期
            首から適用しており、第32期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の
            指標等となっております。
          ４　第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載し
            ておりません。
                                 2/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
              回次            第31期       第32期       第33期       第34期       第35期
             決算年月            2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月       2021年８月

                          810,552       924,481       810,545      1,637,970       1,409,977
       営業収益             (千円)
                          215,861       310,119       220,165       917,927       849,027
       経常利益             (千円)
                          206,230       292,672       181,114       625,416       852,876
       当期純利益             (千円)
                         1,510,662       1,544,759         93,222       93,222       93,222
       資本金             (千円)
                         28,898,800       29,140,200       29,375,400       29,375,400       29,375,400
       発行済株式総数              (株)
                         4,364,581       4,458,016       4,172,400       4,455,183       4,732,352
       純資産額             (千円)
                         6,009,275       5,300,047       5,025,248       5,619,320       5,666,448
       総資産額             (千円)
                           153.89       155.63       145.18       152.55       162.60
       １株当たり純資産額              (円)
                           10.00       13.00       16.00       18.00       22.00

       １株当たり配当額
                     (円)
       （１株当たり中間配当額）                     （ －）      （ －）      （ －）      （ －）      （ －）
                            7.46       10.28        6.33       21.46       29.28
       １株当たり当期純利益              (円)
       潜在株式調整後１株当たり
                            7.42       10.18        6.31
                     (円)                              －       －
       当期純利益
                            72.6       84.1       83.0       79.3       83.5
       自己資本比率              (％)
                            6.5       6.6       4.2       14.5       18.6
       自己資本利益率              (％)
                           141.2        76.9       164.6        52.9       37.1
       株価収益率              (倍)
                           134.0       126.5       252.8        83.9       75.1
       配当性向              (％)
                             29       29       29       29       27

       従業員数
                     (名)
       〔ほか、平均臨時雇用人
                            〔 1 〕      〔 1 〕      〔 -〕      〔 0 〕      〔 1 〕
       員〕
                           160.2       122.7       162.9       179.7       175.4
       株主総利回り              (％)
       （比較指標：TOPIX）              (％)      ( 121.7   )    ( 130.5   )    ( 113.7   )    ( 121.7   )    ( 147.5   )
       最高株価              (円)       2,642       1,270       1,152       1,256       1,530

                          ※1,399
       最低株価              (円)       1,287        791       555       611       900

                           ※809
      （注）１　営業収益には、消費税等は含まれておりません。
          ２　当社は2017年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第31期の期首
            に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益、潜在株式調整後１株
            当たり当期純利益及び株主総利回りを算定しております。
          ３　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第33期の期
            首から適用しており、第32期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の
            指標等となっております。
          ４　第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載し
            ておりません。
                                 3/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ５　株主総利回り及び比較指標の最近５年間の推移は以下のとおりであります。
          ６　最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。






          ７　※印は、株式分割による権利落後の株価であります。
                                 4/94














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
      　1987年１月、東京都品川区において雑貨類を中心とした「モノづくり」をテーマに「有限会社トランス」（現株式
      会社トランザクション）を設立いたしました。代表者の出身業界であるアパレル業界での営業・企画の経験を活か
      し、「雑貨にファッションの要素を取り入れる」をコンセプトに独自の製品企画から製造・販売までを行うビジネス
      を立案し、起業するに至りました。設立以後の企業集団に係る経緯は、次のとおりです。
           年月                          概要
         1987年１月       東京都品川区に、個々の顧客から注文を受けた雑貨製品の企画・製造、顧客への直接販売を行
                うことを事業目的として、有限会社トランス（現                       株式会社トランザクション）を設立（資本
                金  2,000千円）。
         1990年３月       有限会社トランスを株式会社トランスに改組。
         1991年５月       埼玉県越谷市に、雑貨製品への印刷、梱包業務及び製品管理・配送を行うことを事業目的とし
                て、有限会社クラフトワーク（現                株式会社クラフトワーク）を設立（現連結子会社）。
         2002年６月       東京都渋谷区に、自社で企画、生産した雑貨製品を主に卸売事業者への販売を行うことを事業
                目的として、株式会社トレードワークスを設立（現連結子会社）。
         2005年４月       中国での雑貨製品の生産、品質管理・輸出入業務及び自社で企画した製品の海外展開（製造・
                販売）を行うことを事業目的として、香港に、Trade                         Works   Asia   Limitedを設立（現連結子会
                社）。
         2005年８月       東京都渋谷区に、株式会社トランス、株式会社トレードワークス向けのデザイン事業（顧客要
                望に沿った製品、カタログ、パンフレット及び展示会ブース等に係るデザイン提供）を行うこ
                とを事業目的として、有限会社Ｔ３デザイン（現                       株式会社Ｔ３デザイン）を設立（現連結子
                会社）。
         2007年２月       株式会社トランスが、大阪府大阪市北区に大阪支店を開設。
         2007年８月       株式会社トランスが、株式会社トランザクション（当社）へ商号変更すると同時に、新設会社
                分割により株式会社トランスを設立（現連結子会社）し、同社へ雑貨製品の企画・製作・販売
                に関する事業を譲渡。株式会社トランザクションは、グループ会社を統括する純粋持株会社に
                事業目的を変更。
         2007年９月       株式交換により、株式会社トレードワークス、株式会社クラフトワーク、株式会社Ｔ３デザイ
                ンの全株式を取得し、完全子会社化。株式譲渡により、Trade                             Works   Asia   Limitedの全株式を
                取得し、完全子会社化。
         2008年７月       本店を東京都渋谷区渋谷三丁目28番13号に移転。
         2010年10月       大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。
         2011年２月       中国圏における生産品質管理・販売業務を行うことを事業目的として、中国上海市に上海多来
                多貿易有限公司を設立（現連結子会社）。
         2013年７月       東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダー
                ド）に株式を上場。
         2014年３月       東京証券取引所市場第二部へ株式上場市場を変更。
         2014年10月       ＶＡＰＥ（電子タバコ）市場への参入。
         2015年３月       東京証券取引所市場第一部銘柄へ指定。
         2015年８月       株式譲渡により、株式会社ゴーウェルの全株式を取得し、完全子会社化。
         2016年９月       株式会社トレードワークスを存続会社として、株式会社ゴーウェルを吸収合併。
         2016年11月       監査等委員会設置会社へ移行。
         2017年５月       北米におけるＶＡＰＥの市場調査及び調達ルートの拡大を主たる目的として、米国カリフォル
                ニア州に、Vape.Shop          USA  Corporationを設立（現連結子会社）。
         2019年４月       自社ブランド「MOTTERU」をエシカルブランドとしてリブランディング。
         2019年７月       埼玉県北葛飾郡杉戸町に印刷・加工・内職の最終工程を行う工場を建設。工場建設に伴い株式
                会社クラフトワークの本社を移転。
         2019年10月       報酬委員会を設置。
         2020年10月       上海多来多貿易有限公司が、中国の山東省青島市に青島分公司を開設。
                                 5/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループは、純粋持株会社（当社）及び連結子会社７社（株式会社トランス、株式会社トレードワークス、株
      式会社クラフトワーク、株式会社Ｔ３デザイン、Trade                          Works   Asia   Limited、上海多来多貿易有限公司、Vape.Shop
      USA  Corporation）により構成され、一般雑貨製品・エコ雑貨製品・ヘルスケア＆ビューティ雑貨製品の企画・デザ
      インから生産（委託）・生産品質管理・販売まで一貫した事業展開を行っております。当社グループは、顧客や市場
      の求めるカスタムメイド雑貨製品を主にエンドユーザーとなる企業向けに直接販売しており、自社オリジナル雑貨製
      品を卸売事業者向けに販売しております。また、これらの製品を主として自社開発によるＥＣサイトを通じて販売す
      るｅコマースビジネスを展開しております。
      　当社グループは、多品種の製品を迅速に市場へ投入するために、ファブレス形態をとっております。これにより製
      品開発に経営資源を集中し、常に生産する製品に最適な工場を利用し、市場ニーズの変化に対応することができま
      す。また、常に経営の機動性が保たれ、海外生産におけるカントリーリスクのヘッジにもつながっております。当社
      グループは純粋持株会社制度を採用し、グループの経営管理を主体とした当社を筆頭にその傘下に機能別に７つの事
      業会社を擁しております。各事業会社は、企画・開発、設計・デザイン、生産（委託）・生産品質管理、アッセンブ
      リー・印刷・加工、販売等の区分により機能別に分社化することで、各事業会社間のシナジー効果、事業の有効性と
      効率性を高め、雑貨を中心としたファブレスメーカーとして顧客へトータルサービスを提供しております。グループ
      内の会社別の機能と役割は以下のとおりであります。
      ［グループ各社の主な機能と役割］

             会社名             グループ内機能                  グループ内役割
        当社              純粋持株会社               事業子会社の経営管理

                                      個々の顧客の要望によるオーダーメイドの受
                      企画・受注・生産（委託）・販
        株式会社トランス                              注生産製品を主にエンドユーザーへ直接販売
                      売
                                      （ＥＣ販売含む）を行うファブレスメーカー
                                      自社で企画するオリジナルブランドの見込生
                      企画・受注・生産（委託）・販               産製品を主に卸売事業者へ販売（ＥＣ販売含
        株式会社トレードワークス
                      売               む）を行うファブレスメーカー及び関連商品
                                      の仕入、販売
                                      グループ内外の製品への印刷(シルクスク
                      印刷・加工・梱包・検品（国
        株式会社クラフトワーク                              リーン印刷・オンデマンド印刷等）、加工、
                      内）・商品管理
                                      検品、アッセンブリー及び物流手配
                                      グループ内外のグラフィック、プロダクツ、
        株式会社Ｔ３デザイン              設計・デザイン
                                      ＷＥＢデザイン及び製品開発
                                      海外販売、アジア圏における生産品質管理及
                      販売・生産品質管理・貿易・商
        Trade   Works   Asia   Limited
                                      び貿易並びにＶＡＰＥ及び関連商品の仕入、
                      品仕入
                                      販売
        上海多来多貿易有限公司              生産品質管理               中国圏における生産品質管理
        Vape.Shop     USA  Corporation
                      商品仕入               北米におけるＶＡＰＥ及び関連商品の仕入
      　当社グループは、当社グループの製品を販売経路別に以下のとおり分類しております。

      ①　エンドユーザー企業向け事業
        　個々の顧客の要望によるオーダーメイドの受注生産製品をエンドユーザーへ直接販売しております。顧客のニー
        ズに合わせた独自のデザインである雑貨製品の製造・販売が特徴となります。
      ②　卸売事業者向け事業
        　自社で企画する見込生産製品を卸売事業者へ販売しております。取引先となる卸売事業者の販売網を利用した拡
        販を行います。在庫を保有し、短い納期にも対応可能なところが特徴となります。
      ③　ＥＣ事業及び小売り事業
        　主に当社グループのＥＣサイトを通じたＷＥＢ販売、次世代タバコの店舗販売、イベント販売が当分類に該当い
        たします。
                                 6/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      　また、当社グループの製品を取扱製品の特徴により以下のとおり分類しております。
      ①　一般雑貨製品
        　下記の「②エコ雑貨製品」及び「③ヘルスケア＆ビューティ雑貨製品」に該当しないすべての雑貨製品を「一般
        雑貨製品」と定義しております。
      ②　エコ雑貨製品
        　「リユース、リサイクル、リデュースされる製品」、環境省又は経済産業省が提唱・実施する環境プロジェクト
        等の中で推奨されている製品（環境に配慮したもの）、エシカル消費を後押しする製品を「エコ雑貨製品」と定義
        しております。
      ③　ヘルスケア＆ビューティ雑貨製品
        　「健康維持・清潔感保持に貢献する製品」及び「化粧品・化粧雑貨製品」を「ヘルスケア＆ビューティ雑貨製
        品」と定義しております。
      ④　デザインその他
        　グラフィック・プロダクト・ＷＥＢデザインの受託業務や印刷業務等の雑貨製品に該当しないものであります。
      　なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお

      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
      となります。
        事業系統図

                                 7/94














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                          資本金又は               議決権の
                                  主要な事業
           名称          住所      出資金               所有割合         関係内容
                                   の内容
                           （千円）               （％）
      （連結子会社）
      株式会社トランス             東京都渋谷区         90,000   個々の顧客の要望によ           100.0   経営指導・業務委託契約に基づく
                                るオーダーメイドの受              経営指導料、業務受託料及び施設
      （注）１、２
                                注生産製品を主にエン              賃貸料の受取、剰余金配当の受
                                ドユーザーへ直接販売              取、資金の預入れ・預り、役員の
                                （ＥＣ販売含む）を行              兼任４名
                                うファブレスメーカー
      株式会社トレードワークス             東京都渋谷区             自社で企画するオリジ              経営指導・業務委託契約に基づく
                            90,000               100.0
      （注）１、２                          ナルブランドの見込生              経営指導料、業務受託料及び施設
                                産製品を主に卸売事業              賃貸料の受取、製品の購入、資金
                                者へ販売（ＥＣ販売含              の預入れ・預り、役員の兼任４名
                                む）を行うファブレス
                                メーカー及び関連商品
                                の仕入、販売
      株式会社クラフトワーク             埼玉県北葛飾郡             グループ内外の製品へ              経営指導・業務委託契約に基づく
                            50,000               100.0
                   杉戸町             の印刷(シルクスク              経営指導料、業務受託料及び施設
      （注）１
                                リーン印刷・オンデマ              賃貸料の受取、印刷・加工費等の
                                ンド印刷等）、加工、              支払、資金の預入れ・預り、役員
                                検品、アッセンブリー              の兼任４名
                                及び物流手配
      株式会社Ｔ３デザイン             東京都渋谷区         30,000   グループ内外のグラ           100.0   経営指導・業務委託契約に基づく
                                フィック、プロダク              経営指導料、業務受託料及び施設
      （注）１
                                ツ、ＷＥＢデザイン及              賃貸料の受取、ＷＥＢ管理費等の
                                び製品開発              支払、資金の預入れ・預り、役員
                                              の兼任４名
      Trade   Works   Asia  Limited      中国香港        1,426,000     海外販売、アジア圏に           100.0   業務委託契約に基づく業務受託料
                                おける生産品質管理及              及び施設賃貸料の受取、剰余金配
                             (US$)
      （注）１
                                び貿易並びにＶＡＰＥ              当の受取、資金の預入れ・預り
                                及び関連商品の仕入、
                                販売
      上海多来多貿易有限公司             中国上海市             中国圏における生産品              業務委託契約に基づく業務受託料
                           5,187,185                100.0
      （注）１、３                          質管理              の受取、役員の兼任１名
                            (人民元)               (100.0)
      Vape.Shop    USA  Corporation       米国カリフォル         50,000   北米におけるＶＡＰＥ           100.0   資金の預入れ・預り
                   ニア州             及び関連商品の仕入
                             (US$)              (100.0)
      （注）３
     （注）１　特定子会社であります。

         ２　売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等

           (1）株式会社トランス
            ①　売上高　　　7,128,021千円
            ②　経常利益　　　839,278千円
            ③　当期純利益　　593,577千円
            ④　純資産額　　1,736,135千円
            ⑤　総資産額　　2,895,179千円
           (2）株式会社トレードワークス
            ①　売上高　　        11,291,320千円
            ②　経常利益　　1,675,464千円
            ③　当期純利益　1,138,725千円
            ④　純資産額　　5,133,384千円
            ⑤　総資産額　　6,384,830千円
         ３　議決権の所有割合欄の（　）内の数字は、間接所有割合を内数で記載しております。
                                 8/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
        　当社グループの事業は、雑貨事業並びにこれらの付帯業務の単一事業であり、その事業が単一セグメントである
        ため、以下に関しては当社及び連結子会社に分類し、記載いたします。
                                                 2021年８月31日現在
                  会社の名称                         従業員数（名）
       当社                                        27     (1)

       株式会社トランス                                        141      (5)

       株式会社トレードワークス                                        171     (34)

       株式会社クラフトワーク                                        55     (97)

       株式会社Ｔ３デザイン                                        34     (0)

       Trade   Works   Asia   Limited
                                                3     (5)
       上海多来多貿易有限公司                                        22     (-)

       Vape.Shop     USA  Corporation
                                               －     (-)
                                               453
                   合計                                ( 142  )
      （注）１　従業員数は、就業人員数であります。
          ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
          ３　臨時従業員には、パートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
      (2）提出会社の状況

                                                 2021年８月31日現在
          従業員数（名）             平均年齢（歳）            平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
             27                 38.5             6.3            5,554
                  ( 1 )
      （注）１　従業員数は就業人員数であり、他社への出向者２名は含んでおりません。
          ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
          ３　臨時従業員には、パートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
          ４　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
      (3）労働組合の状況

        　当社グループに労働組合はありません。
        　なお、労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。
                                 9/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      (1）経営の基本方針

        　当社グループは以下の企業理念及び行動指針をもとに、事業展開を行っております。
        ａ．企業理念
         ①　モノづくりを通し地球環境に配慮した製品を提供することにより社会貢献を行なう
         ②　「デザイン」「品質」「価格」に魅力ある製品を提供し豊かな生活文化に貢献する
         ③　国際感覚を持ち既成概念にとらわれる事無く新たな創造を続ける
        ｂ．行動指針
         ①　法令遵守はもとより社会から尊敬される会社でありつづける
         ②　自由闊達な社風を維持し、共生と調和のとれた会社でありつづける
         ③　企業活動を通し、お客様、社員、株主、さらに広く社会の幸福を実現する
        　また、当社グループは、現状に満足することなく、新たな「挑戦」へ強い意欲を持ち、これからもお客様にとっ

        て価値のあるものを提供し続ける存在でありたいという思いを込めたスローガン「挑戦するって面白い」を全役員
        及び社員で共有しております。さらに、事業活動を通じて持続可能な社会の実現に向けた取り組みを進めておりま
        す。
      (2）目標とする経営指標

        　当社グループは、雑貨製品の企画・生産（委託）・販売の事業を展開しており、その業態及び製品の特性上、急
        激な成長・発展ではなく、安定的かつ継続的な事業成長を志向しております。そのためには持続的に売上を積み上
        げていくことに加え、利益率向上についても重要な要素であると考えております。当社グループは、継続的な成長
        を遂げるべく、新製品の開発や製造原価の低減等の取り組みを事業全体で遂行するとともに、利益率が高く、今後
        のさらなる成長が期待されるeコマースに注力し、その売上高構成比を高めていくことで、グループ全体の営業利
        益率16％以上を維持することを目標としております。
        　また、持続可能な社会の実現に向けた取り組みとしては、当社グループにおける「サステナビリティ重要課題」
        （マテリアリティ）を特定し、企業理念と行動指針のもと、これらの課題に対処・挑戦することで企業としての成
        長を続けるとともに、企業価値の向上とSDGsの達成を目指してまいります。
      (3）中長期的な会社の経営戦略

        　当社グループは、「モノづくり」を通じた事業を展開しておりますが、社会環境や自然環境、消費者動向などの
        変化をいち早くキャッチアップし、各事業へ反映させなければ大きな成長を図ることができません。
        　2022年８月期を最終年度とする３ヶ年の「トランザクショングループ中期経営計画（第３次）」においては、安
        定的かつ継続的な事業成長を実現するために「成長戦略・効率化戦略・経営基盤強化」を基本方針として掲げ、魅
        力ある製品の開発、成長事業の強化、製造原価の低減等の取り組みを進めております。特に、以下の３つのプロダ
        クツを成長戦略の重点テーマとして注力しております。
        　「エコプロダクツ」・・・・・・・・モノづくりを通じて地球、そして未来へ貢献する製品

        　「ライフスタイルプロダクツ」・・・多彩なコト消費を起点とした製品
        　「ウェルネスプロダクツ」・・・・・健やかな生活を実現するために健康リスクを低減する製品
        　当社グループは、ブランドや事業に合わせたＥＣサイトを複数運営しており、ユーザビリティの向上を目的とし

        たＥＣサイト及び関連システムの開発に注力しております。現在、在庫状況のリアルタイム更新、注文・発注の自
        動連携による効率化を実現し、他にも多数の機能を追加しており、当社グループと顧客企業双方の利便性を高める
        ためのリニューアルを完了させております。今後については、2021年８月期において一部試験的に開始した、顧客
        企業が運営するＥＣサイトとの自動連携を本格稼働させ規模の拡大を図ってまいります。また、新たなeコマース
        ビジネスの展開により、連結売上高に占める割合を17％以上に高めることで、利益の確保に努めてまいります。
        　しかしながら、「トランザクショングループ中期経営計画（第３次）」は、新型コロナウイルス感染症が発生す
        る前に策定されたものであります。新型コロナウイルス感染症は、依然として収束の見通しは立っておらず、今後
        の日本経済や世界経済に与える影響は不透明であります。計画達成に大きく左右する要因となっておりますが、こ
        の状況下においても、３つのプロダクツとＥＣ事業については、重要な経営戦略であるため、継続してこれらの対
        応に取り組んでまいります。
                                10/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      (4）経営環境
        　当社を取り巻く経営環境につきましては、緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置が９月30日をもって全面的に
        解除され、感染再拡大の防止と社会経済活動の両立に向けた新たな段階を迎えましたが、変異株ウイルスによる感
        染再拡大の懸念が残るほか、中国の対外強硬姿勢による東アジアの地政学的リスクの高まりや中国の景気減速懸念
        等の海外リスクや、円安の進行、原油等の資源高による原材料価格の上昇等景気の先行きは不透明な状況が続くも
        のと予想され、予断を許さない状況にあります。
        　このような状況において、当社グループは、重点テーマとして掲げる「エコプロダクツ」「ライフスタイルプロ
        ダクツ」「ウェルネスプロダクツ」の３プロダクツに対し、社会環境や消費動向の変化をタイムリーに捉えながら
        引き続き注力してまいります。特に、「SDGsに貢献する」をテーマとした製品開発につきましては当期以上に注力
        してまいります。
        「エコプロダクツ」

        　エコ活動の一環として、“マイバッグ”や“マイボトル”を持参することが習慣化されてきました。今後も「環
        境・社会に配慮した製品」に対する購買行動が拡大していくと考えられます。
        　各企業においては、SDGsという言葉、意味が広く浸透し意識が高まる中、環境に配慮した素材を使った製品を取
        り扱うことが求められます。当社グループのエシカルブランド「MOTTERU」の製品は、“使い捨てを使わない”
        “繰り返し使える”のブランドコンセプトのもと開発しております。「MOTTERU」のエコバッグが評価され、10月
        からスタートした環境省主催の「選ぼう！3Rキャンペーン2021」において、「資源量・廃棄量の少ない詰替え・省
        包装製品などを選ぼう！」「リサイクル資源を使用している製品を選ぼう！」の対象製品に選出されました。今後
        も引き続き、SDGsに関連した環境に配慮した製品開発に積極的に取り組んでまいります。
        「ライフスタイルプロダクツ」

        　コロナ禍での自粛要請が継続した結果、人々のライフスタイルはインドアへと変化せざるを得ない状況でした。
        その様な状況下において、売れる商品についてもコロナ禍以前に比べ変化いたしました。しかしながら、今後はコ
        ロナウイルスと共存し、上手にライフスタイルを楽しむ時代に変化していくこととなり、ライブイベントやテーマ
        パーク、旅行などの“コト消費”が活発化することで、コト消費から生れる“モノ消費”が大きく動き出すものと
        見込んでおります。特に、主力であるエンタテイメント業界においては、各種イベントの再開に伴い、頻度が増加
        し規模が拡大に向かうものと見込んでいるため、そのタイミングを逃さずに営業活動を強化し売上の拡大を図って
        まいります。また、トラベル関連製品を取り扱うオリジナルブランド「gowell」においても、海外旅行の解禁に向
        けて、販路の拡充と新製品の開発に取り組んでまいります。ペットウェア・関連製品は、オリジナルブランド
        「Calulu」の新製品開発や９月に販売を開始した自走式の見守りロボット「EBO                                     SE（イーボ      エスイー）」の他、
        取り扱い製品のカテゴリー拡充を図ってまいります。
        「ウェルネスプロダクツ」

        　前期においては、コロナ禍での多様化する需要に対応した感染対策製品を市場に投入し一定の売上を確保いたし
        ました。今後につきましては、一定の需要はあるものの売上は大きく減少するものと見込んでおります。
        ■ ＥＣ事業

        　ＥＣサイトにつきましては、継続してユーザビリティの向上を図ってまいります。前期において一部試験的に開
        始した、顧客企業が運営するＥＣサイトとの自動連携（MARKLESS                              Connect）を今期より本格稼働させ規模を拡大す
        ることにより、当社グループと顧客企業双方の売上拡大や生産性の向上を目指します。加えて、新たなＥＣビジネ
        ス（MARKLESS       Partner）の展開を開始いたします。具体的には、当社グループが開発したＥＣサイトの仕組みを
        パートナー企業に提供することでパートナー企業の初期投資を抑え、当社グループは定期的に一定の収入を得るス
        トック型ビジネスをスタートさせます。このＥＣサイトでは、オリジナル雑貨製品に加えパートナー企業が取り扱
        う製品を販売することを予定しており、当社グループとパートナー企業双方の売上拡大に寄与するものと見込んで
        おります。オリジナル雑貨製品における、当社グループの「独自のビジネスモデル」ならではのシナジー効果を発
        揮する新たなＥＣサイトの仕組みを定着させ、他社との差別化を図ってまいります。
        　生産面では、上海多来多貿易有限公司（連結子会社）の上海、深セン及び青島の各拠点を強化し中国各地のサプ

        ライヤーを開拓して製品調達範囲を拡大するとともに、サプライヤーと連携し生産・品質管理を強化することで、
        調達力と対応力のさらなる高度化を図ってまいります。また、原材料価格高騰への対応を見据え中国及びその他の
        アジア諸国における生産拠点の最適化を推進するとともに、各国のロックダウンに備えて複数の生産拠点を確保す
        ることで、継続した安定供給の実現と価格競争力の強化に努めてまいります。
                                11/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      (5）会社の対処すべき課題
        　当社グループを取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症による影響により、先行きが不透明な状況が継続し
        ております。しかしながら、今後、社会経済活動と感染対策を両立させる動きが加速するなかで、これまでの消費
        行動に変化が生じ、上手にライフスタイルを楽しむ時代になり、“コト消費”が活発化することで、コト消費から
        生れる“モノ消費”が大きく動きだすものと予測されます。また、SDGsという言葉、意味が広く浸透し意識が高ま
        る中、環境に配慮した素材を使った製品を取り扱うことが求められます。
        　この状況に対応していくために、継続的に企業価値を高め、さらなる企業成長及び収益基盤の強化のため、以下
        の課題に取り組んでまいります。
        ①　サステナビリティへの対応

        　当社グループは、持続可能な社会の実現に貢献する企業であり続けるために、サステナビリティへの取り組みを
        重視しております。経営上の課題として、事業、環境、社会、ガバナンスの観点から当社グループが取り組むべき
        マテリアリティ（重要課題）を特定しており、特に、環境問題は優先して取り組まなければならない重要課題のひ
        とつと認識しております。当社グループは、創業以来、エコバッグ、タンブラー・サーモボトルを始めとした「エ
        コプロダクツ」の開発、供給に注力しております。単に環境に配慮した素材や再生素材を使用した製品を開発する
        だけではなく、“使い捨てを使わない”“繰り返し使える”を理念とし、「モノづくりから環境を考える」をテー
        マとして、SDGs達成に向けて環境に配慮した製品の開発・提供を強化してまいります。当社グループは、経営理念
        と行動指針のもと、マテリアリティに対処・挑戦することで企業として成長を続け、企業価値の向上とサステナブ
        ル社会の実現への貢献を継続してまいります。
        ②　適地生産・最適物流の徹底

        　当社グループは、製品製造にあたり、中国及びその他のアジア諸国のサプライヤーに生産を委託しております。
        生産委託先サプライヤーのある各国・各地域には、政治的・社会的な混乱、自然災害、テロ、紛争、疾病、通貨切
        り上げ等のリスクが存在しますが、有事の際の損害を最小限に抑えるべく、その国や地域の特色を把握したうえで
        適切な製品生産地を選定し、製造計画を立てるなどの対応を図ってまいります。
        　また、生産委託においては、為替変動、人件費、原材料価格、感染症、気候変動によるコストへの影響等の状況
        を踏まえ、中国及びその他のアジア諸国において生産地の最適化を図ってまいります。当社グループの特徴である
        「ファブレス」を最大限に活かし、良質で安価な製品の生産・供給を図ってまいります。
        ③　新型コロナウイルスへの対応

        　対策本部を中心とした感染予防と感染拡大防止のための様々な措置を徹底し、当社グループの従業員や関係者の
        安全確保及び感染拡大防止を図りながら、顧客への製品供給を確実に進め、企業の社会的責任を果たしてまいりま
        す。感染症が再拡大した場合でも、事業活動への影響を最小限に抑えられるよう、eコマースを始めとした各事業
        の取り組みを強化し、ＩＴ化の推進と業務改善による生産性向上、各費用の徹底した計画的執行によるコストの削
        減、手元流動性の確保等により、当社グループの体制強化に努めてまいります。また、コロナウイルスと共存する
        社会における需要や様々な市場のニーズに対応した製品開発を進め、事業の拡大と収益力の向上に努めてまいりま
        す。生産面では、コロナ禍において、生産拠点のある国や地域のロックダウンによる生産・供給停止に備えて複数
        の生産拠点を確保することに加え、コンテナ不足による海上輸送の混乱に対応するため、生産拠点からの物流経路
        の見直しなど物流方法の最適化を図ることで、製品の継続した安定供給を実現してまいります。
                                12/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
      　当社グループの経営成績、財政状況等に影響を及ぼす可能性のあるリスク及び変動要因は以下に記載するとおりで
      すが、これらのリスクの存在を認識したうえで、当該リスクの発生に伴う影響を極力回避するための努力を継続して
      まいります。なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり
      ます。
      　・事業機会リスク

      　　　事業機会の獲得・縮小・撤退などに関係するリスク
      　・オペレーショナルリスク
      　　　内部プロセス・人・システムが不適切であることなどに関係するリスク
      　・外部環境リスク
      　　　当社グループでは、自らコントロールできない外部与件としてのリスク
      ＜事業機会リスク＞

      ①　市場や景気動向により、事業に悪影響を及ぼすリスク
        　当社グループは、企業向けにセールスプロモーション用の雑貨製品を販売しております。従って、顧客企業がそ
        の属する市場や景気動向により、広告宣伝費や販売促進費等のセールスプロモーション費用の削減や投入時期の延
        期を行った場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、卸売事業者や小売業者向けに
        雑貨製品の販売も行っており、これら企業の業績動向の他、景気悪化による消費マインドの冷え込み等による一般
        消費者の購入減少により、当社グループの業績及び財務内容に影響を及ぼす可能性があります。
      ②　製品の不具合及び供給停止によるリスク
        　当社グループの提供する製品、サービスにおきまして、何らかの事情により不良品が発生することがあります。
        不良品が発生した場合、値引きや製品の再生産、再検品、回収等の負担がかかる可能性があります。不良品の発生
        防止のため、品質管理、生産管理等には十分注意しておりますが、受注金額の大きな案件で不良品が発生した場合
        には、当社グループの業績及び財務内容に影響を及ぼす可能性があります。
        　なお、万一の欠陥製品の発生に備え、製造物責任保険を付保しておりますが、製品の欠陥が理由で製造物責任法
        （ＰＬ法）による損害賠償問題が発生し、この保険が最終的に負担する賠償額を十分にカバーできない場合、当社
        グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        　また、当社グループは、雑貨製品の製造ノウハウを活かしてキャラクターや各種ブランドの商材を取り扱ってお
        ります。これら版権元と商品化許諾契約を締結し、良好な関係を構築しているものと考えておりますが、契約更新
        時の条件変更や条件が折り合わないことによる更新拒絶、版権元の倒産・ブランド廃止等による解除、終了となっ
        た場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ＜オペレーショナルリスク＞

      ①　個人情報・顧客情報等の喪失、改ざん、不正利用及び漏洩によるリスク
        　当社グループが有している個人情報や顧客情報等につきましては、細心の注意を払い外部漏洩の防止に努めてお
        ります。具体的には、社内では個人情報管理規則、情報システム管理規則等に則して、情報管理に関する社員への
        意識付けを行うとともに、データを取り扱う外部委託先に対しては秘密保持の契約を取り交わしております。しか
        し、万一、外部からの不正手段によるコンピュータ内への侵入や、会社関係者の過失等により、機密情報や個人情
        報が漏洩し、信用の低下を招いた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ②　法令等の遵守状況が十分でないことによるリスク
        　当社グループが事業展開するうえでの主な法規制として、「製造物責任法（ＰＬ法）」、「不当景品類及び不当
        表示防止法」、「食品衛生法」、「薬機法（旧薬事法）」等があります。事業を展開するにあたっては、これら規
        制に抵触することがないよう細心の注意を払っておりますが、抵触する事態が発生した場合には、当社グループの
        業績に影響を及ぼす可能性があります。
        　また、当社グループが提供する製品、サービスにおきましては、提案する企画内容によっては第三者の知的財産
        権を侵害する（または不正競争行為に該当する）可能性があるため、企画の提案、製品化にあたっては、一般的な
        汎用品を除き知的財産権の有無を確認しております。この確認は、基本的には弁理士を通じて行っておりますが、
        製品、サービスの提供後、予想外の係争が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      ③ 　ＣＳＲ調達に関するリスク
        　当社グループは、生産を委託している中国をはじめとするアジア諸国の生産委託先サプライヤーに対して、米国
        の公正労働基準法等を遵守し労働者に公正で安全な労働環境を提供するよう厳しく要求しています。しかしなが
        ら、サプライヤーの工場において遵守していないことが指摘された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす
        可能性があります。
      ＜外部環境リスク＞
      ①　正常な製品生産の阻害要因の発生に関するリスク
                                13/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        　当社グループは、製品生産にあたり「移動型ファブレス」（※）の形態をとっており、中国をはじめとするアジ
        ア諸国のサプライヤーに生産を委託しております。従って、生産委託先の倒産等により納期遅れや再生産等が必要
        と なり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり、また、生産委託先サプライヤーのある各国の政治的・
        社会的な混乱、自然災害、テロ、紛争、疾病、通貨切上げ、インフラの障害等の要因で材料仕入れ、生産、流通に
        問題が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        　また、当社グループが提供する製品は、エコバッグ等の縫製品やデザイン雑貨等の成型品を多く扱っており、綿
        花や石油化学製品などの原材料価格が急激に高騰した場合には、仕入価格に影響を及ぼす可能性があります。「移
        動型ファブレス」という特性を最大限に活かし、中国をはじめとするアジア諸国から安価な生産地を選定するとと
        もに、製品価格の見直しなどの対策を講じておりますが、想定外の原材料の高騰が生じた場合には、当社グループ
        の業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ※製造原価を低減するため、常に最適な生産国・生産地を選択して製造を委託する形態。
      ②　米中貿易摩擦に関するリスク
        　当社グループは、中国をはじめとするアジア諸国のサプライヤーに製品生産を委託しております。「移動型ファ
        ブレス」の形態を活かし、コロナ禍においても同一製品を地域の異なる複数のサプライヤーに生産を委託するな
        ど、様々な状況に対応して製品の供給を継続してまいりました。しかしながら、近年の米中貿易摩擦による貿易規
        制に起因する原材料価格の急激な高騰や、中国の政治又は法規制等による予期せぬ事象により、製品の調達に問題
        が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ③　海上輸送に伴うリスク
        　当社グループは、中国をはじめとするアジア諸国からの製品の輸入を主として海上輸送によっております。この
        ため、テロや地域紛争、国際関係の悪化による治安、情勢不安などによる運航リスク、原油価格の高騰などによる
        輸送コストの上昇、コンテナ需給の逼迫による輸送遅延や輸送コストの上昇などのリスクがあります。状況に応じ
        て生産拠点からの物流経路の見直し等物流方法の最適化を図っておりますが、想定を超えた事象が発生した場合に
        は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ④　金融・為替に関するリスク
        　当社グループは、前記に記載のように中国をはじめとするアジア諸国との輸入取引が多く、これらの輸入取引は
        主として米ドル建で行っているため、為替の変動により仕入価格に影響を及ぼす可能性があります。このような為
        替変動リスクを回避するため、為替予約をはじめとする対応を講じておりますが、大幅な為替変動は当社グループ
        の業績及び財務内容に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑤ 　災害・感染症等に関するリスク
        　当社グループは、事業所所在地における大規模な自然災害の発生や感染症の流行等により、事業活動が長期間停
        止する可能性があります。当社グループでは、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定しており、各拠点における備蓄品保
        管、通信・情報システムのバックアップ体制、適正在庫確保による供給維持などの施策を講じており、活動停止の
        影響を最小限にする対策を講じておりますが、想定を超える大規模災害の発生や新型コロナウイルス感染症の更な
        る流行、新たな感染症の世界的な流行、原子力発電所の事故等により、大規模な経済活動の停滞が生じた場合は、
        当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
      ⑥　新型コロナウイルス感染症に関するリスク
        　新型コロナウイルス感染症の影響は、新規感染者数が減少し収束に向かっているものと考えられますが、感染が
        再拡大し想定を超える規模となった場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、緊急事
        態宣言の発出やまん延防止等重点措置が適用された場合には、各種イベントの縮小・延期・中止、企業活動に対す
        る制限等による需要の低下及び販売機会の喪失等、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        　当社グループでは、生産拠点のある国や地域のロックダウンに備えて、中国及びその他のアジア諸国において複
        数の生産拠点を確保することで継続した安定供給の実現と価格競争力の強化に努めております。しかしながら、再
        び世界的な感染拡大により、複数の生産拠点が同時期にロックダウンとなった場合、製品の円滑な供給や仕入価格
        に影響を与える可能性があり、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
        　当社グループは、感染予防と感染拡大防止のための様々な措置を講じ、従業員の健康や当社グループの事業活動
        への影響が最小限になるように取り組んでおります。しかしながら、従業員が新型コロナウイルスに感染し、従業
        員同士の接触等により社内でクラスターが発生した場合には、全社若しくは部分的に一定期間事業を停止する可能
        性があり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                14/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
      (1）経営成績

      　経営成績等の概要
        　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大に収束が見られず、主要な都道府県及び
        都市部を中心とした緊急事態宣言やまん延防止等重点措置の対象地域の拡大や期間延長により、業種や地域によっ
        て社会経済活動の制限が長期化するなど、極めて厳しい状況で推移いたしました。また、ワクチン接種が本格的に
        始まったものの、感染力が強い変異株ウイルスの感染者増加による消費減速や資源高によるコスト増への懸念な
        ど、景気の先行きは依然として極めて不透明な状況にあります。
        　このような環境のもと、当社グループは、長期化するコロナ禍における社会環境や消費者動向の変化に対応し、
        ＥＣ事業の強化・拡大を軸として、成長戦略の重点テーマである３つのプロダクツにおいて新製品の投入やＥＣ事
        業の強化によるシナジーを追求し、販路拡大、新規顧客獲得をはじめとした営業施策等の取り組みを強化いたしま
        した。
        　特に、「エコプロダクツ」及び「ライフスタイルプロダクツ」の製品開発において、「SDGsに貢献する」をテー
        マとした開発に注力いたしました。素材や生産環境に配慮したモノづくりをとおして社会に役立つ製品や“普段で
        もつかえる”をコンセプトにした防災関連製品の開発に注力し、製品カテゴリーの拡大に努めました。
        「エコプロダクツ」

        　エコ意識の高まりを背景に、前期を上回る売上高となりました。第３四半期までは前期に対し好調に推移いたし
        ました。第４四半期は、前年同期にレジ袋有料化に伴うリテール向けエコバッグの初期投入による特需があったこ
        とに加え、緊急事態宣言が延長されたことによるイベントや展示会等の開催制限の長期化により、セールスプロ
        モーション向けの需要回復が弱含んで推移したことから前年同期に比べて売上が減少いたしました。エシカルブラ
        ンド「MOTTERU」は、多くのメディアで取り上げられたこと、クーラーマルシェバッグが2020年度グッドデザイン
        賞を受賞したこと、エコバッグ以外の新たなカテゴリーの製品を投入したことにより、エシカルブランドとしての
        認知度が向上いたしました。また、ブランドコンセプトである“使い捨てを使わない”“繰り返し使える”製品の
        普及を推し進めるため、再生素材の生地を利用したエコバッグ等の環境に貢献する新製品の拡充に努めました。こ
        れらにより、「MOTTERU」は継続的な事業拡大を見込むことができるブランドに成長いたしました。
        「ライフスタイルプロダクツ」

        　感染拡大により緊急事態宣言等が長期化し「コト消費」の回復が見えないなか、コロナ禍でも好調を維持する業
        種・業界に注力し営業活動を強化いたしました。主力のエンタテイメント業界においては、各種イベントの再開に
        向けた動きが見られましたが、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置の長期化による好不調の二極化が顕著となっ
        たことが影響し前期の水準に回復することができませんでした。エンタテイメント業界のうち、音楽や舞台等に関
        係する業界に対する売上は、コロナ禍によるイベントでの直接販売への影響が長期化したことにより減少いたしま
        した。しかしながら、ＥＣサイトによる販売の提案等を強化したことにより、売上の落ち込みを最小限に留めまし
        た。一方で、ゲームやアニメ等の好調を維持する業界に対する売上は、営業活動を強化したことにより、好調に推
        移し前期を大きく上回る結果となりました。ペットウェア・関連製品においては、コロナ禍で需要が高まる中、オ
        リジナルブランド「One           Octave」を立上げ2020年12月に販売を開始したほか、季節を問わず販売可能な製品を投入
        した結果、前期に対して売上が伸長いたしました。
        「ウェルネスプロダクツ」

        　前第３四半期にマスクを主とするウイルス感染対策製品の特需があったことから、当期の売上は前期に対して大
        きく減少いたしました。当期においては、特需はないものの継続する感染拡大のもと多様化する需要に対応し、除
                           2
        菌製品、機能性を重視したマスクや「ＣＯ                    濃度測定器」等の感染対策製品を投入し市場の変化に対応した結果、
        一定の売上を確保いたしました。また、感染拡大防止と地域貢献のため、前期に続き感染対策製品を寄贈いたしま
        した。
                                15/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ■ ＥＣ事業
        　ユーザビリティの向上を目的としたＥＣサイト及び関連システムの開発に注力いたしました。卸売事業者向けの
        「MARKLESS      STYLE」のリニューアルにより、在庫情報のリアルタイム更新や商品検索機能の向上、注文・決済方法
        の拡充などによりユーザビリティを大幅に向上させたことにより、会員数、利用率及びリピート率が大きく増加い
        たしました。また、2020年10月に「MOTTERU」のＥＣサイトをオープン、2021年４月にエンドユーザー企業向けの
        「販促STYLE」、ペットウェア・関連製品を取り扱うＥＣサイト「Calulu」ONLINE                                      STOREをリニューアルしたほ
        か、ユーザーインターフェースの改善を進めました。また、ＥＣ事業の拡大を加速させるため、第２四半期後半に
        一部試験的に開始した顧客企業が運営するＥＣサイトとの自動連携に向けた取り組みを継続いたしました。自動連
        携により、当社グループの在庫情報をリアルタイムで提供できることに加え、顧客企業のＥＣサイトの受発注も自
        動で連携されます。当社グループと顧客企業との間で発生する受発注処理の自動化により、双方の売上拡大と生産
        性の向上に努めました。コロナ禍における急激な環境変化のなかで加速するＥＣ化に対応し、自社サイトによる売
        上拡大に注力した結果、売上高及び売上構成比が前年を大きく上回る結果となりました。
        　感染拡大が続いた当期の特徴として、コロナ禍で顧客企業が先の状況を見通すことが困難な状況が解消されない

        ことから、短納期のニーズが継続いたしました。これに対応し、オリジナル雑貨製品における、国内在庫による低
        価格・小ロット・短納期を実現する当社グループのビジネスモデルが強みを発揮いたしました。
        　生産面では、コロナ禍において中国から製品供給を支障なく継続する体制を強化するため、上海多来多貿易有限

        公司（連結子会社）において、青島に新たな拠点を開設いたしました。また、中国及びその他のアジア諸国におけ
        る生産拠点の最適化を推進するとともに、各国のロックダウンに備えて複数の生産拠点を確保することで、安定供
        給の継続に努めました。加えて、為替変動や原材料費の高騰への対応として、機動的に生産地を切り替えることで
        価格競争力の強化をいたしました。さらに、最近の海上コンテナ不足による物流への影響に対応するため、中国国
        内で製造された製品を、日本との往復便が多い上海に陸送し上海から海上輸送するなど物流の最適化を図りまし
        た。
        　この結果、当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度において感染対策製品やエコバッグ初期投入による特需

        があったことから減収となり、171億39百万円（前連結会計年度比13億33百万円、7.2％の減少）となりましたが、
        営業利益は、売上総利益率の改善、販売費及び一般管理費の計画的支出により28億20百万円（前連結会計年度比18
        百万円、0.7％の増加）となり、経常利益は28億76百万円（前連結会計年度比19百万円、0.7％の増加）、親会社株
        主に帰属する当期純利益は20億59百万円（前連結会計年度比４億７百万円、24.7％の増加）となりました。
                                16/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        　当連結会計年度における販売経路別及び製品分類別の販売実績は、以下のとおりであります。
        ＜販売経路別販売実績＞

                                   売上高                 増減
                 区分

                            前連結会計年度         当連結会計年度          増減額       増減率
                             （百万円）         （百万円）        （百万円）        （％）
                                                 △  264      △  3.6

          エンドユーザー企業向け事業                       7,367         7,103
                                                △  1,410      △  15.4
          卸売事業者向け事業                       9,154         7,744
          ＥＣ事業及び小売り事業                       1,949         2,291        341       17.5

                                                △  1,333       △  7.2
                 合計               18,472         17,139
          （注）    上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ＜製品分類別販売実績＞

                                   売上高                 増減
                 区分

                            前連結会計年度         当連結会計年度          増減額       増減率
                             （百万円）         （百万円）        （百万円）        （％）
                                                 △  203      △  2.8

          一般雑貨製品                       7,144         6,941
          エコ雑貨製品                       7,168         7,525        356       5.0

                                                △  1,474      △  37.9
          ヘルスケア＆ビューティ雑貨製品                       3,888         2,414
                                                 △  12     △  4.8
          デザインその他                        270         257
                                                △  1,333       △  7.2
                 合計               18,472         17,139
          （注）１　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          　　　２　デザインその他は、グラフィック・プロダクト・ＷＥＢデザインの受託業務や印刷業務等の雑貨製
               品に該当しないものであります。
      (2）財政状態

        （流動資産）
        　当連結会計年度末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ８億18百万円増加し、109億84百万円となりま
        した。主な要因は、現金及び預金の増加12億17百万円、製品の減少２億22百万円、受取手形及び売掛金の減少１億
        61百万円によるものであります。
        （固定資産）
        　当連結会計年度末における固定資産は、前連結会計年度末に比べ３億37百万円増加し、34億37百万円となりまし
        た。主な要因は、投資その他の資産の増加４億４百万円、有形固定資産の減少55百万円、無形固定資産の減少11百
        万円によるものであります。
        （流動負債）
        　当連結会計年度末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ２億79百万円減少し、22億53百万円となりまし
        た。主な要因は、未払法人税等の減少１億24百万円、賞与引当金の減少59百万円、株主優待引当金の減少56百万円
        によるものであります。
        （固定負債）
        　当連結会計年度末における固定負債は、前連結会計年度末に比べ84百万円減少し、８億44百万円となりました。
        主な要因は、長期借入金の減少１億28百万円、退職給付に係る負債の増加49百万円によるものであります。
        （純資産）
        　当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末に比べ15億20百万円増加し、113億25百万円となりまし
        た。主な要因は、利益剰余金の増加15億34百万円によるものであります。
                                17/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      (3）キャッシュ・フローの状況
        　当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、50億83百万円（前連結会計年度比11億41百万円、29.0％の増
        加）となりました。なお、当連結会計年度末における有利子負債は８億２百万円であります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        　営業活動の結果、当連結会計年度に得られた資金は23億６百万円（前連結会計年度に得られた資金は16億13百万
        円）となりました。主な要因は、税金等調整前当期純利益28億62百万円、たな卸資産の減少額２億21百万円、売上
        債権の減少額１億68百万円による資金の増加及び法人税等の支払額10億62百万円による資金の減少であります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        　投資活動の結果、当連結会計年度に使用した資金は４億65百万円（前連結会計年度に使用した資金は３億52百万
        円）となりました。主な要因は、投資有価証券の取得による支出８億円による資金の減少並びに有価証券及び投資
        有価証券の売却及び償還による収入３億19百万円による資金の増加であります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        　財務活動の結果、当連結会計年度に使用した資金は７億９百万円（前連結会計年度に使用した資金は94百万円）
        となりました。主な要因は、配当金の支払額５億25百万円、長期借入金の返済による支出３億90百万円、自己株式
        の取得による支出94百万円による資金の減少及び長期借入れによる収入３億円による資金の増加であります。
      (4）資本の財源及び資金の流動性について

        　当社グループの当連結会計年度末における有利子負債残高及び総資産に占める有利子負債比率は、８億２百万
        円、5.6％であり、前連結会計年度と比べ、それぞれ90百万円の減少、1.2ポイントの下降となっております。
        　当連結会計年度におきましては、長期借入金として３億円の借入を実施いたしました。また、金融機関４行と13
        億円の枠で当座貸越契約を締結しております。これらのことから緊急的な資金需要に耐えうるものと認識してお
        り、資金の流動性については確保されているものと認識しております。
        　なお、当社グループの資金需要のうち主なものは、製品製造費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用及
        び納税資金であります。
      (5）重要な会計方針及び見積り

        　当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内にて
        合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
        　詳細につきましては、「第一部　企業情報　第５　経理の状況　１　連結財務諸表等                                        （１）連結財務諸表　注
        記事項    （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
                                18/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
      　該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　当社グループにおいては、「SDGsに貢献する」をテーマとして製品開発を推進するとともに、社会及び顧客のニー
      ズに沿ったデザイン性の高い製品をタイムリーに提供するよう努めております。
      　研究開発は、連結子会社である株式会社トレードワークスが、連結子会社の株式会社Ｔ３デザインと密接な連携・
      協力関係を保ち、効果的かつ迅速に活動を推進しております。
      　当連結会計年度において支出した研究開発費は                       34,825   千円であり、その研究内容、研究成果は、製品分類別に以下
      のとおりであります。
      ＜一般雑貨製品について＞
      　デザイン・品質に魅力のある製品を提供し、豊かな生活文化に貢献することをコンセプトに雑貨製品の製品開発を
      行っております。研究成果として、販売開始に至った製品は、「ミラー付メタルキーホルダー」「ミストハンディ
      ファン」であります。また、“普段でもつかえる”をコンセプトにした防災関連製品、「防災衛生６点セット」「防
      災緊急７点セット」「ポータブル電源120Ｗ」であります。
      ＜エコ雑貨製品について＞
      　“使い捨てを使わない”“繰り返し使える”製品の普及を推し進めるため、再生素材の生地を利用したエコバッグ
      等の環境に貢献する製品の開発を行っております。研究成果として、販売開始に至った製品は、「ポケットスクエア
      デリバッグ」「ポケスクハンカチ」「エコブランケット（再生ＰＥＴ）レギュラー」「難燃ブランケット」でありま
      す。
      ＜ヘルスケア＆ビューティ雑貨製品について＞
      　「清潔・爽快な日常生活を保ち続ける」をコンセプトに、健康保持関連の製品やウイルス感染対策製品の製品開発
      を行っております。研究成果として、販売開始に至った製品は、「フレーム内蔵                                     口元ゆとり空間マスク」「除菌ア
      ルコールスプレー         10ml」であります。
                                19/94












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社グループでは、当連結会計年度において、ユーザーの利便性向上を目的としたＥＣサイトのシステム構築及び
      リニューアルを中心に          68,318   千円の設備投資等を実施いたしました。
      　また、当連結会計年度における設備の除却損は13,606千円であり、これは主にＥＣサイトのリニューアルに伴うソ
      フトウエアの除却であります。
      　なお、当社グループの事業は、雑貨事業並びにこれらの付帯事業の単一事業であるため、設備投資等の概要をセグ
      メント別に区別しておりません。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
                                                 2021年８月31日現在
                                  帳簿価額（千円）
          事業所名                                            従業員数
                  設備の内容
          （所在地）               建物     機械装置       土地                 （名）
                                          その他      合計
                        及び構築物      及び運搬具      （面積㎡）
       本社                                －                 27
                  本社機能        34,500      6,701            41,435      82,637
       （東京都渋谷区）                                (－)                  (1)
       ㈱クラフトワーク
                                     432,961                    －
       本社工場　（注３）           生産設備
                         412,277        －            －    845,239
                                    (9,061.55)                    (－)
       （埼玉県北葛飾郡杉戸町）
      （注）１　現在休止中の主要な設備はありません。
          ２　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          ３　当社が株式会社クラフトワーク（当社連結子会社）に本社工場として賃貸しております。
          ４　帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品及びソフトウエアの合計であります。
          ５　上記「その他」のうち主要な資産は、販売管理システムであります。
          ６　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
          ７　臨時従業員には、パートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
          ８　上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、以下のとおりであります。
                                                 2021年８月31日現在
                    事業所名                            当連結会計年度における
                                  設備の内容       面積（㎡）
                    （所在地）                             年間賃借料（千円）
           本社
                                 本社機能         2,642.30            258,987
           （東京都渋谷区）（注２）
           ㈱トランス及び㈱トレードワークス              大阪支店
                                 支店          328.12            14,174
           （大阪府大阪市北区）（注３）
           ㈱トレードワークス        vape  studio   渋谷スペイン坂店       他
                                 販売業務          148.08            35,170
           都内３店舗
           （東京都）（注４）
           ㈱トレードワークス        vape  studio   なんばウォーク店
                                 販売業務           40.30            4,856
           （大阪府大阪市中央区）（注４）
           （注）１　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
              ２　一部を株式会社トランス（当社連結子会社）、株式会社トレードワークス（当社連結子会社）及
                び株式会社Ｔ３デザイン（当社連結子会社）に転貸しております。
              ３　当社が株式会社トランス（当社連結子会社）及び株式会社トレードワークス（当社連結子会社）
                に転貸しております。
              ４　当社が株式会社トレードワークス（当社連結子会社）に転貸しております。
                                20/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      (2）国内子会社
                                                 2021年８月31日現在
                                       帳簿価額（千円）
                  事業所名                                    従業員数
         会社名                設備の内容      建物    機械装置
                                         土地
                  （所在地）                                     （名）
                                及び     及び         その他     合計
                                        （面積㎡）
                               構築物     運搬具
               本社                            －             128
       ㈱トランス                   販売業務        －   1,406         47,099     48,505
               （東京都渋谷区）                           (－)              (5)
               本社                            －             140
                          販売業務       1,942     2,740         62,179     66,862
               （東京都渋谷区）                           (－)              (6)
       ㈱トレードワークス
               京都配送センター           商品管理・                66,000                2
                                10,054      －         273   76,328
               （京都府京都市右京区）           出荷業務
                                         (330.00)                (3)
               本社工場
                                                         55
                                           －
                          生産設備        －   23,149          4,379    27,528
               （埼玉県北葛飾郡杉戸町)                           (－)
                                                        (93)
       ㈱クラフトワーク
               下間久里事業所
                                         19,297               －
                          倉庫       391     －         －   19,688
               （埼玉県越谷市）                          (101.98)                (4)
      （注）１　現在休止中の主要な設備はありません。
          ２　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          ３　帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品及びソフトウエアの合計であります。
          ４　株式会社トレードワークスの「本社」には、本社以外の主要な設備も含めて記載しております。
          ５　株式会社Ｔ３デザインにおいては主要な設備はありません。
          ６　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
          ７　臨時従業員には、パートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
          ８　上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、以下のとおりであります。
                                                 2021年８月31日現在
                    事業所名                            当連結会計年度における
                                  設備の内容       面積（㎡）
                    （所在地）                             年間賃借料（千円）
           ㈱トレードワークス        名古屋支店
                                 販売業務          180.26            7,197
           （愛知県名古屋市中区）
           （注）上記の金額には消費税等は含まれておりません。
      (3）在外子会社

        　在外子会社に主要な設備はありません。
                                21/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ３【設備の新設、除却等の計画】
      (1）重要な設備の新設等
        　2021年10月31日現在における重要な設備の新設等の計画は次のとおりであります。なお、既支払額については、
        2021年８月31日現在で記載しております。
                                   投資予定額
                     セグメ                                   完成後
               事業所名                           資金調達          完成予定
        会社名              ントの     設備の内容        総額   既支払額          着手年月          の増加
              （所在地）                             方法          年月
                      名称                                    能力
                                 （千円）    （千円）
                                                         (注)
            本社
       当社               －  ＩＴシステム          7,095      －  自己資金     2022年２月     2022年３月      １
            (東京都渋谷区）
                                                          ２
                                                         (注)
            本社
                      －  建物附属設備         35,000      －  自己資金     2022年５月     2022年６月      １
            （東京都渋谷区）
                                                          ３
       ㈱ トランス
                                                         (注)
                        ＥＣサイトリニュー
            本社
                      －  アル及び新ＥＣサイ         15,220      －  自己資金     2021年９月     2021年12月      １
            （東京都渋谷区）
                        トの構築
                                                          ４
                                                         (注)
            本社            ＥＣサイトリニュー
                      －            18,705      －  自己資金     2021年10月     2022年８月      １
            （東京都渋谷区）            アル
                                                          ５
       ㈱ トレード
       ワークス
                                                         (注)
            本社
                      －  新製品のための金型         29,200      －  自己資金     2021年９月     2022年８月      １
            （東京都渋谷区）
                                                          ６
            本社工場                                             (注)
       ㈱ クラフト
            （埼玉県北葛飾郡杉戸          －  印刷機器          8,603      －  自己資金     2021年９月     2021年12月      １
       ワーク
            町）
                                                          ７
      （注）１　完成後の増加能力につきましては、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
          ２　業務効率化を目的とした人事システムの更新費用であります。
          ３　業務効率化を目的としたオフィス環境の整備費用であります。
          ４　ユーザーの利便性向上を目的としたＥＣサイトのリニューアル及び新ＥＣサイトのオープンに係るシステ
            ム開発費及びソフトウエア購入費用であります。
          ５　ユーザーの利便性向上を目的としたＥＣサイトのリニューアルに係るシステム開発費及びソフトウエア購
            入費用であります。
          ６　新製品開発促進のための金型投資費用であります。
          ７　印刷能力の増強を目的とした印刷機器の購入費用であります。
          ８　上記の金額に消費税等は含まれておりません。
      (2）重要な設備の除却等

        　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
                                22/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
                 普通株式                                     80,000,000

                   計                                    80,000,000

        ②【発行済株式】

                 事業年度末現在            提出日現在         上場金融商品取引所
         種類        発行数（株）           発行数（株）         名又は登録認可金融               内容
                （2021年８月31日）           （2021年11月26日）           商品取引業協会名
                                       東京証券取引所         単元株式数は100株であ
                    29,375,400           29,375,400
        普通株式
                                       (市場第一部)         ります。
                    29,375,400           29,375,400
          計                                －           －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

    　　　　　　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
                                23/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                     発行済株式       発行済株式                    資本準備金       資本準備金
                                 資本金増減額       資本金残高
            年月日         総数増減数       総数残高                    増減額       残高
                                  （千円）       （千円）
                      （株）       （株）                   （千円）       （千円）
       2016年11月22日（注）１              1,200,000      14,166,400        969,432      1,282,037        969,432      1,192,249

       2016年12月20日（注）２               283,000     14,449,400        228,624      1,510,662        228,624      1,420,874

       2017年３月１日（注）３              14,449,400       28,898,800           －   1,510,662          －   1,420,874

       2017年12月１日～
                      241,400     29,140,200         34,097     1,544,759        34,097     1,454,971
       2018年８月31日（注）４
       2019年１月８日（注）５                  －   29,140,200      △1,484,759         60,000         －   1,454,971
       2018年12月１日～
                      235,200     29,375,400         33,222       93,222       33,222     1,488,193
       2019年８月31日（注）６
      （注）１　2016年11月22日を払込期日とする一般募集による新株式の発行により、発行済株式総数が1,200,000株、
            資本金が969,432千円及び資本準備金が969,432千円増加しております。
          ２　2016年12月20日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行により、発行済株式総数が283,000株、
            資本金が228,624千円及び資本準備金が228,624千円増加しております。
          ３　2017年３月１日に、2017年２月28日最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、所有株式数を１
            株につき２株の割合をもって分割いたしました。これにより、株式数は14,449,400株増加し、発行済株式
            総数は28,898,800株となっております。
          ４　2017年12月１日から2018年８月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が241,400
            株、資本金が34,097千円及び資本準備金が34,097千円増加しております。
          ５　2018年11月29日開催の定時株主総会決議により、会社法第447条第１項の規定に基づき、2019年１月８日
            を効力発生日として、資本金を1,484,759千円減少させ、その全額をその他資本剰余金に振り替えており
            ます。
          ６　2018年12月１日から2019年８月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が235,200
            株、資本金が33,222千円及び資本準備金が33,222千円増加しております。
      （５）【所有者別状況】

                                                  2021年８月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
         区分     政府及び                      外国法人等                  株式の状況
                       金融商品     その他の                個人
             地方公共     金融機関                                計     （株）
                       取引業者      法人               その他
              団体                   個人以外      個人
       株主数
                     19     24     41     56     14   10,990     11,144
                －                                          －
       （名）
       所有株式数
                   59,608      5,745     4,783     27,991       50   195,532     293,709       4,500
                －
       （単元）
       所有株式数
                    20.29      1.96     1.63     9.53     0.02     66.57
       の割合         －                                   100       －
       （％）
      （注）　所有株式数において、自己株式270,865株は、「個人その他」に2,708単元、「単元未満株式の状況」に65株
           含まれております。
                                24/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                  2021年８月31日現在
                                                      発行済株式
                                                     （自己株式を
                                              所有株式数       除く。）の総
              氏名又は名称                     住所
                                               （株）      数に対する所
                                                     有株式数の割
                                                      合（％）
                                               8,720,200         29.96
       石川　諭                    東京都大田区
       株式会社日本カストディ銀行（信託口）                    東京都中央区晴海１丁目８－12                    2,516,900          8.65
                                               2,149,000          7.38

       石川　葵                    東京都大田区
                                               2,144,000          7.37
       石川　新                    東京都大田区
       日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                                                951,700         3.27
                            東京都港区浜松町２丁目11番３号
       （信託口）
                                                864,000         2.97
       石川　智香子                    東京都大田区
                            東京都千代田区大手町１丁目９－６                     772,400         2.65
       株式会社日本政策投資銀行
                                                762,600         2.62
       日本生命保険相互会社                    東京都千代田区丸の内１丁目６番６号
       BNP  PARIBAS    SECURITIES      SERVICES
                            60,  AVENUE    J.F.   KENNEDY    L-1855
       LUXEMBOURG/JASDEC         SECURITIES/UCITS　
                                                637,400         2.19
                            LUXEMBOURG
       ASSETS
                            （東京都中央区日本橋３丁目11－１）
       （常任代理人　香港上海銀行東京支店）
                            渋谷区渋谷３丁目28－13                     571,700         1.96
       トランザクショングループ社員持株会
                                               20,089,900          69.03
                計                   －
      （注）１　上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
             株式会社日本カストディ銀行（信託口）　　　　　　　　　　2,516,900株
             日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）　　　　　　951,700株
          ２　2018年８月６日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、大和証券投資信託委託株式会社が
            2018年７月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年８月31日
            現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。その変
            更報告書の内容は次のとおりであります。
             なお、大和証券投資信託委託株式会社は、2020年４月１日付で大和アセットマネジメント株式会社に社
            名変更しております。
                                            保有株券等の数         株券等保有割合
             氏名又は名称                   住所
                                              （株）         （％）
                                           株式    1,158,000
        大和証券投資信託委託株式会社                東京都千代田区丸の内１丁目９番１号                                 3.98
          ３　2021年９月７日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、SMBC日興証券株式会社他１社連名に
            て、2021年８月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年８月
            31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。そ
            の変更報告書の内容は次のとおりであります。
                                            保有株券等の数         株券等保有割合
             氏名又は名称                   住所
                                              （株）         （％）
                                           株式       693,300
        SMBC日興証券株式会社                東京都千代田区丸の内３丁目３番１号                                 2.36
        三井住友DSアセットマネジメン
                                           株式    1,638,000
                        東京都港区虎ノ門１丁目17番１号                                 5.58
        ト株式会社
                                25/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年８月31日現在
              区分            株式数（株）           議決権の数（個）               内容
       無議決権株式                           －            －       －

       議決権制限株式（自己株式等）                           －            －       －

       議決権制限株式（その他）                           －            －       －

                       （自己保有株式）
       完全議決権株式（自己株式等）                                       －       －
                               270,800
                       普通株式
                             29,100,100              291,001
       完全議決権株式（その他）                普通株式                              －
                                4,500
       単元未満株式                普通株式                      －       －
                             29,375,400
       発行済株式総数                                       －       －
                                           291,001
       総株主の議決権                           －                   －
        ②【自己株式等】

                                                  2021年８月31日現在
                                                      発行済株式
                                  自己名義       他人名義      所有株式数
          所有者の氏名                                           総数に対する
                       所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
           又は名称                                          所有株式数
                                  （株）       （株）       （株）
                                                     の割合（％）
                     東京都渋谷区渋谷３丁目
       （自己保有株式）
                                   270,800             270,800         0.92
                                            －
                     28－13
       株式会社トランザクション
                                   270,800             270,800         0.92
             計             －                  －
      （８）【役員・従業員株式所有制度の内容】

        ① 　従業員株式所有制度の概要
         　当社は、従業員が自社株式を定期的に取得・保有し、中・長期的な財産形成の一助となるよう福利厚生を目的
         として、従業員持株会制度を導入しております。
        ② 　従業員持株会に取得させる予定の株式の総数
         　特段の定めは設けておりません。
        ③ 　当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
         　当社及び当社子会社の従業員に限定しております。
                                26/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第３号及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

                   区分                  株式数（株）            価額の総額（円）
      取締役会（2020年11月27日）での決議状況
                                           100,000           100,000,000
      （取得期間       2020年12月１日～2021年１月12日）
      当事業年度前における取得自己株式                                       －             －
      当事業年度における取得自己株式                                    100,000           92,846,900
      残存決議株式の総数及び価額の総額                                       －          7,153,100
      当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                       －             7.2
      当期間における取得自己株式                                       －             －
      提出日現在の未行使割合(％)                                       －             7.2
      （注）　取得する株式数及び価額の総額は上限値であります。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                   区分                  株式数（株）            価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                       25           33,750
      当期間における取得自己株式                                       －             －
      （注）　当期間における取得自己株式数には、2021年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
           りによる株式数は含めておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                               当事業年度                  当期間
               区分
                                  処分価額の総額                 処分価額の総額
                          株式数（株）                 株式数（株）
                                    （円）                 （円）
       引き受ける者の募集を行った取得自己
                                －         －         －         －
       株式
       消却の処分を行った取得自己株式                         －         －         －         －
       合併、株式交換、株式交付、会社分割
                                －         －         －         －
       に係る移転を行った取得自己株式
       その他（－）                         －         －         －         －
       保有自己株式数                      270,865           －      270,865           －

      （注）　当期間における保有自己株式数には、2021年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
           りによる株式数は含めておりません。
                                27/94






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ３【配当政策】
      　当社は、株主の皆様に対する利益還元につきまして、恒常的な業績向上と業績に応じた適正な利益配分を継続的に
      実施することを基本方針としております。
      　この基本方針のもと、株主の皆様に対する利益配分につきましては、将来の事業拡大や収益向上を図るための資金
      需要及び財務の健全性を考慮したうえで、経営基盤を強化し、配当性向の向上を図ることを方針としております。
      　当期（2021年８月期）の期末配当につきましては、当期の経営成績を踏まえ１株当たり22円といたしました。
      　なお、当社は、剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本的な方針としております。また、「剰余金の配当等会社
      法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議により定める
      ことができる」旨、及び「中間配当の基準日は毎年２月末日とする」旨を定款に定めております。
      　（注）     当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

              決議年月日             配当金の総額（千円）             １株当たり配当額（円）
                                   640,299                22
          2021年10月25日       取締役会決議
                                28/94
















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        　　当社グループは、企業としての社会的責任を果たすため、コーポレート・ガバナンスの充実を当社グループの
         経営上の最重要課題のひとつとして位置付け、長期にわたる健全で持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を
         図る観点から、株主、お客様等様々なステークホルダーに対して、経営の透明性、健全性、遵法性の確保に取り
         組んでおります。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、当社グループの経営に関する透明性、客観性を高めるとともに、取締役会の監督機能及びコーポレー
         ト・ガバナンスをより一層強化し、更なる企業価値向上を図るため、監査等委員会設置会社を採用し、会社法上
         の機関として取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置するとともに、報酬委員会、経営会議、コンプライ
         アンス・リスク管理委員会、内部監査室を設置しております。
         （取締役会）

          取締役会は、監査等委員でない取締役４名及び監査等委員である取締役４名（いずれも社外取締役で独立役
         員）で構成され、毎月１回の定例開催のほか、必要に応じて臨時に開催し、法令、定款及び取締役会規則に基づ
         き経営上の重要事項を決定し、また、社外取締役以外の監査等委員でない取締役から業務執行状況の報告を受
         け、職務の執行を監督しております。なお、監査体制の強化・充実を図るため、2020年11月27日開催の第34期定
         時株主総会において監査等委員である取締役を１名増員し４名といたしました。
          社外取締役以外の監査等委員でない取締役それぞれは、法令及び定款に適合するよう、取締役会の決議に基づ
         き職務を適正に執行するとともに、他の社外取締役以外の監査等委員でない取締役による職務執行の法令及び定
         款への適合性並びに妥当性に関し、相互に監視を行っております。
          監査等委員は、取締役会、経営会議、コンプライアンス・リスク管理委員会等の経営上重要な会議への出席
         や、監査等委員でない取締役・社員からの報告、聴取などにより、ガバナンスのあり方とその運用状況を監視
         し、監査等委員でない取締役の職務の執行状況の監査、監督を行っております。
         （監査等委員会）

          監査等委員会は、常勤の社外取締役１名と社外取締役３名で構成されており、４名全員が独立役員でありま
         す。毎月１回の定例開催のほか、必要に応じて臨時に開催し、監査結果についての意見交換等を行うほか、会計
         監査人や内部監査室とも連携を取っており、実効性のある監査活動に取り組んでおります。なお、これらの活動
         を円滑に遂行し、監査等委員会の監査、監督機能を強化するために、常勤の監査等委員１名を選定しておりま
         す。非常勤である３名は、それぞれ銀行員及び公認会計士、弁護士、銀行員及び企業経営者としての専門的な知
         見と豊富な実務経験を通じて財務、会計、法律各分野に関する相当程度の知見を有しております。
         （内部監査室）

          内部監査室は、代表取締役社長直轄の独立した部署として１名で構成されております。監査は、内部監査規則
         に基づき、業務監査、会計監査、効率性及び経済性、遵法性、内部統制の各監査に区分され、代表取締役社長の
         承認、取締役会への報告を経た年度監査計画書に基づき、当社各部門及び子会社の各部門・営業拠点について、
         原則年１回以上の実地監査を実施しております。
         （会計監査人）

          会計監査につきましては、有限責任                 あずさ監査法人と監査契約を締結し、有限責任                      あずさ監査法人は独立し
         た公正な立場から財務諸表に関する意見を表明しております。
         （報酬委員会）

          当社は、監査等委員でない取締役の報酬決定に関する手続きの客観性及び透明性を確保し、取締役会の監督機
         能を向上させ、コーポレート・ガバナンス体制をより一層充実させるため、取締役会の任意の諮問機関として報
         酬委員会を設置しております。報酬委員会は、取締役会で選定された３名の委員で構成し、過半数を独立社外取
         締役（監査等委員）としており、委員長は、取締役会で選定しております。監査等委員でない取締役の報酬等の
         方針・決定方法等及び個人別の報酬等については、取締役会が決議した取締役の個人別の報酬等の内容について
         の決定に関する方針に則って、取締役会の委任を受けた報酬委員会を構成する代表取締役及び監査等委員である
         取締役（独立社外取締役）が、株主総会の決議及び取締役会の決議による委任の範囲内で審議・決定しておりま
         す。
                                29/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （経営会議）

          経営会議は、当社の取締役（常勤）及び常勤の監査等委員、並びに子会社の社長、グループ各社の本部長及び
         部室長で構成しており、毎月１回開催し、当社グループの経営に関する重要事項である業務執行における予算進
         捗状況の確認等を中心に、当社グループの業務遂行状況に関する報告及び審議を行い、経営情報の共有と業務執
         行における効率化を図ることを目的としております。
         （コンプライアンス・リスク管理委員会）

          コンプライアンス・リスク管理委員会は、当社の代表取締役社長を委員長として、当社の監査等委員でない取
         締役（常勤）、常勤の監査等委員、子会社の社長及び取締役、子会社の監査役、当社の部室長を委員として構成
         し、年４回の定例開催のほか、必要に応じて随時開催しております。当社グループの事業活動におけるコンプラ
         イアンス・リスク管理の徹底を図り、法令・条例・定款・内部統制システム構築の基本方針・社則類その他社会
         一般に求められるルールの遵守をもとに、事業の継続的・安定的発展の確保及びステークホルダーの利益阻害要
         因の除去、軽減に努めております。
          以上のとおり、監査等委員会を設置し、監査等委員である取締役に取締役会における議決権を付与すること

         で、取締役会・取締役に対する監督機能及びコーポレート・ガバナンスを強化するとともに、監査等委員会を含
         めた各機関の相互連携により、経営の透明性、健全性、遵法性を確保し、更なる企業価値の向上を図ることがで
         きるものと認識しているため、現状の体制を採用しております。
         当社の企業統治の体制図は以下のとおりであります。

                                30/94














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        機関ごとの構成員は次のとおりであります（◎は議長、委員長を表しております。）。

                                                     コンプライア
                                   監査等
            役職名         氏　名       取締役会             報酬委員会       経営会議      ンス・リスク
                                   委員会
                                                      管理委員会
         代表取締役社長          石川　諭          ◎              ◎       ◎       ◎
         専務取締役          千葉　啓一          ○                    ○       ○

         取締役          北山　善也          ○                    ○       ○

         取締役          猪口　祐紀子          ○                    ○       ○

         取締役
                   佐々木　稔郎          ○       ◎       ○       ○       ○
         （監査等委員）※
         取締役
                   櫟本　健夫          ○       ○       ○
         （監査等委員）※
         取締役
                   松尾　祐美子          〇       〇
         （監査等委員）※
         取締役
                   上田　隆司          〇       〇
         （監査等委員）※
         その他                                        20名       10名
         合　計                   ８名       ４名       ３名       25名       15名

        （注）１　※は社外取締役であります。
           ２　その他は、当社子会社取締役及び当社グループの本部長・部室長であります。
        ③　企業統治に関するその他の事項

         イ．内部統制システムの整備の状況
           内部統制については、その４つの目的（業務の有効性と効率性、財務報告の信頼性、事業活動に関わる法令
          等の遵守、資産の保全）の達成のために、企業内のすべての者によって遂行されるプロセスであるとの認識の
          下に、業務の適正を確保するための体制等の整備について、「内部統制システム構築の基本方針」を以下のと
          おり定めております。
          ａ．当社及び当社子会社の取締役並びに使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体
           制
           (a)  グループ各社は、職務権限及び業務分掌を明確に定め、組織間、組織内において健全なけん制機能が作
            用する体制とする。
           (b)  当社グループは、コンプライアンスに関する基本方針、さらに取締役及び使用人の行動規範として「コ
            ンプライアンス基本方針」を定め、法令遵守があらゆる企業活動の基本であることを周知徹底する。
           (c)  当社グループは、グループ全体のコンプライアンスに係る重要事項等を審議するコンプライアンス・リ
            スク管理委員会を設置、運営することとし、必要に応じて取締役及び使用人に対し、法令遵守等に関する
            研修を行い、コンプライアンス意識の醸成を図る。
           (d)  当社グループは、コンプライアンス上の問題を自浄作用により、早期に発見、是正するための通報制度
            として、総務部を窓口とする「コンプライアンス相談窓口」を設置するとともに、当社顧問弁護士を通報
            窓口とする「コンプライアンス・ヘルプライン」を設置する。
          ｂ．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

            取締役会議事録、稟議書その他取締役の職務執行に係る情報は「文書管理規則」に基づいて、適正に管
           理、保存する。取締役及び監査等委員は、常時これらの情報を閲覧できるものとする。
          ｃ．当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           (a)  当社グループは、業務遂行から生じる様々なリスクへの管理、対応を定めた「リスク管理規則」を制定
            し、経営の安全性を確保しつつ、あわせて企業価値の増大を追求する。
           (b)  当社グループは、経営及び業務に重大な影響を及ぼす不測の事態が発生した場合には、「危機管理規
            則」に基づき、対策本部等が危機事態を収拾する。
                                31/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ｄ．当社及び当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           (a)  「取締役会規則」に基づき、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開
            催する。また、グループ各社の経営計画と諸施策、その進捗状況、さらに事業運営にあたっての重要事項
            等を報告、審議する機関として、取締役（常勤）及び常勤の監査等委員、並びに子会社の社長、グループ
            各社の本部長及び部室長が出席する経営会議を毎月１回開催する。
           (b)  グループ各社は、それぞれの事業環境を踏まえた中期経営計画、各年度予算を策定し、それぞれの達成
            すべき目標・課題を明らかにする。
          ｅ．当社及び当社子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制

           (a)  当社は、「子会社管理規則」に基づき、当社グループ全体の業務の適正と効率性の確保及び向上に努め
            るとともに、親会社として適切な指導、監督を行う。
           (b)  当社グループ全体のコンプライアンス管理を統括する部門を総務部、リスク管理を統括する部門を経営
            企画部とし、グループ各社においてこれらに係る適切な諸施策を実施するとともに、グループ各社への必
            要な指導、支援を行う。
           (c)  内部監査室は「内部監査規則」に基づき、グループ各社の内部監査を行い、その結果を直ちに取締役社
            長に報告する。あわせて、取締役及び監査等委員会あて報告チャネルが担保されている。
          ｆ．当社の監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項及びその使用人の当社取締役からの独立性に

           関する事項
            監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、当社は、監査等委員会と協議の
           上、その職務補助のためのスタッフを配置し、その人事については監査等委員会の同意を得ることとする。
           当面は、必要に応じて内部監査室スタッフが監査等委員会から監査業務に係る事項の命令を受け、その職務
           補助を行うものとする。なお、監査等委員会の命令に従事する際は、その内部監査室スタッフは監査等委員
           会の指揮下にあって、取締役（監査等委員であるものを除く。）からの独立性を保持する。
          ｇ．当社及び当社子会社の取締役並びに使用人等が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員

           会への報告に関する体制
           (a)  監査等委員は取締役会、経営会議等の経営上重要な会議に出席し、決定事項及び当社グループにとって
            重要な事項の報告を受ける。
           (b)  取締役及び使用人はグループ各社に重大な影響を及ぼす事象が発生、又は発生の恐れがある時、役職員
            による違法又は不正な行為を発見した時、その他監査等委員会が報告すべきものと定めた事項が生じた時
            は、速やかにその内容を監査等委員会に報告するものとする。
           (c)  当社グループは、監査等委員会へ報告した者に対して、その報告を行ったことを理由として不利益な取
            扱いを行うことを禁止する。
          ｈ．当社は、監査等委員がその職務の執行について、当社に対し、会社法第399条の２第４項に基づく費用の

           前払い等の請求をしたときは、当該請求に係る費用又は債務が当該監査等委員の職務の執行に必要でないと
           認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
          ｉ．その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           (a)  グループ各社の取締役及び使用人は監査等委員会の監査に対する理解を深め、その実効性を確保すべ
            く、当該監査の環境整備に努める。
           (b)  監査等委員会は当社の代表取締役と定期的に意見交換を行うとともに、会計監査人及び内部監査室と緊
            密な連携を図り、適切な意思疎通と効果的な監査業務の遂行に努める。
         ロ．コンプライアンス・リスク管理体制の整備の状況等

           当社グループの事業活動におけるコンプライアンス・リスク管理の徹底を図ることを目的として、コンプラ
          イアンス・リスク管理委員会を設置し、年４回の定例開催のほか、必要に応じて随時開催しております。
           コンプライアンス・リスク管理委員会は、当社の代表取締役社長を委員長として、当社の監査等委員でない
          取締役（常勤）、常勤の監査等委員、子会社の社長及び取締役、子会社の監査役、当社の内部監査室長、総務
          部長、人事部長、システム部長、経理部長及び経営企画部長を委員に、法令・条例・定款・内部統制システム
          構築の基本方針・社則類その他社会一般に求められるルールの遵守をもとに、事業の継続的・安定的発展の確
          保及びステークホルダーの利益阻害要因の除去、軽減に努めていくことを目的として、以下の事項の展開によ
          り（重要事項については取締役会決議）、コンプライアンス・リスク管理の行き届いた経営の推進を図ってお
          ります。
          ａ．役員及び社員に対するコンプライアンス意識の普及及び啓発（行動規範及びコンプライアンスマニュアル
           の策定、教育研修計画の策定等）
                                32/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ｂ．法令違反行為の防止対策の推進
          ｃ．反社会的勢力との取引防止対策の推進
          ｄ．公益通報者保護管理制度の推進（内部通報についての報告、是正措置、再発防止策の策定等）
          ｅ．平常時におけるリスク管理活動の推進（リスクの特定、検証、対応、モニタリング等）
          ｆ．有事に対する危機管理活動の推進（危機管理体制、緊急時対応計画の策定等）
         ハ．責任限定契約の内容の概要

           当社は、会社法第427条第１項の規定に基づく定款の定めにより、社外取締役全員と会社法第423条第１項の
          損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、10,000千円と会
          社法第425条第１項に定める最低責任限度額とのいずれか高い額となります。なお、当該責任限定が認められ
          るのは、当該業務執行取締役等でない取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失
          がないときに限られます。
         ニ．補償契約の内容の概要

           該当事項はありません。
         ホ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

           当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しておりま
          す。当該保険契約の被保険者の範囲は、当社の監査等委員でない取締役及び監査等委員である取締役の全員で
          あります。各取締役は、保険料総額の7.5％に相当する金額を、それぞれの取締役の報酬等の総額の割合に応
          じて負担しております。当該保険契約は、被保険者が業務につき行った行為に起因して損害賠償請求を提起さ
          れた場合に負う損害を填補するものであり、１年ごとに契約更新しております。
         ヘ．株主総会決議に関する事項

          ａ．取締役の定数
            当社の監査等委員でない取締役は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めて
           おります。
          ｂ．取締役の選任の決議要件

            当社は、株主総会を円滑に運営するため、取締役の選任に関する株主総会の決議については、議決権を行
           使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う
           旨を定款に定めております。なお、取締役の選任決議については、累積投票によらないものとする旨を定款
           に定めております。
          ｃ．株主総会の特別決議要件

            当社は、株主総会を円滑に運営するため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件につい
           て、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分
           の２以上をもって行う旨定款に定めております。
          ｄ．取締役会で決議できる株主総会決議事項

           (a)  当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある
            場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によりできる旨を定款に定めております。これは、
            剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とする
            ものであります。
           (b)  当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であったものを
            含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定
            款に定めております。これは、取締役（取締役であったものを含む。）がその職務の遂行にあたり期待さ
            れる役割を十分に発揮できることを目的とするものであります。
                                33/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  6 名　女性    2 名（役員のうち女性の比率            25.0  ％）
                                                       所有株式数
        役職名       氏名       生年月日                 略歴             任期    （株）
                                                        (注)５
                             1984年４月      ㈱ジュン入社
                             1986年12月      同社退社
                             1987年１月
                                   当社設立、代表取締役社長（現）
                             2008年５月      ㈱Ｔ３デザイン取締役会長（現）
      代表取締役社長        石川　諭      1961年10月13日      生                         (注)２    8,720,200
                             　　　11月      ㈱トランス取締役会長（現）
                                   ㈱トレードワークス取締役会長（現）
                             2010年４月
                                   ㈱クラフトワーク取締役会長（現）
                             2019年10月
                                   当社報酬委員会委員長（現）
                             1989年10月      ㈱ナムコ（現㈱バンダイナムコエンター
                                   テインメント）入社
                             2001年４月      同社退社
                             　　　10月      当社入社　企画課長
                             2002年６月      ㈱トレードワークス転籍
                             2005年９月      同社執行役員営業本部長
                             2007年７月      同社取締役事業本部長
       専務取締役       千葉　啓一      1965年10月24日      生                         (注)２     232,700
                             　　　８月      当社取締役
                                   ㈱トランス取締役（現）
                             2008年１月      ㈱トレードワークス代表取締役社長
                                   （現）
                             2019年９月
                                   ㈱クラフトワーク取締役（現）
                             　　　11月      当社常務取締役
                             2020年11月
                                   当社専務取締役（現）
                             1988年４月      野村證券㈱（現野村ホールディングス
                                   ㈱）入社
                             2012年４月      同社企業金融五部次長兼三課長
                             2013年４月      同社コーポレート・ファイナンス九部次
                                   長兼三課長
                             2015年６月      当社入社　執行役員社長室長
                             　　　11月      当社取締役経理部・経営企画部・財務
        取締役      北山　善也      1965年４月９日      生
                                                   (注)２     76,100
                                   部・総務部・システム部担当
                             2016年９月      当社取締役経理部・経営企画部・総務
                                   部・システム部担当
                             　　　11月      ㈱クラフトワーク取締役（現）
                                   ㈱Ｔ３デザイン取締役（現）
                             2018年９月      当社取締役経理部・経営企画部・人事
                                   部・総務部・システム部担当（現）
                             1988年４月      ㈱丸井（現㈱丸井グループ）入社
                             2001年８月      ㈱エイムクリエイツ出向
                             2008年５月      ㈱Ｔ３デザイン代表取締役社長
                             2016年11月      ㈱トランス取締役
        取締役      猪口　祐紀子       1965年10月９日      生
                                                   (注)２     46,200
                             2018年11月
                                   当社取締役（現）
                             2019年３月      ㈱トランス代表取締役社長（現）
                                   ㈱トレードワークス取締役（現）
                                   ㈱Ｔ３デザイン取締役（現）
                             1976年４月      麒麟麦酒㈱（現キリンホールディングス
                                   ㈱）入社
                             2007年３月      キリンホールディングス㈱執行役員
                             2008年３月      キリンアグリバイオ㈱代表取締役社長
                             2010年３月      キリン物流㈱常勤監査役
                             2011年６月      ㈱白元監査役
                             2013年11月      当社常勤監査役
        取締役
                                   ㈱トランス監査役（現）
      （監査等委員・       佐々木　稔郎       1952年９月21日      生                         (注)３       600
                                   ㈱トレードワークス監査役（現）
        常勤）
                                   上海多来多貿易有限公司監事（現）
                             2016年11月      当社監査等委員（常勤）である社外取締
                                   役（現）
                             2018年９月      ㈱クラフトワーク監査役（現）
                                   ㈱Ｔ３デザイン監査役（現）
                             2019年10月
                                   当社報酬委員会委員（現）
                                34/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
        役職名       氏名       生年月日                 略歴             任期    （株）
                                                        (注)５
                             1988年４月      日本銀行入行
                             2003年10月      あずさ監査法人（現有限責任            あずさ監
                                   査法人）入所
                             2007年５月      公認会計士登録
                             2009年１月      とちもと公認会計士事務所設立、所長
        取締役
                                   （現）
              櫟本　健夫      1965年１月１日      生                         (注)３      2,400
      （監査等委員）
                             2011年７月
                                   ㈱クレド設立、代表取締役（現）
                             2016年11月      ㈱高滝リンクス倶楽部取締役
                             2018年11月      当社監査等委員である社外取締役（現）
                             2019年３月
                                   ㈱Ridge-i社外監査役（現）
                             　　　10月
                                   当社報酬委員会委員（現）
                             1990年４月      第二東京弁護士会登録
                                   アンダーソン・毛利・ラビノウィッツ法
                                   律事務所（現アンダーソン・毛利・友常
                                   法律事務所）入所
                             1995年９月      米国ニューヨーク州弁護士資格取得
                             1997年６月      平川・佐藤・小林法律事務所（現シティ
                                   ユーワ法律事務所）入所
                             2010年１月      神奈川県弁護士会登録
        取締役
             松尾　祐美子       1965年１月13日      生                         (注)３        -
                                   弁護士法人港国際法律事務所入所（現）
      （監査等委員）
                             2016年６月      ㈱エス・ディー・エス         バイオテック社
                                   外取締役（監査等委員）
                             2018年12月      トライアンフィールドホールディングス
                                   ㈱社外取締役（現）
                             2020年６月      川澄化学工業㈱（現SBカワスミ            ㈱ ）社外
                                   取締役（監査等委員）
                             　　　11月
                                   当社監査等委員である社外取締役（現）
                             1985年４月      日本開発銀行（現       ㈱ 日本政策投資銀行）
                                   入行
                             2011年７月      スカイネットアジア航空         ㈱ （現  ㈱ ソラシ
                                   ドエア）出向　財務部長
        取締役
                             2013年６月      ㈱ 日本政策投資銀行経理部長
              上田　隆司      1961年７月13日      生                         (注)４        -
      （監査等委員）
                             2014年６月      西池袋熱供給     ㈱ 出向　常務取締役
                             2017年６月      同社専務取締役
                             2021年６月      新都市センター開発        ㈱ 常務取締役（現）
                             　　　11月      当社監査等委員である社外取締役（現）
                             計                          9,078,200
     （注）１　佐々木稔郎、櫟本健夫、松尾祐美子及び上田隆司の各氏は、監査等委員である社外取締役であります。なお、監査の実効性を高め、
          監査等委員会の監査・監督機能を強化するために、佐々木稔郎氏を常勤の監査等委員として選定しております。
        ２　監査等委員でない取締役の任期は、2021年８月期に係る定時株主総会終結の時から2022年８月期に係る定時株主総会終結の時まで
          であります。
        ３　監査等委員である取締役の任期は、2020年８月期に係る定時株主総会終結の時から2022年８月期に係る定時株主総会終結の時まで
          であります。
        ４　監査等委員である取締役の上田隆司氏の任期は、退任した監査等委員である取締役の任期を引き継ぎ、2021年８月期に係る定時株
          主総会終結の時から2022年８月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ５　所有株式数は、2021年８月31日現在のものであります。
        ６　監査等委員である取締役の松尾祐美子氏の戸籍上の氏名は吉村祐美子であります。
                                35/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ②　社外役員の状況
          当社の社外取締役は、佐々木稔郎氏、櫟本健夫氏、松尾祐美子氏及び上田隆司氏の４名で、その全員が監査等
         委員であります。
          下記のとおり、これら社外取締役各氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係は
         なく、全員が一般株主と利益相反が生じるおそれがないと判断し、全員を株式会社東京証券取引所の定めに基づ
         く独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
          また、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては株
         式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
         イ．社外取締役　佐々木            稔郎氏

           社外取締役佐々木稔郎氏は、企業経営者及び監査役としての豊富な経験と知見に基づき、当社経営に対して
          有益な意見や率直な指摘を受けることにより、当社経営の健全性・適正性の確保に資することを期待し、選任
          しております。
           なお、佐々木稔郎氏は、当社の子会社である株式会社トランス、株式会社トレードワークス、株式会社クラ
          フトワーク、株式会社Ｔ３デザインの監査役を、在外孫会社である上海多来多貿易有限公司の監事を兼任して
          おり、また、2021年８月31日現在、当社株式600株を保有しておりますが、当社との間に記載すべき特別の利
          害関係はありません。
         ロ．社外取締役　櫟本           健夫氏

           社外取締役櫟本健夫氏は、日本銀行における豊富な経験に加えて、公認会計士として幅広い見識により、多
          くの企業へ独立した立場から経営に対する助言、監督を実践してまいりました。それらの豊富な経験は、企業
          経営の多様性の観点からも、当社経営の健全性・適正性の確保に資することを期待し、選任しております。
           なお、櫟本健夫氏は、2021年８月31日現在、当社株式2,400株を保有しておりますが、当社との間に記載す
          べき特別の利害関係はありません。
         ハ．社外取締役　松尾           祐美子氏

           社外取締役松尾祐美子氏は、弁護士としての専門的な知見と豊富な実務経験を有し、多くの企業へ独立した
          立場から経営に対する助言、監督を実践してきた経験から、当社経営の健全性・適正性の確保に資することを
          期待し、選任しております。
         ニ．社外取締役　上田           隆司氏

           社外取締役上田隆司氏は、銀行員及び企業経営者としての専門的な知見と豊富な経験等に基づき、当社経営
          に対して有益な意見や率直な指摘を受けることにより、当社経営の健全性・適正性の確保に資することを期待
          し、選任しております。
        ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

         との関係
         　監査等委員会と内部監査室の連携については、内部監査の年間計画の策定において意見交換を行い、期中では
         毎月次に、内部監査室から監査等委員会に監査結果の報告を行っております。監査等委員会と会計監査人の連携
         については、四半期決算及び期末決算時において意見交換を行い、期中監査時には、経理の状況の確認、法律上
         の改正点等につき情報の共有を行っております。さらに、監査等委員会及び内部監査室は決算時の棚卸立会に必
         要に応じて同行し、また、内部監査室は内部監査状況を随時に報告するなど、積極的に会計監査人との連携を
         図っております。
         　なお、監査等委員４名のうち、櫟本健夫氏は、銀行員及び公認会計士として、また、上田隆司氏は、銀行員及
         び企業経営者として、それぞれ専門的な知見と豊富な実務経験を有しており、財務及び会計に関する相当程度の
         知見を有しております。
                                36/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①　監査等委員会監査の状況
         イ．組織と人員
           当社の監査等委員会は、常勤の社外取締役１名と社外取締役３名で構成されており、４名全員が独立役員で
          あります。
           監査等委員会は月１回開催しており、各監査等委員の状況及び当事業年度に開催した監査等委員会への出席
          率は以下のとおりであります。
                                                 当事業年度の監査等

              役職名          氏　名              経歴等
                                                  委員会への出席率
                             企業経営者及び監査役としての経験を有
          常勤監査等委員
                     佐々木　稔郎        し、企業経営及び監査に関する相当程度                    100％（12／12回）
          （社外、独立役員）
                             の知見を有しております。
                             銀行員及び企業経営者としての経験を有
          監査等委員
                     金田　政則        し、企業経営及び財務に関する相当程度                    100％（12／12回）
          （社外、独立役員）
                             の知見を有しております。
                             銀行員及び公認会計士としての経験を有
          監査等委員
                     櫟本　健夫        し、財務及び会計に関する相当程度の知                    100％（12／12回）
          （社外、独立役員）
                             見を有しております。
                             弁護士資格を有し、弁護士としての専門
          監査等委員
                     松尾　祐美子        的な知見及び豊富な経験を有しておりま                    100％（10／10回）
          （社外、独立役員）
                             す。
                             銀行員及び企業経営者としての経験を有
          監査等委員
                     上田　隆司        し、企業経営及び財務に関する相当程度                        －
          （社外、独立役員）
                             の知見を有しております。
         （注）１　金田政則氏は、2021年11月26日開催の第35期定時株主総会終結の時をもって退任しております。
         　　　２　松尾祐美子氏の監査等委員会出席回数は、2020年11月27日就任以降のものであります。
         　　　３　上田隆司氏は、2021年11月26日開催の第35期定時株主総会で新たに選任されました。
         ロ．監査等委員会の主な検討事項

           監査等委員会は年間を通じて次のような案件に関して検討・審議・決議しております。
           監査計画の立案、監査報告書の提出、会計監査人の評価及び監査報酬の同意、監査等委員でない取締役選任
          議案の意見表明、内部統制システムの体制・運用状況の確認、取締役会議案・報告事項の確認、内部監査室監
          査の確認、代表取締役及び各取締役との意見交換等
         ハ．常勤監査等委員の活動状況

           当社の重要な意思決定に関わる取締役会、経営会議、コンプライアンス・リスク管理委員会、及びその他の
          重要会議へ出席し必要に応じて意見を述べ、並びに主要な稟議書、業務執行に関する重要書類、議事録などの
          閲覧により、意思決定のプロセス、リスク管理体制、及び内部統制の整備・運用状況を確認しております。
           主要部門及び子会社を往査し、責任者への聴取及び現場視察を通して、マネジメントの状況、リスク認識と
          対応、内部統制の整備・運用状況を確認しております。
           内部監査室と定期的に会合を持ち、内部監査及び財務報告に係る内部統制評価の報告を受け、必要に応じて
          指示をしております。
           会計監査人とは、四半期毎の定例会議の他にテーマに応じて適宜意見交換を行い、意思疎通を図るととも
          に、会計監査人の独立性、監査の適正性及び監査品質について確認しております。
                                37/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ②　内部監査の状況
          当社における内部監査の状況につきましては、代表取締役社長直轄の独立した部署として内部監査室１名で構
         成されております。監査は、内部監査規則に基づき、業務監査、会計監査、効率性及び経済性、遵法性、内部統
         制の各監査に区分され、代表取締役社長の承認、取締役会への報告を経た年度監査計画書に基づき、当社各部門
         及び子会社の各部門・営業拠点について、原則年１回以上の実地監査を実施しております。
          監査内容は、当社グループ各部門の業務遂行及び内部統制の運用状況のチェック、不正や錯誤の予防及び業務
         改善の提案を行っております。また、内部監査室より監査等委員会及び会計監査人への監査結果の報告や相互の
         意見交換を適宜行うこと等により、内部監査室、監査等委員会及び会計監査人は、三者の監査の充実及び効率化
         を図るとともに、内部統制に係る各部門及び子会社に対し、適宜、助言、指導等を行っております。
        ③　会計監査の状況

         イ．監査法人の名称
           有限責任     あずさ監査法人
         ロ．継続監査期間

           2007年以降
         ハ．業務を執行した公認会計士

           中井　修
           伊丹　亮資
         ニ．監査業務に係る補助者の構成

           当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他監査従事者11名であります。
         ホ．監査法人の選定方針と理由

           会計監査人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制が適切で独立性に問題がないこと、監査計画並びに
          監査報酬の妥当性等を勘案し、総合的に判断しております。
           なお、当社の定める会計監査人の解任又は不再任の決定の方針は以下のとおりです。
           監査等委員会は、会計監査人に会社法第340条第１項各号のいずれかに該当する事由が認められる場合に
          は、監査等委員全員の同意により会計監査人を解任します。また、会計監査人がその職務を適切に遂行するこ
          とが困難と認められる場合には、監査等委員会が株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議
          案の内容を決定いたします。
         へ．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価

           監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等において会計監査人に
          解任又は不再任に該当する事由は認められないと評価しております。
        ④　監査報酬の内容等

         イ．監査公認会計士等に対する報酬
                       前連結会計年度                    当連結会計年度
            区分
                  監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                 基づく報酬（千円）          基づく報酬（千円）          基づく報酬（千円）          基づく報酬（千円）
                       26,400                    27,000
         提出会社                           －                    －
         連結子会社                －          －          －          －

                       26,400                    27,000
            計                       －                    －
         ロ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（KPMGグループ）に対する報酬（イ．を除く）

           該当事項はありません。
                                38/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
           該当事項はありません。
         ニ．監査報酬の決定方針

           当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査人員数、監査日程等を勘案の上、決定しております。
         ホ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積もりの算出根拠等を
          確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき会社法第399条第１項の同意を行っております。
      （４）【役員の報酬等】

        ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は、2021年２月26日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方
         針を決議しております。その決定に関する方針は以下のとおりです。
         イ．取締役の報酬等に関する基本方針

           当社の取締役の報酬は、経営方針に従い、リスクテイクできる環境のもと、取締役が継続的かつ中長期的な
          業績向上へのモチベーションを高め、当社企業グループ全体の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブ
          として十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を
          踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。
           社外取締役及び監査等委員である取締役を除く取締役（以下、「業務執行取締役」といいます。）の報酬
          は、「固定報酬」、短期の業績に連動する「業績連動報酬」及び中期インセンティブとして一定の目標達成を
          条件とした「株式報酬」で構成され、非業務執行取締役、社外取締役及び監査等委員である取締役の報酬は、
          その職務に鑑み、固定報酬のみとしております。
         ロ．業務執行取締役報酬の構成

          ａ．固定報酬
            取締役の役位、役割、経験年数、経営環境の変化等を総合的に勘案して決定しております。
          ｂ．業績連動報酬
            事業年度毎の業績向上に対する意識を高め、取締役としての成果及び責任を明確にするため、業績数値に
           基づいて決定しております。具体的には、連結税金等調整前当期純利益額と担当する事業会社の税引前当期
           純利益額の合計額の２つを業績数値として、業績数値に対応した報酬額を定めた「業績連動報酬基準」に基
           づいて、前事業年度の実績に応じて決定しております。当社の代表取締役及び管理部門担当取締役は、連結
           税金等調整前当期純利益額を対象とし、事業会社の代表取締役を兼務する取締役は、連結税金等調整前当期
           純利益額並びに当該事業会社及び担当する事業会社の税引前当期純利益額の合計額を対象としております。
           当該指標を採用しておりますのは、当社グループの収益力強化を図るうえで重視している指標であり、取締
           役としての成果及び責任を明確にするためであります。
          ｃ．非金銭報酬等（株式報酬）
            非金銭報酬等は、譲渡制限付株式報酬（業績条件付）とし、中期経営計画の目標達成のためのインセン
           ティブとして企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めるため、付与に際しては、目標達成のインセン
           ティブとして機能するよう一定の業績条件達成を譲渡制限の解除条件としております。付与金額及び株式数
           については、役位、期待する役割及び株価動向等を勘案し決定しております。
            なお、2019年11月28日開催の第33期定時株主総会の決議に基づき2020年８月期において業務執行取締役に
           付与した譲渡制限付株式報酬（業績条件付）の内容は以下のとおりです。業績条件の数値に連結当期純利益
           を採用しておりますのは、株主様への配当の決定にあたって配当性向を重視しているためであります。
           (a)  譲渡制限期間
             2019年12月25日から当社又は当社子会社の取締役又は監査役の地位から退任した時点
           (b)  譲渡制限の解除条件
             対象取締役が、2019年12月25日から第36期（2022年８月期）定時株主総会終結時点の直前時までの期間
            中、継続して、当社の取締役の地位にあったこと、かつ第34期（2020年８月期）から第36期（2022年８月
            期）の当社の有価証券報告書に記載された当該３事業年度の累計連結当期純利益が53.1億円以上に達する
            ことを条件としております。
          ｄ．各報酬の割合の決定に関する方針
            業務執行取締役に挑戦を促すため、一定の固定報酬を基本としたうえで、短期の業績に連動する業績連動
           報酬、中期経営計画達成のためのインセンティブとしての譲渡制限付株式報酬という構成を踏まえ、各報酬
                                39/94

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
           のバランスを考慮し、取締役会の委任を受けた報酬委員会を構成する代表取締役及び監査等委員である取締
           役（独立社外取締役）（以下、「各報酬委員」といいます。）が取締役の個人別の報酬等の内容を決定いた
           し ます。
         ハ．取締役の報酬決定に関する株主総会決議の内容

           監査等委員でない取締役の報酬限度額は、2016年11月29日開催の第30期定時株主総会において、年額２億円
          以内（うち社外取締役分は年額２千万円以内、当該決議時点の員数は５名、うち社外取締役１名）と承認いた
          だいております。また、2019年11月28日開催の第33期定時株主総会において、業務執行取締役に対する譲渡制
          限付株式の付与のために支給する金銭報酬債権の総額は、当該報酬限度額とは別枠で、年額６千万円以内（当
          該決議時点の員数は４名）、普通株式の総数は８万株以内と承認いただいております。なお、報酬限度額及び
          金銭報酬債権の総額には使用人兼務取締役の使用人分給与は含まないものとしております。
           監査等委員である取締役の報酬限度額は、2016年11月29日開催の第30期定時株主総会において、年額５千万
          円以内（当該決議時点の員数は３名、うち社外取締役３名）と承認いただいております。
         ニ．取締役の報酬等の額の決定過程

           当社は、監査等委員でない取締役の報酬等の決定に関する手続きの客観性及び透明性を確保し、取締役会の
          監督機能を向上させ、コーポレート・ガバナンス体制をより一層充実させるため、取締役会の諮問機関とし
          て、過半数を独立社外取締役（監査等委員）とする３名の委員で構成する報酬委員会を設置しております。個
          人別の報酬等については、取締役会決議に基づき、各報酬委員がその具体的内容の決定について委任を受ける
          ものとし、その権限の内容は、各取締役の固定報酬の額及び各取締役の担当事業の業績を踏まえた業績連動報
          酬の額としております。
           取締役会は、当該権限が各報酬委員によって適切に行使されるよう報酬委員会規則を定め、報酬委員会の委
          員を３名とし、代表取締役１名、監査等委員である取締役（独立社外取締役）を過半数である２名とし、報酬
          委員会は職務の執行状況を取締役会に報告すること等を規定しております。取締役会は、当事業年度における
          個人別の報酬等の内容は、取締役会において決議された方針に基づき、報酬委員会で適切に審議のうえ決定し
          ており、上記方針に沿うものであると判断しております。
           なお、譲渡制限付株式報酬は、報酬委員会の決定を踏まえ、取締役会で取締役個人別の割当株式数を決議し
          ております。
           また、監査等委員である取締役の報酬等については、株主総会の決議の範囲内で監査等委員での協議により
          決定しております。
           2021年８月期において、報酬委員会は全員出席により３回開催いたしました。当事業年度の監査等委員でな

          い取締役の報酬等について、業績連動報酬に係る指標の変更内容や業務執行取締役の個人別報酬等を審議し、
          2020年11月27日開催の取締役会の委任決議に基づいて報酬委員会において決定いたしました。また、2021年２
          月26日開催の取締役会で決議した、取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方針を策定いたし
          ました。
           なお、報酬委員会の構成は以下のとおりであります。
             委員長　　代表取締役社長　　　　　　　　石川　諭
             委員　　　社外取締役（常勤監査等委員）　佐々木　稔郎
             委員　　　社外取締役（監査等委員）　　　櫟本　健夫
                                40/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
          当事業年度における取締役の報酬等は以下のとおりであります。
                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                     対象となる
                     報酬等の総額
            役員区分                                          役員の員数
                      （千円）                       非金銭報酬等
                              固定報酬       業績連動報酬                 （人）
                                             （株式報酬）
        監査等委員でない取締役
                        120,117        78,397        33,600        8,120          4
        （社外取締役を除く）
        監査等委員でない取締役
                          900        900                         1
                                          －        －
        （社外取締役）
        監査等委員である取締役
                        18,600        18,600                          4
                                          －        －
        （社外取締役）
        合計                139,617        97,897        33,600        8,120          9
        （うち社外取締役）                (19,500)        (19,500)          (－)        (－)        (5)
        (注）   １　当事業年度末日における取締役の員数は、監査等委員でない取締役４名、監査等委員である取締役（社
            外取締役）４名であります。
           ２　非金銭報酬等は、譲渡制限付株式報酬であります。
        ③　連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

          報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

          該当事項はありません。
        ⑤　当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績

          当社の業績連動報酬は、前事業年度の実績に基づいて毎年12月に改定しております。当事業年度の業績連動報
         酬の額は、取締役の役割、担当する事業会社に応じて、2019年８月期の連結営業利益及び対象となる事業会社の
         営業利益（合計額）の実績、2020年８月期の連結税金等調整前当期純利益及び対象となる事業会社の税引前当期
         純利益（合計額）の実績により、業績連動報酬基準に基づいて決定しております。
                                41/94











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式について、以下のとお
         り区分して管理しております。
         イ．保有目的が純投資目的である投資株式
           株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的としております。
         ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

           経営戦略の一環とした業務提携により投資先企業との取引関係や事業連携等の強化を図り、中長期的に当社
          グループの企業価値を向上させることを目的としております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
           経営戦略の一環とした業務提携により投資先企業との取引関係や事業連携等の強化を図り、中長期的に当社
          グループの企業価値の向上に資すると判断した場合に限り保有いたします。政策保有株式については、保有目
          的と事業取引状況の整合性、保有に伴うリスク及びコストを精査し、取締役会において保有の継続について判
          断しております。
         ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                       銘柄数      貸借対照表計上額の
                       （銘柄）       合計額（百万円）
                          2            87

          非上場株式
          非上場株式以外の株式               －            －

          （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                       銘柄数     株式数の増加に係る取得
                                             株式数の増加の理由
                       （銘柄）      価額の合計額（百万円）
          非上場株式               －            －            －

          非上場株式以外の株式               －            －            －

          （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                       銘柄数     株式数の減少に係る売却
                       （銘柄）      価額の合計額（百万円）
          非上場株式               －            －

          非上場株式以外の株式               －            －

         ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

           該当事項はありません。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
                                42/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号。）に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年９月１日から2021年８月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年９月１日から2021年８月31日まで）の財務諸表について、有限責任                                                    あ
      ずさ監査法人により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
      人財務会計基準機構へ加入し、同機構が行う研修等に参加しております。
                                43/94














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2020年８月31日)              (2021年８月31日)
      資産の部
        流動資産
                                        3,855,255              5,072,736
         現金及び預金
                                        2,315,464              2,153,644
         受取手形及び売掛金
                                         510,020              377,040
         有価証券
                                        3,021,010              2,798,810
         製品
                                         17,981              20,947
         貯蔵品
                                         52,402              48,788
         未収入金
                                         402,640              521,061
         その他
                                         △ 8,191             △ 8,183
         貸倒引当金
                                       10,166,583              10,984,844
         流動資産合計
        固定資産
         有形固定資産
                                         594,156              592,799
           建物及び構築物
                                        △ 99,811             △ 121,829
            減価償却累計額
                                         494,344              470,969
            建物及び構築物（純額）
                                         138,043              138,043
           機械装置及び運搬具
                                        △ 65,895             △ 84,320
            減価償却累計額
                                         72,147              53,723
            機械装置及び運搬具（純額）
                                         518,259              518,259
           土地
                                         300,688              313,461
           その他
                                        △ 246,852             △ 272,919
            減価償却累計額
                                         53,836              40,541
            その他（純額）
                                        1,138,587              1,083,493
           有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         147,449              135,639
           その他
                                         147,449              135,639
           無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         595,043             1,072,907
           投資有価証券
                                         387,313              306,819
           繰延税金資産
                                         379,694              310,664
           敷金及び保証金
                                         459,196              530,231
           その他
                                         △ 6,833             △ 1,828
           貸倒引当金
                                        1,814,414              2,218,793
           投資その他の資産合計
                                        3,100,451              3,437,927
         固定資産合計
                                       13,267,035              14,422,772
        資産合計
                                44/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
                                                    （単位：千円）

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2020年８月31日)              (2021年８月31日)
      負債の部
        流動負債
                                         692,314              803,169
         買掛金
                                         337,488              375,411
         １年内返済予定の長期借入金
                                         653,435              529,377
         未払法人税等
                                         219,270              159,882
         賞与引当金
                                         62,162               5,905
         株主優待引当金
                                          9,246              6,592
         ポイント引当金
                                         559,488              373,151
         その他
                                        2,533,405              2,253,490
         流動負債合計
        固定負債
                                         555,070              426,613
         長期借入金
                                         331,291              381,290
         退職給付に係る負債
                                         37,488              36,368
         資産除去債務
                                          5,100
                                                          －
         その他
                                         928,949              844,271
         固定負債合計
                                        3,462,355              3,097,761
        負債合計
      純資産の部
        株主資本
                                         93,222              93,222
         資本金
                                        3,294,777              3,294,777
         資本剰余金
                                        6,486,382              8,020,557
         利益剰余金
                                        △ 130,372             △ 223,253
         自己株式
                                        9,744,010              11,185,304
         株主資本合計
        その他の包括利益累計額
                                                        36,614
         その他有価証券評価差額金                                △ 6,285
                                         31,862              67,870
         繰延ヘッジ損益
                                         19,982              41,373
         為替換算調整勘定
                                         15,110
                                                       △ 6,153
         退職給付に係る調整累計額
                                         60,669              139,705
         その他の包括利益累計額合計
                                        9,804,679              11,325,010
        純資産合計
                                       13,267,035              14,422,772
      負債純資産合計
                                45/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2019年９月１日              (自　2020年９月１日
                                　至　2020年８月31日)              　至　2021年８月31日)
                                       18,472,523              17,139,147
      売上高
                                      ※１  11,345,226            ※１  10,489,097
      売上原価
                                        7,127,296              6,650,050
      売上総利益
                                    ※２ ,※３  4,325,113           ※２ ,※３  3,829,265
      販売費及び一般管理費
                                        2,802,183              2,820,784
      営業利益
      営業外収益
                                          1,963               461
        受取利息
                                         23,812              19,079
        有価証券利息
                                         27,074              66,988
        助成金収入
                                          4,970              3,602
        その他
                                         57,820              90,131
        営業外収益合計
      営業外費用
                                          2,814              3,101
        支払利息
                                                        29,854
        為替差損                                    －
                                           366             1,597
        その他
                                          3,181              34,554
        営業外費用合計
                                        2,856,823              2,876,361
      経常利益
      特別利益
                                         ※４  629
        固定資産売却益                                                  －
                                           152
                                                          －
        受取保険金
                                           782
        特別利益合計                                                  －
      特別損失
                                         ※５  411
        固定資産売却損                                                  －
                                        ※６  10,690             ※６  13,606
        固定資産除却損
                                        ※７  28,021
        減損損失                                                  －
                                       ※８  254,028
                                                          －
        投資有価証券評価損
                                         293,152               13,606
        特別損失合計
                                        2,564,453              2,862,754
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                 1,015,423               912,909
      過年度法人税等                                     －           △ 160,218
                                                        50,206
                                        △ 103,223
      法人税等調整額
                                         912,199              802,897
      法人税等合計
                                        1,652,253              2,059,857
      当期純利益
                                        1,652,253              2,059,857
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                46/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2019年９月１日              (自　2020年９月１日
                                　至　2020年８月31日)              　至　2021年８月31日)
                                        1,652,253              2,059,857
      当期純利益
      その他の包括利益
                                          2,359              42,900
        その他有価証券評価差額金
                                         27,815              36,008
        繰延ヘッジ損益
                                                        21,390
        為替換算調整勘定                                 △ 1,743
                                          5,857
                                                       △ 21,263
        退職給付に係る調整額
                                        ※ 34,289             ※ 79,035
        その他の包括利益合計
                                        1,686,543              2,138,893
      包括利益
      （内訳）
                                        1,686,543              2,138,893
        親会社株主に係る包括利益
        非支配株主に係る包括利益                                    －              －
                                47/94















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
      当期首残高                93,222       3,288,953         5,301,017         △ 246,844        8,436,349
      当期変動額
       剰余金の配当
                                      △ 466,888                 △ 466,888
       親会社株主に帰属する
                                      1,652,253                  1,652,253
       当期純利益
       自己株式の取得                                                   －

       自己株式の処分                                         97,936         97,936

       譲渡制限付株式報酬                        5,824                 18,535         24,360
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計
                       －       5,824       1,185,364          116,472        1,307,660
      当期末残高                93,222       3,294,777         6,486,382         △ 130,372        9,744,010
                             その他の包括利益累計額

                                              その他の       純資産合計
                その他有価証券評                為替換算      退職給付に係る
                       繰延ヘッジ損益                       包括利益
                  価差額金              調整勘定       調整累計額
                                              累計額合計
      当期首残高
                   △ 8,645       4,046       21,726        9,252       26,380       8,462,729
      当期変動額
       剰余金の配当                                                △ 466,888
       親会社株主に帰属する
                                                       1,652,253
       当期純利益
       自己株式の取得                                                   －

       自己株式の処分                                                  97,936

       譲渡制限付株式報酬                                                  24,360
       株主資本以外の項目の
                    2,359       27,815       △ 1,743       5,857       34,289        34,289
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計              2,359       27,815       △ 1,743       5,857       34,289       1,341,950
      当期末残高             △ 6,285       31,862       19,982       15,110       60,669       9,804,679
                                48/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                   資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
      当期首残高                93,222       3,294,777         6,486,382         △ 130,372        9,744,010
      当期変動額
       剰余金の配当                               △ 525,682                 △ 525,682
       親会社株主に帰属する
                                      2,059,857                  2,059,857
       当期純利益
       自己株式の取得

                                               △ 92,880        △ 92,880
       自己株式の処分                                                   －

       譲渡制限付株式報酬
                                                          －
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計                 －         －      1,534,175         △ 92,880        1,441,294
      当期末残高
                     93,222       3,294,777         8,020,557         △ 223,253       11,185,304
                             その他の包括利益累計額

                                               その他の       純資産合計
                その他有価証券評                為替換算      退職給付に係る
                        繰延ヘッジ損益                       包括利益
                  価差額金               調整勘定       調整累計額
                                              累計額合計
      当期首残高              △ 6,285       31,862       19,982       15,110       60,669      9,804,679
      当期変動額
       剰余金の配当                                                 △ 525,682
       親会社株主に帰属する
                                                       2,059,857
       当期純利益
       自己株式の取得                                                 △ 92,880

       自己株式の処分                                                    －

       譲渡制限付株式報酬                                                    －
       株主資本以外の項目の
                    42,900       36,008       21,390      △ 21,263       79,035        79,035
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計
                    42,900       36,008       21,390      △ 21,263       79,035      1,520,330
      当期末残高              36,614       67,870       41,373       △ 6,153      139,705      11,325,010
                                49/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自　2019年９月１日              (自　2020年９月１日
                                　至　2020年８月31日)              　至　2021年８月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        2,564,453              2,862,754
        税金等調整前当期純利益
                                         126,155              114,702
        減価償却費
                                         28,021
        減損損失                                                  －
                                          9,621
        貸倒引当金の増減額（△は減少）                                               △ 5,012
                                         69,262
        賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 59,819
                                         30,123              28,735
        退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
                                         46,425
        株主優待引当金の増減額（△は減少）                                               △ 56,257
                                           736
        ポイント引当金の増減額（△は減少）                                               △ 2,653
                                         254,028
        投資有価証券評価損益（△は益）                                                  －
                                                        14,742
        為替差損益（△は益）                                    －
        受取利息及び受取配当金                                 △ 25,775             △ 19,540
                                          2,814              3,101
        支払利息
        固定資産売却損益（△は益）                                  △ 217               －
                                         10,690              13,606
        固定資産除却損
                                                       168,065
        売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 66,858
                                                       221,141
        たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 532,837
                                                       109,496
        仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 233,147
                                         41,881
        前渡金の増減額（△は増加）                                               △ 50,863
                                         181,137
                                                      △ 140,156
        その他
                                        2,506,517              3,202,043
        小計
                                         27,769              26,924
        利息及び配当金の受取額
        利息の支払額                                 △ 2,824             △ 2,946
                                         33,046              143,046
        法人税等の還付額
                                        △ 951,464            △ 1,062,839
        法人税等の支払額
                                        1,613,043              2,306,228
        営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
        有形固定資産の取得による支出                                 △ 97,479             △ 31,088
        無形固定資産の取得による支出                                △ 123,948              △ 37,230
        定期預金の預入による支出                                 △ 53,970                －
                                                       107,320
        定期預金の払戻による収入                                    －
        投資有価証券の取得による支出                                △ 568,416             △ 800,559
        有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による
                                         529,780              319,253
        収入
        敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 1,022             △ 23,430
                                         47,410              86,809
        敷金及び保証金の回収による収入
        保険積立金の積立による支出                                 △ 82,497             △ 82,497
                                         △ 2,621             △ 3,933
        その他
        投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 352,765             △ 465,356
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         600,000              300,000
        長期借入れによる収入
        長期借入金の返済による支出                                △ 325,725             △ 390,534
                                         97,936
        自己株式の売却による収入                                                  －
        自己株式の取得による支出                                    －           △ 94,034
                                        △ 466,437             △ 525,267
        配当金の支払額
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 94,226             △ 709,836
                                                        10,581
      現金及び現金同等物に係る換算差額                                    △ 610
                                        1,165,440              1,141,616
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        2,775,984              3,941,425
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 3,941,425             ※ 5,083,041
      現金及び現金同等物の期末残高
                                50/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （継続企業の前提に関する事項）
         　該当事項はありません。
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

          １．連結の範囲に関する事項
           　すべての子会社を連結しております。
            連結子会社の数　　　          7 社
            連結子会社の名称
             株式会社トランス
             株式会社トレードワークス
             株式会社クラフトワーク
             株式会社Ｔ３デザイン
             Trade   Works   Asia   Limited
             上海多来多貿易有限公司
             Vape.   Shop   USA  Corporation
          ２．持分法の適用に関する事項

           　該当事項はありません。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　連結子会社のうち、上海多来多貿易有限公司の決算日は12月31日であります。連結財務諸表を作成するに
           あたっては、連結決算日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①　有価証券
              その他有価証券
              　時価のあるもの
              　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
              平均法により算定）を採用しております。
              　なお、時価のあるその他有価証券のうち「取得原価」と「債券金額」の差額の性格が金利の調整と
              認められるものについては、償却原価法により原価を算定しております。
              　時価のないもの
              　移動平均法による原価法を採用しております。
            ②　デリバティブ取引により生ずる債権及び債務
              　時価法を採用しております。
            ③　たな卸資産
              通常の販売目的で保有するたな卸資産
              　評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
              　製品
                移動平均法
              　貯蔵品
                移動平均法
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            ①　有形固定資産
             　定率法を採用しております。
             　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物、建物附属設備及び構築物については、定額法を採用し
             ております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物　　　３年～50年
              機械装置及び運搬具　３年～10年
                                51/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
            ②　無形固定資産
             　自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によって
             おります。
           (3）重要な引当金の計上基準

            ①　貸倒引当金
             　売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
             等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            ②　賞与引当金
             　従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しておりま
             す。
            ③　株主優待引当金
             　将来の株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、当連結会計年度末において翌連結会計年度に発生
             すると見込まれる額を計上しております。
            ④　ポイント引当金
             　将来のポイント使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において翌連結会計年度以降に
             発生すると見込まれる額を計上しております。
           (4）退職給付に係る会計処理の方法

            ①　退職給付見込額の期間帰属方法
             　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
             いては、給付算定式基準によっております。
            ②　数理計算上の差異の費用処理方法
             　数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
             定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度より費用処理してお
             ります。
           (5）連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成にあたって採用した重要な外貨建の資産

            又は負債の本邦通貨への換算の基準
            　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収
            益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含め
            ております。
           (6）重要なヘッジ会計の方法

            ①　ヘッジ会計の方法
             　繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処
             理によっております。
            ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             　ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
              （ヘッジ手段）           （ヘッジ対象）
               為替予約           外貨建予定取引
            ③　ヘッジ方針
             　為替予約については為替相場の変動によるリスク回避を目的とし、外貨建営業取引に係る契約等を踏
             まえ、必要な範囲内で為替予約取引を利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
            ④　ヘッジ有効性評価の方法
             　為替予約については、ヘッジ方針に基づき、同一通貨で同一期日の為替予約を締結しており、その後
             の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、決算日における有効性の評価を省略しており
             ます。
           (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で
            あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
                                52/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
           (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

         たな卸資産の評価
         (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           当社グループは、当連結会計年度末にたな卸資産を2,819,757千円、たな卸資産評価損を114,028千円計上し
          ております。
         (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
          ①算出方法
           たな卸資産の収益性の低下の状況に応じて簿価を切り下げております。
          ②主要な仮定
           たな卸資産の評価に用いた主要な仮定は、収益性の低下及び販売可能性であります。
          ③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
           主要な仮定である収益性の低下及び販売可能性は、市況により大きな影響を受けることが予想され、当該市
          況の変動により翌連結会計年度においてたな卸資産評価損が増減する可能性があります。
         （会計方針の変更）

         　該当事項はありません。
         （表示方法の変更）

         (「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
         　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号                                2020年３月31日）を当連結会計年度の年
         度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計
         年度に係る内容については記載していません。
         （会計上の見積りの変更）

         　該当事項はありません。
         （未適用の会計基準等）

        ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委
         員会）
        (1)  概要
          収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
          ステップ１：顧客との契約を識別する。
          ステップ２：契約における履行義務を識別する。
          ステップ３：取引価格を算定する。
          ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
          ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
        (2)  適用予定日
          2022年８月期の期首より適用します。
        (3)  当該会計基準等の適用による影響
          影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
                                53/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （追加情報）
          （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）
          　新型コロナウイルスの感染症拡大は、当社グループの業績に影響を及ぼしておりますが、現時点で入手可能
          な外部情報等を踏まえて、2022年８月期において段階的に回復していくとの仮定のもと、繰延税金資産の回収
          可能性等の会計上の見積りを行っております。
          　なお、当該見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に
          おいて重要な影響を与える可能性があります。
         （連結貸借対照表関係）

          １　当座貸越契約
           　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。
           　連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年８月31日）              （2021年８月31日）
         当座貸越限度額                             1,300,000千円              1,300,000千円
         借入実行残高                                 －千円              －千円
         差引額                             1,300,000千円              1,300,000千円
         （連結損益計算書関係）

          ※１　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
                                  　前連結会計年度              　当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                　　至　2020年８月31日）              　　至　2021年８月31日）
         売上原価                              291,701    千円           114,028    千円
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                                  　前連結会計年度              　当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                　　至　2020年８月31日）              　　至　2021年８月31日）
         貸倒引当金繰入額                               9,621   千円            △ 170  千円
         給与及び手当                             1,369,863     千円          1,330,360     千円
         地代家賃                              400,294    千円           325,921    千円
         賞与引当金繰入額                              187,094    千円           129,525    千円
         退職給付費用                               54,200   千円           50,979   千円
         株主優待引当金繰入額                               62,162   千円            5,905   千円
         ポイント引当金繰入額                                736  千円           △ 2,653   千円
         運賃                              600,848    千円           551,950    千円
          ※３　一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

                 　前連結会計年度                          　当連結会計年度
                （自　2019年９月１日                          （自　2020年９月１日
               　　至　2020年８月31日）                          　　至　2021年８月31日）
                            27,178   千円                       34,825   千円
          ※４　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
          機械装置及び運搬具                               629千円               －千円
                                54/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ※５　固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
          機械装置及び運搬具                               411千円               －千円
          ※６　固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
          建物及び構築物                               799千円               34千円
          機械及び装置                               190千円               －千円
          その他（工具、器具及び備品）                              4,090千円              1,017千円
          その他（ソフトウエア）                              5,610千円              12,554千円
                   計                     10,690千円              13,606千円
          ※７　減損損失の内訳は、次のとおりであります。

         前連結会計年度(自           2019年９月１日　至           2020年８月31日)
          当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
                                       減損損失
             場所         用途         種類
                                       (千円)
            東京都        営業店舗          建物           28,021
          当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、次世代タバコ事業においては店舗を基本単位

         としております。
          営業活動から生ずる利益が継続してマイナスとなっている店舗及び閉店の意思決定を行った店舗を対象に、店
         舗設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(28,021千円)として特別損失に計上してお
         ります。
          回収可能価額の算定は、使用価値によっております。なお、使用価値は、見積将来キャッシュ・フローに基づ
         く評価額がマイナスであるため零として算定しております。
         当連結会計年度(自           2020年９月１日　至           2021年８月31日)

          該当事項はありません。
          ※８　投資有価証券評価損

         前連結会計年度(自           2019年９月１日　至           2020年８月31日)
          当社が保有する投資有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を行ったものでありま
          す。
         当連結会計年度(自           2020年９月１日　至           2021年８月31日)
          該当事項はありません。
                                55/94






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
          ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                                     （単位：千円）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度

                                  （自　2019年９月１日             （自　2020年９月１日
                                   至　2020年８月31日）             至　2021年８月31日）
         その他有価証券評価差額金
          当期発生額                                 4,871             50,468
                                          △1,124              14,742
          組替調整額
           税効果調整前
                                           3,747             65,211
                                          △1,387             △22,310
           税効果額
           その他有価証券評価差額金                                2,359             42,900
         繰延ヘッジ損益
          当期発生額                                 87,178             95,693
                                          △44,654             △40,643
          資産の取得原価調整額
           税効果調整前
                                           42,523             55,050
                                          △14,708             △19,041
           税効果額
           繰延ヘッジ損益                                27,815             36,008
         為替換算調整勘定
                                          △1,743              21,390
          当期発生額
           税効果調整前
                                          △1,743              21,390
                                             －             －
           税効果額
           為替換算調整勘定                               △1,743              21,390
         退職給付に係る調整額
          当期発生額                                 7,014            △30,571
                                           1,942            △1,942
          組替調整額
           税効果調整前
                                           8,956            △32,513
                                          △3,098              11,249
           税効果額
           退職給付に係る調整額                                5,857            △21,263
          その他の包括利益合計                                 34,289             79,035
                                56/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
          １．発行済株式に関する事項
                   当連結会計年度期首                               当連結会計年度末
           株式の種類                    増加（株）          減少（株）
                      （株）                               （株）
         普通株式              29,375,400              －          －      29,375,400

          ２．自己株式に関する事項

                   当連結会計年度期首                               当連結会計年度末
           株式の種類                    増加（株）          減少（株）
                      （株）                               （株）
         普通株式                635,140             －        464,300          170,840

           （変動事由の概要）
           　減少数の内訳は、次のとおりであります。
             ＥＳＯＰ信託期間満了に伴う市場売却による減少　　　　　440,300株
             自己株式の処分による減少　　　　　　　　　　　　　　　                            24,000株
          ３．新株予約権等に関する事項

         　　　該当事項はありません。
          ４．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                         配当金の総額       １株当たり配当額
            決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （千円）         （円）
         2019年10月24日
                   普通株式         466,888            16   2019年８月31日         2019年11月11日
         取締役会
         （注）　2019年10月24日取締役会決議による配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託が保有する自社の株式に対する配
             当金7,044千円が含まれております。
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                配当金の総額        １株当たり
             決議       株式の種類      配当の原資                      基準日      効力発生日
                                 （千円）      配当額（円）
         2020年10月23日                                      2020年       2020年
                    普通株式      利益剰余金         525,682          18
         取締役会                                      ８月31日       11月９日
                                57/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）
          １．発行済株式に関する事項
                   当連結会計年度期首                               当連結会計年度末
           株式の種類                    増加（株）          減少（株）
                      （株）                               （株）
         普通株式              29,375,400              －          －      29,375,400

          ２．自己株式に関する事項

                   当連結会計年度期首                               当連結会計年度末
           株式の種類                    増加（株）          減少（株）
                      （株）                               （株）
         普通株式                170,840          100,025             －        270,865

           （変動事由の概要）
           　増加数の内訳は、次のとおりであります。
             自己株式の取得による増加　　　　　　　　　　　　　　　　100,000株
             単元未満株式の買取請求による増加　　　　　　　　　　　　                                   25株
          ３．新株予約権等に関する事項

         　　　該当事項はありません。
          ４．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                         配当金の総額       １株当たり配当額
            決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （千円）         （円）
         2020年10月23日
                   普通株式         525,682            18   2020年８月31日         2020年11月９日
         取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                配当金の総額        １株当たり
             決議       株式の種類      配当の原資                      基準日      効力発生日
                                 （千円）      配当額（円）
         2021年10月25日                                      2021年       2021年
                    普通株式      利益剰余金         640,299          22
         取締役会                                      ８月31日       11月８日
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりで
            あります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
         現金及び預金勘定                             3,855,255千円              5,072,736千円
         有価証券勘定（ＭＭＦ）                              191,529千円               10,304千円
         預入期間が３か月を超える定期預金                             △105,360千円                  －千円
         現金及び現金同等物                             3,941,425千円              5,083,041千円
                                58/94






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　当社グループは、営業キャッシュ・フローにより運転資金を十分に確保できております。また、余剰資
            金が生じた場合には、投機目的の資金運用は行わないこととしております。
            　デリバティブ取引につきましては、為替変動リスクを回避する目的で利用しており、投機的な取引は行
            わない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

            　当社グループが保有する金融資産及び負債とそのリスクは以下のとおりであります。
            ①　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
            ②　金銭債権である未収入金は、取引先の信用リスクにさらされております。
            ③　有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であ
             り、市場価格の変動リスクにさらされております。
            ④　営業債務である買掛金等は、１年以内の支払期日であり、記載すべきリスクはありません。
            ⑤　金融債務である借入金は、主に営業活動及び設備投資を目的とした資金調達でありますが、その一部
             が変動金利であるため、金利の変動リスクにさらされております。
            ⑥　デリバティブ取引は、外貨建予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替
             予約であります。
             　なお、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法については、前述の「連結財務諸表作成のための基本
             となる重要な事項　４．会計方針に関する事項　(6）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　当社グループの営業債権管理は、与信管理規則に従って運営されております。担当営業部門及び当社
             は、取引先の信用状況を定期的に確認するとともに、信用リスクの兆候がみられる場合は回収条件の変
             更及び債権の保全等の手続きをとり、信用リスクの軽減を図っております。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             　当社グループは、製品の大半を海外で製造しており、製造費用の大半が為替相場の変動によるリスク
             にさらされております。このため当社グループは、外国為替リスク管理に関する規程を整備するととも
             に、当社の主管部門ではリスクヘッジ計画を策定し取締役会へ報告しております。
             　有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況の見
             直しを行っております。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　当社グループの資金計画は、中期資金計画から短期資金繰管理まで随時作成されており、経営層に報
             告されております。また年度予算策定に合わせて資金調達枠の見直しを行い、必要な資金調達枠の確保
             を行っており、流動性リスクに直面することはないと思慮しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　デリバティブ取引に関する契約額等の情報は、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
            すものではありません。
           (5）信用リスクの集中

            　当社グループの取引先は多業種にわたり、かつ取引先数が多いため、信用リスクの集中とみられる兆候
            はありません。
                                59/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注２）をご参照ください。）。
            前連結会計年度（2020年８月31日）
                                                   （単位：千円）
                         連結貸借対照表計上額               時価           差額

       (1)  現金及び預金
                               3,855,255           3,855,255               －
       (2)  受取手形及び売掛金
                               2,315,464
                                △8,191
          貸倒引当金（※１）
                               2,307,272           2,307,272               －

       (3)  未収入金
                                 52,402           52,402             －
       (4)  有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券                      1,017,592           1,017,592               －

              資産計                 7,232,522           7,232,522               －

       (1)  買掛金
                                692,314           692,314              －
       (2)  未払法人税等
                                653,435           653,435              －
       (3)  長期借入金
                                892,558           892,916             358
              負債計                 2,238,308           2,238,667              358

       デリバティブ取引（※２）                         48,711           48,711             －

        ※１　受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
        ※２　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
           ついては（　）で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

           資　産
           (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、並びに(3）未収入金
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
             おります。
           (4)  有価証券及び投資有価証券
             　これらの時価について、債券は、取引金融機関から提示された価格等によっております。
           負　債
           (1）買掛金、(2）未払法人税等
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
             おります。
           (3）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
             　長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額
             と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の
             合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
           デリバティブ取引

             注記事項「デリバティブ取引関係」を参照ください。
                                60/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                         （単位：千円）
                  区分               連結貸借対照表計上額

          敷金及び保証金                                  379,694

          非上場株式                                   87,471

           上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため上表には含めて
           おりません。
      （注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                          １年超      ５年超

                                   １年以内                   10年超
                                         ５年以内      10年以内
          現金及び預金                         3,855,255          －      －      －

          受取手形及び売掛金                         2,315,464          －      －      －

          未収入金                           52,402        －      －      －

          有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券のうち満期があるもの
          (1)  債券
                                    318,490      507,571         －      －
          (2)  その他                        191,529         －      －      －
                     合計              6,733,142       507,571         －      －
      （注４）長期借入金の連結決算日後の返済予定額

                                                   （単位：千円）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                       １年以内                               ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
          長期借入金              337,488      274,875      228,096       52,099        －      －

               合計         337,488      274,875      228,096       52,099        －      －

                                61/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
            当連結会計年度（2021年８月31日）
                                                   （単位：千円）
                         連結貸借対照表計上額               時価           差額

       (1)  現金及び預金

                               5,072,736           5,072,736               －
       (2)  受取手形及び売掛金
                               2,153,644
                                △ 8,183
          貸倒引当金（※１）
                               2,145,460           2,145,460               －

       (3)  未収入金
                                 48,788           48,788             －
       (4)  有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券                      1,362,476           1,362,476               －

              資産計                 8,629,461           8,629,461               －

       (1)  買掛金
                                803,169           803,169              －
       (2)  未払法人税等
                                529,377           529,377              －
       (3)  長期借入金
                                802,024           802,184             160
              負債計                 2,134,571           2,134,732              160

       デリバティブ取引（※２）                         103,762           103,762              －

        ※１　受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
        ※２　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
           ついては（　）で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

           資　産
           (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、並びに(3）未収入金
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
             おります。
           (4)  有価証券及び投資有価証券
             　これらの時価について、債券は、取引金融機関から提示された価格等によっております。
           負　債
           (1）買掛金、(2）未払法人税等
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
             おります。
           (3）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
             　長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額
             と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の
             合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
           デリバティブ取引

             注記事項「デリバティブ取引関係」を参照ください。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                         （単位：千円）
                  区分               連結貸借対照表計上額

          敷金及び保証金                                  310,664

          非上場株式                                   87,471

           上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため上表には含めて
           おりません。
                                62/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
      （注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                                   （単位：千円）
                                          １年超      ５年超

                                   １年以内                   10年超
                                         ５年以内      10年以内
          現金及び預金                         5,072,736          －      －      －

          受取手形及び売掛金                         2,153,644          －      －      －

          未収入金                           48,788        －      －      －

          有価証券及び投資有価証券
          その他有価証券のうち満期があるもの
          (1)  債券
                                    366,735      985,436         －      －
          (2)  その他                        10,304        －      －      －
                     合計              7,652,209       985,436         －      －
      （注４）長期借入金の連結決算日後の返済予定額

                                                   （単位：千円）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                       １年以内                               ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
          長期借入金              375,411      328,632       97,981        －      －      －

               合計         375,411      328,632       97,981        －      －      －

                                63/94













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
           前連結会計年度（2020年８月31日）
                                 連結決算日における
                                             取得原価          差額
                           種類      連結貸借対照表計上額
                                              (千円)         (千円)
                                    (千円)
                           債券            277,653         264,877         12,776
           連結貸借対照表計上額が
           取得原価を超えるもの
                           小計            277,653         264,877         12,776
                           債券            548,408         569,754        △21,345

           連結貸借対照表計上額が
                          その他            191,529         192,546         △1,017
           取得原価を超えないもの
                           小計            739,938         762,300        △22,362
                    合計                  1,017,592         1,027,177          △9,585

          (注)　非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
            上表の「その他有価証券」には含めておりません。
           当連結会計年度（2021年８月31日）

                                 連結決算日における
                                             取得原価          差額
                           種類      連結貸借対照表計上額
                                              (千円)         (千円)
                                    (千円)
                           債券           1,225,323         1,166,367          58,955
           連結貸借対照表計上額が
           取得原価を超えるもの
                           小計           1,225,323         1,166,367          58,955
                           債券            126,848         127,292          △444

           連結貸借対照表計上額が
                          その他             10,304         12,838        △2,534
           取得原価を超えないもの
                           小計            137,152         140,131         △2,978
                    合計                  1,362,476         1,306,498          55,977

          (注)　非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
            上表の「その他有価証券」には含めておりません。
          ２．売却したその他有価証券

            該当事項はありません。
          ３．減損処理を行った有価証券

           　前連結会計年度において、投資有価証券254,028千円（非上場株式254,028千円）について減損処理を行っ
           ております。
           　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる株式の減損処理については、財政状態の悪化等によ
           り実質価額が著しく下落した場合には、個別に回復可能性を考慮して必要と認められた金額について減損処
           理を行っております。
           　当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

                                64/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （デリバティブ取引関係）
          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            前連結会計年度（2020年８月31日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（2021年８月31日）

            　該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

           (1）通貨関連
             前連結会計年度（2020年８月31日）
                                           契約額等のうち
        ヘッジ会計        デリバティブ                    契約額等                  時価
                         主なヘッジ対象                    １年超
         の方法       取引の種類等                    （千円）                 （千円）
                                             （千円）
              為替予約取引

       原則的
               買建
       処理方法
                米ドル        外貨建予定取引             2,187,408         1,077,261          52,737
              為替予約取引

       為替予約等の
               買建
       振当処理
                米ドル        外貨建予定取引              378,805           －      △4,026
                   合計                  2,566,214         1,077,261          48,711

      （注）　時価の算定方法
           取引金融機関から提示された価格等によっております。
             当連結会計年度（2021年８月31日）

                                           契約額等のうち
        ヘッジ会計        デリバティブ                    契約額等                  時価
                         主なヘッジ対象                    １年超
         の方法       取引の種類等                    （千円）                 （千円）
                                             （千円）
              為替予約取引

       原則的
               買建
       処理方法
                米ドル        外貨建予定取引             1,363,117          405,513         103,967
              為替予約取引

       為替予約等の
               買建
       振当処理
                                                         △ 205
                米ドル        外貨建予定取引              240,854           －
                   合計                  1,603,971          405,513         103,762

      （注）　時価の算定方法
           取引金融機関から提示された価格等によっております。
           (2）金利関連

             前連結会計年度（2020年８月31日）
             　該当事項はありません。
             当連結会計年度（2021年８月31日）

             　該当事項はありません。
                                65/94



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
          １　採用している退職給付制度の概要
           　退職金規則に基づく退職一時金制度及び確定拠出制度を採用しております。
          ２　確定給付制度

           (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                               （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
       退職給付債務の期首残高                                307,025              331,291
        勤務費用                                38,844              38,136
        利息費用                                  －              900
        数理計算上の差異の発生額                               △7,014               30,571
        退職給付の支払額                               △7,564              △19,608
       退職給付債務の期末残高                                331,291              381,290
           (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                                （2020年８月31日）              （2021年８月31日）
       非積立型制度の退職給付債務                                331,291              381,290
       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                331,291              381,290
       退職給付に係る負債                                331,291              381,290

       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                331,291              381,290
           (3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                               （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
       勤務費用                                 38,844              38,136
       利息費用                                   －              900
       数理計算上の差異の費用処理額                                 1,942             △1,942
       確定給付制度に係る退職給付費用                                 40,786              37,093
           (4）退職給付に係る調整額

            　退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                               （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
       数理計算上の差異                                △8,956               32,513
       合計                                △8,956               32,513
                                66/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
           (5）退職給付に係る調整累計額
            　退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                                （2020年８月31日）              （2021年８月31日）
       未認識数理計算上の差異                                △23,104                9,408
       合計                                △23,104                9,408
           (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

             主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
       割引率                                 0.27％              0.24％
             　予想昇給率は、前連結会計年度は2020年８月31日、当連結会計年度は2021年８月31日を基準日として
             算定した年齢別昇給指数を使用しております。
          ３　確定拠出制度

           　当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度20,441千円、当連結会計年度22,102
           千円であります。
                                67/94














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2020年８月31日）             （2021年８月31日）
       　繰延税金資産
          賞与引当金                              75,442千円             54,255千円
          未払費用                              10,808千円              7,548千円
          未払事業税                              65,983千円             40,982千円
          未払事業所税                              3,204千円             3,661千円
          未実現利益                              4,226千円             5,790千円
          たな卸資産評価損                              80,592千円             84,090千円
          退職給付に係る負債                             114,404千円             131,678千円
          譲渡制限付株式報酬                              2,107千円             4,916千円
          関係会社株式                              4,327千円             4,327千円
          みなし配当金                              3,724千円             3,724千円
          資産除去債務                              12,970千円             12,583千円
          関係会社株式取得関連費用                              10,690千円             10,690千円
          減損損失                              19,947千円             14,147千円
          投資有価証券評価損                              87,868千円             87,868千円
          繰越欠損金                              7,708千円             1,909千円
                                        15,526千円              8,601千円
          その他
         繰延税金資産小計
                                       519,533千円             476,778千円
                                      △106,611千円             △106,611千円
          評価性引当額
       　繰延税金資産合計                                412,922千円             370,167千円
       　繰延税金負債
          繰延ヘッジ損益                             △16,849千円             △35,891千円
          資産除去債務に対応する除去費用                             △3,818千円             △3,062千円
          海外子会社の留保利益                             △4,941千円             △5,031千円
                                          －千円          △19,362千円
          その他有価証券評価差額金
       　繰延税金負債合計                                △25,609千円             △63,348千円
       繰延税金資産の純額                                387,313千円             306,819千円
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

          となった主要な項目別の内訳
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （2020年８月31日）             （2021年８月31日）
       法定実効税率
                                　法定実効税率と税効果会                       34.6％
       （調整）                         計適用後の法人税等の負担
        交際費等永久に損金に算入されない項目                        率との差異が法定実効税率                       △0.2％
        住民税均等割等                        の100分の５以下であるため                       △0.1％
        連結子会社との適用税率差異                        注記を省略しております。                       △1.0％
        過年度法人税等                                               △5.4％
                                                        0.1％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                                        28.0％
                                68/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （企業結合等関係）
          該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
          (1)  当該資産除去債務の概要
           　事務所建物と店舗建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
          (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法

           　事務所建物については、使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.000％～1.482％を使用して資
           産除去債務の金額を計算しております。店舗建物については、使用見込期間を取得から15年と見積り、割引
           率は0.093％～0.758％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
          (3)  当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日             （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）             至　2021年８月31日）
       期首残高                                 41,009千円             37,488千円
       時の経過による調整額                                  420千円             418千円
       資産除去債務の履行による減少額                                △3,941千円             △1,538千円
       期末残高                                 37,488千円             36,368千円
                                69/94













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
         　当社及び連結子会社の事業は、雑貨事業並びにこれらの付帯業務の単一事業であり、その事業が単一セグメン
         トであるため、記載を省略しております。
         【関連情報】

          前連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
      １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                                     ヘルスケア＆

                                              デザイン
                    一般雑貨製品        エコ雑貨製品         ビューティ                  合計
                                              その他
                                      雑貨製品
       外部顧客への売上高               7,144,847        7,168,947        3,888,524         270,202      18,472,523

      ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2）有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

        　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありま
        せん。
          当連結会計年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

      １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                                     ヘルスケア＆

                                              デザイン
                    一般雑貨製品        エコ雑貨製品         ビューティ                  合計
                                              その他
                                      雑貨製品
       外部顧客への売上高               6,941,709        7,525,749        2,414,471         257,216      17,139,147

      ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2）有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

        　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありま
        せん。
                                70/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
         　前連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
         　当社及び連結子会社の事業は、雑貨事業並びにこれらの付帯業務の単一事業であり、その事業が単一セグメン
         トであるため、記載を省略しております。
         　当連結会計年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

         　該当事項はありません。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          該当事項はありません。
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          関連当事者との取引
          連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
          連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
          前連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                    資本金又は出            議決権等の所

           会社等の名                事業の内容           関連当事者           取引金額        期末残高
        種類        所在地    資金            有（被所有）           取引の内容           科目
           称又は氏名                又は職業           との関係           （千円）        （千円）
                    （百万円）           割合（％）
                               （被所有）
                          当社代表取
                                           自己株式の処分
        役員                                          10,150
           石川　諭      －     －                 －              －    －
                          締役社長
                               直接    30.36
      （注）　2019年11月28日開催の取締役会において決議された譲渡制限付株式報酬による割当額であります。

          当連結会計年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）

          該当事項はありません。
                                71/94











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
       １株当たり純資産額                                 335円72銭              389円11銭

       １株当たり当期純利益                                  56円69銭              70円71銭

      （注）１　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
          ２　１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2019年９月１日             （自　2020年９月１日
                                   至　2020年８月31日）             至　2021年８月31日）
          １株当たり当期純利益

           親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                              1,652,253             2,059,857

           普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －             －

           普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                         1,652,253             2,059,857
           益（千円）
           普通株式の期中平均株式数（株）                              29,147,019             29,132,828
           １株当たり当期純利益の算定に用いられた期中平均株式数については、自己名義所有株式分を控除する他、
           ＥＳＯＰ信託が保有する自己株式（前連結会計年度49,999株、当連結会計年度－株）を控除し算定しており
           ます。なお、従業員持株ＥＳＯＰ信託は2019年９月に信託期間が満了しております。
          ３　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2020年８月31日）             （2021年８月31日）
          純資産の部の合計額（千円）                               9,804,679             11,325,010

          純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   －             －

          普通株式に係る期末の純資産額（千円）                               9,804,679             11,325,010

          １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                         29,204,560             29,104,535
          通株式の数（株）
           １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の株式数については、自己名義所有株式分を控除し算定してお
           ります。
                                72/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
          該当事項はありません。
                                73/94




















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
         　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                        当期首残高         当期末残高         平均利率
             区分                                       返済期限
                        （千円）         （千円）         （％）
      短期借入金                       －         －

      １年以内に返済予定の長期借入金                     337,488         375,411          0.37

      １年以内に返済予定のリース債務                       －         －

      長期借入金（１年以内に返済予定                                           2022年12月29日～
                           555,070         426,613          0.34
      のものを除く。）                                            2024年４月30日
      リース債務（１年以内に返済予定
                             －         －
      のものを除く。）
      その他有利子負債                       －         －
             合計              892,558         802,024

     （注）１　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２　長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総
           額
                       １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内
               区分
                        （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
           長期借入金                328,632          97,981           －         －

         【資産除去債務明細表】

         　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計
         年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
      （２）【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
           （累計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
      売上高            （千円）         4,841,563         9,007,426         13,148,669         17,139,147

      税金等調整前四半期（当
                  （千円）          912,194        1,635,672         2,365,596         2,862,754
      期）純利益
      親会社株主に帰属する四
                  （千円）          624,145        1,230,787         1,733,298         2,059,857
      半期（当期）純利益
      １株当たり四半期（当
                   （円）          21.37         42.21         59.48         70.71
      期）純利益
           （会計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

      １株当たり四半期純利益             （円）          21.37         20.83         17.27         11.22

                                74/94





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2020年８月31日)              (2021年８月31日)
      資産の部
        流動資産
                                        1,251,790              1,077,399
         現金及び預金
                                         10,714              10,714
         関係会社預け金
                                       ※１  145,540             ※１  75,155
         売掛金
                                         483,473              377,040
         有価証券
                                           117               88
         貯蔵品
                                         53,528              50,343
         前払費用
                                       ※１  158,881             ※１  181,404
         その他
                                        2,104,045              1,772,145
         流動資産合計
        固定資産
         有形固定資産
                                         528,941              476,692
           建物及び構築物
                                          9,928              6,701
           機械装置及び運搬具
                                         26,056              17,298
           工具、器具及び備品
                                         432,961              432,961
           土地
                                         997,888              933,653
           有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         42,811              29,707
           ソフトウエア
                                          1,138              1,138
           その他
                                         43,950              30,845
           無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         595,043             1,072,907
           投資有価証券
                                        1,039,580              1,039,580
           関係会社株式
                                         346,470              277,878
           敷金及び保証金
                                         40,653              13,416
           繰延税金資産
                                         441,470              523,967
           保険積立金
                                         10,217               2,052
           その他
                                        2,473,436              2,929,803
           投資その他の資産合計
                                        3,515,275              3,894,303
         固定資産合計
                                        5,619,320              5,666,448
        資産合計
                                75/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
                                                    （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2020年８月31日)              (2021年８月31日)
      負債の部
        流動負債
                                         337,488              375,411
         １年内返済予定の長期借入金
                                        ※１  41,755             ※１  32,608
         未払金
                                          5,717              4,761
         未払費用
                                         22,120               3,709
         未払法人税等
                                          6,676              6,486
         預り金
                                         15,166              10,540
         賞与引当金
                                         62,162               5,905
         株主優待引当金
                                         44,098               2,605
         その他
                                         535,184              442,027
         流動負債合計
        固定負債
                                         555,070              426,613
         長期借入金
                                         33,940              31,736
         退職給付引当金
                                         34,842              33,719
         資産除去債務
                                          5,100
                                                          －
         その他
                                         628,952              492,068
         固定負債合計
                                        1,164,136               934,095
        負債合計
      純資産の部
        株主資本
                                         93,222              93,222
         資本金
         資本剰余金
                                        1,488,193              1,488,193
           資本準備金
                                        1,806,584              1,806,584
           その他資本剰余金
                                        3,294,777              3,294,777
           資本剰余金合計
         利益剰余金
                                          2,500              2,500
           利益準備金
           その他利益剰余金
                                         150,000              150,000
            別途積立金
                                        1,051,296              1,378,491
            繰越利益剰余金
                                        1,203,796              1,530,991
           利益剰余金合計
         自己株式                               △ 130,372             △ 223,253
                                        4,461,424              4,695,738
         株主資本合計
        評価・換算差額等
                                                        36,614
                                         △ 6,240
         その他有価証券評価差額金
                                                        36,614
         評価・換算差額等合計                                △ 6,240
                                        4,455,183              4,732,352
        純資産合計
                                        5,619,320              5,666,448
      負債純資産合計
                                76/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                    前事業年度               当事業年度
                                (自　2019年９月１日              (自　2020年９月１日
                                　至　2020年８月31日)              　至　2021年８月31日)
                                      ※１  1,637,970             ※１  1,409,977
      営業収益
                                     ※１ ,※２  748,082           ※１ ,※２  574,606
      営業費用
                                         889,887              835,370
      営業利益
      営業外収益
                                         ※１  219             ※１  42
        受取利息
                                         21,906              18,851
        有価証券利息
                                          1,500              14,024
        助成金収入
                                          6,974
        為替差益                                                  －
                                           523              721
        その他
                                         31,123              33,639
        営業外収益合計
      営業外費用
                                        ※１  3,082            ※１  3,206
        支払利息
                                                        15,616
        為替差損                                    －
                                            1            1,160
        その他
                                          3,084              19,982
        営業外費用合計
                                         917,927              849,027
      経常利益
      特別利益
                                       ※１  107,614             ※１  31,812
        受取補償金
                                         107,614               31,812
        特別利益合計
      特別損失
                                           411
        固定資産売却損                                                  －
                                         105,512               30,012
        固定資産除却損
                                       ※３  254,028
                                                          －
        投資有価証券評価損
                                         359,952               30,012
        特別損失合計
                                         665,589              850,826
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   50,357              10,067
      過年度法人税等                                     －           △ 16,692
                                                        4,574
                                        △ 10,184
      法人税等調整額
                                         40,172
      法人税等合計                                                 △ 2,050
                                         625,416              852,876
      当期純利益
                                77/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                             資本剰余金                   利益剰余金
                  資本金                                その他利益剰余金
                              その他
                       資本準備金            資本剰余金合計       利益準備金
                             資本剰余金
                                                別途積立金     繰越利益剰余金
      当期首残高
                   93,222     1,488,193      1,800,759      3,288,953        2,500     150,000      892,768
      当期変動額
       剰余金の配当                                                 △ 466,888
       当期純利益
                                                        625,416
       自己株式の取得
       自己株式の処分
       譲渡制限付株式報酬                         5,824      5,824
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計               －      －     5,824      5,824        －      －    158,527
      当期末残高             93,222     1,488,193      1,806,584      3,294,777        2,500     150,000     1,051,296
                         株主資本                評価・換算差額等

                 利益剰余金                                    純資産合計
                                     その他有価証券評       評価・換算差額等
                         自己株式      株主資本合計
                                       価差額金        合計
                利益剰余金合計
      当期首残高             1,045,268       △ 246,844      4,180,600        △ 8,199      △ 8,199      4,172,400
      当期変動額
       剰余金の配当            △ 466,888              △ 466,888                     △ 466,888
       当期純利益             625,416              625,416                      625,416
       自己株式の取得                             －                      －
       自己株式の処分
                           97,936       97,936                      97,936
       譲渡制限付株式報酬                    18,535       24,360                      24,360
       株主資本以外の項目の
                                          1,959       1,959        1,959
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計
                   158,527       116,472       280,824        1,959       1,959       282,783
      当期末残高             1,203,796       △ 130,372      4,461,424        △ 6,240      △ 6,240      4,455,183
                                78/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2020年９月１日　至　2021年８月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                             資本剰余金                   利益剰余金
                  資本金                                その他利益剰余金
                              その他
                       資本準備金            資本剰余金合計       利益準備金
                             資本剰余金
                                                別途積立金     繰越利益剰余金
      当期首残高             93,222     1,488,193      1,806,584      3,294,777        2,500     150,000     1,051,296
      当期変動額
       剰余金の配当                                                 △ 525,682
       当期純利益                                                 852,876
       自己株式の取得
       自己株式の処分
       譲渡制限付株式報酬
       株主資本以外の項目の
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計
                     －      －      －      －      －      －    327,194
      当期末残高             93,222     1,488,193      1,806,584      3,294,777        2,500     150,000     1,378,491
                         株主資本                評価・換算差額等

                 利益剰余金                                    純資産合計
                                     その他有価証券評       評価・換算差額等
                         自己株式      株主資本合計
                                       価差額金        合計
                利益剰余金合計
      当期首残高             1,203,796       △ 130,372      4,461,424        △ 6,240      △ 6,240      4,455,183
      当期変動額
       剰余金の配当
                   △ 525,682              △ 525,682                     △ 525,682
       当期純利益             852,876              852,876                      852,876
       自己株式の取得                   △ 92,880      △ 92,880                     △ 92,880
       自己株式の処分                             －                      －
       譲渡制限付株式報酬
                                    －                      －
       株主資本以外の項目の
                                         42,854       42,854        42,854
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計             327,194       △ 92,880       234,314        42,854       42,854       277,168
      当期末残高
                   1,530,991       △ 223,253      4,695,738        36,614       36,614       4,732,352
                                79/94








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （継続企業の前提に関する事項）
         　該当事項はありません。
         （重要な会計方針）

          １．資産の評価基準及び評価方法
           (1）有価証券の評価基準及び評価方法
             a　子会社株式
               移動平均法による原価法を採用しております。
             b　その他有価証券
               時価のあるもの
               　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
               動平均法により算定）を採用しております。
               　なお、時価のあるその他有価証券のうち「取得原価」と「債券金額」の差額の性格が金利の調整
               と認められるものについては、償却原価法により原価を算定しております。
               時価のないもの
               　移動平均法による原価法を採用しております。
          ２．固定資産の減価償却の方法

           (1）有形固定資産
            　定率法を採用しております。
            　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物、建物附属設備及び構築物については、定額法を採用して
            おります。
            　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物　　　　３年～50年
              機械装置及び運搬具　　６年～８年
              工具、器具及び備品　　２年～20年
           (2）無形固定資産
            　自社利用のソフトウエアについては社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によってお
            ります。
          ３．引当金の計上基準

           (1）貸倒引当金
            　売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
            特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           (2）賞与引当金
            　従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。
           (3）株主優待引当金
            　将来の株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、当事業年度末において翌事業年度に発生すると見込
            まれる額を計上しております。
           (4）退職給付引当金
            　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
            す。
            　退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりであります。
            ①　退職給付見込額の期間帰属方法
             　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
             は、給付算定式基準によっております。
            ②　数理計算上の差異の費用処理方法
             　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５
             年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
                                80/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
          ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
           (1）退職給付に係る会計処理
            　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理
            の方法と異なっております。
           (2）消費税等の会計処理
            　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

         　該当事項はありません。
         （会計方針の変更）

         　該当事項はありません。
         （表示方法の変更）

         　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、金額的重要性が増したた
         め、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の
         組替えを行っております。
         　この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外収益」の「その他」に表示しておりました2,023千円
         は、「助成金収入」1,500千円、「その他」523千円として組み替えております。
         （会計上の見積りの変更）

         　該当事項はありません。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）
          　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて、連結財務諸表「注記事項（追加情
          報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
                                81/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する資産及び負債
            　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2020年８月31日）              （2021年８月31日）
         短期金銭債権                              189,731千円              109,462千円
         短期金銭債務                               4,490千円              12,043千円
           ２　当座貸越契約

            　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。
            　事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                                  （2020年８月31日）              （2021年８月31日）
         当座貸越限度額                             1,300,000千円              1,300,000千円
         借入実行残高                                 －千円              －千円
         差引額                             1,300,000千円              1,300,000千円
         （損益計算書関係）

          ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                  至　2020年８月31日）              至　2021年８月31日）
         営業取引による取引高
         営業収益                             1,637,970千円              1,409,977千円
         営業費用                               3,646千円              22,965千円
         営業取引以外の取引による取引高
         受取利息                                203千円               26千円
         支払利息                                268千円              104千円
         受取補償金                              107,614千円               31,812千円
          ※２　営業費用の主な費目及び金額は、次のとおりであります。

                                   　前事業年度              　当事業年度
                                 （自　2019年９月１日              （自　2020年９月１日
                                　　至　2020年８月31日）              　　至　2021年８月31日）
         役員報酬                              127,965    千円           137,037    千円
         給与及び手当                              144,207    千円           139,922    千円
         賞与引当金繰入額                               15,166   千円           10,540   千円
         退職給付費用                               8,861   千円            7,655   千円
         株主優待引当金繰入額                               62,162   千円            5,905   千円
         減価償却費                               61,524   千円           54,509   千円
            　営業費用はすべて一般管理費であります。
          ※３　投資有価証券評価損

           前事業年度(自         2019年９月１日　至           2020年８月31日)
           　当社が保有する投資有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を行ったものであ
           ります。
           当事業年度(自         2020年９月１日　至           2021年８月31日)
           　該当事項はありません。
                                82/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
         　子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
          （注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
                                                     （単位：千円）
                     区分               2020年８月31日             2021年８月31日

           関係会社株式                              1,039,580             1,039,580

         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度             当事業年度
                                  （2020年８月31日）             （2021年８月31日）
       　繰延税金資産
          株主優待引当金                              2,768千円             2,043千円
          賞与引当金                              5,247千円             3,646千円
          未払事業税                              5,301千円              947千円
          未払事業所税                               370千円             342千円
          退職給付引当金                              11,743千円             10,980千円
          譲渡制限付株式報酬                              2,107千円             4,916千円
          資産除去債務                              12,055千円             11,666千円
          関係会社株式                              4,327千円             4,327千円
          みなし配当                              3,724千円             3,724千円
          投資有価証券評価損                              87,868千円             87,868千円
                                        4,041千円              522千円
          その他
         繰延税金資産小計
                                       139,555千円             130,987千円
                                       △95,920千円             △95,920千円
          評価性引当額
       　繰延税金資産合計                                 43,635千円             35,066千円
       　繰延税金負債
          資産除去債務に対応する除去費用                             △2,981千円             △2,286千円
                                          －千円          △19,362千円
          その他有価証券評価差額金
       　繰延税金負債合計                                △2,981千円             △21,649千円
       繰延税金資産の純額                                 40,653千円             13,416千円
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度             当事業年度
                                  （2020年８月31日）             （2021年８月31日）
       法定実効税率
                                          34.6％             34.6％
       （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                  3.4％            △0.5％
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                 △43.9％             △32.6％
        住民税均等割等                                  0.1％             0.0％
        評価性引当額増加額                                  13.2％              －％
        過年度法人税等                                   －％            △1.7％
        法人税額特別控除                                 △1.3％               －％
                                         △0.1％             △0.0％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          6.0％            △0.2％
                                83/94




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
         　該当事項はありません。
                                84/94




















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
                                          当期末減価

                                          償却累計額           差引当期末
        区分     資産の種類       当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高           当期償却額
                                           又は償却            残高
                                           累計額
            建物及び
                     616,888       5,347     34,091     588,144      111,452      27,917     476,692
            構築物
            機械装置及び
                     12,618        －      －    12,618      5,917      3,227      6,701
            運搬具
       有形固定
            工具、器具
        資産
                     117,902       1,835      1,248     118,489      101,191      10,260      17,298
            及び備品
            土地         432,961        －      －   432,961        －      －   432,961
               計     1,180,371        7,182     35,339    1,152,214       218,561      41,404     933,653

            ソフトウエア         219,585        －    35,791     183,793      154,085      13,104      29,707

       無形固定
            その他          1,138       －      －    1,138       －      －    1,138
        資産
               計      220,723        －    35,791     184,931      154,085      13,104      30,845
     （注）１　当期増加額の主な内訳
           　建物及び構築物　　　　Vape               Studio移転に伴う新店舗内装費用一式                         5,347千円
           　工具、器具及び備品　　Vape               Studio移転に伴う新店舗備品一式　　　　                        868千円
           　工具、器具及び備品　　給与システムサーバー・ＵＰＳ　　　　　　                                          967千円
         ２　当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。

         【引当金明細表】

                                                   （単位：千円）
             科目           当期首残高         当期増加額         当期減少額         当期末残高

      賞与引当金                     15,166         10,540         15,166         10,540

      株主優待引当金                     62,162          5,905         62,162          5,905

      （２）【主な資産及び負債の内容】

          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
                                85/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度               ９月１日から８月31日まで
      定時株主総会               11月中

      基準日               ８月31日

                     ２月末日
      剰余金の配当の基準日
                     ８月31日
      １単元の株式数               100株
      単元未満株式の買取り

       取扱場所              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
       株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所              －

       買取手数料              株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                     当社の公告方法は、電子公告としております。ただし、やむを得ない事由により、
                     電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行いま
                     す。
      公告掲載方法
                     なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
                     であります。
                     https://www.trans-action.co.jp
                     毎年２月末及び８月31日の株主（所有株式数500株以上）に対し、グループ会社の製
      株主に対する特典
                     品を贈呈する。
    （注）　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定
         款で定められております。
         (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3）株主の有する株式数に応じて、募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利
                                86/94











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

         事業年度　第34期（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）　2020年11月27日関東財務局長に提出。
      (2)  内部統制報告書及びその添付書類

         2020年11月27日関東財務局長に提出。
      (3)  四半期報告書及び確認書

         第35期第１四半期（自　2020年９月１日　至　2020年11月30日）　2021年１月14日関東財務局長に提出。
         第35期第２四半期（自　2020年12月１日　至　2021年２月28日）　2021年４月14日関東財務局長に提出。
         第35期第３四半期（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）　2021年７月15日関東財務局長に提出。
      (4)  臨時報告書

        　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基
        づく臨時報告書
         2020年11月30日関東財務局長に提出。
      (5)  自己株券買付状況報告書

        　金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告（報告期間　自　2020
        年11月１日　至　2020年11月30日）
         2021年１月７日関東財務局長に提出
        　金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告（報告期間　自　2020

        年12月１日　至　2020年12月31日）
         2021年１月７日関東財務局長に提出
        　金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告（報告期間　自　2021

        年１月１日　至　2021年１月31日）
         2021年２月１日関東財務局長に提出
                                87/94









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                88/94




















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2021年11月26日

    株式会社トランザクション

      取締役会　御中

                            有限責任     あずさ監査法人

                              東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       中井　修     　　㊞
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       伊丹　亮資      　　㊞
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社トランザクションの2020年９月１日から2021年８月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
    結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
    結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式

    会社トランザクション及び連結子会社の2021年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
    成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                89/94







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
     売上高の実在性及び期間帰属の適切性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社トランザクション及び連結子会社（以下「トラ                            　当監査法人は、株式会社トランザクションの主要子会社
     ンザクショングループ」という。）の当連結会計年度の連                            の第４四半期会計期間における売上高の実在性及び期間帰
     結損益計算書に計上されている売上高は、17,139百万円で                            属の適切性を検討するため、主に以下の手続を実施した。
     ある。このうちの大部分が、連結子会社である株式会社ト                            (1)  内部統制の評価
     ランス及び株式会社トレードワークス（以下「主要子会
                                 　製品の販売に関する売上高の認識プロセスに係る内部統
     社」という。）による外部顧客向けの製品の販売に係るも
                                 制の整備及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっ
     のである。
                                 ては、特に以下に焦点を当てた               。
     　製品の販売は、実現主義の原則により、財の引渡しが完
                                 ・売上伝票データと顧客からの発注書や出荷証憑の内容
     了し、かつ、対価が成立したと判断される時点で売上高が
                                 の一致を確認する統制
     認識される。主要子会社は、顧客への製品の出荷日付を
                                 (2)  主要子会社の第４四半期会計期間における売上高の実
     もって、収益を実現したと判断し、売上高を認識してい
                                 在性及び期間帰属の適切性の検討
     る。
                                 　売上高の実在性及び期間帰属の適切性を検討するため、
     　主要子会社では、売上予算（部門・個人）を設定してい
                                 以下を含む監査手続を実施した。
     るため、売上成績の達成状況次第では、予算達成に向けた
                                 ・主要子会社の第４四半期会計期間に計上された売上取
     プレッシャーが個々に存在する可能性がある。特に年度予
                                 引を対象として、第３四半期累計期間までの売上実績や
     算の達成に向けて、年度実績が見込める第４四半期会計期
                                 予算の達成状況等を踏まえ、例外取引に該当する可能性
     間に実現主義の原則に適合しない売上高が計上される可能
                                 があると判断される取引を抽出した。
     性があり、潜在的なリスクになり得る。
                                 抽出した取引について、取引内容について、発注書を閲
     　以上から、当監査法人は、トランザクショングループの
                                 覧し、必要に応じて取引責任者に質問し、取引の実在性
     当連結会計年度の連結財務諸表監査において主要子会社の
                                 を確認した。
     第４四半期会計期間における売上高の実在性及び期間帰属
                                 また、当該取引について、売上伝票データと顧客からの
     の適切性が、特に重要であり、「監査上の主要な検討事
                                 発注書及び出荷証憑を照合し、期間帰属の適切性を検討
     項」に該当すると判断した。
                                 した。
                                 ・期末日後の異常な返品取引等の有無を確認した。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                90/94






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
    案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
    連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
    き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
    ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意
    を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外
    事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
    が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
    うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や
    会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
    する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対
    して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社トランザクションの
    2021年８月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社トランザクションが2021年８月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
    記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
    財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

                                91/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
    内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用され
    る。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
    制報告書の表示を検討する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
    内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
    う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
    内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

     （注）１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                92/94










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年11月26日

    株式会社トランザクション

      取締役会　御中

                            有限責任     あずさ監査法人

                              東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              中井　修     　　㊞
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       伊丹　亮資      　　㊞
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社トランザクションの2020年９月１日から2021年８月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社

    トランザクションの2021年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
    おいて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     　当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし

    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                93/94


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社トランザクション(E24753)
                                                           有価証券報告書
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
    案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
    に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
    連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
    続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
    こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
    ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
    により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
    とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
    正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     （注）１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                94/94

PDFをダウンロード

関連コンテンツ