株式会社ハピネス・アンド・ディ 訂正四半期報告書 第31期第3四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第31期第3四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)
提出日
提出者 株式会社ハピネス・アンド・ディ
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                          訂正四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】                 四半期報告書の訂正報告書

    【根拠条文】                 金融商品取引法第24条の4の7第4項

    【提出先】                 関東財務局長

    【提出日】                 2021年11月22日

    【四半期会計期間】                 第31期第3四半期(自 2021年3月1日 至 2021年5月31日)

    【会社名】                 株式会社ハピネス・アンド・ディ

    【英訳名】                 Happiness     and  D Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長  田 篤史

    【本店の所在の場所】                 東京都中央区銀座一丁目16番1号 東貨ビル4階

    【電話番号】                 03(3562)7521(代表)

    【事務連絡者氏名】                 専務取締役  前原 聡

    【最寄りの連絡場所】                 東京都中央区銀座一丁目16番1号 東貨ビル4階

    【電話番号】                 03(3562)7521(代表)

    【事務連絡者氏名】                 専務取締役  前原 聡

    【縦覧に供する場所】                 株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                          訂正四半期報告書
    1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
      2021年7月13日に提出いたしました第31期第3四半期(自 2021年3月1日 至 2021年5月31日)四半期報告書の
     記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
    2【訂正事項】

      独立監査人の四半期レビュー報告書
    3【訂正箇所】

      訂正箇所は___を付して表示しております。
      なお、訂正後の独立監査人の四半期レビュー報告書を別途添付しています。
      (訂正前)

    記載なし
      (訂正後)

    その他の事項
     会社の2020年8月31日をもって終了した前事業年度の第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間に係る四半期
    財務諸表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前
    任監査人は、当該四半期財務諸表に対して2020年7月14日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸
    表に対して2020年11月26日付けで無限定適正意見を表明している。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                 2021年7月13日

    株式会社ハピネス・アンド・ディ

       取      締     役      会     御中

                     ESネクスト      監査法人

                     東京都千代田区
                       代表社員

                                公認会計士        中 川  真紀子              ㊞
                       業務執行社員
                       代表社員

                                公認会計士        呉 田  将 史  ㊞
                       業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハピ
    ネス・アンド・ディの2020年9月1日から2021年8月31日までの第31期事業年度の第3四半期会計期間(2
    021年3月1日から2021年5月31日まで)及び第3四半期累計期間(2020年9月1日から2021年5月3
    1日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハピネス・アンド・ディの2021年5月31日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績の状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
    において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の事項

     会社の2020年8月31日をもって終了した前事業年度の第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間に係る四半期
    財務諸表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前
    任監査人は、当該四半期財務諸表に対して2020年7月14日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸
    表に対して2020年11月26日付けで無限定適正意見を表明している。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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