アクサスホールディングス株式会社 有価証券報告書 第6期(令和2年9月1日－令和3年8月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   四国財務局長
     【提出日】                   令和３年11月26日
     【事業年度】                   第６期（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）
     【会社名】                   アクサスホールディングス株式会社
     【英訳名】                   AXAS   HOLDINGS     CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　久岡　卓司
     【本店の所在の場所】                   徳島県徳島市山城西四丁目２番地
                         (同所は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行って
                         おります。)
     【電話番号】                   ０８８（６２３）６６６６
     【事務連絡者氏名】                   該当事項はありません。
     【最寄りの連絡場所】                   兵庫県神戸市中央区栄町通一丁目１番24号
     【電話番号】                   ０７８（３９１）４０００
     【事務連絡者氏名】                   取締役　経営管理部長　新藤　達也
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町2番1号）
                                 1/85












                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      （１）連結経営指標等
            回次            第２期       第３期        第４期       第５期        第６期
           決算年月            平成29年８月        平成30年８月       令和元年８月        令和２年８月       令和３年８月

                       14,359,592        14,484,385       13,333,645        12,488,896       11,807,430
     売上高             （千円）
                         151,219       130,608        97,159       321,442        273,128
     経常利益             （千円）
     親会社株主に帰属する当
     期純利益又は親会社株主
                         182,718       257,597               497,253        205,472
                  （千円）                      △ 42,398
     に帰属する当期純損失
     （△）
                         184,950       260,065               492,415        206,259
     包括利益             （千円）                      △ 71,329
                        1,315,995       1,515,410        1,413,755       1,875,846        2,021,455
     純資産額             （千円）
                       11,051,737        10,893,108       12,155,905        17,242,177       18,521,099
     総資産額             （千円）
                          43.40        49.97       46.62        61.86       66.66
     １株当たり純資産額             （円）
     １株当たり当期純利益又
                           6.16        8.49              16.40        6.78
     は１株当たり当期純損失             （円）                      △ 1.40
     （△）
     潜在株式調整後１株当た
                  （円）          －        －       －        －       －
     り当期純利益
                           11.9        13.9       11.6        10.9       10.9
     自己資本比率             （％）
                           15.7        18.2               30.2       10.5
     自己資本利益率             （％）                         －
                           20.4        14.1                9.7       19.2
     株価収益率             （倍）                         －
     営業活動による
                          52,224                      859,106        158,055
                  （千円）              △ 294,926       △ 18,930
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                                 359,096
                  （千円）      △ 251,760             △ 1,337,823      △ 2,782,941        △ 438,996
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                         265,057              1,216,990       4,566,724        1,070,369
                  （千円）              △ 161,296
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の期
                         862,446       765,318        625,537      3,268,358        4,058,171
                  （千円）
     末残高
                           235        231       219        206       199
     従業員数
                  （人）
     (外、平均臨時雇用者数)                      ( 283  )     ( 294  )     ( 271  )     ( 233  )     ( 238  )
        （注）１．売上高には、消費税等は含んでおりません。
           ２．第４期連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
             り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、自己資本利益率及び株価収益率につ
             いては、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
           ３．第２期、第３期、第５期及び当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在
             株式が存在しないため記載しておりません。
                                 2/85





                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （２）提出会社の経営指標等
            回次            第２期       第３期        第４期       第５期        第６期
           決算年月            平成29年８月        平成30年８月       令和元年８月        令和２年８月       令和３年８月

                         398,663       302,160        452,160       341,560        525,000
     営業収益             （千円）
     経常利益又は経常損失
                         144,726               133,358        41,573       230,949
                  （千円）              △ 20,155
     （△）
     当期純利益又は当期純損
                         150,615               130,345        44,144       227,459
                  （千円）              △ 30,359
     失（△）
                          50,000       50,000        50,000       50,000        50,000
     資本金             （千円）
                          32,258       32,258        32,258       32,258        30,325
     発行済株式総数             （千株）
                        1,874,145       1,547,285        1,647,305       1,661,125        1,827,933
     純資産額             （千円）
                        1,922,913       1,877,389        1,898,826       1,900,436        1,938,754
     総資産額             （千円）
                          58.10        51.02       54.32        54.78       60.28
     １株当たり純資産額             （円）
                           2.00        1.00       1.00        2.00       3.00
     １株当たり配当額
                  （円）
     （うち１株当たり中間配
                           ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     当額）
     １株当たり当期純利益又
                           4.67               4.30        1.46       7.50
     は１株当たり当期純損失             （円）               △ 0.97
     （△）
     潜在株式調整後１株当た
                  （円）          －        －       －        －       －
     り当期純利益
                           97.5        82.4       86.8        87.4       94.3
     自己資本比率             （％）
                           8.2               8.2        2.7       13.0
     自己資本利益率             （％）                 －
                           27.0               24.9       109.2        17.3
     株価収益率             （倍）                 －
                           42.8               23.3       137.4        40.0
     配当性向             （％）                 －
                            13        20       22        19       15
     従業員数
                  （人）
     (外、平均臨時雇用者数)                      ( －)        ( 8 )      ( 7 )      ( 3 )      ( 4 )
                           90.8        87.2       78.7       117.0        98.6
     株主総利回り             （％）
     （比較指標：ＪＡＳＤＡ
     Ｑ  ＩＮＤＥＸスタンダー
                  （％）       ( 140.0   )    ( 152.6   )    ( 133.6   )    ( 153.3   )    ( 174.1   )
     ド）
     最高株価             （円）         168        174       220        214       273
     最低株価             （円）         113        103        86        59       119

        （注）１．売上高には、消費税等は含んでおりません。
           ２．第２期事業年度の１株当たり配当額２円には、特別配当１円を含んでおります。当事業年度の１株当た
             り配当額３円には、特別配当１円を含んでおります。
           ３．第２期、第４期、第５期及び当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式
             が存在しないため記載しておりません。
           ４．第３期事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、ま
             た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、自己資本利益率、株価収益率及び配当性向
             については、当期純損失であるため記載しておりません。
           ５．最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
                                 3/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
      当社の沿革
      年        月    事                                   項
                アクサス株式会社（以下「アクサス」という）及びＡＣリアルエステイト株式会社（以下
                「ＡＣリアルエステイト」という）は、定時株主総会の承認を前提として、アクサスにおい
      平成27年10月15日
                ては取締役決定により、またＡＣリアルエステイトにおいては取締役会決議により、株式移
                転に係る株式移転計画書の作成及び経営統合契約書の締結を決定いたしました。
                アクサス及びＡＣリアルエステイトの各定時株主総会において、アクサス及びＡＣリアルエ
      平成27年11月27日           ステイトが共同で株式移転の方法により当社を設立し、両社がその完全子会社となることに
                ついて決議いたしました。
                アクサス及びＡＣリアルエステイトが株式移転の方法により当社が設立いたしました。ま
      平成28年３月１日
                た、当社の普通株式を東京証券取引所に上場いたしました。
                連結子会社であるアクサスを吸収合併存続会社、同じく連結子会社であるＡＣリアルエステ
      令和２年３月１日
                イトを吸収合併消滅会社とする吸収合併を実施いたしました。
        なお、当社グループ（当社及び当社の関係会社）の組織再編に係る概要図は次のとおりであります。

                                 4/85















                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、提出会社及び子会社２社により構成されており、化粧品、生活雑
      貨、スポーツギア、アウトドアギア、酒類等の小売及び酒類、化粧品、ファッション雑貨等の輸入卸、不動産賃貸事
      業、製造事業からなる総合ライフスタイルカンパニーであります。
      　事業内容と当社及び子会社の位置付け、並びにセグメントとの関連は以下のとおりであります。
     区分   主        な        事        業        内        容  主要な会社

        化粧品、生活雑貨、スポーツギア、アウトドアギア、酒類等の小売事業
        ・ヘルス＆ビューティーケアユニット
          美と健康を体の内と外の両面からサポートする「ドラッグストアチャーリー」、「ビュー
          ティーライフストアチャーリー」、「アレックスコンフォート」を展開しております。
          日用品、医薬品をはじめ、化粧品、化粧雑貨を強化し、ゆとりある暮らしに必要な商品を
          幅広く取り揃えています。
        ・ライフスタイルユニット

          生活シーンを提案する「プラザアレックス」、圧倒的な文房具の品揃えを誇る「文具館
          チャーリー」、お客様のニーズにあわせて多彩なブランドを展開しております。
          各ブランドが生活雑貨、家具、アパレル、文具など、毎日を満たされた気持ちで暮らすた
          めの洗練されたアイテムを取り揃えています。
        ・アスレユニット

          アクティブスポーツシーンをリードする「アレックススポーツ」、あらゆるブランドのア
          ウトレット商品が一堂に揃う「アウトレックス」を展開しております。
          「アレックススポーツ」では、「競技者を強くする」をキーワードに、競技用品、アウト
      小
          ドア用品、カジュアルアイテムを豊富に揃えております。「アウトレックス」では、ス
      売
          ポーツカジュアルを中心に、メーカー直営ショップに劣らない価格でご提供しておりま                                           ア  ク  サ  ス
      事
          す。
      業
          また、山が好きな方、アウトドアを楽しむ方、お客様それぞれにあわせた登山やアウトド
          アライフを応援、サポートする「好日山荘」のフランチャイズ加盟店の運営を行っており
          ます。
        ・ホームキーパーユニット

          住のゆとりをサポートするホームキーパー「デコール」、低価格自転車から本格ロードバ
          イクまでを品揃えした「ＧｏＧｏＢＩＫＥ」を展開しております。
          日頃の生活の中で使用するアイテムの「用途と機能」をしっかり見極めたうえで、お求め
          やすさ、信頼性、新しい便利さをご提供できるよう、多様な商品を季節と生活行事にあわ
          せてタイムリーに取り揃えております。
        ・アルコユニット

          広く明るい店内に、酒類を中心に、飲料、調味料、食品等、国産・輸入品あわせて3,000種
          類以上の圧倒的な品揃えを誇る大型リカー＆フードストアである「アワーリカー」、国内
          外の定番品から、入手困難なプレミアムウイスキーを取り揃えたウイスキーとスピリッツ
          の専門店「元町ＷＨＩＳＫＹ」を展開しております。お客様の多様な嗜好に、自信の品揃
          えで対応しています。
      卸
        酒類、化粧品、ファッション雑貨等の輸入卸売事業
      売
        ・貿易事業本部
                                                    ア  ク  サ  ス
      事    世界中から選び抜いた商品を、全国のショップへ卸販売しており、さらにオリジナルブラ
      業    ンドのビール・ワイン・ウイスキー・リキュールも展開しています。
      不
      動
        不動産賃貸事業
      産
        ・不動産事業本部
      賃                                               ア  ク  サ  ス
          オフィスビル、複合商業施設、ロードサイド店舗の不動産を賃貸しており、安定的な収益
      貸
      事
          獲得に寄与しております。
      業
                                 5/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     区分   主        な        事        業        内        容  主要な会社
        蒸溜所事業
          神戸のランドマークである六甲山において、ウイスキー類の製造・熟成、見学・試飲及び
      そ
          販売事業を通じて、国内はもとより、世界中のお酒好きや情報に敏感な人々に訴求するこ                                           ア  ク  サ  ス
      の
          とで、ウイスキーを軸とした新たなカルチャーの発信地となることを目的とした六甲山蒸
      他
          溜所を操業しております。
                                                    ＡＣサポート
        保険代理業
                                 6/85


















                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      　事業系統図は次のとおりであります。
      　当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これ










      により、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については、連結ベースの数値に基づいて判断することとなり
      ます。
                                 7/85










                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                          議  決  権  の
                        資本金又は
                                          所  有  又  は
     名          称  住     所  出  資  金  主要な事業の内容                  関   係   内   容
                                          被所有割合
                        （百万円）
                                           （％）
                               小売事業、卸売事
                                                 経営指導、建物及び設
     （連結子会社）
                 徳島県徳島市           90  業、不動産賃貸事業             100.0     備の賃借並びに役員の
     アクサス
                                                 兼任等
                               及び製造事業
                                            100.0
     ＡＣサポート            徳島県徳島市            1  保険代理業                       －
                                          （100.0）
     （その他の関係会社）                                      被所有
                 神戸市中央区            1  資産管理                  役員の兼任
     ＴＫマネジメント                                       71.3
        （注）１．「議決権所有割合」欄の（                  ）内は、間接所有割合であり、内数であります。
           ２．アクサスにつきましては、特定子会社に該当しております。
           ３．アクサスにつきましては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が
             10％を超えておりますが、当連結会計年度におけるセグメント情報の売上高に占める当該連結子会社の
             売上高（セグメント間の内部売上高又は振替高を含む）の割合が90％を超えるため、主要な損益情報等
             の記載を省略しております。
           ４．ＴＫマネジメント株式会社（以下「ＴＫマネジメント」という）は、当社の代表取締役である久岡卓司
             氏が株式を100％保有する資産管理会社であります。
     ５【従業員の状況】

      （１）連結会社の状況
                                                 令和３年８月31日現在
     セ    グ    メ    ン    ト    の    名    称  従    業    員    数    （    人    ）
                                                    162
     小        売         事        業                          ( 228  )
                                                     17
     卸        売         事        業                          (　  6 )
                                                     3   ( －)
     不    動    産    賃    貸    事    業
                                                     17
     全     社     （     共     通     ）                          (　  4 )
                                                    199
     合                         計                          ( 238  )
        （注）１．臨時雇用者数は（              ）内に年間平均雇用人員を外数で記載しております。
           ２．全社（共通）は、特定のセグメントに区分できない管理部門の従業員であります。
      （２）提出会社の状況

                                                 令和３年８月31日現在
     従  業  員  数  （  人  ）  平  均  年  齢  （  歳  ）  平均勤続年数（年）              平均年間給与（千円）
            15   （  4 ）         46.4              9.9              4,118

        （注）１．臨時雇用者数は（              ）内に年間平均雇用人員を外数で記載しております。
           ２．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含めております。
           ３．平均勤続年数の算出にあたっては、転籍者のアクサスにおける勤続年数を通算しております。
           ４．提出会社の従業員は、全て全社（共通）に属しております。
      （３）労働組合の状況

        　当社には、労働組合はありませんが、労使関係は安定しております。
                                 8/85





                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
       （１）経営方針
         当社グループは、お客様、そして地域社会の「生活文化の質的な向上」を、美・健康・ゆとりの側面から時代
        の空気をお客様のライフスタイルにお届けすることをコアミッションとしており、複数分野にわたる事業部から
        なる小売事業、酒類や化粧品等の輸入卸事業、不動産事業及び製造事業からなる総合ライフカンパニーでありま
        す。グループ全体で顧客満足・社員満足を高めていくことで会社満足を高め、これら３つの満足によって企業価
        値の更なる向上に努めるとともに、「株主様」「取引先様」をはじめとする全ての関係者の皆様への利益還元と
        社会貢献の実現を目指しております。
       （２）経営戦略等

         ①  出店戦略
         　当社グループは、より多くのお客様や地域へ取り組みをお届けするため、京阪神エリアを中心とし、首都
         圏・中部・近畿・中国地方への出店地域の拡大に積極的に取り組んでまいります。しかしながら、継続的な成
         長を確保するために資本効率を重視し、出店予定エリアの市場性や地域の特性等を考慮したうえで最適な店舗
         形態を選択し出店してまいります。
         　また当社グループは、総合ライフスタイルカンパニーとして、出店エリアのニーズに合わせて、複数の保有
         ブランドをマルチ展開し、ライフスタイルという領域において多角的に地域シェアを獲得することを目指して
         まいります。
         ②  商品戦略・販売戦略

         　各ブランドにおいて、豊富な品揃えはもちろんのこと、生活必需品に限らず、洗練されたアイテムを「美・
         健康・ゆとりや時代の空気」というフィルターに通してご提案することで、心・体の両面から日々の豊かさを
         提供してまいります。また、お客様のニーズに合わせて、「化粧品×雑貨×食品酒類」といった、保有ブラン
         ドをハイブリッドにした売場展開を拡大してまいります。各事業部・ブランドで培った商品戦略基盤を保有す
         るからこそ可能であるアイテムミックスにより、お客様のニーズにお応えすることで、差別化を図ってまいり
         ます。
         　また、リテール部門の店舗コンセプト等に合う酒類飲料や食品等、独自性のある商品を貿易事業部と川上の
         段階より共同開発を行い、川下の店舗で販売するという当社グループ内で一貫する垂直連携のプロセスも強化
         していくことで、他社にない魅力のあるオリジナル商品の販売にも努めてまいります。
         ③  ＩＴ及び顧客購買データの活用

         　インターネットやモバイル端末の普及により様々な情報を入手することが可能になったことでお客様の生活
         スタイル・消費行動が変化し、さらにニーズ・嗜好も多様化してきております。これらに迅速に対応するため
         ＥＣサイト「アクサスオンラインコレクション」、「チャーリーオンラインショップ」の充実も図ってまいり
         ます。また、ポイントカード及びＰＯＳデータをはじめとした顧客購買データの活用を図り、出店戦略、商品
         戦略並びに販売戦略のさらなる向上を目指してまいります。
       （３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループは、売上高、営業利益のほか、自己資本利益率、自己資本比率を、経営上の目標の達成状況を判
        断するための客観的な指標等として用いております。
       （４）経営環境

         国内外の景気は、新型コロナウイルス感染症の終息が不透明であること等に起因し、景気動向も依然として不
        透明であると予想されます。
         このような状況下、当社グループは、より洗練されたアイテムを「美・健康・ゆとりや時代の空気」という
        フィルターに通してご提案することで、お客様に心・体の両面から日々の豊かさを提供していくことに努めると
        ともに、引き続き資本効率を重視し、営業キャッシュ・フローとバランスのとれた回収可能性の高い設備投資を
        吟味することにより、着実な成長を図ってまいります。
         当連結会計年度におきましては、主として小売事業において、巣ごもり消費におけるライフスタイルを豊かに
        する雑貨、インテリア、ＤＩＹ、ガーデニング用品等、お客様に今必要とされる需要にスピーディーにお応えす
        ることで販売が増加し、また、新型コロナウイルス感染予防対策における三密回避の観点から、販売促進を控え
        る傾向となったこと等により販売費及び一般管理費が減少したことで、収益を確保いたしました。
                                 9/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         翌連結会計年度（令和４年８月期）におきましては、新型コロナウイルス感染症への対策は継続するものの、
        正常化へ向けた経済活動の活性化や新型コロナウイルス感染拡大の影響によって急速に変化するであろう消費活
        動領域に対応した、より積極的な事業活動に即した販売促進等の必要性が高まると見込まれます。
       （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         ①  財務体質の改善
          当社グループでは、財務体質の改善を重要な課題として認識し、自己資本比率を向上させることを経営目標
         に掲げております。また、運転資金枠及びシンジケートローンを活用することで、安定的且つ資金需要に応じ
         た機動的な経常運転資金調達手段を導入しており、財務の健全性を確保するとともに、今後の出店等で増加す
         る経常運転資金の変化に即応した施策の実行を可能としております。
          新規出店等の設備投資にあたりましては、営業キャッシュ・フローとバランスのとれた回収可能性の高い設
         備投資を実施するとともに、在庫削減・コスト低減をすることにより、有利子負債を抑制し、自己資本比率の
         改善に努めてまいります。
         ②  人材育成

          当社グループでは、商品・サービスによって美・健康・ゆとりの側面から時代の空気をお客様のライフスタ
         イルにお届けすることをコアミッションとしており、お客様の日常から最も近いところにいる私たちにとっ
         て、本当にいいものや必要とされるものを見極める感性を磨き続け、良質な提案をスピーディーにお届けする
         ことも最重要使命のひとつであります。国内外の視察等により日々感性を磨くとともに、研修制度や外部委託
         による顧客満足度（ＣＳ）調査により小売業の基本となる接客サービスや幹部候補育成に積極的に取り組み、
         プロフェッショナルとしての自覚を持った人材の育成に取り組んでまいります。
         ③  新型コロナウイルス感染予防対策

          社員の新型コロナウイルスの感染予防対策については、定期的なアルコール消毒、うがいを時間管理して慣
         行し、出退勤、出張移動、勤務時のソーシャルディスタンスの確保を行っております。
          社員とお客様の接客での新型コロナウイルスの感染予防対策については、接客時のマスク、メガネの着用を
         慣行しております。
          お客様の新型コロナウイルスの感染予防対策については、入店時のアルコール消毒をお願いし、通路幅を確
         保することでソーシャルディスタンスに配慮しております。
          社会的な新型コロナウイルスの感染予防対策については、マスク、ハンドソープ、アルコール除菌グッズ、
         非接触式体温計等の新型コロナウイルス感染予防商材を幅広くラインナップすることで、感染予防対策に努め
         ております。
         ④  内部管理体制及び内部統制の強化

          お客様の安心・信頼に繋がる店舗運営を実現するため、内部監査室による店舗監査を定期的に実施し、健全
         な店舗管理体制の維持に努めてまいります。内部統制につきましては、経験・見識の豊富な社外取締役を選任
         し活発な議論を図るとともに、監査等委員監査、会計監査人監査並びに内部監査の三様監査の相互連携と独立
         性の確保を図り、健全なガバナンス体制の維持に努めてまいります。また、法務・会計・税務等の専門分野に
         ついて重要な判断を要する案件につきましては、顧問弁護士、顧問会計士、顧問税理士等、外部専門家に適
         宜、指導や助言を受けることでコンプライアンスを徹底してまいります。
     ２【事業等のリスク】

       　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営
       成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
       おりであります。
       　なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末日現在において、当社グループが判断したものであ
       ります。
       （１）競合について
         当社グループのコア事業である小売業界は激しい競争環境にあり、ライフスタイル商品を取り扱うあらゆる販
        売チャネルが競合となります。当社グループは美・健康・ゆとりの側面から時代の空気をお客様のライフスタイ
        ルにお届けすることをコアミッションとし、その事業分野の店舗や商品・サービスにおいて提案力・迅速性・専
        門性・独自性で付加価値を生むことで他社との差別化を図っておりますが、市場の動向により価格競争、来店客
        数の減少等、様々な要因により財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                10/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
       （２）為替リスクについて
        　当社グループの卸売事業は商品を海外から輸入しており、一般的に円高になれば、実質的な仕入価額は下がる
        傾向になり、円安になれば上がる傾向にあるため、売上総利益率の変動を受ける可能性があります。
        　卸売事業では、場合により売価を見直す等、為替リスクを回避する対策を講じておりますが、当該為替リスク
        を完全に価格転嫁できる保証はなく、為替相場等の変動による一般的な市場リスクを有しております。
       （３）気候条件・災害等について

        　当社グループは、幅広い商品展開を行っておりますが、夏・冬の気候の影響が強い商品群が存在します。季節
        商品の動向は、一定期間に集中する傾向にあるものの、予測・コントロール不可能な気候条件の変動により左右
        されるため、今後も気候条件の変動が財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
         また、災害等により、当社グループが出店する周辺地域に被害が生じ、円滑な営業活動が阻害された場合、当
        社グループの事業、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （４）関連法令等について

        　当社グループでは、関連法令等に十分留意した営業活動を行っておりますが、万一、これらに反する事由が生
        じた場合には、企業活動が制限される可能性があります。また、関連法令等の改正や新たな法規制への対応及び
        有資格者の確保等のため、経営コストが増加する可能性があります。したがって、関連法令等により事業、財政
        状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （５）金利・金融市場の動向

        　当社グループは、当連結会計年度末日現在において14,933百万円の銀行借入金、社債、リース債務の残高があ
        ります。当社グループは、銀行借入金等の削減に向けた様々な取り組みを行っていますが、当社グループの成長
        戦略に伴い、銀行借入金等がさらに増加する可能性があります。長期金利や短期金利が上昇した場合、借入コス
        トの増加により事業、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （６）財務制限条項について

        　当社グループは、安定的且つ資金需要に応じた機動的な経常運転資金調達手段を導入し、財務の健全性を確保
        するとともに事業環境の変化に即応した施策の実行を可能にすることを目的とし、当社の連結子会社であるアク
        サスは、取引金融機関各行と運転資金枠及びシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結して
        おります。コミットメントライン契約には、一定の財務制限条項が付されており、財務制限条項に抵触した場
        合、財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。
       （７）減損会計の適用について

        　当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」の適用により、今後においても競合の激化や予期せぬ商
        圏の変動等により店舗の収益性に変化があった場合には、固定資産の減損処理が必要になる場合があります。そ
        の場合、特別損失が計上され財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （８）個人情報管理について

        　当社グループは、お客様へのサービス向上のためのポイントカード及び各種クレジットカードの取り扱いを通
        じ、お客様の個人情報を保有しております。これらの情報の管理につきましては、個人情報保護法に基づき「個
        人番号及び特定個人情報保護規程」や事務手続等を策定し、従業員への教育・研修等による情報管理の重要性の
        周知徹底、情報システムのセキュリティ対策等を行っております。また、マイナンバー制度に関する特定個人情
        報の管理体制についても万全の対応を行っております。しかしながら、これらの対策にもかかわらず、重要な情
        報が外部に漏洩した場合、社会的信用問題や個人への賠償問題等、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があ
        ります。
       （９）感染症について

         当社グループの展開地域において感染症が蔓延し、当社グループの多数の従業員が感染した場合や、政府や地
        方自治体による法的規制や休業要請等により、営業が停止した場合又は取引先や物流に影響を及ぼす事象が発生
        した場合、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                11/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （１）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        （以下「経営成績等」という）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①  財政状態及び経営成績の状況
          当連結会計年度（令和２年９月１日から令和３年８月31日まで）のわが国の経済は、世界的に新型コロナウイ
         ルス感染症の影響が長期化するなか、各国政府による巨額の財政出動の取り組みや、新型コロナウイルス感染症
         に対する予防ワクチン接種の普及等を背景に経済回復の兆しが見られていたものの、感染性・伝播性の強い新型
         コロナウイルス変異株による感染症再拡大により、その回復基調が鈍化してきております。また、国内では、経
         済活動再開に向けた政府・自治体による旅行、飲食やイベント関連の消費喚起策が一時本格化したものの、その
         後、新型コロナウイルス感染症再拡大の影響で、令和３年１月以降、一部の都道府県において緊急事態宣言が繰
         り返し発出され、その対象地域の拡大や発出期間の延長が繰り返されてきております。そして、度重なる緊急事
         態宣言の発出やまん延防止等重点措置の適用による慣れや自粛疲れ等により、人流の抑止効果が薄まりつつある
         ことや新型コロナウイルス変異株の感染症再拡大、予防ワクチン接種の普及の遅れ等により、国内景気の先行き
         不透明感が継続しております。その一方で、東京オリンピック及び東京パラリンピックが無観客での開催となっ
         たことや、日本代表選手のメダルラッシュ等により、自宅での巣ごもり観戦が増え、外食の持ち帰りや宅配、家
         飲みといった巣ごもり消費の拡大が見られました。また、新型コロナウイルス感染症との共存が必要となった新
         常態（ニューノーマル）においては、外出自粛や在宅勤務等により、消費者の購買頻度や購買チャネル等、生活
         様式や消費行動、働き方等が変化したことで、ライフスタイルを豊かにする雑貨やインテリア、ガーデニング用
         品といった巣ごもり関連需要やＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）関連需要等の拡大が見られました。
         そのような経済環境のなか、当社グループは、お客様の日常から最も近いところから「本当にいいものや必要と
         されるものを見極める感性を磨き続け、良質な提案をスピーディーにお届けすること」を最重要使命とし、グ
         ループ全体でお客様、そして地域社会の生活文化の質的な向上を「美・健康・ゆとりの側面」から応援し、顧客
         満足、社員満足を高めていくことで会社満足も高め、これら３つの満足によってグループ価値の更なる向上に努
         め、株主様、取引先様をはじめとするすべての関係者の皆様への利益還元と社会貢献の実現を目指しておりま
         す。
          具体的な取り組みとして、令和２年11月にアウトレックス沖浜店（徳島県徳島市）をチャーリー川内店（徳島
         県徳島市）及びデコール川内店（徳島県徳島市）が並設する施設内にアウトレックス川内店（徳島県徳島市）と
         して移転し、リニューアルオープンいたしました。また、同年12月には、国内外のコスメや日常を楽しく美しく
         過ごせる生活雑貨をセレクトしたアレックスコンフォート星が丘テラス（名古屋市千種区）をオープンし、同年
         同月、国内外の定番商品から入手困難なプレミアムウイスキーを含め、約1,500種類のウイスキーとスピリッツ
         を取り扱う専門店として元町ＷＨＩＳＫＹ（神戸市中央区）をオープンいたしました。一方で、新型コロナウイ
         ルス感染症の感染拡大に伴い、都市中心部への人出が減少したこと等の影響により、令和３年１月にアレックス
         コンフォートＮＵ茶屋町プラス（大阪市北区）を閉店いたしました。そして、同年４月には、国内外のウイス
         キーや、今では製造されていないオールドボトル等300種類以上のウイスキーを専門に取り扱うモルトバー、青
         山ＷＨＩＳＫＹ（東京都渋谷区）をオープンし、同年５月には、チャーリーブランチ大津京店（滋賀県大津市）
         において、「安さに確かさプラスワン」をテーマに、ファンシー文具や雑貨コーナー、アウトドアやレジャー
         コーナー等、新たな品揃えを充実させ、チャーリーディーエスブランチ大津京店としてストアブランドを変更
         し、リニューアルオープンいたしました。また、同年同月には、アレックスコンフォートウッディタウン（兵庫
         県三田市）、同年６月には、アレックスコンフォートサザンモール六甲（神戸市灘区）、同年７月には、アレッ
         クスコンフォート丸亀（香川県丸亀市）において、アパレルやキッチンツールの品揃えを充実させ、地方の特色
         ある食材を新たに導入する等、「新しい暮らしの提案」と「自分だけのお気に入りを発見」をコンセプトにした
         ＬｉｆｅＳｔｙｌｅｌａｂｏｒａｔｏｒｙプラザアレックスウッディタウン、プラザアレックスサザンモール六
         甲、プラザアレックス丸亀と、順次ストアブランドを変更し、リニューアルオープンいたしました。また、同年
         ７月には、神戸のランドマークである六甲山において、ウイスキー類の製造・熟成、見学・試飲及び販売事業を
         通じて、国内はもとより、世界中のお酒好きや情報に敏感な人々に訴求することで、ウイスキーを軸とした新た
         なカルチャーの発信地となることを目的とした六甲山蒸溜所（神戸市灘区）を開所いたしました。
          その結果、当連結会計年度末におけるグループ店舗数は、39店舗となりました。
          以上の結果、当連結会計年度は、売上高11,807百万円（前期比5.5％減）、営業利益372百万円（同11.6％
         減）、経常利益273百万円（同15.0％減）となりました。特別利益、特別損失及び法人税等を計上し、親会社株
         主に帰属する当期純利益は205百万円（同58.7％減）となりました。
                                12/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
          (a)  小売事業
            小売事業につきましては、ヘルス＆ビューティーケアユニットでは、低刺激処方にこだわったベビー、マ
           タニティ用のローションやクリーム等、スキンケア商品の販売が好調に推移いたしました。一方で、前連結
           会計年度にあった新型コロナウイルス感染症予防対策関連カテゴリーの販売特需が一巡したことや、在宅勤
           務及び外出自粛並びにマスクの着用が常態化し、化粧の機会が減少した影響等により、当ユニットの主力商
           品であるメイク用品やインポートコスメカテゴリーの販売が苦戦したことで、当ユニットの売上高、売上総
           利益額、セグメント利益を押し上げるには至りませんでした。
            ライフスタイルユニットでは、令和２年12月から令和３年１月の断続的な寒気の影響による気温の低下に
           より、アパレル部門でトップス類の販売が好調に推移したことや、北欧を代表するテーブルウェアブランド
           の器やスペイン産の上質なはちみつをブレンドした極上紅茶、ちょっと一振りするだけで味や気分が変わる
           スパイス等、新型コロナウイルス感染症予防対策による在宅勤務及び外出自粛で巣ごもり需要が高まったこ
           とで、ステイホーム関連商品の販売が好調に推移したことにより、当ユニットの売上高、売上総利益額、セ
           グメント利益は伸長いたしました。
            アスレユニットでは、アウトドアファッショントレンドを背景に、高い機能性とデザイン性を兼ね揃えた
           人気アウトドアブランドのアパレル商品の販売が好調に推移したことや、アレックススポーツ沖浜店（徳島
           県徳島市）においてテントセールの実施回数を増やしたこと等により、お客様の来店の増加につながり売上
           高が伸長いたしました。一方で、新型コロナウイルス感染症再拡大に伴い、スポーツイベントや大会の延
           期・中止等の影響により、関連アクセサリー商品の販売が落ち込み、当ユニットの売上高、売上総利益額を
           押し上げるには至りませんでしたが、販売施策の見直し等による合理化や、新型コロナウイルス感染症予防
           対策における三密回避の観点から、販売促進を控える傾向になったこと等により、販売費及び一般管理費が
           減少したことで、当ユニットのセグメント利益は伸長いたしました。
            ホームキーパーユニットでは、デコールＧＲＥＥＮ（徳島県徳島市）のグリーン部門において、品質の良
           いブランド花苗や野菜苗、また、明るく心地よい空間をつくる観葉植物や多肉植物といったインテリアグ
           リーンの販売が好調に推移したほか、ＧｏＧｏＢＩＫＥ（徳島県徳島市）において、３月下旬から４月の入
           学・進学シーズンのクロスバイク需要や、カギ・ライト等のオプションパーツ類の販売が好調に推移いたし
           ました。一方で、前連結会計年度にあった巣ごもり生活を楽しむためのＤＩＹ関連用品の販売特需が一巡し
           たこと等により、当ユニットの売上高、売上総利益額を押し上げるには至りませんでしたが、販売施策の見
           直し等による合理化や、新型コロナウイルス感染症予防対策における三密回避の観点から、販売促進を控え
           る傾向になったこと等により、販売費及び一般管理費が減少したことで、当ユニットのセグメント利益は伸
           長いたしました。
            アルコユニットでは、世界的なウイスキーブームの拡大がみられるなか、売場面積を拡大し、国内外のシ
           ングルモルトウイスキーの品揃えを強化したウイスキーや、贈答用として需要の高い品薄の高額国産ウイス
           キーの販売が好調に推移いたしました。一方で、新型コロナウイルス感染症予防対策の影響で家飲み需要が
           高まった影響等により、業務用市場の飲食店向けビールカテゴリー等の販売が落ち込み、当ユニットの売上
           高を押し上げるには至りませんでしたが、販売施策の見直し等による合理化や、新型コロナウイルス感染症
           予防対策における三密回避の観点から、販売促進を控える傾向になったこと等により、販売費及び一般管理
           費が減少したことで、当ユニットのセグメント利益は伸長いたしました。
            これらの結果、当セグメントの売上高は8,008百万円（前期比7.5％減）、セグメント利益は458百万円
           （同16.2％減）となりました。
                                13/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          (b)  卸売事業
            卸売事業につきましては、多様化するマーケット情勢のなか、新型コロナウイルス感染症再拡大が継続す
           る市場を見据え、営業戦略や商品構成の変化を進めてまいりました。家飲み需要を引き続き取り込むべく、
           これまでの酒販店やネット販売店等に加え、スーパーや総合ディスカウント店への営業強化に取り組んだこ
           とにより、ウイスキー等のカテゴリーが好調に推移いたしました。一方で、断続的に発出される緊急事態宣
           言やまん延防止等重点措置等に伴い、飲食店の営業自粛等の影響により、業務用市場での販売が減少し、当
           ユニットの売上高を押し上げるには至りませんでしたが、新たな販売先や商品構成を変化させたこと等によ
           り、当セグメントの売上総利益額、セグメント利益は伸長いたしました。
            これらの結果、当セグメントの売上高は3,594百万円（前期比2.9％減）、セグメント利益は250百万円
           （同23.9％増）となりました。
          (c)  不動産賃貸事業

            不動産賃貸事業につきましては、既存テナントからの安定した売上に加え、構造改革を実施する一環とし
           て不動産賃貸事業に転換した、デコール沖浜店及びチャーリー阿南店の売上が全額計上され始めたこと等に
           より、当セグメントの売上高、売上総利益額、セグメント利益は伸長いたしました。
            これらの結果、当セグメントの売上高は506百万円（前期比13.6％増）、セグメント利益は152百万円（同
           0.0％増）となりました。
        ②  キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ789百万円
         増加し、当連結会計年度末残高は4,058百万円（前期末比24.2％増）となりました。
          当連結会計年度における各キャッシュ・フローの概況とそれらの要因は次のとおりであります。
          (a)  「営業活動によるキャッシュ・フロー」
            営業活動の結果獲得した資金は158百万円（前期比81.6％減）となりました。主な要因は税金等調整前当
           期純利益260百万円に対し、減価償却費242百万円及び売上債権の減少額116百万円等により増加し、たな卸
           資産の増加額419百万円及び仕入債務の減少額50百万円等により減少いたしました。
          (b)  「投資活動によるキャッシュ・フロー」

            投資活動の結果使用した資金は438百万円（前期比84.2％減）となりました。主な要因は有形固定資産の
           売却による収入395百万円等により増加し、有形固定資産の取得による支出795百万円等により減少いたしま
           した。
          (c)  「財務活動によるキャッシュ・フロー」

            財務活動の結果獲得した資金は1,070百万円（前期比76.6％減）となりました。主な要因は短期借入金の
           純増減額410百万円、長期借入れによる収入1,700百万円により増加し、長期借入金の返済による支出937百
           万円等により減少いたしました。
                                14/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
        ③  仕入及び販売の状況
         (a)  仕入実績
           当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                          （自　令和元年９月１日                  （自　令和２年９月１日
                           至　令和２年８月31日）                  至　令和３年８月31日）
     区                分
                       金       額  前  年  同  期  比  金       額  前  年  同  期  比
                         （千円）          （％）         （千円）          （％）
     小     売     事     業     5,598,326            84.0       5,269,170            94.1
     卸     売     事     業     2,927,637            91.4       3,397,651           116.1

     合                計     8,525,964            86.4       8,666,822           101.7

        （注）１．仕入高は、仕入価格によっております。
           ２．セグメント間の取引については相殺消去しております。
           ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         (b)  販売実績

           当連結会計年度における販売実績をセグメント及び地域別に示すと、次のとおりであります。
                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （自　令和元年９月１日                    （自　令和２年９月１日
                         至　令和２年８月31日）                    至　令和３年８月31日）
                                    前  年                 前  年
           地    域    別       売  上  高  構成比              売  上  高  構成比
     区    分           店舗数               同期比     店舗数               同期比
           （都道府県別）              （千円）      （％）              （千円）      （％）
                                    （％）                    （％）
           東    京    都     －      －     －     －     1     809     0.0     －
           愛    知    県     1    33,308      0.3     －     2   116,937       1.0    351.1
           滋    賀    県     3   345,650       2.8    185.0       3   456,560       3.9    132.1
           大    阪    府     2   156,786       1.3    87.2      1   106,095       0.9    67.7
     小売事業      兵    庫    県     6  1,421,164       11.4    100.4       7  1,407,643       11.9     99.0
           岡    山    県     1    66,964      0.5    103.5       1    54,343      0.5    81.2
           徳    島    県     19   5,152,592       41.3     86.0      19   4,523,532       38.3     87.8
           香    川    県     4  1,477,267       11.8     90.8      4  1,340,192       11.4     90.7
           小      　計      36   8,653,734       69.3     91.5      38   8,006,115       67.8     92.5
     卸    売    事    業     －   3,391,940       27.2     95.1      －   3,296,532       27.9     97.2
     不  動  産  賃  貸  事  業     －    441,834       3.5    144.9      －    503,063       4.3    113.9
     そ       の       他
                       －     1,387      0.0    85.6      1    1,718      0.0    123.9
     合           　　計       36  12,488,896       100.0     93.7      39  11,807,430       100.0     94.5
        （注）１．店舗数は、当連結会計年度末の店舗数を記載しております。
           ２．セグメント間の取引については相殺消去しております。
           ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                15/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
         なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
        ①  重要な会計方針及び見積り
          当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
         ております。この連結財務諸表の作成にあたって採用した重要な会計方針等につきましては、「第５　経理の状
         況　１連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
         項）」に記載しております。また、連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用い
         た仮定のうち、重要なものについては、「第５                      経理の状況      １  連結財務諸表等        (1）連結財務諸表         注記事項
         （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
          なお、新型コロナウイルス感染症の影響の見積りに用いた仮定については、「第５　経理の状況　１　連結財
         務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（追加情報）」をご参照ください。
        ②  経営成績の分析

          当社グループの経営成績の分析につきましては、「第２　事業の状況　３経営者による財政状態、経営成績及
         びキャッシュ・フローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要」に記載のとおりであります。
        ③  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

          当社グループの経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等に関する、当連結会計年度の達成状
         況及び翌連結会計年度の計画等につきましては、次のとおりであります。
                                       自   己   資   本
                   売    上    高  営   業   利   益             自  己  資  本  比  率
                                       利    益    率
                     （百万円）          （百万円）                      （％）
                                           （％）
     当  連  結  会  計  年  度
     （令和３年８月期）                    12,706            305       －          －
     当    初    計    画
     当  連  結  会  計  年  度
     （令和３年８月期）                    11,807            372          10.5          10.9
     実            績
                   （  計  画  比  ）  （  計  画  比  ）  （  前  期  比  ）  （  前  期  比  ）
     対      比      率
                        7.1％減          21.8％増       19.7ポイント減           0.0ポイント増
     翌  連  結  会  計  年  度
     （令和４年８月期）                    11,675            397       －          －
     計            画
        ④  財政状態の分析

         (a)  資産
           総資産は18,521百万円（前期末比7.4％増）となりました。うち流動資産は9,246百万円（同13.3％増）、固
          定資産は9,263百万円（同2.2％増）、繰延資産は11百万円（同25.0％減）となりました。
         (b)  負債

           負債合計は16,499百万円（前期末比7.4％増）となりました。うち流動負債は12,014百万円（同2.7％増）、
          固定負債は4,485百万円（同22.2％増）となりました。
         (c)  純資産

           純資産合計は2,021百万円（前期末比7.8％増）となりました。以上の結果、自己資本比率は10.9％（同0.0
          ポイント増）となりました。
        ⑤  経営成績に重要な影響を与える要因について

          当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因等につきましては、「第２　事業の状況　２事業等のリス
         ク」に記載のとおりであります。
                                16/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
        ⑥  キャッシュ・フローの分析
          当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの分析につきましては、「第２　事業の状況　３経営者による財
         政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(１)経営成績等の状況の概要」に記載のとおりであり
         ます。
        ⑦  資本の財源及び資金の流動性

          当社グループの運転資金需要のうち主なものは、小売事業及び卸売事業で販売する商品の仕入れ並びに販売費
         及び一般管理費等の営業費用であります。また、設備資金需要のうち主なものは、店舗に関わる設備投資及び賃
         貸不動産の取得等であります。
          当社グループは、運転資金需要に対しては、安定的且つ資金需要に応じた機動的な経常運転資金調達手段を導
         入し、財務の健全性を確保するとともに事業環境の変化に即応した施策の実行を可能にすることを目的とし、当
         社の連結子会社であるアクサスは、取引金融機関各行と運転資金枠及びシンジケーション方式によるコミットメ
         ントライン契約を締結しております。設備資金需要に対しては、設備投資計画に基づき、案件ごとに調達方法を
         検討し、適切な調達を行っております。
          なお、当連結会計年度末における借入金、社債及びリース債務を含む有利子負債の残高は14,933百万円となっ
         ております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は4,058百万円となっております。
     ４【経営上の重要な契約等】

      （１）経営指導に関する契約
        　当社は、平成28年３月１日付で連結子会社であるアクサスとの間で、同社に対する経営管理業務に関し、経営指
        導に関する契約を締結しております。
      （２）シンジケーション方式によるコミットメントライン契約

         当社の連結子会社であるアクサスは、安定的且つ資金需要に応じた機動的な経常運転資金調達手段を導入するこ
        とで、財務の健全性を確保するとともに、今後出店等による経常運転資金増加の事業環境の変化に即応した施策の
        実行を可能にすることを目的として、シンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しておりま
        す。
      （３）資金借入

     契  約  会  社  名  相  手  方  の  名  称  契  約  締  結  日  借  入  金  額  借  入  期  間  借   入   日
              株式会社阿波銀行

              株式会社伊予銀行                            令和13年２月25日
     ア  ク  サ  ス            令和３年２月15日           1,700,000千円                 令和３年２月16日
              株式会社四国銀行                               まで
              株式会社百十四銀行
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                17/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社グループでは、小売事業において賃借店舗及び自社所有店舗によって展開しております。当連結会計年度の設
      備投資は、小売セグメントにおける新規出店及びその他セグメントにおける賃貸不動産の取得等、合計                                                 843  百万円
      （支出額）の設備投資を実施しました。
     ２【主要な設備の状況】

      （１）提出会社
                     帳         簿         価         額
                                 （千円）
                                                 従  業
         事業   設備の    土 地 面 積
     所在地                                            員  数
                          建   物  機械装置
         所数   内  容
                （㎡）
                                         リース
                                                 （人）
                     土   地  及   び  及   び  什器備品         その他
                                         資  産
                          構 築 物  運 搬 具
            福利厚      25.05                                －
     兵庫県     －              443    8,798      －     －    －    －
            生設備
                  (－)                               (－)
        （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      （２）国内子会社

                             帳         簿         価         額
                                         （千円）
                                                         従  業
         セグメ
                事業   設備の    土 地 面 積
     会社名    ン  ト  所在地                                            員  数
                                  建   物  機械装置
                所数   内  容   （㎡）
                                                 リース
         区  分                                              （人）
                             土   地  及   び  及   び  什器備品         その他
                                                 資  産
                                  構 築 物  運 搬 具
                           －                               －
             東京都       店  舗
                  1              －   12,437       －    1,664     －    －
                          (－)                               (2)
                           －                               －
             愛知県     2  店  舗           －    3,623      －    2,633     －    －
                          (－)                               (10)
                           －                               5
             滋賀県     3  店  舗           －   35,726       －   33,874      －    －
                          (－)                               (19)
                           －                               －
          小
             大阪府       店  舗
                  1              －    102     －    216     －    －
                          (－)                               (6)
          売
          事
                        2,457.30                                  22
             兵庫県     7  店  舗           －   67,969       －   19,586      －    －
          業
                        (2,457.30)                                  (36)
                           －                               1
             岡山県     1  店  舗           －    8,189      －    3,017     －    －
                          (－)                               （5）
      ア
      ク                  38,710.05                                  92
             徳島県     19  店  舗        1,276,842      667,233       0   51,597      －    －
      サ
                       (26,572.81)                                  (111)
      ス
                        9,543.46                                  12
             香川県       店  舗
                  4            44,848    152,006       －   15,039      －    －
                        (8,711.93)                                  (28)
                           －                               3
             東京都     1  営業所             －     －     －    127     －    －
                          (－)                               (－)
                         181.81                                 1
             静岡県     1  営業所           13,343     1,281      －     －    －    －
                          (－)                               (－)
          卸
          売                 －                               1
             兵庫県     1  営業所             －     －     －     －    －    －
          事
                          (－)                               (－)
          業
                        1,001.06                                  7
             徳島県       営業所
                  1            49,802     2,866      －    2,571     －    150
                          (－)                               (6)
                           －                               1
             福岡県     1  営業所             －     －     －     －    －    －
                          (－)                               (－)
                                18/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
                             帳         簿         価         額
                                         （千円）
         セグメ                                                従  業
                事業   設備の    土 地 面 積
                                                         員  数
     会社名    ン  ト  所在地
                                  建   物  機械装置
                所数   内  容   （㎡）
                                                 リース
         区  分
                                                         （人）
                             土   地  及   び  及   び  什器備品         その他
                                                 資  産
                                  構 築 物  運 搬 具
                   賃  貸   4,313.00                                  －
             新潟県     －               －     －     －     －    －    －
                   物  件
                        (4,313.00)                                 （－）
                   賃  貸    183.04                                 －
             東京都     －             9,104     1,176      －     －    －    －
                   物  件
                          (－)                               （－）
             神   奈
                   賃  貸   3,727.28                                  －
                 －               －     0    －     －    －    －
             川   県     物  件
                        (3,727.28)                                 （－）
                   賃  貸   9,022.52                                  －
             静岡県     －            262,925     12,185       －    165     －    －
          不
                   物  件   (5,059.11)                                 （－）
          動
                   賃  貸   1,065.81                                  －
             愛知県
                 －               －     0    －     －    －    －
          産
                   物  件   (1,065.81)                                 （－）
          賃
                   賃  貸   3,702.47                                  －
             三重県     －               －    900     －     －    －    －
          貸
                   物  件
                        (3,702.47)                                 （－）
          事
                   賃  貸      －                               －
             滋賀県     －               －     －     －     －    －    －
          業
      ア
                   物  件
                          (－)                               （－）
      ク
                   賃  貸   1,171.16                                  －
      サ
             兵庫県     －            2,634,966      427,990       －    5,372     －    －
                   物  件
                          (－)                               (－)
      ス
                   賃  貸   22,323.94                                  －
             徳島県     －            561,716     10,650       －    162     －    －
                   物  件
                       (19,684.60)                                  (－)
                   賃  貸   19,953.17                                  －
             香川県     －             40,909    164,159       －     87    －    －
                   物  件
                       (18,978.17)                                  (－)
                        2,667.34                                  24
             徳島県     1  本  社         499,059     137,029       712    29,484     4,207    41,692
                          (－)                               (6)
                           －                               11
             兵庫県       営業所
                  1              －    7,993      －    506     －    －
                          (－)                               (－)
         その他
                        1,160.73                                  4
             兵庫県       蒸溜所
                  1            41,371    249,545     315,921      2,814    8,571    6,391
                          (－)                               (－)
                   福利厚生     1,165.40                                  －
             兵庫県
                 －              139    28,661       0    99    －    －
                   設　　備     (1,160.73)                                  (－)
        （注）１．帳簿価額には、建設仮勘定は含まれておりません。
           ２．土地面積のうち（           ）内の数値は賃借面積を内数で表示しており、ビル等のテナントとなっている店
             舗・事務所は省いて表示しております。
           ３．従業員数の（         ）内の数値はアルバイト、パート数を外書で表示しております。
           ４．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
           ５．上記の金額には、資産除去債務に対応する除去費用の資産計上額は含まれておりません。
           ６．その他には、ソフトウエアが含まれております。
                                19/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ３【設備の新設、除却等の計画】
        当社グループの設備投資については、投資効率等を総合的に勘案して計画しております。なお、令和３年８月31日
      現在の重要な設備の新設等の計画は、次のとおりであります。
      （１）重要な設備の新設
                         投  資  予  定  金  額
                                                      増 床 予 定
                                          着手及び完了予定年月
     セグメント      事  業  所  名                    資金調達
                            （千円）
                   設備の内容                                   面    積
     の  名  称                            方    法
           （ 所 在 地 ）
                                                       （㎡）
                         総    額  既支払額           着    手  完    了
           芦屋ＷＨＩＳＫＹ

     小    売          店    舗    3,100       －  自己資金     令和３年８月      令和３年10月          77.49
           （兵庫県芦屋市）
           賃  貸  ビ  ル                    自己資金

     そ  の  他          不動産賃貸        874,493        －       令和３年９月      令和３年10月        2,674.06
                                    及び借入金
           （神戸市灘区）
     合                  計

                          877,593        －                     2,751.55
        （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
           ２．着手及び完成予定年月の「着手」には、建設又は改装工事等の始期又は契約締結日、「完了」には、営
             業開始日又は引渡日を記載しております。
      （２）重要な改修

          該当事項はありません。
      （３）重要な設備の除却等

          該当事項はありません。
                                20/85












                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
         ①【株式の総数】
                                 発    行    可    能    株    式    総    数
     種                         類
                                            （株）
     普        通         株        式                       100,000,000
                  計                                    100,000,000

         ②【発行済株式】

                                       上場金融商品取引所
           事業年度末現在発行数（株）              提出日現在発行数（株）
     種    類                               名又は登録認可金融             内      容
           （令和３年８月31日）              （令和３年11月26日）
                                       商品取引業協会名
                                        東京証券取引所　JASDAQ
                 30,325,252              30,325,252
     普通株式                                               単元株式数100株
                                         （スタンダード）
                 30,325,252              30,325,252
       計                                      －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

         ①【ストックオプション制度の内容】
          　該当事項はありません。
         ②【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
         ③【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金
                               資本金増減額       資本金残高
     年    月    日  総数増減数       総  数  残  高                 増   減   額  残     高
                                （千円）       （千円）
                  （株）       （株）                      （千円）       （千円）
     平成28年11月30日
                     －   32,258,453           －     50,000       6,451       6,451
        （注）１
     令和３年７月30日
                 △1,933,201        30,325,252           －     50,000         －      6,451
        （注）２
        （注）１．資本準備金の増加は、資本剰余金を財源とする配当額の10分の１の額を積み立てたものであります。
           ２．令和３年７月30日付にて実施した自己株式の消却による減少であります。
                                21/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （５）【所有者別状況】
                                                 令和３年８月31日現在
            株          式          の          状          況
                                                       単元未満
                           （１単元の株式数        100  株）
                                                       株  式  の
     区     分
            政府及び
                                 外  国  法  人  等
                                                       状   況
                      金融商品     その他の                個   人
            地方公共     金融機関                                  計
                                                       （  株  ）
                      取引業者     法   人             そ  の  他
                                 個人以外     個   人
            団   体
     株  主  数
                     4     19     37     12      8   5,423     5,503
               －                                           －
     （   人   )
     所有株式数
                   7,879     3,648    225,632      1,003       85   64,967     303,214      3,852
               －
     （  単  元  ）
     所有株式数
                    2.6     1.2     74.4      0.4     0.0     21.4
     の  割  合     －                                    100.0       －
     （％）
      （６）【大株主の状況】

                                                 令和３年８月31日現在
                                                    発行済株式（自
                                                    己株式を除く）
                                             所有株式数
     氏   名   又   は   名   称  住                   　　所           の総数に対する
                                              （千株）
                                                    所有株式数の割
                                                    合（％）
                                                21,630         71.3
     ＴＫマネジメント                 神戸市中央区栄町通一丁目１番24号
                                                 419        1.4

     株式会社四国銀行                 高知県高知市南はりまや町一丁目１番１号
                      徳島県徳島市西船場町二丁目24番地の１                           323        1.1

     株式会社阿波銀行
                                                 300        1.0

     セーラー広告株式会社                 香川県高松市扇町二丁目７番20号
                                                 264        0.9

     中島　春樹                 神奈川県藤沢市
                                                 249        0.8

     杉山　卓                 大阪府河内長野市
                                                 244        0.8

     株式会社タカハタ                 徳島県徳島市中吉野町四丁目10番地
                                                 241        0.8

     美津濃株式会社                 大阪市中央区北浜四丁目１番23号
                                                 214        0.7

     黒岩　康                 静岡県三島市
                                                 151        0.5

     窪田　知貴                 東京都清瀬市
                                                24,037         79.3

             計                    －
                                22/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
         ①【発行済株式】
                                                 令和３年８月31日現在
     区                  分  株　式　数（株）            議決権の数（個）            内         容
     無議決権株式                              －           －       －

     議決権制限株式（自己株式等）                              －           －       －

     議決権制限株式（その他）                              －           －       －

     完全議決権株式（自己株式等）                              －           －       －

                               30,321,400             303,214
     完全議決権株式（その他）                    普通株式                            －
                                 3,852
     単元未満株式                    普通株式                     －       －
                               30,325,252
     発行済株式総数                                         －       －
                                           303,214
     総株主の議決権                              －                  －
         ②【自己株式等】

           該当事項はありません。
     ２【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】
         普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

        　　　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
                                23/85










                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                         当    事    業    年    度  当        期        間

     区                  分
                         株   式   数  処分価額の総額         株   式   数  処分価額の総額
                            （株）         （円）         （株）         （円）
     引き受ける者の募集を行った取得
                                －         －         －         －
     自己株式
     消却の処分を行った取得自己株式                       1,933,201            －         －         －
     合併、株式交換、株式交付、会社分割に
                                －         －         －         －
     係る移転を行った取得自己株式
     その他
                                －         －         －         －
     （－）
     保有自己株式数                           －         －         －         －
    （注）当事業年度における「消却の処分を行った取得自己株式」の内訳は、令和３年７月30日付にて実施した自己株式の
        消却1,933,201株であります。
     ３【配当政策】

        当社グループは、株主の皆様に対する利益還元策を重要課題の一つとして認識しており、１株当たりの年間配当金
      額を２円とした安定配当を基本とし、各期における業績等を勘案したうえで配当金額を検討してまいります。また、
      剰余金の配当の決定機関は取締役会であります。
        当該利益還元の方針に基づき、当連結会計年度の期末配当につきましては、業績動向、財政状況及び今後の事業投
      資を総合的に勘案し、１株当たり３円00銭（普通配当２円00銭、特別配当１円00銭）の配当を決定しております。
        内部留保資金につきましては、今後の持続的成長を図るための事業投資の必要性や、財務体質の強化を図る必要性
      を勘案し、活用してまいります。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                                   １株当たり
     決         議  株式の種類      配当の原資      配当の総額             基    準    日  効  力  発  生  日
                                   配  当  額
     令和３年10月15日
                 普通株式      利益剰余金       90 百万円       3 円    令和３年８月31日         令和３年11月10日
     取   締   役   会
        （注）当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会
           の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをしており、中間配当、期末配当に加えて、基準日を
           定めて配当をすることができることとしております。
                                24/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、生活文化の質的向上を応援し200％の満足をお届けするというミッションのもと、質の高いコーポ
         レート・ガバナンス体制を確立することで、当社グループ役職員がベクトルをあわせて活動し、顧客満足（Ｃ
         Ｓ）・社員満足（ＥＳ）を満たしていくことで会社満足（ＰＳ）を高め、これら３つの満足によってステークホ
         ルダーの皆様に貢献できる企業活動を目指しております。
          そのために当社は、監査等委員会設置会社として、監査権や意見陳述権を有する監査等委員である取締役が取
         締役会において議決権を保有する体制を整え、取締役会による業務執行の監督機能を強化するとともに、重要な
         業務執行の決定を代表取締役社長に委任することで業務執行の迅速化を図る等、実効的なコーポレート・ガバナ
         ンスを確立することにより、適正な事業活動を持続的に営み、株主をはじめ顧客、取引先、従業員、地域社会等
         の全てのステークホルダーに対する責務を果たし、その信認を得ることが重要であると考えており、令和元年11
         月28日開催の定時株主総会の決議により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行いたしました。
        ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         (a)  企業統治の体制の概要
           当社は、取締役会による経営に対する監督機能の向上を図りながら、経営の公正性及び透明性の確保を推進
          しており、経営における「監督機能」と「業務執行機能」をより明確に分離し、取締役会による監督機能を強
          化するとともに業務執行にかかる意思決定の迅速化を図るため令和元年11月28日開催の定時株主総会の決議に
          より監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
           （各機関及び部署における運営、機能及び活動状況）
            ＜取締役会＞
             当社の取締役会は、代表取締役社長を議長として、経営の基本方針、経営戦略等の重要な業務執行を審
            議・決定し、また個々の取締役の職務の執行の監督を行います。なお、当社は、定款において、重要な業
            務執行の決定の全部又は一部を取締役に委任することができる旨を定めております。
             取締役会は、代表取締役社長久岡卓司氏を議長とし、新藤達也氏、川内真之氏、近藤寿彦氏、大西雅也
            氏及び堀本昌義氏の６名で構成され、うち大西雅也氏及び堀本昌義氏は独立性の高い社外取締役でありま
            す。
            ＜監査等委員会＞

             当社の監査等委員会は、常勤監査等委員を議長として、取締役会における議決権の行使及び株主総会に
            おける取締役（監査等委員である取締役を除く。）の人事、報酬に関する意見陳述権の行使等を通じて、
            取締役会の意思決定過程及び取締役の業務執行状況の監査・監督を行います。
             監査等委員会は、常勤監査等委員である取締役近藤寿彦氏を議長とし、大西雅也氏及び堀本昌義氏の３
            名で構成され、うち大西雅也氏及び堀本昌義氏は独立性の高い社外取締役であります。
            ＜内部監査室＞

             当社の内部監査室は、代表取締役社長の直轄の部門として設置されており、人員は従業員１名でありま
            す。内部監査室は、法令及び規程に沿った業務活動が正しく行われているか等の監査を実施しておりま
            す。また、全部門への業務監査を実施しており、必要に応じて業務委託先の監査を実施しております。
             内部監査室は、監査等委員会と随時必要な情報を交換することで相互の連携を高めます。また、会計監
            査人と定期的な情報交換により、会計監査の状況を把握するとともに、会計監査の結果の報告を受けてお
            ります。
            ＜会計監査人＞

             当社は、会計監査人としてＰｗＣ京都監査法人を選任し、金融商品取引法及び会社法に基づく会計監査
            を受けております。
             会計監査人とは通常の会計監査はもとより、ディスクロージャーの適時性と正確性を確保する観点か
            ら、個別案件ごとに適法性や会計基準の準拠に関して事前に確認を行い、適時アドバイスを受けておりま
            す。
             なお、当社とＰｗＣ京都監査法人との間には、特別の利害関係はありません。
                                25/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
            ＜コンプライアンス委員会＞
             当社のコンプライアンス委員会は、コンプライアンス規程の定めに従い都度設置し、コンプライアンス
            の取り組みに関する、企画立案、付議、策定、実施、指導及び助言等を行います。
             コンプライアンス委員会は、代表取締役社長久岡卓司氏、経営管理部長新藤達也氏、経営推進室長川内
            真之氏、取締役監査等委員近藤寿彦氏、取締役監査等委員大西雅也氏、取締役監査等委員堀本昌義氏、ア
            クサス監査役数胴和也氏の７名で構成されます。また、コンプライアンス委員会の委員長は、代表取締役
            社長久岡卓司氏が任命いたします。
           （会社の経営組織その他コーポレート・ガバナンス体制の概要）

         (b)  当該体制を採用する理由








           当社は、目まぐるしく変化する経営環境に迅速且つ柔軟に対応できる経営体制を確立し、経営の健全性及び
          透明性を高めるために、コーポレート・ガバナンスの充実・強化は最重要課題の一つと考えております。
           具体的には、取締役会等の議論・決議に社外の視点から助言や意見を取り入れることで、意思決定の透明
          性、妥当性及び適正性を確保するとともに、独立社外取締役２名を選任し経営全般に対する監督機能を強化す
          ることで、健全性を高めております。また、監査等委員会、内部監査室及び会計監査人の三様監査が適切に連
          携し、全社の業務並びに会計を網羅的に監査することで、適切なコーポレート・ガバナンス体制が構築できる
          ものと考えております。
           以上の理由により、当社は本体制を採用しております。
        ③  企業統治に関するその他の事項

         (a)  責任限定契約の内容
           当社と社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する
          契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としま
          す。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について、善意
          で且つ重大な過失がないときに限られます。
         (b)  取締役の定数

           当社の取締役は、取締役（監査等委員であるものを除く）10名以内、監査等委員である取締役５名以内とす
          る旨を定款に定めております。
                                26/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         (c)  取締役の選任及び解任の決議要件
           当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が
          出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任の決議は累積投票
          によらない旨を定款で定めております。
           取締役の解任決議については、会社法第341条に基づき、議決権を行使することができる株主の議決権の過
          半数を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって実施しております。
         (d)  内部統制システムの整備の状況

           「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務の適正を
          確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備」についての決定内容の概要は以下のとおりで
          あります。
           （取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制）
            イ．当社グループの社員等が遵守すべきものとして、「就業規則」、「有期労働者就業規則」、「個人番
              号及び特定個人情報取扱規程」、「内部統制規程」、「内部者取引防止規程」、「行動規範に係る小
              冊子」を整備し、担当役員は当社グループの社員等に周知徹底しております。
            ロ．コンプライアンス規程を整備し、適宜委員会を開催できる環境を整えております。法令遵守に関する
              課題を把握し、対策を検討するとともに、対策の有効性を検証しております。
            ハ．内部監査室は、各部門に対して、「内部監査規程」に基づき、法令及び社内規程の遵守状況、業務の
              効率性及び有効性等の監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告しております。
            ニ．「内部通報規程」を制定し、法令違反等を未然又は早期に発見し、対応する体制を整備しておりま
              す。
            ホ．企業防衛連絡協議会へ入会し、警察の協力を得て企業に対するあらゆる暴力を効果的に予防するもの
              としております。また反社会的勢力に対しては常に注意を払うとともに、その不当要求に対しては組
              織的に対応をとって、このような団体・個人とは一切の関係を持たないものとしております。
           （損失の危険の管理に関する規程その他の体制）

            当社は、会社に重大な影響を及ぼす事態の発生防止に努める為、以下のとおり対策を実施する体制を整備
           しております。万一、不測の事態が発生した場合は、「リスク管理規程」に基づき、代表取締役社長を緊急
           対策本部長とする対策本部を設置し、緊急対策をとる体制としております。
            イ．「リスク管理規程」を整備し、リスクマネジメントに関して必要な事項を定め、各部門の業務に係る
              リスク管理状況を把握し、対策を講じることができる体制としております。
            ロ．リスク管理に関する規程として、「リスク管理規程」、「コンプライアンス規程」、「反社会的勢力
              対策規程」、「内部通報規程」を整備しております。
            ハ．内部監査室は全部門に原則年１回以上の監査を実施しております。
           （取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制）

            当社は、取締役の職務権限を明確にするため「取締役会規程」、「職務権限規程」、「決裁権限一覧
           表」、「関係会社管理規程」及び「予算管理規程」等の整備を行い、業務の効率性を確保したうえで定期的
           に取締役会を開催し、迅速な意思決定と効率的な業務執行をしております。
           （取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制）

            取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理は、「文書管理規程」に従い適切に行い、取締役が求めた
           際には、いつでも当該文書を閲覧できるものとしております。
           （当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制）

            当社は、「関係会社管理規程」を整備しており、子会社の内部統制の有効性並びに妥当性を確保し、子会
           社より営業成績及び重要事項等、定期的に報告を受けており、子会社に重要なリスクが生じた場合は、速や
           かに報告を受ける体制を整備しております。また、経営管理部は事業予算を作成し、その進捗状況を当社の
           取締役会にて確認するものとしております。
            内部監査室及び監査等委員会は、子会社の業務活動について、監査及び調査を実施しております。
                                27/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
           （監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項と当該使用人の取締役（監査等委員である取締役を
            除く）からの独立性に関する事項及び監査等委員会の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事
            項）
            監査等委員会は「監査委員会監査等基準」を制定し、監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事
           項と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項を定めており、補助使用人の業務執行者からの独立性を
           確保するために補助使用人の権限、補助使用人の属する組織、人事異動、人事評価、懲戒処分等に対する監
           査等委員会の同意権を検討することとしております。
           （当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）及び使用人並びにその子会社の取締役、監査役及び使用

            人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査等委員会に報告をするための体制）
            当社グループの社員等及びこれらの者から報告を受けた者は、監査等委員会に対して、法令に違反する事
           実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見した時は、当該事実に関する事項を規程に従い速や
           かに報告することとしております。また、監査等委員会が業務に関する事項や内部監査室が実施した監査結
           果に関して報告を求めた場合、遅滞なく報告し、報告を受けた監査等委員はその内容を監査等委員会におい
           て速やかに報告を行う体制を整備しております。会社は、監査等委員会への報告を行った者に対し、当該報
           告をしたことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止しております。
           （監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制）

            当社は、以下の項目について監査等委員会の監査が実効的に行われる環境を整備しております。
            イ．監査等委員が、会社の重要情報についてアクセスできる環境。
            ロ．常勤監査等委員は、代表取締役社長と定期的に面談を実施する。また常勤監査等委員は、会計監査人
              と定期的に意見及び情報の交換を行うとともに、必要に応じて会計監査人に報告を求める。
            ハ．当社グループの社員等は、監査等委員会監査の重要性を十分に理解し、監査等委員会監査の環境を整
              備するよう努める。
            ニ．監査等委員の職務執行について生じる費用又は債務は、監査等委員より請求のあった後、速やかに処
              理する。
         (e)  反社会的勢力排除に向けた体制

           （反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方）
            当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える以下の反社会的勢力に対して、毅然とした態度を貫き、関
           係の遮断及び排除に努めることを基本方針としております。
            イ．暴力団及びその構成員、準構成員。
            ロ．暴力団関係企業及びその役員、従業員。
            ハ．企業から株主配当以外の不当な利益等を要求する団体及びその構成員、準構成員並びに個人。
            ニ．社会運動を標榜して不当な利益等を要求する団体及びその構成員、準構成員並びに個人。
            ホ．公安調査庁公式資料による、公共の安全に影響を及ぼす恐れのある組織・団体・勢力。
           （反社会的勢力への対応の整備状況）

            当社は、反社会的勢力対策規程を整備し、反社会的勢力への基本姿勢について定めております。対応統括
           は常勤監査等委員とし、緊急時における警察への通報、弁護士等への相談を機動的に行えるように専門機関
           と緊密に連携し、対応できる体制を構築しております。また、反社会的勢力に関する情報の収集・管理は、
           対応統括に情報を集約し、一元的に管理する体制としております。
         (f)  リスク管理体制の整備の状況

           当社は、経営に重大な影響を及ぼすおそれのある損失のリスクをトータル且つ適切に認識・評価する為、
          「リスク管理規程」、「コンプライアンス規程」、「反社会的勢力対策規程」、「内部通報規程」を整備して
          おり、コンプライアンス委員会を設置できるものとしております。コンプライアンス委員会は当社取締役及び
          監査等委員、並びに子会社監査役で構成し、取締役会の直属機関として設置できるよう整備しております。
         (g)  子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

           当社の子会社の業務の適正を確保するための体制は、「(d)                            内部統制システムの整備の状況　（当社並びに
          その親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制）」に定める方針に基づ
          き、体制を整備しております。
                                28/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         (h)  株主総会の特別決議要件
          　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定め
          ております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行
          うことを目的とするものであります。
         (i)  株主総会決議事項を取締役会決議で決定することができる事項

           イ．剰余金の配当等の決定機関
            　当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主
            総会の決議によらず取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。これは、剰余
            金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするもの
            であります。
          ロ．自己の株式の取得

           　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己株式を取得することができ
           る旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とする
           ため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
          ハ．取締役の責任免除

           　当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含
           む）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に
           定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役
           割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
                                29/85













                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
         ①  役員一覧
          男性  6 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                       所   有
     役    職    名  氏    名  生   年   月   日  略                    歴  任期   株式数
                                                       （株）
                              平成18年４月　アクサス設立代表取締役社長（現任）
                              平成20年６月　ＡＣサポート代表取締役社長
        取締役
                              平成25年４月　ＴＫマネジメント
                                                       21,630,100
                                                    (注)2
        社長      久岡　卓司      昭和48年１月25日        生
                              　　　　　　　代表取締役社長（現任）
                                                         (注)4
      (代表取締役)
                              平成25年７月　ＡＣリアルエステイト代表取締役社長
                              平成28年３月　当社設立代表取締役社長（現任）
                              平成５年４月　株式会社四国銀行入行
                              平成28年８月　当社入社、経営推進室長
                                                         16,365
        取締役
                                                    (注)2
               新藤　達也      昭和45年５月10日        生
                              平成28年11月　当社取締役経営推進室長                           (注)5
      経営管理統括
                              平成29年９月　当社取締役経営管理部長（現任）
                              平成18年８月　アクサス入社
                              平成29年９月　同社商品企画部長
                              平成30年４月　同社取締役商品企画部ディレクター
                                                         18,916
        取締役
                                                    (注)2
               川内　真之      昭和51年９月３日        生
                              令和元年９月　同社取締役商品企画本部長（現任）                           (注)5
      経営推進統括
                              令和３年11月　当社入社、取締役経営推進室長
                                    （現任）
                              平成20年２月　アクサス入社
                              平成28年３月　当社入社
                              平成28年11月　当社内部監査室長                           7,849
        取締役
                                                    (注)3
               近藤　寿彦      昭和49年６月29日        生
                              平成29年９月　当社経営推進室長
                                                         (注)5
      （監査等委員）
                              平成29年11月　当社取締役経営推進室長
                              令和３年11月　当社取締役（監査等委員）（現任）
                              平成９年10月　監査法人トーマツ
                              　　　　　　　（現有限責任監査法人トーマツ）入所
                              平成18年８月　大西雅也公認会計士・税理士事務所開
                                    所所長（現任）
                              平成23年６月　サンキン株式会社社外監査役（現任）
                                                    (注)
        取締役
                              平成26年11月　ＡＣリアルエステイト社外監査役                            －
               大西　雅也      昭和49年５月14日        生
                                                     1,3
      （監査等委員）
                              平成28年３月　当社設立社外取締役
                              平成30年６月　ステラファーマ株式会社社外取締役
                                    （現任）
                              令和元年11月　当社社外取締役（監査等委員）
                              　　　　　　　（現任）
                              昭和61年９月　株式会社スリーズン入社
                              平成２年６月　株式会社日本広告入社
                              平成３年10月　有限会社マットプランニング入社
                              平成22年１月　株式会社オフィス・リゴレット
                                                    (注)
        取締役
                              　　　　　　　代表取締役（現任）                            －
               堀本　昌義      昭和37年10月30日        生
                                                     1,3
      （監査等委員）
                              平成23年11月　ＡＣリアルエステイト社外監査役
                              平成28年３月　当社社外監査役
                              令和元年11月　当社社外取締役（監査等委員）
                              　　　　　　　（現任）
                                                       21,673,231
                             計
        （注）１．大西雅也氏及び堀本昌義氏は、社外取締役であります。
           ２．取締役（監査等委員である取締役を除く）の任期は、令和３年８月期に係る定時株主総会終結の時から
             令和４年８月期に係る定時株主総会終結の時であります。
           ３．監査等委員である取締役の任期は、令和３年８月期に係る定時株主総会の終結の時から令和５年８月期
             に係る定時株主総会終結の時であります。
           ４．取締役社長久岡卓司氏の所有株式数は、同氏の資産管理会社であるＴＫマネジメントが所有する株式数
             を記載しております。
           ５．所有株式数は、持株会における持分を含めた実質的所有数であります。
                                30/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ②  社外役員の状況
          当社の社外取締役は２名であります。
          社外取締役である大西雅也氏は、公認会計士・税理士としての豊富な経験と幅広い見地から、取締役会の意
         思決定の妥当性及び適正性を確保するための発言を行っております。
          社外取締役である堀本昌義氏は、様々な事業会社で培われた豊富な経験、企業経営者としての経営に対する
         幅広い見識を有しております。
          なお、上記社外取締役と当社とは重要な人的関係、資本的関係、取引関係並びに、就任・歴任の会社との利
         害関係はありません。
          また当社は、社外取締役の選任にあたり、独立性に関する基準又は方針を設けておりませんが、選任にあ
         たっては、株式会社東京証券取引所の独立役員に関する独立性に関する判断基準を参考にしており、社外取締
         役２名は、株式会社東京証券取引所の定めに基づく独立役員として届出されています。
         ③  社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部

          門との関係
         　当社の内部監査室は代表取締役社長の直轄の部門として設置されており、人員は１名であります。内部監査
         室は、法令・規程に沿った業務活動が正しく行われているか等の監査を実施しております。また、全部門へ業
         務監査を実施しており、必要に応じて業務委託先の監査を実施しております。
         　社外取締役である監査等委員は、監査等委員会を通じ、常勤監査等委員より往査の結果及び内部監査室が実
         施した内部監査の結果等の報告を受けております。また会計監査人とは、年間監査計画、重点監査項目等の説
         明会、四半期ごとの監査報告会、期末監査報告会等で連携を図っております。
         　また、常勤監査等委員は内部監査室と随時必要な情報交換をすることで相互の連携を高め、会計監査人と定
         期的な情報交換により会計監査の状況を把握するとともに、会計監査の結果の報告を受けております。
                                31/85













                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
         ①  監査等委員会監査の状況
          監査等委員会は内部監査室と随時必要な情報交換をすることで相互の連携を高め、会計監査人と定期的な情
         報交換により会計監査の状況を把握するとともに、会計監査の結果の報告を受けております。
          また、社外監査等委員は、監査等委員会を通じ、常勤監査等委員より、常勤監査等委員からの往査や実査の
         結果及び内部監査室が実施した内部監査の結果等の報告を受けます。また会計監査人とは、年間監査計画、重
         点監査項目等の説明会、四半期ごとの監査報告会、期末監査報告会等で連携を図っております。
          なお、社外監査等委員である大西雅也氏は、公認会計士・税理士として監査法人及び会計事務所での職務で
         培った豊富な経験並びに上場会社の関係諸法令に関する専門知識と高い見識を有しており、財務及び会計に関
         する相当程度の知見を有しております。
          当社は監査等委員会を15回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
     氏                名  開     催     回     数  出     席     回     数

     福     井     章     二                 15回                  15回

     大     西     雅     也                 15回                  15回

     堀     本     昌     義                 15回                  15回

          監査等委員会における主な検討事項として、監査等委員会が定めた監査方針・監査計画に基づき、監査の進
         捗について協議するほか、必要に応じて会計監査人と監査実施上の問題点等についても情報交換を行い、相互
         連携を図っております。
          また、常勤監査等委員の活動として、重要な会議への出席、重要な決裁文書等の閲覧、内部監査部門と情報
         共有等を行い、取締役会の意思決定の過程及び取締役の業務執行状況について監査・監督しております。
         ②  内部監査の状況

         　当社の内部監査室は代表取締役社長の直轄の部門として設置されており、人員は１名であります。内部監査
         室は、法令・規程に沿った業務活動が正しく行われているか等の監査を実施しております。また、全部門へ業
         務監査を実施しており、必要に応じて業務委託先の監査を実施しております。
         ③  会計監査の状況

         (a)  監査法人の名称
          　ＰｗＣ京都監査法人
         (b)  継続監査期間

          　６年間
         (c)  業務を執行した公認会計士

           業務を執行した公認会計士については、以下のとおりであります。
                          指定社員　業務執行社員　高井　晶治（ＰｗＣ京都監査法人）
     業務を執行した公認会計士の氏名
                          指定社員　業務執行社員　浦上　卓也（ＰｗＣ京都監査法人）
         (d)  監査業務に係る補助者の構成

           監査業務に係る補助者の構成については、以下のとおりであります。
     会  計  監  査  業  務  に  係  る
                          公認会計士３名、その他11名
     補    助    者    の    構    成
         (e)  監査法人の選任方針と理由

           当社は、監査法人の選任にあたり、監査の過程における指導力及び当社グループ実態の理解等を総合的に
          勘案し決定しております。
           ＰｗＣ京都監査法人の選任理由として、同監査法人は、当社の連結子会社であるアクサス及び連結子会社
          であったＡＣリアルエステイトの会計監査人を歴任し、両社はその指摘に沿って経理処理、内部統制体制等
          について改善活動を行ってまいりました。当社の設立にあたり、その過程における指導力や当社の連結子会
          社の実態を熟知していること等を総合的に勘案し、ＰｗＣ京都監査法人を会計監査人に選任するに至りまし
          た。
                                32/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
           また監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当するときは、その事実関係
          を調査のうえ、会計監査人の解任の是非について審議を行います。監査等委員全員の同意により解任したと
          きは、その旨及び理由を解任後最初に招集される株主総会に報告いたします。
           監査等委員会は、会計監査人が適格性、独立性を害する事由の発生により、適切な監査の遂行が困難であ
          ると認められる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定しま
          す。取締役会は、監査等委員会が会計監査人の解任又は不再任を株主総会の目的にするよう請求したとき
          は、これを株主総会の目的とします。これらの場合は、取締役会と監査等委員会との間でその理由等につい
          て意思疎通を図るとともに、株主総会参考書類にその理由を記載します。
         (f)  監査等委員会による監査法人の評価

           当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人との
          定期的な意見交換や確認事項の聴取、監査実施状況の報告等を通じて、監査等委員会の定める評価基準に基
          づき評価をしております。
         ④  監査報酬の内容等

         (a)  監査公認会計士等に対する報酬
                前   連   結   会   計   年   度  当   連   結   会   計   年   度
                監査証明業務に           非  監  査  業  務  に  監査証明業務に           非  監  査  業  務  に
     区         分
                基  づ  く  報  酬  基  づ  く  報  酬  基  づ  く  報  酬  基  づ  く  報  酬
                （   千   円   ）  （   千   円   ）  （   千   円   ）  （   千   円   ）
                      20,000                      20,475
     提   出   会   社                      －                      －
     連  結  子  会  社           －           －           －           －

                      20,000                      20,475
         計                          －                      －
         (b)  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（(a)を除く）

           該当事項はありません。
         (c)  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
         (d)  監査報酬の決定方針

           当社グループの監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査等委員会において、監
          査計画にて予定される監査業務の日数、監査業務に係る人員数、当社監査に係る業務量等を総合的に勘案
          し、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて検証を行い、監査
          等委員会の同意を得て会計監査人の報酬等の額について決定いたします。
         (e)  監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会
          計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認した結果、適正な
          金額であると判断したためであります。
                                33/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
         ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、報酬の額について
         は、株主総会で定められた限度額の範囲内で、監査等委員でない取締役については取締役会の決議により、監
         査等委員である取締役については、取締役会の意見を尊重し、監査等委員会で協議しております。
          監査等委員でない取締役（定款上の員数は10名以内、本書提出日現在は３名）の報酬等は、令和元年11月28
         日開催の第４期定時株主総会において年額200百万円以内、監査等委員である取締役（定款上の員数は５名以
         内、本書提出日現在は３名）の報酬等は、同株主総会において、年額30百万円以内と決議をいただいておりま
         す。
          また、当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、取締役会におい
         て、役員の報酬等の総額及び配分等の適正性を検討並びに協議のうえ、決議しております。
         ②  役員区分ごとの報酬額の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                        報   酬   等   の   種   類   別   の   総   額
                        （       百       万       円       ）
                                                     対象となる
                報酬等の総額
     役   員   区   分                                       役員の員数
                                       役  員  退  職
                （百万円）
                                              左記のうち、
                                                     （   人   ）
                        固  定  報  酬  業績連動報酬       慰労引当金
                                              非金銭報酬等
                                       繰   入   額
     取締役（監査等委員及
                     103        89               14               3
                                    －               －
     び社外取締役を除く）
     監査等委員（社外取締
                      4       4               0               1
                                    －               －
     役を除く）
                      4       4                              2

     社外役員                               －       －       －
    （注）１．当社の取締役の報酬については、監査等委員でない取締役の報酬は固定報酬であり、各取締役の役位や役割・

          責務、駐在地等に応じて取締役会が決定し、毎月現金にて支給しております。
        ２．監査等委員である取締役の報酬は、業務執行を行う他の取締役から独立した立場にあることを考慮して固定報
          酬のみで構成され、毎月現金にて支給しております。
        ３．社外役員の報酬は、業務執行を行う他の取締役から独立した立場にあることを考慮して固定報酬のみで構成さ
          れ、毎月現金にて支給しております。
                                34/85











                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
         　当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有
         会社）であるアクサスの株式の保有状況については以下のとおりです。
         ①  投資株式の区分の基準及び考え方

          当社グループは、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分につ
         いて、取引関係の維持強化及び財務活動の円滑化等によって当社の企業価値向上に資する政策目的として保有
         するものを純投資目的以外の目的である投資株式として区分し、それ以外の目的で保有するものを純投資目的
         である投資株式として区分しております。
         ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         (a)  保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
           の内容
           当社グループは、規程により政策保有目的である株式の取得及び処分については、取締役会にて、保有の
          合理性を検証し決議を行います。また、保有するすべての上場株式について、個別銘柄ごとの有価証券評価
          差額金の状況及び取引状況等を取締役会へ報告しております。
           検証内容としては、収益性のほか、良好な取引関係構築による、企業価値向上の観点から保有の合理性及
          び保有の適否を検証しております。
         (b)  銘柄数及び貸借対照表計上額

                   銘      柄      数  貸   借   対   照   表   計   上   額   の
                   （    銘    柄    ）  合    計    額    （    千    円    ）
     非   上   場   株   式              －                            －

                               7                         108,294
     非上場株式以外の株式
          （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                   銘      柄      数  株式数の増加に係る取得
                                              株式数の増加の理由
                   （    銘    柄    ）  価額の合計額（千円）
     非   上   場   株   式              －              －        －

     非上場株式以外の株式                         －              －        －

          （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                   銘      柄      数  株   式   数   の   減   少   に   係   る   売   却
                   （    銘    柄    ）  価   額   の   合   計   額   （   千   円   ）
     非   上   場   株   式              －                            －

     非上場株式以外の株式                         －                            －

                                35/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         (c)  特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
           特定投資株式
               当  事  業  年  度  前  事  業  年  度
               株式数（株）         株式数（株）         保有目的、定量的な保有効果                   当社の株式の

     銘        柄
                                 及び株式数が増加した理由（注）                   保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               （  千  円  ）  （  千  円  ）
                                  良好な取引関係構築を目的に保有。銀行
                    21,600         21,600
     株式会社阿波銀行                             取引を含めた協力関係により企業価値の                      有
                    47,282         51,624
                                  向上に寄与。
                                  良好な取引関係構築を目的に保有。銀行
                     3,400         3,400
     株式会社四国銀行                             取引を含めた協力関係により企業価値の                      有
                     2,482         2,618
                                  向上に寄与。
                                  営業推進上の良好な取引関係構築を目的
                    60,000         60,000
     セーラー広告株式会
                                  に保有。販売促進活動等の営業取引にお                      有
     社
                    16,800         17,640
                                  いて寄与。
                                  営業推進上の良好な取引関係構築を目的
                     1,500         1,500
     大正製薬ホールディ
                                  に保有。商品仕入等の営業取引において                      無
     ングス株式会社
                     9,630         9,780
                                  寄与。
                                  同社の子会社である㈱徳島銀行及び㈱香
                    12,000         12,000
     トモニホールディン                             川銀行との良好な取引関係構築を目的に
                                                        無
     グス株式会社                             保有。銀行取引を含めた協力関係により
                     3,876         4,068
                                  企業価値の向上に寄与。
                     9,200         9,200

                                  営業推進上の良好な取引関係構築を目的
     美津濃株式会社                             に保有。商品仕入等の営業取引において                      有
                                  寄与。
                    24,058         17,489
                                  同社の子会社である㈱みずほ銀行及びみ

                     2,700         27,000
     株式会社みずほフィ                             ずほ証券㈱等との良好な取引関係構築を
                                                        無
     ナンシャルグループ                             目的に保有。銀行取引を含めた協力関係
                     4,166         3,882
                                  により企業価値の向上に寄与。
        （注）１．特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性について記載しており
             ます。
           ２．株式会社みずほフィナンシャルグループの株式数については、令和２年10月１日付で普通株式10株を１
             株に併合する株式併合が実施されたため、併合後の株式数で記載しております。
         ③  保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
                                36/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      （１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
         号）に基づいて作成しております。
      （２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

         「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。
          また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
         ます。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（令和２年９月１日から令和３年８月
      31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（令和２年９月１日から令和３年８月31日まで）の財務諸表について、Ｐｗ
      Ｃ京都監査法人により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みとして、公益財団法人財務会計基準機構へ加入
      し、同機構より提供される情報等の入手及びその他の外部専門機関から提供される情報等の入手を図ることで、会計
      基準等の内容を適切に理解するとともに、会計基準等の変更について適切に対応することができる体制の整備に努め
      ております。
                                37/85














                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
         ①【連結貸借対照表】
                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     資産の部
       流動資産
                                         3,268,358              4,058,171
        現金及び預金
                                          478,791              369,912
        売掛金
                                       ※２  4,125,700            ※２  4,545,607
        たな卸資産
                                          30,827              30,358
        預け金
                                           8,168              45,945
        未収還付法人税等
                                          249,169              197,742
        その他
                                           △ 189            △ 1,447
        貸倒引当金
                                         8,160,826              9,246,289
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         4,711,309              4,930,858
          建物及び構築物
                                        △ 2,754,504             △ 2,867,687
           減価償却累計額
                                       ※１  1,956,805            ※１  2,063,170
           建物及び構築物（純額）
          機械装置及び運搬具                                27,574              342,373
                                         △ 25,879             △ 25,739
           減価償却累計額
                                                      ※１  316,633
                                           1,695
           機械装置及び運搬具（純額）
          什器備品                               1,069,983              1,063,626
                                         △ 874,508             △ 897,201
           減価償却累計額
                                          195,475              166,424
           什器備品（純額）
          リース資産                                 6,149              12,779
                                       ※１  5,590,963            ※１  5,429,154
          土地
                                          88,393               6,062
          建設仮勘定
                                         7,839,481              7,994,225
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          30,296              58,348
          借地権
                                          59,041              48,234
          ソフトウエア
                                           7,821              7,821
          電話加入権
                                          97,159              114,405
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        ※１  107,101             ※１  108,294
          投資有価証券
                                          370,466              338,756
          繰延税金資産
                                          531,180              528,227
          敷金及び保証金
                                          12,128               4,686
          破産更生債権等
                                          121,006              179,686
          その他
                                         △ 12,128              △ 4,686
          貸倒引当金
                                         1,129,754              1,154,965
          投資その他の資産合計
                                         9,066,395              9,263,595
        固定資産合計
       繰延資産
                                          14,955              11,214
        社債発行費
                                          14,955              11,214
        繰延資産合計
                                        17,242,177              18,521,099
       資産合計
                                38/85





                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
                                                     （単位：千円）

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     負債の部
       流動負債
                                          586,130              535,221
        買掛金
                                   ※１ ,※３ ,※４  10,380,000         ※１ ,※３ ,※４  10,790,000
        短期借入金
                                        ※１  288,636             ※１  263,300
        １年内返済予定の長期借入金
                                           3,034              4,136
        リース債務
                                          21,883              23,068
        未払法人税等
                                          29,147              29,620
        賞与引当金
                                          16,112              13,305
        ポイント引当金
                                            450
        構造改革関連費用引当金                                                  －
                                          11,892
        資産除去債務                                                  －
                                          223,123              301,892
        未払金
                                          135,888               54,088
        その他
                                        11,696,298              12,014,632
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※１  2,578,183            ※１  3,365,945
        長期借入金
                                        ※１  500,000             ※１  500,000
        社債
                                           4,751              10,203
        リース債務
                                          64,800              79,200
        役員退職慰労引当金
                                          183,456              183,103
        資産除去債務
                                          278,542              294,769
        受入保証金
                                          60,298              51,790
        その他
                                         3,670,032              4,485,011
        固定負債合計
                                        15,366,330              16,499,644
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          50,000              50,000
        資本金
        資本剰余金
                                           6,451              6,451
         資本準備金
                                         1,776,695              1,680,035
         その他資本剰余金
                                         1,783,147              1,686,487
         資本剰余金合計
        利益剰余金
                                           6,048              6,048
         利益準備金
                                          135,968              280,790
         その他利益剰余金
                                          142,016              286,839
         利益剰余金合計
        自己株式                                 △ 96,660                －
                                         1,878,504              2,023,326
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          △ 2,657             △ 1,871
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                                 △ 2,657             △ 1,871
                                         1,875,846              2,021,455
       純資産合計
                                        17,242,177              18,521,099
     負債純資産合計
                                39/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度               当連結会計年度
                                 (自　令和元年９月１日              (自　令和２年９月１日
                                　至　令和２年８月31日)              　至　令和３年８月31日)
                                        12,488,896              11,807,430
     売上高
                                       ※３  9,112,899            ※３  8,595,371
     売上原価
                                         3,375,997              3,212,058
     売上総利益
                                       ※１  2,954,955            ※１  2,840,023
     販売費及び一般管理費
                                          421,042              372,034
     営業利益
     営業外収益
                                            480              426
       受取利息
                                           2,297              2,115
       受取配当金
                                          10,050
       受取負担金                                                    －
                                           1,171              10,503
       資産除去債務戻入益
                                           7,987              14,593
       その他
                                          21,986              27,638
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          89,923              89,448
       支払利息
                                          12,247               8,919
       為替差損
                                          19,416              28,176
       その他
                                          121,586              126,544
       営業外費用合計
                                          321,442              273,128
     経常利益
     特別利益
                                                         6,225
       固定資産売却益                                     －
                                          18,000
       受取和解金                                                    －
                                          11,782
                                                          －
       構造改革関連費用引当金戻入額
                                          29,782               6,225
       特別利益合計
     特別損失
                                         ※２  8,551
       構造改革関連費用                                                    －
                                         ※２  5,097             ※２  8,422
       減損損失
                                             0            5,247
       固定資産除却損
                                                         5,119
       賃貸借契約解約損                                     －
                                           5,100
       訴訟関連損失                                                    －
                                          13,375
       商品廃棄損                                                    －
                                           1,938               209
       その他
                                          34,062              18,998
       特別損失合計
                                          317,161              260,354
     税金等調整前当期純利益
                                          23,173              23,579
     法人税、住民税及び事業税
                                                        31,302
                                         △ 203,264
     法人税等調整額
                                                        54,881
     法人税等合計                                   △ 180,091
                                          497,253              205,472
     当期純利益
                                          497,253              205,472
     親会社株主に帰属する当期純利益
         【連結包括利益計算書】

                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度               当連結会計年度
                                 (自　令和元年９月１日              (自　令和２年９月１日
                                　至　令和２年８月31日)              　至　令和３年８月31日)
                                          497,253              205,472
     当期純利益
     その他の包括利益
                                                          786
                                          △ 4,837
       その他有価証券評価差額金
                                         ※ △ 4,837              ※ 786
       その他の包括利益合計
                                          492,415              206,259
     包括利益
     （内訳）
                                          492,415              206,259
       親会社株主に係る包括利益
                                40/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ③【連結株主資本等変動計算書】
           前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
                                                      （単位：千円）
               株              主              資              本
                       資     本     剰     余     金  利   益   剰   余   金
               資   本   金
                              そ の 他 資 本                 そ の 他 利 益
                       資 本 準 備 金         資本剰余金合計       利 益 準 備 金
                              剰   余   金                 剰   余   金
     当期首残高              50,000        6,451      1,776,695        1,783,147         6,048      △ 330,959
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                        △ 30,325
      親会社株主に帰属する
                                                        497,253
      当期純利益
      自己株式の消却

      株主資本以外の項目の

      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                －        －       －        －       －     466,927
     当期末残高              50,000        6,451      1,776,695        1,783,147         6,048       135,968
               株       主       資       本  そ の 他 の 包 括 利 益 累 計 額

               利 益 剰 余 金                                純 資 産 合 計
                                      その他有価証券       その他の包括
                       自  己  株  式  株主資本合計
                                      評 価 差 額 金  利益累計額合計
               利益剰余金合計
     当期首残高
                  △ 324,911       △ 96,660      1,411,576         2,179        2,179      1,413,755
     当期変動額
      剰余金の配当             △ 30,325              △ 30,325                      △ 30,325
      親会社株主に帰属する
                   497,253               497,253                      497,253
      当期純利益
      自己株式の消却                              －                       －

      株主資本以外の項目の

                                         △ 4,837       △ 4,837       △ 4,837
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              466,927          －     466,927       △ 4,837       △ 4,837       462,090
     当期末残高
                   142,016       △ 96,660      1,878,504        △ 2,657       △ 2,657      1,875,846
                                41/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
           当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）
                                                      （単位：千円）
               株              主              資              本
                       資     本     剰     余     金  利   益   剰   余   金
               資   本   金
                              そ の 他 資 本                 そ の 他 利 益
                       資 本 準 備 金         資本剰余金合計       利 益 準 備 金
                              剰   余   金                 剰   余   金
     当期首残高              50,000        6,451      1,776,695        1,783,147         6,048       135,968
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 60,650
      親会社株主に帰属する
                                                        205,472
      当期純利益
      自己株式の消却

                                 △ 96,660       △ 96,660
      株主資本以外の項目の

      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                －        －     △ 96,660       △ 96,660         －     144,822
     当期末残高              50,000        6,451      1,680,035        1,686,487         6,048       280,790
               株       主       資       本  そ の 他 の 包 括 利 益 累 計 額

               利 益 剰 余 金                                純 資 産 合 計
                                      その他有価証券       その他の包括
                       自  己  株  式  株主資本合計
                                      評 価 差 額 金  利益累計額合計
               利益剰余金合計
     当期首残高              142,016       △ 96,660      1,878,504        △ 2,657       △ 2,657      1,875,846
     当期変動額
      剰余金の配当
                  △ 60,650              △ 60,650                      △ 60,650
      親会社株主に帰属する
                   205,472               205,472                      205,472
      当期純利益
      自己株式の消却                     96,660         －                       －

      株主資本以外の項目の

                                           786        786       786
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              144,822        96,660       144,822         786        786      145,608
     当期末残高              286,839          －     2,023,326        △ 1,871       △ 1,871      2,021,455
                                42/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度               当連結会計年度
                                 (自　令和元年９月１日              (自　令和２年９月１日
                                　至　令和２年８月31日)              　至　令和３年８月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                          317,161              260,354
       税金等調整前当期純利益
                                          247,099              242,480
       減価償却費
                                           1,138              3,741
       繰延資産償却額
                                           5,097              8,422
       減損損失
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    △ 881            △ 6,184
                                                          472
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                   △ 2,947
                                          14,400              14,400
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
       構造改革関連費用引当金の増減額（△は減少）                                  △ 61,661               △ 450
       受取利息及び受取配当金                                   △ 2,777             △ 2,541
                                          89,923              89,448
       支払利息
                                            68
       為替差損益（△は益）                                                  △ 384
       固定資産売却損益（△は益）                                     －            △ 6,225
       受取和解金                                  △ 18,000                －
                                             0            5,247
       固定資産除却損
                                                         5,119
       賃貸借契約解約損                                     －
                                          41,733              116,320
       売上債権の増減額（△は増加）
                                          331,605
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                                △ 419,906
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  △ 76,064             △ 50,909
                                          89,397
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                                 △ 89,397
                                          40,941
       未収消費税等の増減額（△は増加）                                                 △ 14,321
                                           4,846              54,170
       その他の流動資産の増減額（△は増加）
                                                        100,952
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                  △ 63,673
                                          △ 9,587             △ 7,521
       その他
                                          947,818              303,289
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    2,308              2,134
       利息の支払額                                  △ 88,830             △ 87,197
                                          △ 2,190             △ 60,171
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                          859,106              158,055
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 2,708,794              △ 795,727
                                           2,000             395,127
       有形固定資産の売却による収入
       無形固定資産の取得による支出                                  △ 56,260              △ 6,500
       資産除去債務の履行による支出                                     －            △ 8,523
       保険積立金の積立による支出                                   △ 9,997             △ 9,997
       預り保証金の返還による支出                                  △ 86,520             △ 12,118
                                          88,445              28,344
       預り敷金及び保証金の受入による収入
       敷金及び保証金の差入による支出                                  △ 41,908             △ 14,871
                                          36,855              18,234
       敷金及び保証金の回収による収入
                                          △ 6,761             △ 32,965
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 2,782,941              △ 438,996
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         2,830,000               410,000
       短期借入金の純増減額（△は減少）
       リース債務の返済による支出                                   △ 3,505             △ 3,034
                                         1,600,000              1,700,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                  △ 279,473             △ 937,574
                                          500,000
       社債の発行による収入                                                    －
       配当金の支払額                                  △ 30,211             △ 60,412
                                         △ 50,085             △ 38,610
       その他
                                         4,566,724              1,070,369
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                          384
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                      △ 68
                                         2,642,820               789,812
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                          625,537             3,268,358
     現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 3,268,358             ※ 4,058,171
     現金及び現金同等物の期末残高
                                43/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
            連結子会社の数　        2 社
            連結子会社の名称
             アクサス
             ＡＣサポート
          ２．持分法の適用に関する事項

            該当事項はありません。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

          （１）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①  有価証券
             その他有価証券
              時価のあるもの
               期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
              平均法により算定）によっております。
           ②  たな卸資産

            (a)  商品
              月別移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)を採用し
             ております。
              貿易事業部については先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下
             げの方法）を採用しております。
            (b)  仕掛品

              総平均法による原価法を採用しております。
            (c)  貯蔵品

              最終仕入原価法による原価法を採用しております。
          （２）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           ①  有形固定資産（リース資産を除く）
             主に定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除
            く）及び平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については、定額法によっておりま
            す。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物　　　　　７～45年
             什器備品　　　　　　　　２～20年
           ②  無形固定資産（リース資産を除く）

             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           ③  リース資産

             リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
          （３）繰延資産の処理方法

             社債発行費
             社債発行費は、当該社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
          （４）重要な引当金の計上基準

                                44/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
           ①  貸倒引当金
             債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           ②  賞与引当金

             従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上し
            ております。
           ③  ポイント引当金

             ポイントカードの利用により付与されたポイントの将来の使用に備えるため、利用実績に基づき、将来
            使用されると見込まれる額のうち費用負担相当額を計上しております。
           ④  役員退職慰労引当金

             役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度の要支給額を計上しております。
          （５）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

             外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
          （６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、且つ価値の変動について僅少なリスク
            しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          （７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

          （固定資産の減損）
           　当社グループ（当社及び連結子会社）で計上される有形固定資産（7,994,225千円）及びソフトウエア
           （48,234千円）は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、当社は単一事業であるため当社とし、
           連結子会社では、小売事業は店舗ごと、卸売事業は事業部を一つの単位、不動産事業は物件ごととしてグ
           ルーピングを行い、減損の兆候を判定しております。
           　減損の兆候があると認められる資産又は資産グループについて減損損失の認識の判定を行い、減損損失を
           認識すべきであると判定した場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失と
           して計上しております。
           　減損損失の認識及び測定を行うにあたり、その資産又は資産グループにおける回収可能価額は、社外の不
           動産鑑定士による不動産鑑定書に基づく金額等を基にした正味売却価額又は共通部門である全社費用を配賦
           した店舗ごとおよび物件ごとの割引前将来キャッシュ・フローを、当該店舗および物件の主要な固定資産の
           経済的残存使用年数の期間にわたって見積もった使用価値により算定しております。なお、将来キャッ
           シュ・フローの見積りは営業予算に基づいており、収益については、実績を参考とし、費用については、販
           売施策の見直し等による販売費及び一般管理費の合理化に取り組む仮定としております。
           　当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、将来の経営成績等
           が見積りと乖離した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
                                45/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （未適用の会計基準等）
          （収益認識に関する会計基準等）
           ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）
           ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和３年３月26日　企業会
            計基準委員会）
           ・「金融商品の時価等の開示に関する適要指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企
            業会計基準委員会）
           （１）概要

              国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に
             関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢに
             おいてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはＴｏｐｉｃ606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は平
             成30年１月１日以後開始する事業年度から、Ｔｏｐｉｃ606は平成29年12月15日より後に開始する事業
             年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準
             が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
              企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ
             第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的
             な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われ
             てきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取り扱いを
             追加することとされております。
           （２）適用予定日

              令和４年８月期の期首より適用予定であります。
           （３）当該会計基準等の適用による影響

              「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評
             価中であります。
          （時価の算定に関する会計基準等）

           ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和３年６月17日　企業
            会計基準委員会）
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　令和元年７月４日　企業会計基準委員
            会）
           ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企
            業会計基準委員会）
           （１）概要

              国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同
             じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国
             会計基準においてはAccounting               Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている
             状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
             て、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」
             等が公表されたものです。
              企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
             な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
             ら、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
             実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取
             扱いを定めることとされております。
           （２）適用予定日

              令和４年８月期の期首より適用予定であります。
           （３）当該会計基準等の適用による影響

              「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で
             評価中であります。
                                46/85

                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （表示方法の変更）

          （連結損益計算書）
          　前連結会計年度まで営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「資産除去債務戻入益」及び特別
          損失の「その他」に含めて表示しておりました「固定資産除却損」は金額的重要性が増したため、当連結会計
          年度より区分掲記しております。
          　なお、前連結会計年度の「資産除去債務戻入益」は1,171千円、「固定資産除却損」は0千円であります。
          （連結キャッシュ・フロー計算書）

          　前連結会計年度まで営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「固定資
          産除却損」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。
          　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の「その他」△9,587千円は、「固定資産除却
          損」0千円、「その他」△9,587千円として組替えております。
          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の
          年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
          す。
         （追加情報）

          新型コロナウイルス感染症に関しましては、当連結会計年度末時点において当社グループの事業活動に重要な
         影響を与えていないことから、当社グループの事業活動に与える影響は軽微であると仮定して、固定資産の減損
         や繰延税金資産の回収可能性の評価等の会計上の見積りを行っております。
                                47/85













                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　担保資産及び担保付債務
            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     土地                                 4,592,635千円              4,427,267千円
     建物                                  883,373              915,251
     機械装置及び運搬具                                     －            315,921
     投資有価証券                                   51,624              47,282
                 計                     5,527,632              5,705,722
            担保付債務は、次のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     短期借入金                                 6,550,000千円              6,500,000千円
     長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)                                 2,796,819              3,331,745
     社債                                  500,000              500,000
                 計                     9,846,819              10,331,745
          ※２　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     商品                                 4,124,634     千円          4,535,778     千円
                                                       7,810
     仕掛品                                     －
                                        1,066              2,018
     貯蔵品
                                      4,125,700              4,545,607
                 計
          ※３　当社の連結子会社であるアクサスは、安定的且つ資金需要に応じた機動的な経常運転資金調達手段を導

             入し、財務の健全性を確保するとともに事業環境の変化に即応した施策の実行を可能にすることを目的
             とし、主要取引金融機関と運転資金枠契約及びシンジケーション方式によるコミットメントライン契約
             を締結しております。これらの契約に基づく前連結会計年度末及び当連結会計年度末における運転資金
             枠契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高の内容は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     運転資金枠極度額及び貸出コミットメントの総額                                 11,300,000千円              11,350,000千円
     借入実行残高                                 10,380,000              10,790,000
     差            引            額          920,000              560,000
          ※４　財務制限条項

             前連結会計年度（令和２年８月31日）
              当社の連結子会社であるアクサスが契約するコミットメントライン契約には、以下の財務制限条項が
             付されております。
              令和２年８月期決算以降、各年度の決算期の末日におけるアクサス単体の貸借対照表上の純資産の部
             の金額を前年決算期末日におけるアクサス単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持す
             ること。ただし、純資産の部の金額は、アクサス単体の貸借対照表上から有価証券評価差額金及び資本
             金等増減額の金額を控除した金額で計算される。
              令和２年８月期決算以降の連続する２期について、各年度の決算期におけるアクサス単体の損益計算
             書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初
             の判定は、令和２年８月期決算及びその直前の期の決算を対象として行われる。
             当連結会計年度（令和３年８月31日）

              当社の連結子会社であるアクサスが契約するコミットメントライン契約には、以下の財務制限条項が
             付されております。
              令和２年８月期決算以降、各年度の決算期の末日におけるアクサス単体の貸借対照表上の純資産の部
             の金額を前年決算期末日におけるアクサス単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持す
                                48/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
             ること。ただし、純資産の部の金額は、アクサス単体の貸借対照表上から有価証券評価差額金及び資本
             金等増減額の金額を控除した金額で計算される。
              令和２年８月期決算以降の連続する２期について、各年度の決算期におけるアクサス単体の損益計算
             書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初
             の判定は、令和２年８月期決算及びその直前の期の決算を対象として行われる。
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度               当連結会計年度
                                 (自　令和元年９月１日              (自　令和２年９月１日
                                　至　令和２年８月31日)              　至　令和３年８月31日)
     役員報酬                                  102,986    千円           103,140    千円
                                      1,004,162               991,133
     給料手当及び賞与
                                       158,547              105,045
     広告宣伝費及び販売促進費
                                       200,716              194,964
     運送費及び保管費
                                       401,700              374,840
     賃借料
                                       204,927              196,273
     減価償却費
                                       203,704              216,795
     支払手数料
                                        14,400              14,400
     役員退職慰労引当金繰入額
          ※２　減損損失及び構造改革関連費用

             前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
              構造改革関連費用8,551千円は、不動産事業への転用に伴う再開発費用であり、固定資産の移設費用
             及び廃棄費用等であります。
              減損損失5,097千円は、不動産賃貸事業において、賃貸テナント１件の建物賃貸借契約の終了及び同
             物件の売却見込みに伴い、建物及び構築物を回収可能価額まで減額したものであります。
             当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

              減損損失8,422千円は、小売事業において、移転による賃貸借契約の終了に伴い、建物及び構築物に
             ついて減損損失を計上しております。
                                49/85










                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          ※３　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切り下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損益（△は益）
             が売上原価に含まれております。
              　前連結会計年度                            　当連結会計年度

            （自　令和元年９月１日                            （自　令和２年９月１日
           　　至　令和２年８月31日）                            　　至　令和３年８月31日）
                 △ 36,701   千円                         1,198   千円
         （連結包括利益計算書関係）

          ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                （自　令和元年９月１日              （自　令和２年９月１日
                                 至　令和２年８月31日）              至　令和３年８月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                 △7,339千円               1,192千円
      組替調整額                                    －              －
       税効果調整前
                                       △7,339               1,192
       税効果額                                 2,501              △406
       その他有価証券評価差額金
                                       △4,837                786
        その他の包括利益合計
                                       △4,837                786
         （連結株主資本等変動計算書関係）

         前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                   期  首  株  式  数  増  加  株  式  数  減  少  株  式  数  株    式    数
                      （株）          （株）          （株）          （株）
     発行済株式
      普通株式                 32,258,453              －          －      32,258,453

          合　　計             32,258,453              －          －      32,258,453

     自己株式

      普通株式                 1,933,201              －          －       1,933,201

          合　　計              1,933,201              －          －       1,933,201

         ２．配当に関する事項

          （１）配当金支払額
                    配当金の総額       １株当たり
       （決　議）        株式の種類                    基     準     日  効   力   発   生   日
                     （千円）      配当額（円）
     令和元年10月15日
              普通株式         30,325          1  令和元年８月31日             令和元年11月12日
     取  締  役  会
        （注）当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会
           の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。
          （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決　議）       株式の種類             配当の原資              基    準    日  効  力  発  生  日
                     （千円）             配当額（円）
     令和２年10月15日
              普通株式         60,650    利益剰余金             2 令和２年８月31日         令和２年11月10日
     取  締  役  会
        （注）当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会
           の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。
                                50/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                   期  首  株  式  数  増  加  株  式  数  減  少  株  式  数  株    式    数
                      （株）          （株）          （株）          （株）
     発行済株式
      普通株式　（注）１                 32,258,453              －       1,933,201          30,325,252

          合　　計             32,258,453              －       1,933,201          30,325,252

     自己株式

      普通株式　（注）２                 1,933,201              －       1,933,201              －

          合　　計              1,933,201              －       1,933,201              －

        （注）１．普通株式の発行済株式総数の減少1,933,201株は、令和３年７月30日付にて実施した自己株式の消却に
             よる減少であります。
           ２．普通株式の自己株式の株式数の減少1,933,201株は、取締役会決議による自己株式の消却による減少で
             あります。
         ２．配当に関する事項

          （１）配当金支払額
                    配当金の総額       １株当たり
       （決　議）        株式の種類                    基     準     日  効   力   発   生   日
                     （千円）      配当額（円）
     令和２年10月15日
              普通株式         60,650          2  令和２年８月31日             令和２年11月10日
     取  締  役  会
        （注）当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会
           の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。
          （２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決　議）       株式の種類             配当の原資              基    準    日  効  力  発  生  日
                     （千円）             配当額（円）
     令和３年10月15日
              普通株式         90,975    利益剰余金             3 令和３年８月31日         令和３年11月10日
     取  締  役  会
        （注）当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会
           の決議によって剰余金の配当等を行う旨の定款の定めをいたしております。
                                51/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　令和元年９月１日              （自　令和２年９月１日
                                 至　令和２年８月31日）              至　令和３年８月31日）
     現金及び預金勘定                                 3,268,358千円              4,058,171千円
     現金及び現金同等物                                 3,268,358              4,058,171
         （リース取引関係）

          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
             重要性に乏しいため、記載を省略しております。
           ２．オペレーティング・リース取引

            　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
     １            年            内            15,318              15,318
     １            年            超            79,752              64,433

     合                       　　計              95,070              79,752

                                52/85













                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
          （１）金融商品に対する取組方針
             当社グループでは、設備投資計画に照らして必要な資金及び短期的な運転資金は、銀行借入等により調
            達しております。また、一時的な余資は、流動性及び安全性の高い金融資産等で運用しております。
          （２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

            　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を
            把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとの期日及び残高管理をするとともに主な取
            引先の信用状況を定期的に把握する体制を取っております。
            　投資有価証券は主に株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
            　敷金及び保証金は、主に店舗賃貸借契約に基づいて差し入れており、賃貸人の信用リスクに晒されてお
            り、取引先ごとの期日及び残高管理をいたしております。
            　営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
            　短期借入金は運転資金、長期借入金は設備投資、社債は運転資金及び設備投資にかかるものでありま
            す。
          （３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
            前連結会計年度（令和２年８月31日）

                          連結貸借対照表計上額           時         価  差         額
                              （千円）           （千円）           （千円）
     （１）現金及び預金                           3,268,358           3,268,358               －
     （２）売掛金                            478,791           478,791              －
     （３）投資有価証券                            107,101           107,101              －

     （４）敷金及び保証金                            503,291           482,104           △21,187
     資         　産          　計        4,357,543           4,336,356            △21,187

     （１）買掛金                            586,130           586,130              －

     （２）短期借入金                          10,380,000           10,380,000               －
     （３）長期借入金（＊）                           2,866,819           2,683,991           △182,827

     （４）社債                            500,000           499,753            △246
     負         　債          　計        14,332,949           14,149,874            △183,074

        （＊）長期借入金は１年内に返済するものを含めて表示しております。
                                53/85





                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
            当連結会計年度（令和３年８月31日）
                          連結貸借対照表計上額           時         価  差         額
                              （千円）           （千円）           （千円）
     （１）現金及び預金                           4,058,171           4,058,171               －
     （２）売掛金                            369,912           369,912              －
     （３）投資有価証券                            108,294           108,294              －

     （４）敷金及び保証金                            500,363           498,013           △2,349
     資         　産          　計        5,036,741           5,034,392            △2,349

     （１）買掛金                            535,221           535,221              －

     （２）短期借入金                          10,790,000           10,790,000               －
     （３）長期借入金（＊）                           3,629,245           3,515,860           △113,384

     （４）社債                            500,000           500,186             186
     負         　債          　計        15,454,466           15,341,268            △113,198

        （＊）長期借入金は１年内に返済するものを含めて表示しております。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

           資　産
           （１）現金及び預金
            　現金及び預金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
            簿価額によっております。
           （２）売掛金

            　売掛金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
           （３）投資有価証券

            　投資有価証券の時価については、証券取引所の価格によっております。
           （４）敷金及び保証金

            　敷金及び保証金の時価については、契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを
            国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
           負　債

           （１）買掛金
            　買掛金は、短期に決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
           （２）短期借入金

            　短期借入金は、短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっております。
           （３）長期借入金

            　長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いた
            現在価値により算定しております。
           （４）社債

            　社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いた現在価
            値により算定しております。
                                54/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
     区                分
                           （令和２年８月31日）                  （令和３年８月31日）
     敷   金   及   び   保   証   金                27,888                  27,863
           敷金及び保証金のうち一般取引に係る一部のものは、市場価格がなく、実質的な預託期間を算定すること
          が困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「資
          産（４）敷金及び保証金」に含めておりません。
         ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（令和２年８月31日）
                                 １    年    超  ５    年    超
                       １  年  以  内                     10    年    超
                                 ５  年  以  内  10  年  以  内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現   金   及   び   預   金     3,268,358             －         －         －
      売        掛        金      478,791            －         －         －

      敷   金   及   び   保   証   金       27,226         266,181         164,883          45,000

      合                計     3,774,376          266,181         164,883          45,000

           当連結会計年度（令和３年８月31日）

                                 １    年    超  ５    年    超
                       １  年  以  内                     10    年    超
                                 ５  年  以  内  10  年  以  内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現   金   及   び   預   金     4,058,171             －         －         －
      売        掛        金      369,912            －         －         －

      敷   金   及   び   保   証   金       3,003        284,910         170,649          41,800

      合                計     4,431,087          284,910         170,649          41,800

         ４．短期借入金、長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（令和２年８月31日）
                       １   年   超  ２   年   超  ３   年   超  ４   年   超
               １  年  以  内                                ５   年   超
                       ２  年  以  内  ３  年  以  内  ４  年  以  内  ５  年  以  内
                （千円）                                     （千円）
                        （千円）        （千円）       （千円）        （千円）
     短  期  借  入  金   10,380,000            －        －       －        －       －
     長  期  借  入  金    288,636        288,636       288,636        184,636        96,636      1,719,639
     社        債       －       －     200,000          －     300,000          －
     合        計   10,668,636         288,636       488,636        184,636       396,636      1,719,639
           当連結会計年度（令和３年８月31日）

                       １   年   超  ２   年   超  ３   年   超  ４   年   超
               １  年  以  内                                ５   年   超
                       ２  年  以  内  ３  年  以  内  ４  年  以  内  ５  年  以  内
                （千円）                                     （千円）
                        （千円）        （千円）       （千円）        （千円）
     短  期  借  入  金   10,790,000            －        －       －        －       －
     長  期  借  入  金    263,300        263,300       262,467        263,300       264,133      2,312,745
     社        債       －     200,000          －     300,000          －       －
     合        計   11,053,300         463,300       262,467        563,300       264,133      2,312,745
                                55/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（令和２年８月31日）
                              連結貸借対照表
                                        取   得   原   価  差        額
                 種          類  計    上    額
                                          （千円）          （千円）
                                （千円）
     連結貸借対照表計上額が
                 株          式        55,506          40,831          14,675
     取得原価を超えるもの
     連結貸借対照表計上額が
                 株          式        51,595          70,302         △18,707
     取得原価を超えないもの
     合                      計        107,101          111,133          △4,032
            当連結会計年度（令和３年８月31日）

                              連結貸借対照表
                                        取   得   原   価  差        額
                 種          類  計    上    額
                                          （千円）          （千円）
                                （千円）
     連結貸借対照表計上額が
                 株          式        51,448          40,831          10,617
     取得原価を超えるもの
     連結貸借対照表計上額が
                 株          式        56,846          70,302         △13,456
     取得原価を超えないもの
     合                      計        108,294          111,133          △2,839
          ２．売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
             該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

             該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          １．採用している退職給付制度の概要
            当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定拠出制度を採用しております。
          ２．確定拠出制度

            当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度20,159千円、当連結会計年度19,230
           千円であります。
                                56/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度               当連結会計年度
                                 （令和２年８月31日）               （令和３年８月31日）
    繰延税金資産
     たな卸資産                                  209,508千円               209,916千円
     資産除去債務                                  66,594               62,420
     減損損失                                  583,276               562,008
     受取損害賠償金                                  143,919                 －
     繰越欠損金（注）２                                 3,958,684               4,138,635
                                        55,413               56,394
     その他
    繰延税金資産小計
                                      5,017,396               5,029,375
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                                △3,754,242               △3,862,014
                                      △862,641               △806,696
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
    評価性引当額小計（注）１                                 △4,616,883               △4,668,711
    繰延税金資産合計
                                       400,512               360,664
    繰延税金負債
     資産除去債務                                 △23,719               △21,733
                                       △6,325                △174
     その他
    繰延税金負債合計
                                       △30,045               △21,907
    繰延税金資産の純額
                                       370,466               338,756
        （注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
           ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
            前連結会計年度（令和２年８月31日）
                   １  年  超  ２  年  超  ３  年  超  ４  年  超
            １  年  以  内                             ５  年  超  合     計
                   ２  年  以  内  ３  年  以  内  ４  年  以  内  ５  年  以  内
             （千円）                                  （千円）       （千円）
                    （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     税  務  上  の
     繰越欠損金          18,121      615,706      2,125,029       1,023,102        137,011       39,712     3,958,684
      （※1）
     評価性引当額         △18,121      △515,434      △2,023,755       △1,023,102        △137,011       △36,815     △3,754,242
     繰延税金資産            －    100,271       101,273         －       －     2,897      204,441

        （※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        （※2）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用
           指針」（企業会計基準適用指針第26号）に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税
           務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
            当連結会計年度（令和３年８月31日）

                   １  年  超  ２  年  超  ３  年  超  ４  年  超
            １  年  以  内                             ５  年  超  合     計
                   ２  年  以  内  ３  年  以  内  ４  年  以  内  ５  年  以  内
             （千円）                                  （千円）       （千円）
                    （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     税  務  上  の
     繰越欠損金          615,706      2,125,029       1,023,102        137,011       10,856      226,928      4,138,635
      （※1）
     評価性引当額        △528,146      △2,031,593        △929,136       △137,011        △9,196      △226,928      △3,862,014
     繰延税金資産          87,559       93,435       93,965         －     1,659        －    276,620

        （※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        （※2）当社グループにて税務上の繰越欠損金を有する各社において、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用
           指針」（企業会計基準適用指針第26号）に従い、将来の一時差異等のスケジューリングを行った結果、税
           務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部に対して回収可能性があると判断いたしました。
                                57/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
            となった主要な項目別の内訳
                                   前連結会計年度               当連結会計年度

                                 （令和２年８月31日）               （令和３年８月31日）
    法定実効税率                                    34.1％               34.1％
    （調整）
     受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                   △4.5              △29.6
     住民税均等割                                    7.2               8.9
     評価性引当額の増減（繰越欠損金の期限切れを含む）                                  △76.7               △22.6
     合併による影響額                                  △21.2                 －
     連結調整項目                                    4.4              29.6
     その他                                   △0.1                0.8
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        △56.8                21.1
                                58/85
















                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
           １．当該資産除去債務の概要
            　営業に使用している店舗等建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
           ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

            　使用見込期間を取得から15年～34年と見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債利回りを使用し
            て資産除去債務の金額を計算しております。
           ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　令和元年９月１日              （自　令和２年９月１日
                                 至　令和２年８月31日）              至　令和３年８月31日）
     期首残高                                 189,309千円              195,348千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                  5,646              3,858
     時の経過による調整額                                  1,564              2,924
     資産除去債務の履行による減少額                                    －            △8,523
     原状回復義務免除による減少額                                 △1,171              △10,503
     期末残高                                 195,348              183,103
         （賃貸等不動産関係）

          当社の連結子会社であるアクサスは、兵庫県、香川県、徳島県他の地域において、賃貸用のオフィスビル、
         複合商業施設、店舗テナント、居住用マンション等（土地を含む）を有しております。
          前連結会計年度における賃貸等不動産に関する賃貸損益は152,154千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用
         は売上原価に計上）、減損損失は5,097千円（特別損失に計上）であり、当連結会計年度における賃貸等不動産
         に関する賃貸損益は152,191千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。
          また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　令和元年９月１日                 （自　令和２年９月１日
                              至　令和２年８月31日）                 至　令和３年８月31日）
     連結貸借対照表計上額
          期首残高                           1,950,200                 4,404,317
          期中増減額                           2,454,117                 △278,327
          期末残高                           4,404,317                 4,125,990
     期末時価                                4,291,637                 3,950,176
        （注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額でありま
             す。
           ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増減額は、賃貸テナントビル１棟の取得2,362,980千円及び
             不動産賃貸への転用121,535千円による増加等であり、当連結会計年度の主な増減額は、居住用マン
             ションの売却390,886千円による減少及び賃貸用店舗テナントの取得130,776千円による増加等でありま
             す。
           ３．期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定書に基づく金額又は適切に市場価格を反映して
             いると考えられる指標に基づく金額によっております。
                                59/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、代表
            取締役社長が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている
            ものであります。
            　当社グループは、本社に業務別の事業部を置き、各事業部は、取り扱う商品等について各業態の包括的
            な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
            　したがって、当社グループは、事業部を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「小売事
            業」「卸売事業」「不動産賃貸事業」の３つを報告セグメントとしております。
            　「小売事業」は、一般消費者へ生活必需品や雑貨等を小売販売しております。「卸売事業」は、全国の
            ホールセラー・ショップ等へ洋酒等を卸売販売しております。「不動産賃貸事業」は、事業者及び一般消
            費者へ、ビルテナント、店舗テナント並びに居住用マンション等の不動産を賃貸しております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            　報告されている事業セグメントの会計処理方法は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　
            ４．会計方針に関する事項」における記載と概ね同一であります。
            　なお、当社グループは資産及び負債情報を業績管理には使用していないため、資産及び負債を事業セグ
            メントに配分しておりません。
            　セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格によっております。
            　報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値であります。
                                60/85














                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
             前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
                                                     （単位：千円）
                        報      告      セ      グ      メ      ン      ト
                        小  売  事  業  卸  売  事  業  不動産賃貸事業            計

     売上高

                            8,653,734         3,391,940          441,834       12,487,509
      外部顧客への売上高
                               21      307,978          4,020        312,020
      セグメント間の内部売上高又は振替高
                            8,653,756         3,699,919          445,854       12,799,529
              計
                             547,815         202,157         152,154         902,128
     セグメント利益又は損失（△）
     その他の項目

                             143,790          3,683        42,428        189,902
      減価償却費
                                                     （単位：千円）

                                                   連結財務諸表
                        その他（注）１         合       計  調整額（注）２
                                                   計上額（注）３
     売上高

                              1,387      12,488,896                  12,488,896
      外部顧客への売上高                                           －
                                      312,020
      セグメント間の内部売上高又は振替高                         －              △ 312,020            －
                              1,387      12,800,916                  12,488,896

              計                                △ 312,020
                                      896,784                  421,042
     セグメント利益又は損失（△）                        △ 5,343                △ 475,742
     その他の項目

                               839       190,742         56,356        247,099
      減価償却費
        （注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、蒸溜所事業及び保険代理業等
             を含んでおります。
           ２．セグメント利益又は損失の調整額△475,742千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
             す。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。また、減価償却費の調整額
             56,356千円は、全社資産に係るものであります。
           ３．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
                                61/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
             当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）
                                                     （単位：千円）
                        報      告      セ      グ      メ      ン      ト
                        小  売  事  業  卸  売  事  業  不動産賃貸事業            計

     売上高

                            8,006,115         3,296,532          503,063       11,805,711
      外部顧客への売上高
                              2,005        297,520          3,240        302,766
      セグメント間の内部売上高又は振替高
                            8,008,121         3,594,053          506,303       12,108,477

              計
                             458,797         250,540         152,191         861,529
     セグメント利益又は損失（△）
     その他の項目

                             149,328          2,817        43,543        195,688
      減価償却費
                                                     （単位：千円）

                                                   連結財務諸表
                        その他（注）１         合       計  調整額（注）２
                                                   計上額（注）３
     売上高

                              1,718      11,807,430                  11,807,430
      外部顧客への売上高                                           －
                              2,219        304,986
      セグメント間の内部売上高又は振替高                                        △ 304,986            －
                              3,938      12,112,416                  11,807,430

              計                                △ 304,986
                                      833,465                  372,034
     セグメント利益又は損失（△）                       △ 28,063                △ 461,431
     その他の項目

                              4,562        200,250         42,229        242,480
      減価償却費
        （注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、蒸溜所事業及び保険代理業等
             を含んでおります。
           ２．セグメント利益又は損失の調整額△461,431千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
             す。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。また、減価償却費の調整額
             42,229千円は、全社資産に係るものであります。
           ３．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
                                62/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          【関連情報】
           前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

           （１）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
           （２）有形固定資産

              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             当社の主要顧客は消費者であり、売上高の10％以上を占める主要顧客はないことから記載を省略してお
            ります。
           当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

           （１）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
           （２）有形固定資産

              本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             当社の主要顧客は消費者であり、売上高の10％以上を占める主要顧客はないことから記載を省略してお
            ります。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
                                                     （単位：千円）
                          不  動  産                       連  結  財  務
            小  売  事  業  卸  売  事  業           計     そ  の  他  全社・消去
                          賃  貸  事  業                       諸表計上額
                             5,097       5,097                     5,097

     減  損  損  失       －       －                     －       －
        （注）「不動産賃貸事業」において、賃貸テナント１件の建物賃貸借契約の終了及び同物件の売却に伴い、減損損

           失を計上しております。
           当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

                                                     （単位：千円）
                          不  動  産                       連  結  財  務
            小  売  事  業  卸  売  事  業           計     そ  の  他  全社・消去
                          賃  貸  事  業                       諸表計上額
               8,422                     8,422                     8,422

     減  損  損  失              －       －              －       －
        （注）「小売事業」において、移転による賃貸借契約の終了に伴い、減損損失を計上しております。

                                63/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
           前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）

            該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          １．関連当事者との取引
            該当事項はありません。
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

            該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　令和元年９月１日                （自　令和２年９月１日
                               至　令和２年８月31日）                至　令和３年８月31日）
     １株当たり純資産額                                 61.86円                66.66円
     １株当たり当期純利益                                 16.40円                6.78円

        （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
           ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　令和元年９月１日                （自　令和２年９月１日
                               至　令和２年８月31日）                至　令和３年８月31日）
     親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                497,253                205,472
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －                －

     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                     497,253                205,472
     益（千円）
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                30,325                30,325
                                64/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
          （固定資産の取得及び資金の借入）
           １．当該事象の内容
           （１）当該事象の概要
              当社は、当社連結子会社であるアクサスにおける固定資産の取得及び資金の借入について、令和３年
             ９月10日開催の取締役会において決議のうえ承認いたしました。これに伴い、同日開催のアクサスの取
             締役会において固定資産の取得及び資金の借入が決定されました。
           （２）取得資産の内容

            資   産   の   内   容   及   び   所   在   地  取  得  価  額  現           況
            所在地：兵庫県神戸市灘区宮山町三丁目18番地１
            土　地：569.37㎡                                    令和３年９月22日
                                         874百万円
            建　物：鉄筋コンクリート造陸屋根地下１階付８階建                                    物    件    引    渡
                延床面積2,674.06㎡
           （注）１．取得価額は取得に係る諸経費予定額を加算した概算額を記載しております。
              ２．当該取得価額に関しては、令和３年８月24日に第三者機関より不動産鑑定評価書を受領してお
                り、客観性ある評価を基に取得価額を決定しております。
           （３）取得の理由

              本物件は、旧来より文教地区として栄えている灘区にあり、また私鉄阪急六甲駅前すぐの好立地に
             位置しております。つきましては、不動産事業の更なる高収益化を目指し、収益の増加及び安定的な
             収益に寄与するものと判断し、本件物件を取得することといたしました。
           （４）取引先の概要等

              本物件の取引先は国内にて不動産事業を行う法人ですが、先方の意向も踏まえ開示を控えさせていた
             だきます。
              なお、当社と取引先の間には、記載すべき資本関係、人的関係、取引関係及び関連当事者への該当状
             況はありません。また、当社の関係者及び関係会社と取引先の間には、特筆すべき資本関係、人的関
             係、取引関係及び関連当事者への該当状況はありません。
           （５）取得の日程

             ①取締役会決議日　　　令和３年９月10日（金）
             ②契   約  締  結  日　　　令和３年９月10日（金）
             ③物   件  引  渡  日　　　令和３年９月22日（水）
           （６）資金借入の内容

             ①借　　入　　先　　　株式会社りそな銀行
             ②借　入　金　額　　　530百万円
             ③借　　入　　日　　　令和３年９月22日（水）
             ④借　入　期　間　　　20年
             ⑤担　　　　　保　　　取得固定資産に根抵当権設定
           ２．当該事象の連結損益に与える影響額

             　本件による、当連結会計年度の連結業績に与える影響はありません。翌連結会計年度の連結業績に与
             える影響につきましては、物件引渡日である令和３年９月22日以降に係る不動産賃貸収入が生じる見込
             みであります。なお、本物件の年間不動産賃貸収入は約80百万円を見込んでおります。
                                65/85





                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          （新規出店）
           １．当該事象の内容
           （１）当該事象の概要
              当社は、当社連結子会社であるアクサスにおける新規出店について、令和３年６月17日開催の取締役
             会において決議のうえ承認いたしました。これに伴い、同日開催のアクサスの取締役会において新規出
             店が決定されました。
           （２）出店計画の概要

           出    店    地    域 兵庫県芦屋市
           業           種 小売業
           取    扱    商    品 ウイスキー
           出    店    面    積 75.54㎡
           開    業    時    期 令和３年10月９日
              出店場所は、大阪と神戸の中間に位置し、六甲山を背景に、瀬戸内海に面した風光明媚な土地柄から

             阪神間において有数の人気エリアであり、また、JR神戸線芦屋駅よりすぐの好立地に位置しておりま
             す。世界各国のウイスキー約1,000種類を取り扱う専門店として、多種多様なウイスキー樽より直接ボ
             トル詰めする量り売り販売や、ウイスキー樽そのものの販売をすること等により、安定的な売り上げの
             確保及び収益の増加に寄与するものと判断し、出店することといたしました。
           （３）出店の日程

             ①取締役会決議日　　　令和３年６月17日（木）
             ②出　　店　　日　　　令和３年10月９日（土）
           ２．当該事象の連結損益に与える影響額

              本件による、当連結会計年度の連結業績に与える影響はありません。翌連結会計年度の連結業績に与
             える影響につきましては、年間売上約22百万円を見込んでおります。
                                66/85











                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                              当期首残高      当期末残高      利    率

     会  社  名  銘         柄  発行年月日                          担   保  償  還  期  限
                              （千円）      （千円）       （％）
           第１回無担保社債           令  和  ２  年          300,000               令  和  ７  年
     アクサス                          300,000             0.35     なし
           （株式会社四国銀行）           ４  月  30  日            (－)             ４  月  30  日
           第２回無担保社債           令  和  ２  年          200,000               令  和  ５  年
     アクサス                          200,000             0.30     なし
           （株式会社阿波銀行）           ５  月  25  日            (－)             ５  月  25  日
                                     500,000
     合    計       －         －      500,000             －     －      －
                                       (－)
        （注）１．（        ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
           ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
                １    年    超  ２    年    超  ３    年    超  ４    年    超
     １   年   以   内
                ２   年   以   内  ３   年   以   内  ４   年   以   内  ５   年   以   内
        （千円）
                   （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
             －        200,000              －        300,000              －
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
     区                       分                       返  済  期  限
                                （千円）       （千円）       （％）
     短期借入金                           10,380,000       10,790,000          0.7      －
     １年以内に返済予定の長期借入金                            288,636       263,300        0.9      －
     １年以内に返済予定のリース債務                             3,034       4,136        －      －
                                                     令和９年～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）                           2,578,183       3,365,945         0.9
                                                     令和31年
                                                     令和４年～
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）                             4,751       10,203        －
                                                     令和８年
     その他有利子負債                               －       －      －      －
     合                       計   13,254,605       14,433,585          －      －
     （注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース債務に利息相当額を含めて計上しているため、記載を省略してお
           ります。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下
           のとおりであります。
               １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長  期  借  入  金       263,300           262,467           263,300           264,133
     リ  ー  ス  債  務        3,520           2,745           2,151           1,786
         【資産除去債務明細表】

                   当  期  首  残  高  当  期  増  加  額  当  期  減  少  額  当  期  末  残  高
     区            分
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
     不動産賃貸借契約に伴う原
                       195,348           6,782          19,027          183,103
     状回復義務に基づくもの
     合            計      195,348           6,782          19,027          183,103
                                67/85



                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
      （２）【その他】
        ①  当連結会計年度における四半期情報等
     （  累  計  期  間  ）  第  １  四  半  期  第  ２  四  半  期  第  ３  四  半  期  当連結会計年度

     売上高（千円）                   2,950,872          6,108,578          9,054,262          11,807,430
     税金等調整前四半期純利益
                         73,179          168,365          208,841          260,354
     （千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                         68,724          157,492          192,865          205,472
     純利益（千円）
     １株当たり四半期純利益
                          2.27          5.19          6.36          6.78
     （円）
     （  会  計  期  間  ）  第  １  四  半  期  第  ２  四  半  期  第  ３  四  半  期  第  ４  四  半  期

     １株当たり四半期純利益
                          2.27          2.93          1.17          0.42
     （円）
        ②  重要な訴訟事件等

         風評被害等事件に対する対応及び取り組み
          民事訴訟の結果及び進捗
           当社の連結子会社であるアクサスは、被告である岐阜県在住個人１名の違法なインターネット上の掲示板
          への書き込みに対する損害賠償請求を行っておりました。当該訴訟は、平成27年10月23日最高裁判所にて上
          告の不受理の決定を受け、被告はアクサスへ120万円及びこれに対する平成22年１月17日から支払済みまで年
          ５分の割合による金員を支払う判決で確定しました。なお、当該訴訟債権につき取立中であります。
          当社は、違法行為につきまして毅然とした態度で臨み、法的手段を用い然るべき対応を行うことで、コンプ

         ライアンスを徹底してまいります。
                                68/85












                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
         ①【貸借対照表】
                                                      (単位：千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (令和２年８月31日)              (令和３年８月31日)
     資産の部
       流動資産
                                          54,925              39,189
        現金及び預金
                                         ※ 27,535             ※ 31,984
        未収入金
                                           8,168              45,945
        未収還付法人税等
                                          ※ 5,512              ※ 471
        その他
                                          96,141              117,590
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                                         8,856
          建物及び構築物                                  －
                                            －             △ 57
          減価償却累計額
                                                         8,798
          建物及び構築物（純額）                                  －
          什器備品                                  298              298
                                           △ 194             △ 236
          減価償却累計額
                                            103               62
          什器備品（純額）
                                                          443
          土地                                  －
                                            103             9,304
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                            77
                                                          －
          ソフトウエア
                                            77
          無形固定資産合計                                                 －
        投資その他の資産
                                         1,799,225              1,799,225
          関係会社株式
                                            38             9,300
          敷金及び保証金
                                           4,727              3,273
          繰延税金資産
                                            123               61
          その他
                                         1,804,113              1,811,859
          投資その他の資産合計
                                         1,804,295              1,821,164
        固定資産合計
                                         1,900,436              1,938,754
     資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         ※ 135,000
        短期借入金                                                  －
                                         ※ 20,165             ※ 19,093
        未払金
                                           2,035              2,035
        未払法人税等
                                           3,934              3,935
        預り金
                                           3,844              2,207
        賞与引当金
                                            205              443
        未払配当金
                                           9,326              3,905
        未払消費税等
                                          174,511               31,620
        流動負債合計
       固定負債
                                          64,800              79,200
        役員退職慰労引当金
                                          64,800              79,200
        固定負債合計
                                          239,311              110,820
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          50,000              50,000
        資本金
        資本剰余金
                                           6,451              6,451
          資本準備金
                                         1,667,078              1,435,094
          その他資本剰余金
                                         1,673,530              1,441,545
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                           6,048              6,048
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                          163,531              330,339
           繰越利益剰余金
                                          163,531              330,339
           その他利益剰余金合計
                                          169,579              336,388
          利益剰余金合計
        自己株式                                △ 231,984                 －
                                         1,661,125              1,827,933
        株主資本合計
                                         1,661,125              1,827,933
       純資産合計
                                         1,900,436              1,938,754
     負債純資産合計
                                69/85


                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ②【損益計算書】
                                                      (単位：千円)
                                     前事業年度               当事業年度
                                 (自　令和元年９月１日              (自　令和２年９月１日
                                　至　令和２年８月31日)              　至　令和３年８月31日)
     営業収益
                                        ※２  40,000            ※２  225,000
       関係会社受取配当金
                                        ※２  301,080             ※２  300,000
       経営指導料
                                          ※２  480
                                                          －
       その他
       営業収益合計                                   341,560              525,000
                                      ※１ ,※２  298,524           ※１ ,※２  291,603
     販売費及び一般管理費
                                          43,035              233,396
     営業利益
     営業外収益
                                             0              0
       受取利息
                                            13
       還付加算金                                                    －
                                                          84
                                            －
       その他
                                            13              85
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         ※２  1,445              ※２  384
       支払利息
                                                         2,148
       株主優待関連費用                                     －
                                            30
                                                          －
       その他
                                           1,475              2,532
       営業外費用合計
                                          41,573              230,949
     経常利益
     特別損失
                                            120
                                                          －
       賃貸借契約解約損
                                            120
       特別損失合計                                                    －
                                          41,453              230,949
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                     2,036              2,036
                                                         1,454
                                          △ 4,727
     法人税等調整額
                                                         3,490
     法人税等合計                                    △ 2,691
                                          44,144              227,459
     当期純利益
                                70/85











                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　令和元年９月１日　至　令和２年８月31日）
                                                      (単位：千円)
                 株              主              資              本
                          資      本      剰      余      金  利  益  剰  余  金

                 資   本   金
                                  そ  の  他  資  本  資  本  剰  余  金
                          資  本  準  備  金                   利  益  準  備  金
                                  剰   余   金  合       計
     当期首残高                  50,000         6,451       1,667,078         1,673,530          6,048
     当期変動額

      剰余金の配当

      当期純利益

     当期変動額合計                   －         －         －         －         －

     当期末残高                  50,000         6,451       1,667,078         1,673,530          6,048

                 株           主           資           本

                 利    益    剰    余    金

                                                    純  資  産  合  計
                 そ  の  他  利  益
                                  自  己  株  式  株 主 資 本 合 計
                 剰   余   金
                          利  益  剰  余  金
                          合       計
                 繰  越  利  益
                 剰   余   金
     当期首残高                 149,711         155,759        △ 231,984        1,647,305         1,647,305
     当期変動額

      剰余金の配当                △ 30,325        △ 30,325                △ 30,325        △ 30,325

      当期純利益                 44,144         44,144                 44,144         44,144

     当期変動額合計                  13,819         13,819          －       13,819         13,819

     当期末残高                 163,531         169,579        △ 231,984        1,661,125         1,661,125

                                71/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　令和２年９月１日　至　令和３年８月31日）
                                                      (単位：千円)
                 株              主              資              本
                          資      本      剰      余      金  利  益  剰  余  金

                 資   本   金
                                  そ  の  他  資  本  資  本  剰  余  金
                          資  本  準  備  金                   利  益  準  備  金
                                  剰   余   金  合       計
     当期首残高
                      50,000         6,451       1,667,078         1,673,530          6,048
     当期変動額
      剰余金の配当

      当期純利益

      自己株式の消却                                △ 231,984        △ 231,984

     当期変動額合計                   －         －      △ 231,984        △ 231,984           －

     当期末残高                  50,000         6,451       1,435,094         1,441,545          6,048

                 株           主           資           本

                 利    益    剰    余    金

                                                    純  資  産  合  計
                 そ  の  他  利  益
                                  自  己  株  式  株 主 資 本 合 計
                 剰   余   金
                          利  益  剰  余  金
                          合       計
                 繰  越  利  益
                 剰   余   金
     当期首残高
                      163,531         169,579        △ 231,984        1,661,125         1,661,125
     当期変動額
      剰余金の配当

                      △ 60,650        △ 60,650                △ 60,650        △ 60,650
      当期純利益
                      227,459         227,459                 227,459         227,459
      自己株式の消却
                                       231,984           －         －
     当期変動額合計
                      166,808         166,808         231,984         166,808         166,808
     当期末残高
                      330,339         336,388           －      1,827,933         1,827,933
                                72/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．資産の評価基準及び評価方法
            有価証券の評価基準及び評価方法
             関係会社株式
              移動平均法による原価法
          ２．固定資産の減価償却の方法

          （１）有形固定資産
             主に定率法を採用しております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）
            及び平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法によっております。
             なお、主要な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物　　　　　　39年
              什器備品　　　　　　　　　５年
          （２）無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          ３．引当金の計上基準

          （１）賞与引当金
            　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しておりま
            す。
          （２）役員退職慰労引当金

            　役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
          ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            消費税等の会計処理
             消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （追加情報）

          新型コロナウイルス感染症に関しましては、当事業年度末時点において当社の事業活動に重要な影響を与えて
         いないことから、当社の事業活動に与える影響は軽微であると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収
         可能性の評価等の会計上の見積りを行っております。
                                73/85









                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※　関係会社項目
          　　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほかに次のものがあります。
                                    前事業年度              当事業年度

                                 （令和２年８月31日）              （令和３年８月31日）
    　短期金銭債権                                   29,182千円              32,281千円
    　短期金銭債務                                   136,409                690
         （損益計算書関係）

          ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度及び当事業年度0％、一般管理費に属する費用のお
             およその割合は前事業年度及び当事業年度100％であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　令和元年９月１日              （自　令和２年９月１日
                                　　至　令和２年８月31日）              　　至　令和３年８月31日）
     役員報酬                                   98,790   千円           99,540   千円
                                        96,998              86,953
     給料手当及び賞与
                                        39,269              42,888
     支払手数料
                                        14,400              14,400
     役員退職慰労引当金繰入額
          ※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　令和元年９月１日              （自　令和２年９月１日
                                　　至　令和２年８月31日）              　　至　令和３年８月31日）
     営業取引による取引高
      営業収益                                 341,560千円              525,000千円
       関係会社受取配当金                                 40,000              225,000
       経営指導料                                301,080              300,000
       その他                                  480               －
      販売費及び一般管理費                                  3,240              3,240
       賃借料                                 3,240              3,240
     営業取引以外による取引高                                   1,445               384
                                74/85










                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          子会社株式（前事業年度及び当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,799,225千円）は、市場価格がな
         く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度               当事業年度

                                 （令和２年８月31日）               （令和３年８月31日）
    繰延税金資産
     子会社株式                                  75,053千円               75,053千円
     役員退職慰労引当金                                  22,090               26,999
     繰越欠損金                                  14,441               7,721
                                        1,830               1,613
     その他
    繰延税金資産小計
                                       113,416               111,388
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                 △11,544               △6,062
                                       △97,144              △102,053
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
    評価性引当額小計                                  △108,688               △108,115
    繰延税金資産合計
                                        4,727               3,273
    繰延税金資産の純額
                                        4,727               3,273
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度               当事業年度

                                 （令和２年８月31日）               （令和３年８月31日）
    法定実効税率                                    34.1％               34.1％
    （調整）
     受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                  △32.9               △33.2
     住民税均等割                                    4.9               0.9
     評価性引当額の増減                                  △12.6               △0.3
     その他                                   △0.0                0.0
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        △6.5                1.5
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
                                75/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
         ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                   減  価  償  却
                 当期首帳簿価額         当  期  増  加  額  当  期  償  却  額  期末帳簿価額
     資  産  の  種  類                                     累   計   額
                  （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     （千円）
     有形固定資産
      建物及び構築物                 －       8,856          57       8,798          57
      什器備品                 103         －         41         62        236
      土地                 －        443         －        443         －
     有  形  固  定  資  産  計        103        9,300          99       9,304          293
     無形固定資産
      ソフトウエア                 77         －         77         －         －
     無  形  固  定  資  産  計         77         －         77         －         －
     投資その他の資産
      その他                 123         －         61         61         －
     投資その他の資産計                  123         －         61         61         －
         【引当金明細表】

                当  期  首  残  高  当  期  増  加  額  当  期  減  少  額  当  期  末  残  高

     区       　　分
                   （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     賞  与  引  当  金         3,844           2,207           3,844           2,207

     役員退職慰労引当金                  64,800           14,400             －         79,200

      （２）【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          「１　連結財務諸表等（２）その他」に記載しているため、記載を省略しております。
                                76/85










                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ９月１日から８月31日まで

      定時株主総会                  11月中

      基準日                  ８月31日

      剰余金の配当の基準日                  ２月末日、８月31日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り

                        （特別口座）
       取扱場所                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       株主名簿管理人
                        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
       取次所               　　―――――

       買取手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                         当会社の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることが
      公告掲載方法                  できない事故その他やむを得ない事由が生じたときは日本経済新聞に掲載
                        して行う。当社の公告掲載URLは次のとおり。https://www.axas-hd.jp
                         当社は株主優待制度として、株主名簿に記載又は記録された10単元
                        （1,000株）以上を保有する株主様に以下のとおり株主優待を実施してお
                        ります。
                        （１）対象となる株主様
                           対象となる株主様につきましては、10単元（1,000株）以上の株式
      株主に対する特典                    数を継続して１年以上保有されており、毎年８月31日現在の当社株主
                          名簿に記載又は記録された株主様を対象といたします。（注）２
                        （２）優待の内容

                           対象となる株主様につきましては、通常1,000円相当の当社グルー
                          プオリジナルウイスキーを贈呈いたします。（注）３
        （注）１．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第1
             項の規定による請求をする権利並びに株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約
             権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
           ２．「継続して１年以上保有」とは、毎年２月末日及び８月31日現在の当社株主名簿に、同一株主番号で、
             継続して10単元（1,000株）以上を保有した状態で、３回以上連続して記載又は記録されることをいい
             ます。
           ３．20歳未満の株主様には、代替品を贈呈いたします。
                                77/85







                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社の金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等は、ＴＫマネジメントであります。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (１)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          第５期（自      令和元年９月１日　至           令和２年８月31日）令和２年11月26日四国財務局長に提出
        (２)内部統制報告書及びその添付書類

          第５期（自      令和元年９月１日　至           令和２年８月31日）令和２年11月26日四国財務局長に提出
        (３)四半期報告書及び確認書

          第６期第１四半期（自           令和２年９月１日　至           令和２年11月30日）令和３年１月14日四国財務局長に提出
          第６期第２四半期（自           令和２年12月１日　至           令和３年２月28日）令和３年４月14日四国財務局長に提出
          第６期第３四半期（自           令和３年３月１日　至           令和３年５月31日）令和３年７月14日四国財務局長に提出
        (４)臨時報告書

          令和２年11月26日四国財務局長に提出
            企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基
           づく臨時報告書であります。
                                78/85













                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      　　該当事項はありません。
                                79/85




















                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                               令和３年１１月２４日

    アクサスホールディングス株式会社

       取　締　役　会　御　中
                             ＰｗＣ京都監査法人

                             京都事務所

                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                            高　　井　　晶　　治            　　印
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                            浦　　上　　卓　　也            　　印
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるアクサスホールディングス株式会社の令和２年９月１日から令和３年８月３１日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・
    フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アク
    サスホールディングス株式会社及び連結子会社の令和３年８月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会
    計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                80/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     有形固定資産の減損損失の認識の判定-【連結財務諸表注記（重要な会計上の見積り）（固定資産の減損）】

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　会社は、2021年8月31日現在、連結貸借対照表で、有形                            　当監査法人は、有形固定資産の減損損失の認識の判定を
     固定資産7,994,225千円（総資産の43％）を計上してい                            検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。
     る。なお、単体貸借対照表の有形固定資産は9,304千円で
     あり、主に連結子会社で計上されている。                            ・店舗ごと、事業部及び物件ごとに発生する割引前将来
     また、   連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）                         キャッシュ・フローの重要な仮定を含む、有形固定資産の
     （固定資産の減損）         に記載のとおり、会社で計上される有                  減損損失の認識の判定に関連する内部統制の整備・運用状
     形固定資産は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位と                            況の有効性を評価した。
     して、連結子会社では、小売事業は店舗ごと、卸売事業は
     事業部を一つの単位、不動産事業は物件ごととしてグルー                            ・会社が作成した減損検討資料を入手し、使用されている
     ピングを行い、減損の兆候を判定している。                            店舗ごと、事業部及び物件ごとの損益、有形固定資産の帳
     減損の兆候があると認められる資産または資産グループに                            簿価額等の基礎データについて、関連資料と突合した。
     ついて減損損失の認識の判定を行い、減損損失を認識すべ
     きであると判定した場合は、帳簿価額を回収可能価額まで                            ・店舗ごと、事業部及び物件ごとについて、減損損失の認
     減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上してい                            識の判定に用いられた割引前将来キャッシュ・フローの見
     る。                            積りの前提となる、実績を参考とした収益、費用について
     減損損失の認識の判定にあたり、将来キャッシュ・フロー                            は販売施策の見直し等による販売費及び一般管理費の合理
     の見積りは営業予算に基づいており、収益については、実                            化への取り組みを、経営者に質問すると共に営業予算と過
     績を参考とし、費用については、販売施策の見直し等によ                            去実績を比較検討した。
     る販売費及び一般管理費の合理化に取り組むことを重要な
     仮定としている。                            ・過年度における会社による見積もりの精度を評価するた
     会社は、減損損失の認識の判定にあたって使用する翌期以                            め、営業予算と実績とを比較するとともに、直近の実績と
     降の店舗ごと、事業部及び物件ごとの将来キャッシュ・フ                            比較した。
     ローの見積りについては、営業予算に基づいて予測してい
     る。当該予測には、収益については、実績を参考とし、費                            ・営業予算に不確実性を加味した場合の翌期以降の営業活
     用については、販売施策の見直し等による販売費及び一般                            動から生ずる損益の監査人の見積額を独自に計算し、会社
     管理費の合理化の重要な仮定が含まれる。                            の実施した有形固定資産の減損損失の認識の判定に与える
     これらの重要な仮定は、見積りの不確実性が高く、経営者                            影響を検討した。
     の主観的な判断が重要な影響を及ぼすため、当監査法人は
     有形固定資産の減損損失の認識の判定を監査上の主要な検
     討事項に該当するものと判断した。
                                81/85








                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
       適切な監査証拠を入手する。
     ・　　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
       評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
       基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
       うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
       の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
       結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
       した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
       る。
     ・　　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
       るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
       となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
       を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
       監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                82/85






                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
     監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、アクサスホールディングス株
    式会社の令和３年８月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、アクサスホールディングス株式会社が令和３年８月３１日現在の財務報告に係る内部統制は有効である
    と表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準
    に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す

      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
    ・　　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
    ・　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
    内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

         社）が別途保管しております。
    　　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                83/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                               令和３年１１月２４日

    アクサスホールディングス株式会社

       取　締　役　会　御　中
                             ＰｗＣ京都監査法人

                             京都事務所

                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                            高　　井　　晶　　治            　　印
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                      公認会計士
                                            浦　　上　　卓　　也            　　印
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるアクサスホールディングス株式会社の令和２年９月１日から令和３年８月３１日までの第６期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アクサス
    ホールディングス株式会社の令和３年８月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全て
    の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                84/85




                                                          EDINET提出書類
                                               アクサスホールディングス株式会社(E31968)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
    ・　　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

         社）が別途保管しております。
    　　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                85/85

PDFをダウンロード

関連コンテンツ