ディープバリュー株オープン 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年11月22日         提出
      【発行者名】                      アセットマネジメントＯｎｅ株式会社
      【代表者の役職氏名】                      取締役社長       菅野　暁
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
      【事務連絡者氏名】                      酒井　隆
      【電話番号】                      03-6774-5100
      【届出の対象とした募集（売出）                      ディープバリュー株オープン
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                      3兆円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

          ディープバリュー株オープン
          （以下「ファンド」または「当ファンド」といいます。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

      （イ）追加型株式投資信託（契約型）の受益権です。
      （ロ）当初元本は１口当たり１円です。
      （ハ）アセットマネジメントOne株式会社（以下「委託者」または「委託会社」といいます。）
        の依頼により信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付け、または信用格
        付業者から提供されもしくは閲覧に供される予定の信用格付けはありません。
        ※　ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいま
          す。）の規定の適用を受けており、受益権の帰属は、後述の「(11)　振替機関に関する
          事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規
          定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）
          の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載
          または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託者
          は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行
          しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

          3兆円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

      （イ）発行価格は、取得申込受付日の基準価額です。
          なお、ファンドの基準価額については１万口当たりの価額を発表します。
        ※「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）をそ
          のときの受益権口数で除した１口当たりの純資産価額をいいます。基準価額は、組み入れ
          る有価証券等の値動きにより日々変動します。
      （ロ）基準価額は毎営業日に算出されますので、販売会社または下記にお問い合わせください。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
        ※基準価額は、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。また、お問
          い合わせいただけます基準価額は、前日以前のものとなります。
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    （５）【申込手数料】
          申込手数料は、取得申込受付日の基準価額に、2.2％（税抜2.0％）を上限として販売会社
        がそれぞれ独自に定める手数料率を乗じて得た金額となります。商品および投資環境の説
        明・情報提供、購入の事務手続きなどの対価として販売会社にお支払いいただきます。当該
        手数料には消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が含まれます。
          手数料について、詳しくは販売会社または下記にお問い合わせください。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
          また、確定拠出年金制度による取得申し込みの場合ならびに「分配金再投資コース」で収
        益分配金を再投資する場合は無手数料です。
                                       ※１                 ※２
          ファンドの受益権の取得申込者が「償還乗り換え」                               または「償還前乗り換え」                 に
        よりファンドの受益権を取得する場合、申込手数料の優遇を受けることができる場合があり
        ます。
          ただし、上記の申込手数料の優遇に関しては、優遇制度の取り扱い、優遇の内容、優遇を
        受けるための条件等は販売会社ごとに異なりますので、詳しくは各販売会社でご確認くださ
        い。
        ※１「償還乗り換え」とは、取得申込受付日前の一定期間内に既に償還となった証券投資信
           託の償還金等をもって、その支払いを行った販売会社でファンドの受益権を取得する場
           合をいいます。
        ※２「償還前乗り換え」とは、償還することが決定している証券投資信託の償還日前の一定
           期間内において、当該証券投資信託の一部解約金をもって、その支払いを行った販売会
           社でファンドの受益権を取得する場合をいいます。
    （６）【申込単位】

          お申込単位は、販売会社またはお申込コースにより異なります。
          お申込コースには、収益の分配時に分配金を受け取るコース（「分配金受取コース」）
        と、分配金が税引き後無手数料で再投資されるコース（「分配金再投資コース」）の２コー
        スがあります。ただし、販売会社によっては、どちらか一方のみの取り扱いとなる場合があ
        ります。また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に
        定時定額購入（積立）をすることができる場合があります。
        ※確定拠出年金制度による取得申し込みの場合は、１円以上１円単位です。また、「分配金
          受取コース」の取り扱いはありません。
          詳しくは販売会社または下記にお問い合わせください。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
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    （７）【申込期間】
          2021年11月23日から2022年5月20日までです。
          ※申込期間は上記期間終了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

          申し込みの取扱場所（販売会社）については、下記にお問い合わせください。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
    （９）【払込期日】

          ファンドの受益権の取得申込者は、申込金額に手数料および当該手数料にかかる消費税等
        を加算した金額を販売会社が指定する期日までに支払うものとします。
          各取得申込受付日ごとの申込金額の総額は、販売会社によって、当該追加信託が行われる
        日に委託者の指定する口座を経由して、みずほ信託銀行株式会社（以下「受託者」または
        「受託会社」といいます。）の指定するファンドの口座に払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

          払い込みの取り扱いを行う場所は、販売会社となります。詳しくは販売会社でご確認く
         ださい。
    （１１）【振替機関に関する事項】

          ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。
            株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

       （イ）申込証拠金
           ありません。
       （ロ）日本以外の地域における発行
           ありません。
       （ハ）振替受益権について
           ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)　振替機関に関する事
         項」に記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるもの
         とします。
           ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記「(11)　振替機関に関する
         事項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

       ａ．ファンドの目的及び基本的性格
          当ファンドは、追加型投信／国内／株式に属し、主としてわが国の株式に実質的に投資
        し、投資信託財産の成長を目標に運用を行います。
          委託者は、受託者と合意のうえ、金5,000億円を限度として信託金を追加することができ

        ます。
          委託者は、受託者と合意のうえ、上記の限度額を変更することができます。
          当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、以下のように分

        類・区分されます。
    ■商品分類表

                                 投資対象資産
       単位型・追加型             投資対象地域
                                 （収益の源泉）
                                  株　　式

                      国　内
         単位型                         債　　券
                      海　外            不動産投信

         追加型                         その他資産

                      内　外           （　　　　）
                                  資産複合

    （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

    ■商品分類の定義

     追加型投信        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の投資信託財産とと
             もに運用されるファンドをいう。
     国内        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国
             内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
     株式        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株
             式を源泉とする旨の記載があるものをいう。
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    ■属性区分表
       投資対象資産            決算頻度         投資対象地域              投資形態
     株式           年１回          グローバル

     　一般
     　大型株           年２回          日本          ファミリーファンド
     　中小型株
                年４回          北米
     債券                               ファンド・オブ・ファンズ
     　一般           年６回（隔月）          欧州
     　公債
     　社債                     アジア
                年12回（毎月）
     　その他債券
      クレジット属性                    オセアニア
                日々
      （　　）
                          中南米
                その他（　　）
     不動産投信
                          アフリカ
     その他資産
                          中近東（中東）
     （投資信託証券
     （株式　一般））
                          エマージング
     資産複合
    （　　　）
     　資産配分固定型
     　資産配分変更型
    （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。

    ■属性区分の定義

     その他資産（投資信託            投資信託証券への投資を通じて、実質的に株式　一般に投資を行います。
     証券（株式　一般））
     年１回            目論見書または投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものを
                 いう。
     日本            目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産
                 を源泉とする旨の記載があるものをいう。
     ファミリーファンド            目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファンド・オブ・ファン
                 ズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として投資するものをいう。
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    ※当ファンドはファミリーファンド方式で運用します。このため、組み入れている資産を示す「属
      性区分表」の投資対象資産（その他資産（投資信託証券））と、収益の源泉となる資産を示す
      「商品分類表」の投資対象資産（株式）とは異なります。
          商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホー

          ムページ（https://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
       ｂ．ファンドの特色

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    （２）【ファンドの沿革】
          2000年９月28日             投資信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
          2002年８月30日             新たな投資対象として「ディープバリュー株オープン　マザー
                       ファンド」を加える旨の約款変更の届出
          2016年10月１日             ファンドの委託会社としての業務を新光投信株式会社からア
                       セットマネジメントOne株式会社に承継
    （３）【ファンドの仕組み】

       ａ．ファンドの仕組み
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        ※１　証券投資信託契約
            委託者と受託者との間において「証券投資信託契約（投資信託約款）」を締結してお
           り、委託者および受託者の業務、受益者の権利、受益権、投資信託財産の運用・評価・
           管理、収益の分配、信託の期間・償還等を規定しています。
        ※２　募集・販売等に関する契約
            委託者と販売会社との間において「証券投資信託に関する基本契約」を締結してお
           り、販売会社が行う募集・販売等の取り扱い、収益分配金および償還金の支払い、解約
           の取り扱い等を規定しています。
        ※３　確定拠出年金制度の受益者
            同制度による取得申し込みの場合は、信託銀行等の資産管理機関等が受益者となりま
           す。
      ■当ファンドの運用は「ファミリーファンド方式」で行います。

       「ファミリーファンド方式」とは、投資者のみなさまからお預かりした資金をベビーファン

       ド（当ファンド）としてとりまとめ、その資金の全部または一部をマザーファンドに投資す
       ることにより、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。マザーファンドの損益は
       ベビーファンドに反映されます。
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       ｂ．委託会社の概況
       名称：アセットマネジメントOne株式会社

       本店の所在の場所：東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
       資本金の額

        20億円（2021年8月31日現在）
       委託会社の沿革

        1985年7月1日             会社設立
        1998年3月31日             「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
        1998年12月1日             証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
        1999年10月1日             第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
                      リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会
                      社と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式
                      会社とする。
        2008年1月1日             「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩ

                      ＡＭアセットマネジメント株式会社」に商号変更
        2016年10月1日             ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株
                      式会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用
                      部門）が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変
                      更
       大株主の状況

                                               （2021年8月31日現在）
              株主名                      住所             所有株数      所有比率
                                                     ※1      ※2
    株式会社みずほフィナンシャルグループ                      東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                28,000株       70.0％
                                                          ※2
    第一生命ホールディングス株式会社                      東京都千代田区有楽町一丁目13番1号                      12,000株
                                                       30.0％
       ※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。
       ※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、第
          一生命ホールディングス株式会社49.0％
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    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】

       ａ．基本方針
          当ファンドは、主としてわが国の株式へ投資することで、投資信託財産の成長を目標に運
        用を行います。
       ｂ．運用の方法
       （イ）主要投資対象
           ディープバリュー株オープン　マザーファンド（以下「マザーファンド」といいま
          す。）受益証券ならびにわが国の取引所上場株式を主要投資対象とします。
       （ロ）投資態度
          ①　主としてマザーファンドへの投資を通してRussell/Nomura                                       Total    Market     Value
           （ラッセル・ノムラ・トータル・マーケット・バリュー）                                  インデックスを中・長期的
           に上回る運用成果を目指します。
          ②　Russell/Nomura            Total    Market    Value    インデックスに採用されている銘柄から、同イ
           ンデックスの構成比や企業のファンダメンタルズ等を総合的に判断して組入銘柄を選定
           します。
            インデックス連動ポートフォリオとアクティブ運用ポートフォリオで個別に組入銘柄
           候補を選定したうえで、両ポートフォリオを重ね合わせて最終的な銘柄選定を行うオー
           バーレイ運用を行います。
            インデックス連動ポートフォリオは、Russell/Nomura                               Total    Market    Value    インデッ
           クスにおける個別銘柄の構成比率および業種別の構成比率を勘案して作成します。原則
           として、Russell/Nomura               Total    Market    Value    インデックスを構成する時価総額上位
           70～80％程度までの銘柄を組み入れます。
            インデックス連動ポートフォリオは、全ポートフォリオの70～80％程度とします。
            アクティブ運用ポートフォリオは、ファンダメンタルズ分析に基づくボトムアップ・
           アプローチにより銘柄選定を行います。銘柄選定は、企業のマネジメント力、競争力、
           技術力、収益力、構造改革の進捗度、成長分野の有無などに着目して行います。
            アクティブ運用ポートフォリオは、全ポートフォリオの20～30％程度とします。
            ボトムアップ・アプローチとは、企業訪問、分析を基に投資価値を見極めて投資す
           る、個別銘柄に主眼を置いた投資手法の一つです。
          ③　株式の実質組入比率は原則として高位を保ちます。
          ④　有価証券等の価格変動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物取
           引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および
           金利にかかるオプション取引ならびに外国の取引所におけるわが国の有価証券先物取
           引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および
           金利にかかるオプション取引と類似の取引（以下「有価証券先物取引等」といいま
           す。）を行うことができます。
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          ⑤　投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを
           回避するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のも
           とに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことができます。
          ⑥　投資信託財産の効率的な運用等に資するため、有価証券の貸し付けおよび資金の借り
           入れを行うことができます。
          ⑦　株式以外の資産（他の投資信託受益証券を通じて投資する場合は、当該他の投資信託
           の投資信託財産に属する株式以外の資産のうち、この投資信託の投資信託財産に属する
           とみなした部分を含みます。）への投資は、原則として投資信託財産総額の50％以下と
           します。ただし、市況動向に急激な変化が生じたときならびに残存元本が運用に支障を
           きたす水準となったとき等やむを得ない事情が発生した場合には上記のような運用がで
           きない場合があります。
     マザーファンドの運用方針

      ディープバリュー株オープン　マザーファンド
       １．基本方針
         この投資信託は、主としてわが国の株式へ投資することで、投資信託財産の成長を目標に
        運用を行います。
       ２．運用方法
       （1）投資対象
           わが国の取引所上場株式を主要投資対象とします。
       （2）投資態度
         ①　Russell/Nomura            Total    Market    Value（ラッセル・ノムラ・トータル・マーケット・
          バリュー）       インデックスを中・長期的に上回る運用成果を目指し、Russell/Nomura
          Total    Market    Value    インデックスに採用されている銘柄から、同インデックスの構成
          比や企業のファンダメンタルズ等を総合的に判断して組入銘柄を選定します。
         ②　運用に当たっては、インデックス連動ポートフォリオとアクティブ運用ポートフォリ
          オで個別に組入銘柄候補を選定したうえで、両ポートフォリオを重ね合わせて最終的な
          銘柄選定を行うオーバーレイ運用を行います。
         ③　インデックス連動ポートフォリオは、Russell/Nomura                                  Total    Market    Value    インデッ
          クスにおける個別銘柄の構成比率および業種別の構成比率を勘案して作成します。原則
          として、Russell/Nomura               Total    Market    Value    インデックスを構成する時価総額上位
          70～80％程度までの銘柄を組み入れます。
           インデックス連動ポートフォリオは、全ポートフォリオの70～80％程度とします。
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         ④　アクティブ運用ポートフォリオは、ファンダメンタルズ分析に基づくボトムアップ・
          アプローチ（企業訪問、分析を基に投資価値を見極めて投資する、個別銘柄に主眼を置
          いた投資手法の一つ）により銘柄選定を行います。銘柄選定は、企業のマネジメント
          力、競争力、技術力、収益力、構造改革の進捗度、成長分野の有無などに着目して行い
          ます。
           アクティブ運用ポートフォリオは、全ポートフォリオの20～30％程度とします。
         ⑤　株式の組入比率は原則として高位を保ちます。
         ⑥　株式以外の資産への投資は、原則として投資信託財産総額の50％以下とします。ただ
          し、市況動向に急激な変化が生じたときならびに残存元本が運用に支障をきたす水準と
          なったとき等やむを得ない事情が発生した場合には上記のような運用ができない場合が
          あります。
       （3）投資制限
         ①　株式への投資割合には制限を設けません。
         ②　新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において投資信託財産
          の純資産総額の20％以下とします。
         ③　投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の５％以下とします。
         ④　同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑤　同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、投資信託財産の純
          資産総額の５％以下とします。
         ⑥　同一銘柄の転換社債、ならびに転換社債型新株予約権付社債への投資割合は、投資信
          託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑦　外貨建資産への投資は行いません。
         ⑧　私募により発行された有価証券（短期社債等を除きます。）への投資割合は、投資信
          託財産の純資産総額の15％以下とします。
         ⑨　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債
          券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産
          総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該
          比率を超えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比
          率以内となるよう調整を行うこととします。
       ３．収益分配方針
         運用による収益は、信託終了時まで投資信託財産中に留保し、期中には分配を行いませ
        ん。
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    （２）【投資対象】
       ａ．運用の指図範囲
       （イ）委託者は、信託金を、主としてアセットマネジメントOne株式会社とし、みずほ信託銀
          行株式会社を受託者として締結されたディープバリュー株オープン　マザーファンド（以
          下「マザーファンド」といいます。）の受益証券ならびに次の有価証券（金融商品取引法
          第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。有価
          証券は、本邦通貨表示のものに限ります。）に投資することを指図します。また、保有す
          る有価証券（投資信託及び投資法人に関する法律施行規則に規定するものに限ります。）
          をもってマザーファンドの受益証券へ投資することを指図することができます。ただし、
          私募により発行された有価証券（短期社債等を除きます。以下同じ。）の時価総額とマ
          ザーファンドの投資信託財産に属する私募により発行された有価証券の時価総額のうち投
          資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純資産総額の100分の15
          を超えることとなる投資の指図をしません。
          １．株券または新株引受権証書
          ２．国債証券
          ３．地方債証券
          ４．特別の法律により法人の発行する債券
          ５．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離
           型新株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
          ６．特定目的会社にかかる特定社債券（金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるもの
           をいいます。）
          ７．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第２条第１項
           第６号で定めるものをいいます。）
          ８．協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第７号で定め
           るものをいいます。）
          ９．特定目的会社にかかる優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第８号で定めるも
           のをいいます。）
          10．コマーシャル・ペーパー
          11．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同
           じ。）および新株予約権証券
          12．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を
           有するもの
          13．証券投資信託または外国証券投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10
           号で定めるものをいいます。）
          14．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをい
           います。）
          15．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいい
           ます。）
          16．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第２条第１項第19号で定める
           ものをいい、有価証券にかかるものに限ります。）
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          17．預託証書（金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるものをいいます。）
          18．外国法人が発行する譲渡性預金証書
          19．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行
           信託の受益証券に限ります。）
          20．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発
           行信託の受益証券に表示されるべきもの
          21．外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
          なお、第１号の証券または証書、第12号ならびに第17号の証券または証書のうち第１号の
          証券または証書の性質を有するものを以下「株式」といい、第２号から第６号までの証券
          および第12号ならびに第17号の証券または証書のうち第２号から第６号までの証券の性質
          を有するものを以下「公社債」といい、第13号および第14号の証券を以下「投資信託証
          券」といいます。
       （ロ）委託者は、信託金を、上記（イ）に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融
          商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含み
          ます。）により運用することを指図することができます。
          １．預金
          ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除
           きます。）
          ３．コール・ローン
          ４．手形割引市場において売買される手形
          ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
          ６．外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
       （ハ）上記（イ）の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への
          対応等、委託者が運用上必要と認めるときには、委託者は、信託金を、上記（ロ）に掲げ
          る金融商品により運用することの指図ができます。
       ｂ．先物
       （イ）委託者は、投資信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、
          わが国の取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げ
          るものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロ
          に掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８
          項第３号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の取引所におけるわが国の有価証券
          にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。
          なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取り扱うものとします（以下同じ。）。
          １．先物取引の売り建ておよびコール・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額
           が、ヘッジの対象とする有価証券（以下「ヘッジ対象有価証券」といいます。）の時価
           総額の範囲内とします。
          ２．先物取引の買い建ておよびプット・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額
           が、ヘッジ対象有価証券の組入可能額（組入ヘッジ対象有価証券を差し引いた額）に投
           資信託財産が限月までに受け取る組入公社債および組入貸付債権信託受益権の利払金お
           よび償還金を加えた額を限度とし、かつ投資信託財産が限月までに受け取る組入有価証
           券にかかる利払金および償還金等ならびに上記ａ．（ロ）第１号から第４号に掲げる金
           融商品で運用している額の範囲内とします。
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          ３．コール・オプションおよびプット・オプションの買い付けの指図は、全オプション取
           引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の投資信託財産の純資産総額の５％
           を上回らない範囲内とします。
       （ロ）委託者は、投資信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引
          所における金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるわ
          が国の金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることが
          できます。
          １．先物取引の売り建ておよびコール・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額が
           ヘッジ対象とする金利商品（投資信託財産が１年以内に受け取る組入有価証券の利払金
           および償還金等ならびに上記ａ．（ロ）第１号から第４号に掲げる金融商品で運用され
           ているものをいい、以下「ヘッジ対象金利商品」といいます。）の時価総額の範囲内と
           します。
          ２．先物取引の買い建ておよびプット・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額
           が、投資信託財産が限月までに受け取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等な
           らびに上記ａ．（ロ）第１号から第４号に掲げる金融商品で運用している額の範囲内と
           します。
          ３．コール・オプションおよびプット・オプションの買い付けの指図は、支払いプレミア
           ム額の合計額が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の５％を上回らない範囲内と
           し、かつ全オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の投資信託
           財産の純資産総額の５％を上回らない範囲内とします。
       ｃ．スワップ
       （イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動
          リスクを回避するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条
          件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をする
          ことができます。
       （ロ）スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超え
          ないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについて
          はこの限りではありません。
       （ハ）スワップ取引の指図にあたっては、当該投資信託財産にかかるスワップ取引の想定元本
          の総額とマザーファンドの投資信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち投
          資信託財産に属するとみなした額との合計額（以下「スワップ取引の想定元本の合計額」
          といいます。）が、投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、投資信託
          財産の一部解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の
          合計額が投資信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託者はすみやか
          に、その超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するものとします。
       （ニ）上記（ハ）において投資信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの投資信
          託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額にマザーファンドの投資信託財産の純資産
          総額に占める投資信託財産に属するマザーファンドの時価総額の割合を乗じて得た額をい
          います。
       （ホ）スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額
          で評価するものとします。
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       （ヘ）委託者は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受け入れが必要と認めたと
          きは、担保の提供あるいは受け入れの指図を行うものとします。
    （３）【運用体制】

      ａ．ファンドの運用体制
       ①投資環境見通しおよび運用方針の策定







        経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
        「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
        部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
       ②運用計画の決定

        各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
        て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
        を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
        用を行います。
       ③売買執行の実施

        運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最
        良執行をめざして売買の執行を行います。
       ④モニタリング

        運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（人数60～70人程度）
        は、運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等
        のモニタリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
        定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、
        法令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
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       ⑤内部管理等のモニタリング
        内部監査担当部署（人数10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当
        性・効率性等の観点からモニタリングを実施します。
      ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

        当ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署
       は、内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的
       な事項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認しま
       す。
      ｃ．運用体制に関する社内規則

        運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運
       用担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、
       ファンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
        また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を
       定めています。
      ※運用体制は2021年8月31日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      ※上記体制は、マザーファンドを通じた実質的な運用体制を記載しております。
    （４）【分配方針】

       ａ．収益分配は年１回、原則として、２月20日（該当日が休業日の場合は翌営業日。）の決算
        時に以下の方針に基づき収益の分配を行います。
         １．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた利子・配当収益と売買益（評価益を含みま
          す。）等の全額とします。
         ２．分配金額は、基準価額水準・市況動向等を考慮して決定し、毎期分配を行います。
         ３．留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づいた運用を行い
          ます。
       ｂ．投資信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         １．配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する収益から支払利息
          を控除した額（以下「配当等収益」といいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信
          託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分配するこ
          とができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金とし
          て積み立てることができます。
        ２．売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下「売買益」といいます。）は、諸経費、
          信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあ
          るときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。
          なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
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       ｃ．毎計算期末において、投資信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
       ｄ．「分配金受取コース」の受益者の分配金は原則として、決算日から起算して５営業日まで
        に、受益者に支払われます。
          「分配金再投資コース」の受益者の分配金は、税金を差し引いた後、別に定める契約に基
        づき、全額再投資されます。
    （５）【投資制限】

       ①　投資信託約款に定める投資制限
       ａ．株式への投資割合
          株式への実質投資割合には制限を設けません。
       ｂ．新株引受権証券等への投資割合
          委託者は、取得時において投資信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の
        時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の
        時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純資産総
        額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
          投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属する当該マザーファンドの受
        益証券の時価総額に当該マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該資産の時
        価総額の割合を乗じて得た額をいいます。以下同じ。
       ｃ．投資信託証券への投資割合
          委託者は、投資信託財産に属する投資信託証券の時価総額とマザーファンドの投資信託財
        産に属する投資信託証券の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額
        が、投資信託財産の純資産総額の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。
       ｄ．同一銘柄への投資割合
       （イ）委託者は、投資信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額とマザーファンドの投資信
          託財産に属する当該株式の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額
          が、投資信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
       （ロ）委託者は、投資信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券の時
          価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する当該新株引受権証券および新株予約権証
          券の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純
          資産総額の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。
       （ハ）委託者は、投資信託財産に属する同一銘柄の転換社債、ならびに転換社債型新株予約権
          付社債の時価総額とマザーファンドの投資信託財産に属する当該転換社債、ならびに転換
          社債型新株予約権付社債の時価総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額
          が、投資信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
       ｅ．外貨建資産への投資割合
          外貨建資産への投資は行いません。
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       ｆ．投資する株式等の範囲
       （イ）委託者が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、わが
          国の取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、取引所に準ずる市場におい
          て取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債
          権者割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限
          りではありません。
       （ロ）上記（イ）にかかわらず、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目
          論見書等において上場されることが確認できるものについては委託者が投資することを指
          図することができるものとします。
       ｇ．信用取引の指図範囲
       （イ）委託者は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付け
          ることの指図をすることができます。なお、当該売り付けの決済については、株券の引き
          渡しまたは買い戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
       （ロ）信用取引の指図は、次の各号に掲げる有価証券の発行会社の発行する株券について行う
          ことができるものとし、かつ次の各号に掲げる株券数の合計数を超えないものとします。
          １．投資信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
          ２．株式分割により取得する株券
          ３．有償増資により取得する株券
          ４．売出しにより取得する株券
          ５．投資信託財産に属する転換社債の転換請求および新株予約権（新株予約権付社債のう
           ち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって
           当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にして
           いるもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および第８号の定めがある
           新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）の新株予約権
           に限ります。）の行使により取得可能な株券
          ６．投資信託財産に属する新株引受権証券および新株引受権付社債券の新株引受権の行
           使、または投資信託財産に属する新株予約権証券および新株予約権付社債券の新株予約
           権（前号に定めるものを除きます。）の行使により取得可能な株券
       ｈ．私募有価証券等への投資制限
          私募により発行された有価証券（短期社債等を除きます。以下同じ。）の時価総額とマ
        ザーファンドの投資信託財産に属する私募により発行された有価証券の時価総額のうち投資
        信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純資産総額の100分の15を超
        えることとなる投資の指図をしません。
       ｉ．有価証券の貸し付けの指図および範囲
       （イ）委託者は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に属する株式およ
          び公社債を次の各号の範囲内で貸し付けの指図をすることができます。
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          １．株式の貸し付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、投資信託財産で保
           有する株式の時価合計額の50％を超えないものとします。
          ２．公社債の貸し付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、投資信
           託財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
       （ロ）上記（イ）に定める限度額を超えることとなった場合には、委託者は遅滞なく、その超
          える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
       （ハ）委託者は有価証券の貸し付けにあたって必要と認めたときは、担保の受け入れの指図を
          行うものとします。
       ｊ．資金の借り入れ
       （イ）委託者は、投資信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性をはかるため、投資信託
          財産において一部解約金の支払資金に不足額が生じるときは、資金借り入れの指図をする
          ことができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       （ロ）資金借入額は、次の各号に掲げる要件を満たす範囲内の額とします。
          １．一部解約金の支払資金の手当てのために行った有価証券等の売却等による受け取りの
           確定している資金の額の範囲内。
          ２．一部解約金支払日の前営業日において確定した当該支払日における支払資金の不足額
           の範囲内。
          ３．借入指図を行う日における投資信託財産の純資産総額の10％以内。
       （ハ）借入期間は、有価証券等の売却代金の入金日までに限るものとします。
       （ニ）借入金の利息は投資信託財産中より支払われます。
       ｋ．受託者の自己または利害関係人等との取引
       （イ）受託者は、受益者の保護に支障を生じることがないものであり、かつ信託業法、投資信
          託及び投資法人に関する法律ならびに関連法令に反しない場合には、委託者の指図によ
          り、受託者および受託者の利害関係人、信託業務の委託先およびその利害関係人または受
          託者における他の投資信託財産との間で、約款に定める範囲内での資産への投資を、信託
          業法、投資信託及び投資法人に関する法律ならびに関連法令に反しない限り行うことがで
          きます。
       （ロ）上記（イ）の取り扱いは、約款に定める範囲内での委託者の指図による取引についても
          同様とします。
       ｌ．デリバティブ取引等に係る投資制限
          デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたが
        い、合理的な方法により算出した額が投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。
       ｍ．信用リスク集中回避のための投資制限
          一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
        エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対
        する比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比
        率を超えることとなった場合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当
        該比率以内となるよう調整を行うこととします。
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       ②　法令に定める投資制限
       ａ．同一の法人の発行する株式
          委託者は、同一の法人の発行する株式を、その運用の指図を行うすべての委託者指図型投
        資信託につき投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかか
        る議決権の総数に100分の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、投資
        信託財産をもって取得することを受託者に指図しないものとします。
                                 （投資信託及び投資法人に関する法律第９条）
    ３【投資リスク】

     （１）ファンドのもつリスク
        当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、ファンドの基準価額は変動しま
       す。これらの運用による損益はすべて投資者のみなさまに帰属します。したがって、投資者
       のみなさまの投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被
       り、投資元本を割り込むことがあります。
        また、投資信託は預貯金と異なります。
       ａ．株価変動リスク
         投資する企業の株価の下落は、基準価額の下落要因となります。
          株価変動リスクとは、株式市場が国内外の政治、経済、社会情勢の変化、金利動向、発行
         企業の業績・経営状況の変化、市場の需給関係などの影響を受け下落するリスクをいいま
         す。当ファンドは、株式にマザーファンドを通じてまたは直接投資し、株式の実質組入比
         率を原則として高位に保ちますので、株式市場の動きにより、当ファンドの基準価額は変
         動します。一般に株式市場が下落した場合には、その影響を受け当ファンドの基準価額が
         下落する可能性があります。
       ｂ．信用リスク
         投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因と
         なります。
          信用リスクとは、当ファンドがマザーファンドを通じてまたは直接投資する公社債および
         短期金融商品の発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、利息や償還金をあらか
         じめ決められた条件で支払うことができなくなる（債務不履行）リスクをいいます。一般
         に債務不履行が発生した場合、または予想される場合には、公社債および短期金融商品の
         価格は下落します。また、発行体の格付けの変更に伴い価格が下落するリスクもありま
         す。
          また、当ファンドがマザーファンドを通じてまたは直接投資する株式の発行企業が、業績
         悪化、経営不振あるいは倒産などに陥った場合には、その企業の株式の価値が大きく減少
         すること、もしくは無くなることがあり、当ファンドの基準価額に大きな影響を及ぼすこ
         とがあります。これらの影響を受け当ファンドの基準価額が下落する可能性があります。
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       ｃ．流動性リスク
         投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の
         下落要因となります。
          流動性リスクとは、有価証券などを売買しようとする場合、需要または供給が乏しいため
         に、有価証券などを希望する時期に、希望する価格で、希望する数量を売買することがで
         きないリスクをいいます。当ファンドまたはマザーファンドが売買しようとする有価証券
         などの市場規模が小さい場合や取引量が少ない場合、希望する売買が希望する価格ででき
         ない可能性があります。特に流動性の低い有価証券などを売却する場合には、その影響を
         受け当ファンドの基準価額が下落する可能性があります。
       ｄ．他のベビーファンドの影響
          当ファンドが投資対象とするマザーファンドを同じく投資対象としている他のファンド
         （ベビーファンド）において、設定・解約や資産構成の変更などによりマザーファンドの
         組入有価証券などに売買が生じた場合、その売買による組入有価証券などの価格の変化や
         売買手数料などの負担がマザーファンドの基準価額に影響を及ぼすことがあります。これ
         により、マザーファンドの基準価額が下落した場合には、その影響を受け当ファンドの基
         準価額が下落する可能性があります。
       ｅ．投資信託に関する一般的なリスクおよびその他の留意点
       （イ）当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリ
          ングオフ）の適用はありません。
       （ロ）有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴いま
          す。
       （ハ）法令や税制が変更される場合に、投資信託を保有する受益者が不利益を被る可能性が
          あります。
       （ニ）投資信託財産の状況によっては、目指す運用が行われないことがあります。また、投
          資信託財産の減少の状況によっては、委託者が目的とする運用が困難と判断した場合、
          安定運用に切り替えることがあります。
       （ホ）投資した資産の流動性が低下し、当該資産の売却・換金が困難になる場合などがあり
          ます。その結果、投資者の換金請求に伴う資金の手当てに支障が生じる場合などには、
          換金のお申し込みの受付を中止すること、およびすでに受け付けた換金のお申し込みを
          取り消す場合があります。
       （ヘ）短期間に相当金額の解約申し込みがあった場合には、解約資金を手当てするために組
          入有価証券を市場実勢より大幅に安い価格で売却せざるを得ないことがあります。この
          場合、基準価額が下落する要因となり、損失を被ることがあります。
       （ト）証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災
          地変、政変、経済事情の変化もしくは政策の変更などの諸事情により閉鎖されることが
          あります。これにより当ファンドの運用が影響を被って基準価額の下落につながる可能
          性があります。
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       （チ）投資信託の分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われます
          ので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金
          の有無や金額は確定したものではありません。
           分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む
          売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期
          決算日と比べて下落することになります。
           また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものでは
          ありません。
           投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部ないし全部が、実質的には元
          本の一部払い戻しに相当する場合があります。ファンド購入後も運用状況により、分配
          金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
     （２）リスク管理体制

        委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
      ・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、
        運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことによ
        り、適切な管理を行います。
      ・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運
        用パフォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
      ・リスク管理に関する委員会等：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評
        価等の報告を受け、リスク管理に関する委員会等は総合的な見地から運用状況全般の管理・
        評価を行います。
      ※リスク管理体制は2021年8月31日現在のものであり、今後変更となる場合があります。







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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】

          申込手数料は、取得申込受付日の基準価額に、2.2％（税抜2.0％）を上限として販売会社
        がそれぞれ独自に定める手数料率を乗じて得た金額となります。商品および投資環境の説
        明・情報提供、購入の事務手続きなどの対価として販売会社にお支払いいただきます。当該
        手数料には消費税等が含まれます。
          手数料について、詳しくは販売会社または下記にお問い合わせください。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
          また、確定拠出年金制度による取得申し込みの場合ならびに「分配金再投資コース」で収
        益分配金を再投資する場合は無手数料です。
                                       ※１                 ※２
          ファンドの受益権の取得申込者が「償還乗り換え」                               または「償還前乗り換え」                 に
        よりファンドの受益権を取得する場合、申込手数料の優遇を受けることができる場合があり
        ます。
          ただし、上記の申込手数料の優遇に関しては、優遇制度の取り扱い、優遇の内容、優遇を
        受けるための条件等は販売会社ごとに異なりますので、詳しくは各販売会社でご確認くださ
        い。
        ※１「償還乗り換え」とは、取得申込受付日前の一定期間内に既に償還となった証券投資信
           託の償還金等をもって、その支払いを行った販売会社でファンドの受益権を取得する場
           合をいいます。
        ※２「償還前乗り換え」とは、償還することが決定している証券投資信託の償還日前の一定
           期間内において、当該証券投資信託の一部解約金をもって、その支払いを行った販売会
           社でファンドの受益権を取得する場合をいいます。
    （２）【換金（解約）手数料】

       ａ．解約時手数料
          ご解約時の手数料はありません。
       ｂ．信託財産留保額
          ご解約時に、解約申込受付日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額が信託財産留保額と
        して控除されます。
         ※「信託財産留保額」とは、ご解約による組入有価証券などの売却等費用について受益者
          間の公平を期するため、投資信託を途中解約される受益者にご負担いただくものです。
          なお、これは運用資金の一部として投資信託財産に組み入れられます。
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    （３）【信託報酬等】
          ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.375％（税抜1.25％）
          信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
          ※運用管理費用（信託報酬）は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期
           間の最初の６ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託報酬にかかる消費
           税等に相当する金額とともにファンドから支払われます。
                         確定拠出年金制度に

                内訳（税抜）
          支払先                                     主な役務
                         かかる持分（税抜）
                                      信託財産の運用、目論見書等各種書類の
                年率0.575％           年率0.440％
         委託会社
                                      作成、基準価額の算出等の対価
                                      購入後の情報提供、交付運用報告書等各
                年率0.575％           年率0.710％
         販売会社                             種書類の送付、口座内でのファンドの管
                                      理等の対価
                                      運用財産の保管・管理、委託会社からの
                年率0.100％           年率0.100％
         受託会社
                                      運用指図の実行等の対価
    （４）【その他の手数料等】

       ａ．投資信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、監査法人に支払うファンド
        の監査報酬、当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額および受託者の立て替えた立替
        金の利息は、受益者の負担とし、投資信託財産中から支払われます。
          監査報酬は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期間の最初の６ヵ月終
        了日および毎計算期末または信託終了のとき当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額
        とともに投資信託財産中から支払われます。
       ｂ．証券取引に伴う手数料・税金等、当ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委
        託手数料は、投資信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料にかかる消費税等およ
        び資産を外国で保管する場合の費用ならびに先物取引・オプション取引等に要する費用につ
        いても投資信託財産が負担します。
       ｃ．「その他の手数料等」については、定率でないもの、定時に見直されるもの、売買条件な
        どに応じて異なるものなどがあるため、当該費用および合計額などを表示することができま
        せん。
       ※手数料などの合計額については、購入金額や保有期間などに応じて異なりますので、表示す
        ることができません。
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    （５）【課税上の取扱い】
       ◇当ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
       ａ．個人の受益者に対する課税
       （イ）収益分配時
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％
          （所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収
          による申告不要制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課
          税（配当控除の適用あり）のいずれかを選択することもできます。詳しくは、販売会社に
          お問い合わせください。
       （ロ）解約時および償還時
                                ※
           解約時および償還時の差益（譲渡益）                      については、譲渡所得として、20.315％（所得
          税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税
          が適用されます。
           原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、
          20.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率に
          よる源泉徴収が行われます。
         ※解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等
           に相当する金額を含みます。）を控除した利益。
           買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       （ハ）損益通算について
           解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上
          場株式等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投
          資信託および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲
          渡益ならびに上場株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離
          課税を選択したものに限ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とする
          ことができます。また、特定口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において
          損益通算を行います（確定申告不要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
        ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度
         「愛称：ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
         ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制
         度です。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得
         および譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口
         座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお
         問い合わせください。なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた
         場合には、課税上譲渡損失はないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および
         上場株式等の配当所得等の金額との損益通算を行うことはできませんので、ご留意くださ
         い。
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       ｂ．法人の受益者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過
        額については、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による
        源泉徴収が行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
          なお、益金不算入制度の適用はありません。
        ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

        ※受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合は、

         所得税（復興特別所得税を含みます。）および地方税がかかりません。また、確定拠出年
         金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
        ※上記は、2021年8月末現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更

         になる場合があります。
        ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。

       ◇個別元本方式について

        受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりで
        す。
       ｃ．個別元本について
       （イ）受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税
          等に相当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
       （ロ）受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加
          信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
           ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎
          に個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファン
          ドの受益権を取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資
          コース」の両コースで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出
          が行われる場合があります。
       （ハ）収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別
          元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本
          となります。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の「ｄ．収益分配金の課
          税について」を参照。）
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       ｄ．収益分配金の課税について
          収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別
        分配金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
          収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合
        または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金
        となり、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合に
        は、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本
        払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
          なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその
        個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元
        本となります。
        ※税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
                                                   2021年8月31日現在

                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     親投資信託受益証券                                       672,117,070            99.44
                   内　日本                          672,117,070            99.44
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        3,799,215            0.56
     純資産総額                                       675,916,285            100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （参考）

    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
                                                   2021年8月31日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     株式                                       652,308,220            96.69
                   内　日本                          652,308,220            96.69
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        22,362,757            3.31
     純資産総額                                       674,670,977            100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                   2021年8月31日現在

                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ディープバリュー株オープ              親投資
                                       2.9631        3.1019      －
     1  ン　マザーファンド              信託受      216,679,155                             99.44
                  日本   益証券              642,059,984        672,117,070         －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年8月31日現在
                種類                         投資比率（％）
      親投資信託受益証券                                                   99.44
      合計                                                   99.44
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    （参考）

    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
                                                   2021年8月31日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名          種類
                                    簿価金額        評価金額
                             数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域             業種
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
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       トヨタ自動車              株式
                                      7,521.69        9,592.00       －
     1                輸送用機          3,300                          4.69
                  日本                  24,821,591        31,653,600        －
                        器
       日立製作所              株式                4,109.65        6,085.00       －
     2                          3,100                          2.80
                  日本   電気機器               12,739,935        18,863,500        －
       三菱ＵＦＪフィナンシャ
                      株式                 468.51        594.40      －
     3  ル・グループ                       31,600                           2.78
                  日本    銀行業              14,805,054        18,783,040        －
       三菱商事              株式                3,006.10        3,311.00       －
     4                          5,100                          2.50
                  日本    卸売業
                                    15,331,155        16,886,100        －
       デンソー              株式                4,580.00        7,710.00       －
     5                輸送用機          2,100                          2.40
                  日本                   9,618,000       16,191,000        －
                        器
                      株式
       ＫＤＤＩ                              3,265.45        3,370.00       －
     6                情報・通          4,800                          2.40
                  日本                  15,674,179        16,176,000        －
                       信業
       本田技研工業              株式                2,889.01        3,342.00       －
     7                輸送用機          4,300                          2.13
                  日本                  12,422,767        14,370,600        －
                        器
       伊藤忠商事              株式                2,761.50        3,311.00       －
     8                          4,000                          1.96
                  日本    卸売業              11,046,000        13,244,000        －
       第一生命ホールディングス              株式                1,673.85        2,169.50       －
     9                          6,000                          1.93
                  日本    保険業
                                    10,043,153        13,017,000        －
       商船三井              株式                5,873.22        8,500.00       －
     10                          1,500                          1.89
                  日本    海運業               8,809,842       12,750,000        －
       日本電信電話              株式                2,239.50        2,936.00       －
     11                情報・通          4,300                          1.87
                  日本                   9,629,850       12,624,800        －
                       信業
       ソニーグループ              株式               11,133.04        11,360.00        －
     12                          1,100                          1.85
                  日本   電気機器               12,246,352        12,496,000        －
       ＴＩＳ              株式                3,007.74        3,110.00       －
     13                情報・通          4,000                          1.84
                  日本
                                    12,030,970        12,440,000        －
                       信業
       ＡＧＣ              株式                3,408.16        5,320.00       －
     14                ガラス・          2,100                          1.66
                  日本                   7,157,141       11,172,000        －
                     土石製品
       三井不動産              株式                1,949.00        2,524.00       －
     15                          4,300                          1.61
                  日本   不動産業                8,380,700       10,853,200        －
       日本製鉄              株式                1,846.49        2,248.00       －
     16                          4,500                          1.50
                  日本     鉄鋼              8,309,236       10,116,000        －
       富士電機              株式                3,995.30        4,765.00       －
     17                          1,900                          1.34
                  日本   電気機器                7,591,081        9,053,500        －
       スズキ              株式                4,327.96        4,756.00       －
     18                輸送用機          1,900                          1.34
                  日本                   8,223,134        9,036,400        －
                        器
       住友電気工業              株式                1,472.35        1,470.50       －
     19                          6,000                          1.31
                  日本   非鉄金属                8,834,102        8,823,000        －
       太陽誘電              株式                5,626.63        6,240.00       －
     20                          1,300                          1.20
                  日本   電気機器                7,314,628        8,112,000        －
       Ｔ＆Ｄホールディングス              株式                1,318.56        1,335.00       －
     21                          6,000                          1.19
                  日本    保険業
                                     7,911,370        8,010,000        －
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       三井住友フィナンシャルグ
                      株式                3,074.00        3,801.00       －
     22  ループ                        1,900                          1.07
                  日本    銀行業               5,840,600        7,221,900        －
       アルバック              株式                4,706.06        5,940.00       －
     23                          1,200                          1.06
                  日本   電気機器                5,647,273        7,128,000        －
       ＩＮＰＥＸ              株式                 714.86        758.00      －
     24                          8,900                          1.00
                  日本     鉱業              6,362,339        6,746,200        －
       武田薬品工業              株式                3,923.00        3,679.00       －
     25                          1,800                          0.98
                  日本    医薬品               7,061,400        6,622,200        －
       三井物産              株式                1,887.50        2,429.00       －
     26                          2,700                          0.97
                  日本    卸売業               5,096,250        6,558,300        －
       アステラス製薬              株式                1,913.35        1,857.00       －
     27                          3,300                          0.91
                  日本    医薬品               6,314,076        6,128,100        －
       セブン＆アイ・ホールディ
                      株式                3,884.68        4,815.00       －
     28  ングス                        1,200                          0.86
                  日本    小売業               4,661,623        5,778,000        －
       三井住友トラスト・ホール
                      株式                3,586.97        3,598.00       －
     29  ディングス                        1,600                          0.85
                  日本    銀行業               5,739,165        5,756,800        －
       みずほフィナンシャルグ
                      株式                1,386.00        1,543.00       －
     30  ループ                        3,700                          0.85
                  日本    銀行業               5,128,200        5,709,100        －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年8月31日現在
                種類                         投資比率（％）
      株式                                                   96.69
      合計                                                   96.69
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

                                                   2021年8月31日現在
                業種               国内／外国              投資比率（％）
      電気機器                                                   15.06
                                 国内
      輸送用機器                                                   12.57
      銀行業                                                    7.87
      卸売業                                                    7.69
      情報・通信業                                                    6.96
      保険業                                                    4.89
      化学                                                    4.66
      医薬品                                                    3.54
      不動産業
                                                         3.31
      建設業                                                    2.88
      陸運業                                                    2.72
      機械                                                    2.63
      海運業                                                    2.55
      食料品                                                    2.38
      ガラス・土石製品                                                    2.17
      小売業                                                    1.98
      鉄鋼
                                                         1.88
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      非鉄金属
                                                         1.73
      電気・ガス業                                                    1.65
      その他金融業                                                    1.00
      鉱業                                                    1.00
      サービス業                                                    0.87
      金属製品                                                    0.79
      証券、商品先物取引業                                                    0.73
      石油・石炭製品                                                    0.56
      その他製品
                                                         0.53
      ゴム製品                                                    0.53
      繊維製品                                                    0.51
      空運業                                                    0.44
      パルプ・紙                                                    0.22
      倉庫・運輸関連業                                                    0.21
      精密機器                                                    0.17
      合計                                                   96.69
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
      ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
    直近日（2021年8月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
          第12計算期間末
                            560            564       0.7822         0.7872
         (2012年    2月20日)
          第13計算期間末
                            617            627       0.9055         0.9205
         (2013年    2月20日)
          第14計算期間末
                            682            692       1.0808         1.0958
         (2014年    2月20日)
          第15計算期間末
                            774            786       1.3149         1.3349
         (2015年    2月20日)
          第16計算期間末
                            701            710       1.1153         1.1303
         (2016年    2月22日)
                                 35/103


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          第17計算期間末
                            914            924       1.3738         1.3888
         (2017年    2月20日)
          第18計算期間末
                            869            878       1.4905         1.5055
         (2018年    2月20日)
          第19計算期間末
                            764            773       1.3532         1.3682
         (2019年    2月20日)
          第20計算期間末
                            685            693       1.3254         1.3404
          (2020年2月20日)
          第21計算期間末
                            623            630       1.4202         1.4352
          (2021年2月22日)
           2020年8月末日                 595        －            1.2076        －
              9月末日              585        －            1.1949        －
             10月末日
                            567        －            1.1605        －
             11月末日               602        －            1.2656        －
             12月末日               614        －            1.3061        －
           2021年1月末日                 583        －            1.3227        －
              2月末日              614        －            1.3839        －
              3月末日              661        －            1.4894        －
              4月末日              651        －            1.4475        －
              5月末日              668        －            1.4809        －
              6月末日
                            675        －            1.4838        －
              7月末日              661        －            1.4507        －
              8月末日              675        －            1.4825        －
      ②【分配の推移】

                                        １口当たりの分配金（円）

               第12計算期間                                         0.0050
               第13計算期間                                         0.0150
               第14計算期間                                         0.0150
               第15計算期間                                         0.0200
               第16計算期間                                         0.0150
               第17計算期間                                         0.0150
               第18計算期間                                         0.0150
               第19計算期間                                         0.0150
               第20計算期間                                         0.0150
               第21計算期間
                                                        0.0150
           2021年2月23日～2021年8月22日                                   －
      ③【収益率の推移】

                                           収益率（％）

               第12計算期間                                         △16.3
               第13計算期間                                          17.7
               第14計算期間                                          21.0
               第15計算期間                                          23.5
               第16計算期間                                         △14.0
               第17計算期間                                          24.5
               第18計算期間                                          9.6
               第19計算期間                                         △8.2
               第20計算期間                                         △0.9
                                 36/103

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               第21計算期間
                                                          8.3
           2021年2月23日～2021年8月22日                                             △0.1
    （注）収益率は期間騰落率です。
    （４）【設定及び解約の実績】

                           設定口数                    解約口数

         第12計算期間                        115,492,796                    205,614,505
         第13計算期間                        124,818,663                    159,993,288
         第14計算期間                        210,465,812                    260,237,889
         第15計算期間
                                 146,161,934                    189,088,893
         第16計算期間                        261,199,565                    221,223,196
         第17計算期間                        194,031,653                    156,970,748
         第18計算期間                        122,661,034                    205,074,138
         第19計算期間                         63,471,395                    81,798,165
         第20計算期間                         50,786,605                    98,875,072
         第21計算期間                         77,553,703                    155,550,280
        2021年2月23日～
                                  54,124,639                    39,758,906
        2021年8月22日
    （注）本邦外における設定及び解約はありません。
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    ≪参考情報≫
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

       （イ）取得申込者は、「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」について、販売会
         社ごとに定める申込単位で、取得申込受付日の基準価額で購入することができます。ただ
         し、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場合は１口単位で、確定拠出年金
         制度ご利用の場合は１円単位で購入することができます。
           取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、申込金額に手数料および当該手数料
         にかかる消費税等を加算した金額を販売会社が指定する期日までに支払うものとします。
       （ロ）「分配金再投資コース」での取得申込者は販売会社との間で「ディープバリュー株オー
         プン自動継続投資約款」（別の名称で同様の権利義務を規定する約款を含みます。）にし
         たがって契約（以下「別に定める契約」といいます。）を締結します。
       （ハ）取得申し込みの受付は、原則として営業日の午後３時までとし、当該受付時間を過ぎた
         場合の申込受付日は翌営業日となります。ただし、受付時間は販売会社によって異なる場
         合があります。
    ２【換金（解約）手続等】

       ａ．一部解約（解約請求によるご解約）
       （イ）受益者は、「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」の両コースとも、販売
         会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
           なお、受付は原則として営業日の午後３時までとし、当該受付時間を過ぎた場合の申込
         受付日は翌営業日となります。ただし、受付時間は販売会社によって異なる場合がありま
         す。
           また、投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合
         があります。
       （ロ）受益者が一部解約の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行
         うものとします。
       （ハ）委託者は、一部解約の実行の請求を受け付けた場合には、この投資信託契約の一部を解
         約します。また、社振法の規定にしたがい振替機関等の口座において当該口数の減少の記
         載または記録が行われます。
       （ニ）一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の基準価額から当該基準価額に0.3％
         の率を乗じて得た額を信託財産留保額として控除した価額とします。
           一部解約に関して課税対象者にかかる所得税および地方税（法人の受益者の場合は所得
          税のみ）に相当する金額が控除されます。
           ただし、確定拠出年金制度にかかる持分については、確定拠出年金制度の積立金の運用
          にかかる税制が適用されます。
           なお、一部解約の価額は、毎営業日に算出されますので、販売会社または下記にお問い
          合わせください。
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                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
          ※基準価額につきましては、アセットマネジメントOne株式会社のインターネットホーム
           ページ（http://www.am-one.co.jp/）または、原則として計算日の翌日付の日本経済新
           聞朝刊に掲載されます。また、お問い合わせいただけます基準価額および一部解約の価
           額は、前日以前のものとなります。
       （ホ）一部解約金は、受益者の請求を受け付けた日から起算して、原則として、５営業日目か
         ら販売会社において受益者に支払われます。
       （ヘ）委託者は、取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解
         約の実行の請求の受付を中止することができます。
       （ト）上記（ヘ）により一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受
         付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその
         一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、一部解約の価額は、当該受付中止を解除し
         た後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受け付けたものとして、上記
         （ニ）の規定に準じて計算された価額とします。
       ｂ．受益権の買い取り
           買取請求による換金はできません。ただし、販売会社が任意に買い取る場合があります
          ので、販売会社でご確認ください。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

          基準価額とは、投資信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法
        令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た投資信託財産の資産
        総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における
        受益権口数で除した金額をいいます。
          基準価額は、毎営業日に算出されますので、販売会社または下記にお問い合わせくださ
        い。
                      アセットマネジメントOne株式会社
                       コールセンター　0120-104-694
                  （受付時間は営業日の午前９時～午後５時です。）
                        インターネットホームページ
                         http://www.am-one.co.jp/
          ※基準価額は、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。また、
           お問い合わせいただけます基準価額は、前日以前のものとなります。
        ＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞

              投資対象                         評価方法
          マザーファンド受益証券                 計算日の基準価額
                株式           計算日における取引所の最終相場
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    （２）【保管】
          該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

          当ファンドの信託期間は、原則として無期限です。
    （４）【計算期間】

          当ファンドの計算期間は、毎年２月21日から翌年２月20日までとします。
          上記にかかわらず、上記の原則により各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」と
        いいます。）が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日以降の営業日で該当日に最も近い
        日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    （５）【その他】

       ａ．信託の終了（投資信託契約の解約）
       （イ）委託者は、投資信託契約の一部を解約することにより、受益権の総口数が10億口を下
          回ることとなった場合には、受託者と合意のうえ、この投資信託契約を解約し、信託を終
          了させることができます。この場合において、委託者はあらかじめ、解約しようとする旨
          を監督官庁に届け出ます。
           委託者は、上記の規定によりこの投資信託契約を解約しようとするときは、約款第48条
          第２項から第５項の規定にしたがいます。
       （ロ）委託者は、信託期間中において、この投資信託契約を解約することが受益者のため有
          利であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託者と合意のう
          え、この投資信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、
          委託者は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
           委託者は、上記の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
          の旨を記載した書面をこの投資信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。
          ただし、この投資信託契約にかかる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則と
          して、公告を行いません。
           上記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託者に対して異
          議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
           上記の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
          を超えるときは、投資信託契約の解約をしません。
           委託者は、上記の規定により、この投資信託契約の解約をしないこととしたときは、解
          約しない旨およびその理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受
          益者に対して交付します。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則と
          して、公告を行いません。
           約款第48条第３項から第５項までの規定は、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを
          得ない事情が生じている場合であって、一定の期間が一月を下らずにその公告および書面
          の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
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       （ハ）委託者は、監督官庁よりこの投資信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令に
          したがい、投資信託契約を解約し、信託を終了させます。
       （ニ）委託者が監督官庁より登録の取り消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止
          したときは、委託者は、この投資信託契約を解約し、信託を終了させます。
           上記の規定にかかわらず、監督官庁がこの投資信託契約に関する委託者の業務を他の委
          託者に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、約款第53条第４項に該当する場合を除
          き、当該委託者と受託者との間において存続します。
       （ホ）受託者は、委託者の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託者がその
          任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託者または受益者は、裁判所に
          受託者の解任を請求することができます。受託者が辞任した場合、または裁判所が受託者
          を解任した場合、委託者は、下記「ｂ．投資信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託
          者を選任します。
           委託者が新受託者を選任できないときは、委託者はこの投資信託契約を解約し、信託を
          終了させます。
       ｂ．投資信託約款の変更
       （イ）委託者は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生した
          ときは、受託者と合意のうえ、この投資信託約款を変更することができるものとし、あら
          かじめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。
           委託者は、上記の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
          しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの投資
          信託約款にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この投資信託約款にか
          かる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
           上記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託者に対して異
          議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
           上記の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
          を超えるときは、投資信託約款の変更をしません。
           委託者は、上記の規定により、当該投資信託約款の変更をしないこととしたときは、変
          更しない旨およびその理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受
          益者に対して交付します。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則と
          して、公告を行いません。
       （ロ）委託者は、監督官庁の命令に基づいてこの投資信託約款を変更しようとするときは、
          上記（イ）の規定にしたがいます。
       ｃ．異議申し立ておよび受益権の買取請求
          投資信託契約の解約または投資信託約款の変更でその内容が重大な場合において、一定の
         期間内に委託者に対して異議を述べた受益者は、受託者に対し、自己に帰属する受益権
         を、投資信託財産をもって買い取るべき旨を請求することができます。
          上記の買取請求に関する手続きについては、上記「ａ．信託の終了」または「ｂ．投資信
         託約款の変更」で規定する公告または書面に記載します。
                                 42/103





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       ｄ．運用報告書
          委託者は、毎決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、知れている受益者に対し、
         販売会社を通じて交付します。
          運用報告書（全体版）は、下記「ｅ．公告」に記載の委託者のホームページにおいて開示
         します。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、これ
         を交付します。
       ｅ．公告
          委託者が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載し
         ます。
                         http://www.am-one.co.jp/
          なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
         合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
       ｆ．委託者の事業の譲渡および承継に伴う取り扱い
          委託者は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この投資信託契約
         に関する事業を譲渡することがあります。
          委託者は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この
         投資信託契約に関する事業を承継させることがあります。
       ｇ．信託事務処理の再信託
          受託者は、当ファンドにかかる信託事務処理の一部について株式会社日本カストディ銀行
         と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる
         契約書類に基づいて所定の事務を行います。
       ｈ．信託業務の委託等
       （イ）受託者は、委託者と協議のうえ、信託業務の一部について、信託業法第22条第１項に
          定める信託業務の委託をするときは、以下に掲げる基準のすべてに適合するもの（受託者
          の利害関係人を含みます。）を委託先として選定します。
          １．委託先の信用力に照らし、継続的に委託業務の遂行に懸念がないこと
          ２．委託先の委託業務にかかる実績等に照らし、委託業務を確実に処理する能力があると
           認められること
          ３．委託される投資信託財産に属する財産と自己の固有財産その他の財産とを区分する等
           の管理を行う体制が整備されていること
          ４．内部管理に関する業務を適正に遂行するための体制が整備されていること
       （ロ）受託者は、上記（イ）に定める委託先の選定にあたっては、当該委託先が上記（イ）
          各号に掲げる基準に適合していることを確認するものとします。
       （ハ）上記（イ）および（ロ）にかかわらず、受託者は、次の各号に掲げる業務を、受託者
          および委託者が適当と認める者（受託者の利害関係人を含みます。）に委託することがで
          きるものとします。
          １．投資信託財産の保存にかかる業務
          ２．投資信託財産の性質を変えない範囲内において、その利用または改良を目的とする業
           務
          ３．委託者のみの指図により投資信託財産の処分およびその他の信託の目的の達成のため
           に必要な行為にかかる業務
          ４．受託者が行う業務の遂行にとって補助的な機能を有する行為
                                 43/103



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       ｉ．関係法人との契約の更改
          委託者と販売会社との間において締結している「証券投資信託に関する基本契約」の有効
         期間は契約の締結日から１年ですが、期間満了前に委託者、販売会社いずれからも別段の
         意思表示のないときは自動的に１年間更新されるものとし、その後も同様とします。
    ４【受益者の権利等】

       ａ．収益分配金請求権
          受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
          受益者が収益分配金支払開始日から５年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、
        受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
          収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
        者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者
        を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得
        申込代金支払前のため委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権に
        ついては原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日から起算して５営業日ま
        でにお支払いを開始します。
          なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会
        社は受託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社
        に交付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売
        付を行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
       ｂ．償還金請求権
          受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
          受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないとき
        は、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
          償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
        （償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償
        還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため、委託会社または販売会社の名義
        で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則
        として償還日（休業日の場合は翌営業日）から起算して５営業日までにお支払いを開始しま
        す。
       c．一部解約請求権
          受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができま
        す。
       d．帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
          受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿
        書類の閲覧または謄写を請求することができます。
                                 44/103





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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期計算期間（2020年2月21

        日から2021年2月22日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受け
        ております。
                                 45/103

















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    １【財務諸表】
    【ディープバリュー株オープン】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第20期              第21期
                                2020年2月20日現在              2021年2月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              20,526,289               8,821,045
        親投資信託受益証券                              679,380,566              620,382,328
                                       6,000,000              8,000,000
        未収入金
        流動資産合計                              705,906,855              637,203,373
       資産合計                               705,906,855              637,203,373
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               7,757,179              6,587,230
        未払解約金                               7,703,308              2,696,972
        未払受託者報酬                                402,422              337,463
        未払委託者報酬                               4,628,253              3,881,325
                                         5,948              4,717
        その他未払費用
        流動負債合計                              20,497,110              13,507,707
       負債合計                                20,497,110              13,507,707
     純資産の部
       元本等
        元本                              517,145,288              439,148,711
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                            168,264,457              184,546,955
                                      102,898,206               80,451,375
          （分配準備積立金）
        元本等合計                              685,409,745              623,695,666
       純資産合計                               685,409,745              623,695,666
     負債純資産合計                                705,906,855              637,203,373
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第20期              第21期
                                自　2019年2月21日              自　2020年2月21日
                                至　2020年2月20日              至　2021年2月22日
     営業収益
       受取利息                                    －               4
                                       3,020,392              51,411,762
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                3,020,392              51,411,766
     営業費用
       支払利息                                  5,569              2,340
       受託者報酬                                 798,068              652,849
       委託者報酬                                9,178,144              7,508,597
                                        11,899               9,176
       その他費用
       営業費用合計                                9,993,680              8,172,962
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 6,973,288              43,238,804
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 6,973,288              43,238,804
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 6,973,288              43,238,804
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 1,140,017             △ 13,396,411
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                199,619,349              168,264,457
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 16,874,856              14,521,157
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      16,874,856              14,521,157
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 34,639,298              48,286,644
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      34,639,298              48,286,644
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
                                       7,757,179              6,587,230
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                168,264,457              184,546,955
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         第21期
              項目                        自　2020年2月21日
                                      至　2021年2月22日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２.   その他財務諸表作成のための基本                 計算期間末日の取扱い

         となる重要な事項
                         当ファンドは、原則として毎年2月20日を計算期間の末日としております
                         が、該当日が休業日のため、当計算期間末日を2021年2月22日としており
                         ます。
    （貸借対照表に関する注記）

                                第20期                  第21期
              項目
                             2020年2月20日現在                  2021年2月22日現在
     １.   期首元本額                           565,233,755円                  517,145,288円
        期中追加設定元本額                           50,786,605円                  77,553,703円
        期中一部解約元本額                           98,875,072円                 155,550,280円
     ２.   受益権の総数                           517,145,288口                  439,148,711口

    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                第20期                  第21期
              項目               自　2019年2月21日                  自　2020年2月21日
                             至　2020年2月20日                  至　2021年2月22日
     １.    分配金の計算過程                計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（0円）、費用控除後、繰越                  当等収益（0円）、費用控除後、繰越
                         欠損金を補填した有価証券売買等損                  欠損金を補填した有価証券売買等損
                         益（0円）、信託約款に規定される収                  益（12,181,289円）、信託約款に規
                         益調整金（331,127,498円）及び分配                  定される収益調整金（293,708,365
                         準備積立金（110,655,385円）より分                  円）及び分配準備積立金
                         配対象収益は441,782,883円（1万口                  （74,857,316円）より分配対象収益
                         当たり8,542.72円）であり、うち                  は380,746,970円（1万口当たり
                         7,757,179円（1万口当たり150円）を                  8,670.11円）であり、うち6,587,230
                         分配金額としております。                  円（1万口当たり150円）を分配金額
                                           としております。
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                第20期                  第21期
              項目               自　2019年2月21日                  自　2020年2月21日
                             至　2020年2月20日                  至　2021年2月22日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
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     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左
         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  同左

                         イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。リスク管理に関する委
                         員会等はこれらの運用リスク管理状
                         況の報告を受け、総合的な見地から
                         運用状況全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                第20期                  第21期
              項目
                             2020年2月20日現在                  2021年2月22日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （有価証券に関する注記）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    売買目的有価証券
                                第20期                  第21期
                             2020年2月20日現在                  2021年2月22日現在
             種類
                                当期の                  当期の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     親投資信託受益証券
                                     3,319,578                 60,328,964
     合計                                3,319,578                 60,328,964
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                第20期                  第21期
                             2020年2月20日現在                  2021年2月22日現在
     1口当たり純資産額                                1.3254円                  1.4202円
     （1万口当たり純資産額）                               (13,254円)                  (14,202円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年2月22日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     親投資信託受益証券          ディープバリュー株オープン　
                                  210,234,955          620,382,328
                マザーファンド
     親投資信託受益証券　合計                             210,234,955          620,382,328
     合計                                       620,382,328
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    （参考）

    当ファンドは、「ディープバリュー株オープン　マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資
    産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
    同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
    貸借対照表
                                                      （単位：円）
                                             2021年2月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              22,288,003
        株式                                              606,648,950
        未収入金                                               5,347,658
                                                        989,850
        未収配当金
        流動資産合計                                              635,274,461
       資産合計                                               635,274,461
     負債の部
       流動負債
                                                       8,000,000
        未払解約金
        流動負債合計                                               8,000,000
       負債合計                                                8,000,000
     純資産の部
       元本等
        元本                                              212,568,904
        剰余金
                                                      414,705,557
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                              627,274,461
       純資産合計                                               627,274,461
     負債純資産合計                                                635,274,461
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      自　2020年2月21日
              項目
                                      至　2021年2月22日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
         収益及び費用の計上基準                 受取配当金

     ２.
                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                      項目                        2021年2月22日現在
     １.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                            257,877,347円
        本額
        同期中追加設定元本額                                             26,251,100円
        同期中一部解約元本額                                             71,559,543円
        元本の内訳
        ファンド名
        ディープバリュー株オープン                                            210,234,955円
        ディープバリュー株オープン（変額年金）                                             2,333,949円
        計                                            212,568,904円
     ２.   受益権の総数                                            212,568,904口

    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                      自　2020年2月21日
              項目
                                      至　2021年2月22日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2021年2月22日現在
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         貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
     １.
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券

                         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                      2021年2月22日現在
                                         当期の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額（円）
     株式                                                 90,202,961
     合計                                                 90,202,961
    （注）「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期
        間（2020年9月24日から2021年2月22日まで）に対応する金額であります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                      2021年2月22日現在
     1口当たり純資産額                                                  2.9509円
     （1万口当たり純資産額）                                                 (29,509円)
    附属明細表

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
                                                   2021年2月22日現在
                                        評価額（円）
             銘柄              株式数                            備考
                                    単価         金額
     国際石油開発帝石                          1,900      776.00          1,474,400
     コムシスホールディングス                           500    3,250.00           1,625,000
     大成建設                           400    3,790.00           1,516,000
     大林組                          1,500      936.00          1,404,000
     清水建設                          1,400      817.00          1,143,800
     長谷工コーポレーション                          1,000     1,354.00           1,354,000
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     鹿島建設
                               1,000     1,421.00           1,421,000
     五洋建設                         10,000       795.00          7,950,000
     住友林業                          2,700     2,099.00           5,667,300
     大和ハウス工業                           900    3,200.00           2,880,000
     積水ハウス                          1,000     2,081.00           2,081,000
     きんでん                           900    1,776.00           1,598,400
     協和エクシオ                           700    2,722.00           1,905,400
     日揮ホールディングス                          5,900     1,355.00           7,994,500
     日清製粉グループ本社
                                900    1,727.00           1,554,300
     明治ホールディングス                           200    6,970.00           1,394,000
     日本ハム                           300    4,665.00           1,399,500
     アサヒグループホールディングス                           500    4,548.00           2,274,000
     キリンホールディングス                           400    2,115.00            846,000
     コカ・コーラ　ボトラーズジャパン
                                600    1,832.00           1,099,200
     ホールディングス
     サントリー食品インターナショナル                           300    3,770.00           1,131,000
     双日                          8,200      281.00          2,304,200
     アルフレッサ　ホールディングス                           800    2,171.00           1,736,800
     味の素                           700    2,267.50           1,587,250
     東洋水産                           300    4,615.00           1,384,500
     日本たばこ産業                          1,200     1,936.50           2,323,800
     ヒューリック                          1,200     1,199.00           1,438,800
     Ｊ．フロント　リテイリング                          1,100     1,012.00           1,113,200
     三越伊勢丹ホールディングス                          1,500      732.00          1,098,000
     野村不動産ホールディングス                           400    2,415.00            966,000
     東急不動産ホールディングス                          2,400      678.00          1,627,200
     飯田グループホールディングス                           500    2,449.00           1,224,500
     セブン＆アイ・ホールディングス                          1,200     4,202.00           5,042,400
     帝人                          1,000     1,873.00           1,873,000
     東レ                          2,500      706.80          1,767,000
     クラレ                          1,300     1,196.00           1,554,800
     旭化成                          2,100     1,147.50           2,409,750
     ＳＵＭＣＯ                           600    2,520.00           1,512,000
     王子ホールディングス                          2,600      709.00          1,843,400
     昭和電工                           400    2,592.00           1,036,800
     住友化学                          2,700      522.00          1,409,400
     東ソー                          2,300     1,989.00           4,574,700
     デンカ                           400    4,120.00           1,648,000
     イビデン                           800    4,820.00           3,856,000
     信越化学工業                           100    18,740.00           1,874,000
     エア・ウォーター                           900    1,743.00           1,568,700
     協和キリン                           300    3,085.00            925,500
     三菱瓦斯化学                          3,200     2,597.00           8,310,400
     三井化学                           500    3,240.00           1,620,000
     ＪＳＲ                           600    3,390.00           2,034,000
     三菱ケミカルホールディングス                          2,200      731.50          1,609,300
     積水化学工業                           900    2,021.00           1,818,900
     電通グループ                           500    3,670.00           1,835,000
     武田薬品工業                          1,800     3,687.00           6,636,600
     アステラス製薬                           800    1,779.00           1,423,200
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     大日本住友製薬
                                600    1,701.00           1,020,600
     塩野義製薬                           200    5,811.00           1,162,200
     ツムラ                           500    3,435.00           1,717,500
     沢井製薬                           300    4,895.00           1,468,500
     大塚ホールディングス                           600    4,469.00           2,681,400
     大正製薬ホールディングス                           200    6,920.00           1,384,000
     富士フイルムホールディングス                           500    6,333.00           3,166,500
     出光興産                           600    2,742.00           1,645,200
     ＥＮＥＯＳホールディングス
                               5,200      462.90          2,407,080
     ブリヂストン                           700    4,199.00           2,939,300
     ＡＧＣ                          1,800     3,905.00           7,029,000
     太平洋セメント                          1,400     2,748.00           3,847,200
     日本碍子                           800    1,881.00           1,504,800
     日本特殊陶業                           600    1,868.00           1,120,800
     日本製鉄                          1,000     1,551.50           1,551,500
     ジェイ　エフ　イー　ホールディング
                                500    1,113.00            556,500
     ス
     日立金属                           800    1,722.00           1,377,600
     三菱マテリアル                           500    2,598.00           1,299,000
     住友金属鉱山                           400    5,578.00           2,231,200
     住友電気工業                          5,000     1,549.50           7,747,500
     ＬＩＸＩＬ                           500    3,025.00           1,512,500
     リンナイ                           700    11,460.00           8,022,000
     アマダ                          1,100     1,289.00           1,417,900
     日本郵政                          2,300      900.00          2,070,000
     豊田自動織機                           300    9,520.00           2,856,000
     小松製作所                          1,200     3,253.00           3,903,600
     住友重機械工業                           300    2,901.00            870,300
     日立建機                           300    3,325.00            997,500
     クボタ                          1,100     2,471.50           2,718,650
     荏原製作所                           400    4,110.00           1,644,000
     栗田工業                           400    4,430.00           1,772,000
     ブラザー工業                           900    2,262.00           2,035,800
     セガサミーホールディングス                          1,000     1,832.00           1,832,000
     日本精工                          1,000     1,014.00           1,014,000
     ミネベアミツミ                           400    2,670.00           1,068,000
     ＴＨＫ                           400    3,640.00           1,456,000
     日立製作所                          2,600     4,934.00          12,828,400
     東芝                           500    3,500.00           1,750,000
     三菱電機                          2,700     1,601.50           4,324,050
     富士電機                          1,900     4,665.00           8,863,500
     日本電気                           300    6,290.00           1,887,000
     富士通                           100    15,905.00           1,590,500
     セイコーエプソン                           900    1,768.00           1,591,200
     アルバック                          1,200     5,110.00           6,132,000
     パナソニック                          3,600     1,441.50           5,189,400
     ソニー                           400    11,980.00           4,792,000
     ＴＤＫ                           600    16,260.00           9,756,000
     アルプスアルパイン                           700    1,437.00           1,005,900
     ヒロセ電機                           100    16,780.00           1,678,000
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     横河電機
                                800    2,143.00           1,714,400
     デンソー                          2,100     6,672.00          14,011,200
     スタンレー電気                           600    3,440.00           2,064,000
     ローム                           700    11,470.00           8,029,000
     京セラ                           500    6,944.00           3,472,000
     日東電工                           200    9,430.00           1,886,000
     三菱重工業                           500    3,055.00           1,527,500
     川崎重工業                           400    2,307.00            922,800
     めぶきフィナンシャルグループ
                               5,700      234.00          1,333,800
     かんぽ生命保険                           600    2,172.00           1,303,200
     ゆうちょ銀行                          1,400     1,006.00           1,408,400
     コンコルディア・フィナンシャルグ
                               4,300      426.00          1,831,800
     ループ
     日産自動車                          2,900      587.20          1,702,880
     いすゞ自動車                          1,000     1,124.00           1,124,000
     トヨタ自動車                          2,300     8,060.00          18,538,000
     日野自動車                           800    1,017.00            813,600
     アイシン精機                           300    3,640.00           1,092,000
     マツダ                          1,100      859.00           944,900
     本田技研工業                          2,300     2,977.50           6,848,250
     スズキ                          1,900     4,918.00           9,344,200
     ＳＵＢＡＲＵ                          1,000     2,035.00           2,035,000
     ヤマハ発動機                           600    2,410.00           1,446,000
     小糸製作所                          1,000     7,750.00           7,750,000
     メディパルホールディングス                           900    2,236.00           2,012,400
     ニコン                          1,000      919.00           919,000
     キヤノン                          1,700     2,338.50           3,975,450
     リコー                          1,700      948.00          1,611,600
     凸版印刷                           800    1,681.00           1,344,800
     大日本印刷                           800    1,943.00           1,554,400
     伊藤忠商事                          4,000     3,250.00          13,000,000
     丸紅                          3,300      786.60          2,595,780
     豊田通商                           400    4,605.00           1,842,000
     三井物産                          2,700     2,214.50           5,979,150
     住友商事                          2,000     1,565.50           3,131,000
     三菱商事                          2,100     2,982.50           6,263,250
     しまむら                           100    11,430.00           1,143,000
     丸井グループ                           800    2,062.00           1,649,600
     クレディセゾン                           800    1,323.00           1,058,400
     ケーズホールディングス                          1,200     1,523.00           1,827,600
     新生銀行                           600    1,541.00            924,600
     あおぞら銀行                           700    2,301.00           1,610,700
     三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                         26,600       563.30         14,983,780
     りそなホールディングス                          5,000      436.30          2,181,500
     三井住友トラスト・ホールディングス                           600    3,613.00           2,167,800
     三井住友フィナンシャルグループ                          1,900     3,763.00           7,149,700
     千葉銀行                         10,300       711.00          7,323,300
     ふくおかフィナンシャルグループ                           700    2,028.00           1,419,600
     静岡銀行                          2,100      798.00          1,675,800
     京都銀行                           300    6,610.00           1,983,000
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     みずほフィナンシャルグループ
                               3,700     1,588.50           5,877,450
     東京センチュリー                           200    7,350.00           1,470,000
     ＳＢＩホールディングス                          3,500     3,120.00          10,920,000
     オリックス                          2,200     1,784.00           3,924,800
     大和証券グループ本社                          2,100      529.00          1,110,900
     野村ホールディングス                         14,300       632.10          9,039,030
     ＳＯＭＰＯホールディングス                           600    4,124.00           2,474,400
     ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループ
                                700    3,133.00           2,193,100
     ホールディングス
     第一生命ホールディングス                          4,500     1,902.00           8,559,000
     東京海上ホールディングス                          1,000     5,351.00           5,351,000
     Ｔ＆Ｄホールディングス                          6,000     1,467.00           8,802,000
     三井不動産                          4,300     2,395.00          10,298,500
     三菱地所                          1,600     1,849.50           2,959,200
     東京建物                           800    1,560.00           1,248,000
     住友不動産                           500    3,675.00           1,837,500
     東武鉄道                           400    3,040.00           1,216,000
     東急                           600    1,453.00            871,800
     京浜急行電鉄                           700    1,807.00           1,264,900
     京成電鉄                           300    3,790.00           1,137,000
     東日本旅客鉄道                           300    7,625.00           2,287,500
     西日本旅客鉄道                           300    6,312.00           1,893,600
     東海旅客鉄道                           200    17,600.00           3,520,000
     西武ホールディングス                           600    1,298.00            778,800
     阪急阪神ホールディングス                           300    3,625.00           1,087,500
     南海電気鉄道                           600    2,611.00           1,566,600
     名古屋鉄道                           600    2,763.00           1,657,800
     日本通運                           200    7,990.00           1,598,000
     日本郵船                           500    3,055.00           1,527,500
     商船三井                          2,300     3,355.00           7,716,500
     九州旅客鉄道                           500    2,553.00           1,276,500
     日本航空                           600    2,416.00           1,449,600
     ＡＮＡホールディングス                           600    2,550.50           1,530,300
     上組                           600    2,008.00           1,204,800
     日本電信電話                          4,300     2,818.50          12,119,550
     ＫＤＤＩ                          2,300     3,391.00           7,799,300
     東京電力ホールディングス                          1,200      358.00           429,600
     中部電力                           800    1,322.50           1,058,000
     関西電力                          1,000     1,072.50           1,072,500
     中国電力                          1,400     1,304.00           1,825,600
     東北電力                          1,000      945.00           945,000
     九州電力                          1,000      930.00           930,000
     電源開発                           500    1,761.00            880,500
     東京瓦斯                           700    2,313.00           1,619,100
     大阪瓦斯                           800    1,964.00           1,571,200
     東邦瓦斯                           300    6,470.00           1,941,000
     エヌ・ティ・ティ・データ                          1,000     1,617.00           1,617,000
     セコム                           200    9,677.00           1,935,400
     ヤマダホールディングス                          3,000      542.00          1,626,000
     ソフトバンクグループ                           600    10,530.00           6,318,000
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     スズケン
                                400    4,265.00           1,706,000
     合計                         313,900                606,648,950
    （２）株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
        和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
        計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期中間計算期間（2021年2

        月23日から2021年8月22日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中
        間監査を受けております。
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    【中間財務諸表】
    【ディープバリュー株オープン】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第21期           第22期中間計算期間末
                                2021年2月22日現在              2021年8月22日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                  －              491
        コール・ローン                               8,821,045              8,076,542
        親投資信託受益証券                              620,382,328              641,223,751
                                       8,000,000              1,870,000
        未収入金
        流動資産合計                              637,203,373              651,170,784
       資産合計                               637,203,373              651,170,784
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               6,587,230                  －
        未払解約金                               2,696,972              3,078,582
        未払受託者報酬                                337,463              362,096
        未払委託者報酬                               3,881,325              4,164,611
        未払利息                                  －              18
                                         4,717              5,053
        その他未払費用
        流動負債合計                              13,507,707               7,610,360
       負債合計                                13,507,707               7,610,360
     純資産の部
       元本等
        元本                              439,148,711              453,514,444
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                            184,546,955              190,045,980
                                      80,451,375              73,617,053
          （分配準備積立金）
        元本等合計                              623,695,666              643,560,424
       純資産合計                               623,695,666              643,560,424
     負債純資産合計                                637,203,373              651,170,784
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                第21期中間計算期間              第22期中間計算期間
                                自　2020年2月21日              自　2021年2月23日
                                至　2020年8月20日              至　2021年8月22日
     営業収益
       受取利息                                    －               3
                                     △ 69,598,172               2,631,423
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △ 69,598,172               2,631,426
     営業費用
       支払利息                                  1,491               679
       受託者報酬                                 315,386              362,096
       委託者報酬                                3,627,272              4,164,611
                                         4,459              5,053
       その他費用
       営業費用合計                                3,948,608              4,532,439
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 73,546,780              △ 1,901,013
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 73,546,780              △ 1,901,013
     中間純利益又は中間純損失（△）                                △ 73,546,780              △ 1,901,013
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △ 12,811,622               1,606,899
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                168,264,457              184,546,955
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 9,244,362              25,834,278
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       9,244,362              25,834,278
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 24,217,926              16,827,341
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      24,217,926              16,827,341
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
                                          －              －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                 92,555,735              190,045,980
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      第22期中間計算期間
              項目                        自　2021年2月23日
                                      至　2021年8月22日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２.   その他財務諸表作成のための基本                 計算期間末日の取扱い

         となる重要な事項
                         当ファンドは、原則として毎年2月20日を計算期間の末日としております
                         が、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年2月22日、当中間計
                         算期間末日を2021年8月22日としております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                第21期              第22期中間計算期間末
              項目
                             2021年2月22日現在                  2021年8月22日現在
     １.   期首元本額                           517,145,288円                  439,148,711円
        期中追加設定元本額                           77,553,703円                  54,124,639円
        期中一部解約元本額                           155,550,280円                  39,758,906円
     ２.   受益権の総数                           439,148,711口                  453,514,444口

    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                第21期              第22期中間計算期間末
              項目
                             2021年2月22日現在                  2021年8月22日現在
     １.   中間貸借対照表計上額、時価及び                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
         その差額                 てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
                         貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                         ありません。                  の差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
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     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左
         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                第21期              第22期中間計算期間末
                             2021年2月22日現在                  2021年8月22日現在
     1口当たり純資産額                                1.4202円                  1.4191円
     （1万口当たり純資産額）                               (14,202円)                  (14,191円)
    （参考）

    当ファンドは、「ディープバリュー株オープン　マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表
    の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
    同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
    貸借対照表
                                                      （単位：円）
                                             2021年8月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              20,077,541
        株式                                              619,593,180
        未収入金                                               4,941,614
                                                        923,250
        未収配当金
        流動資産合計                                              645,535,585
       資産合計                                               645,535,585
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                               1,870,000
                                                          44
        未払利息
        流動負債合計                                               1,870,044
       負債合計                                                1,870,044
     純資産の部
       元本等
        元本                                              216,898,537
        剰余金
                                                      426,767,004
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                              643,665,541
       純資産合計                                               643,665,541
     負債純資産合計
                                                      645,535,585
                                 64/103












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    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      自　2021年2月23日
              項目
                                      至　2021年8月22日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
         収益及び費用の計上基準                 受取配当金

     ２.
                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
                         しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                      項目                        2021年8月22日現在
     １.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                            212,568,904円
        本額
        同期中追加設定元本額                                             19,579,099円
        同期中一部解約元本額                                             15,249,466円
        元本の内訳
        ファンド名
        ディープバリュー株オープン                                            216,074,859円
        ディープバリュー株オープン（変額年金）                                              823,678円
        計                                            216,898,537円
     ２.   受益権の総数                                            216,898,537口

    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
              項目                        2021年8月22日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券

                         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
         金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

     ３.
         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

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                                      2021年8月22日現在
     1口当たり純資産額                                                  2.9676円
     （1万口当たり純資産額）                                                 (29,676円)
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                                   2021年8月31日現在

     Ⅰ　資産総額                                               676,140,861円
     Ⅱ　負債総額                                                 224,576円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                               675,916,285円
     Ⅳ　発行済数量                                               455,941,977口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  1.4825円
    （参考）

    ディープバリュー株オープン　マザーファンド
                                                   2021年8月31日現在
     Ⅰ　資産総額                                               674,670,977円
     Ⅱ　負債総額                                                    0円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                               674,670,977円
     Ⅳ　発行済数量                                               217,502,833口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  3.1019円
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      （1）受益証券の名義書換
         該当事項はありません。
         ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより
        定まります。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務
        大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関
        の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振
        替受益権を表示する受益証券を発行しません。
         なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、
        無記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証
        券への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      （2）受益者等名簿
         該当事項はありません。
      （3）受益者に対する特典
         該当事項はありません。
      （4）受益権の譲渡制限
         譲渡制限はありません。
        ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
         権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
         します。
        ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有す
         る受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振
         替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座
         を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他
         の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座
         に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
         記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
         等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
         と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      （5）受益権の譲渡の対抗要件
         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会
        社に対抗することができません。
      （6）受益権の再分割
         委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受
        益権を均等に再分割できるものとします。
      （7）質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金
        の支払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、
        約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （1）資本金の額（2021年8月31日現在）
          資本金の額　　　　　　　　20億円
                    ※
          発行する株式総数           　　　100,000株
                        （普通株式       上限100,000株、Ａ種種類株式                 上限30,000株）
          発行済株式総数　　　　　40,000株
                        （普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
          ※種類株式の発行が可能
          直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

    （2）会社の機構（2021年8月31日現在）

      ①　会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
        取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、その
        選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までと
        し、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任され
        た取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である取締役
        を除く。）の任期の満了の時までとします。
        また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終の
        ものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である取締
        役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である取締役
        の任期の満了の時までとします。
        取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会の
        決議にしたがい業務を執行します。
        また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
        取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締役
        会の議長は、原則として取締役社長があたります。
        取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の過
        半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
      ②　投資運用の意思決定機構

        1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
         経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
         「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
         長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
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        2.運用計画、売買計画の決定
         各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
         て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
         作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
         行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
      ならびにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。ま
      た、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2021年8月31日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
                                      純資産総額（単位：円）

             基本的性格               本数
                                 26          1,416,324,156,163
          追加型公社債投資信託
                                830          15,897,211,446,199
           追加型株式投資信託
                                 28            61,097,291,401
          単位型公社債投資信託
                                217           1,337,529,201,064
           単位型株式投資信託
                               1,101            18,712,162,094,827
               合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    1．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、

     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
    2．財務諸表の金額は、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    3．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第36期事業年度（自2020年4月1日至

     2021年3月31日）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
            （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                              32,932,013                 36,734,502
       金銭の信託                              28,548,165                 25,670,526
       有価証券                                 996                  －
       未収委託者報酬                              11,487,393                 16,804,456
       未収運用受託報酬                              4,674,225                 5,814,654
       未収投資助言報酬                               331,543                 317,567
       未収収益                                11,674                  7,412
       前払費用                               480,129                 724,591
       その他                              2,815,351                 2,419,487
                   流動資産計                 81,281,494                 88,493,198
      固定資産

       有形固定資産                              1,278,455                 1,119,327
        建物                       ※1      1,006,793          ※1        915,815
        器具備品                       ※1       270,768         ※1        202,902
        建設仮勘定                                894                 609
       無形固定資産                              3,524,781                 3,991,834
        ソフトウエア                             3,299,065                 2,878,179
        ソフトウエア仮勘定                              221,784                1,109,723
        電話加入権                               3,931                 3,931
       投資その他の資産                              9,482,127                 11,153,554
        投資有価証券                              261,361                 261,360
        関係会社株式                             5,299,196                 5,299,196
        長期差入保証金                             1,302,402                 1,324,203
        繰延税金資産                             2,508,004                 3,676,823
        その他                              111,162                 591,970
                   固定資産計                 14,285,364                 16,264,717
             資産合計                       95,566,859                 104,757,915
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：千円）
                               第35期                 第36期
                           （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
           （負債の部）
      流動負債
       預り金                             3,702,906                 3,730,283
       未払金                             4,803,140                 7,337,541
        未払収益分配金                               966                 846
        未払償還金                              9,999                 9,999
        未払手数料                            4,582,140                 6,889,193
        その他未払金                             210,034                 437,502
       未払費用                             6,673,320                 9,713,972
       未払法人税等                             4,090,268                 4,199,922
       未払消費税等                             1,338,183                 2,106,617
       賞与引当金                             1,373,328                 1,789,597
       役員賞与引当金                               65,290                 76,410
                  流動負債計                 22,046,438                 28,954,345
      固定負債
       退職給付引当金                             2,118,947                 2,292,486
       時効後支払損引当金                              174,139                 157,945
                  固定負債計                 2,293,087                 2,450,431
            負債合計                       24,339,526                 31,404,777
           （純資産の部）
      株主資本
       資本金                             2,000,000                 2,000,000
       資本剰余金                             19,552,957                 19,552,957
        資本準備金                            2,428,478                 2,428,478
        その他資本剰余金                           17,124,479                 17,124,479
       利益剰余金                             49,674,383                 51,800,187
        利益準備金                             123,293                 123,293
        その他利益剰余金                           49,551,090                 51,676,893
         別途積立金                          31,680,000                 31,680,000
         繰越利益剰余金                          17,871,090                 19,996,893
                  株主資本計                 71,227,341                 73,353,144
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △7                 △6
              評価・換算差額等計                         △7                 △6
            純資産合計                       71,227,333                 73,353,137
          負債・純資産合計                         95,566,859                104,757,915
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    （２）【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業収益
       委託者報酬                     84,426,075                  89,905,293
       運用受託報酬                     16,912,305                  17,640,234
       投資助言報酬                      1,208,954                  1,103,477
       その他営業収益                       68,156                 781,735
                営業収益計                  102,615,492                  109,430,741
      営業費用
       支払手数料                     34,980,736                  37,003,102
       広告宣伝費                       340,791                  424,598
       公告費                         375                  400
       調査費                     25,132,268                  30,794,092
        調査費                    10,586,542                  11,302,420
        委託調査費                    14,545,725                  19,491,671
       委託計算費                       698,723                  543,135
       営業雑経費                       990,002                  938,891
        通信費                      44,209                  46,358
        印刷費                      738,330                  680,272
        協会費                      71,386                  71,361
        諸会費                      22,790                  23,936
        支払販売手数料                      113,286                  116,962
                営業費用計                   62,142,897                  69,704,220
      一般管理費
       給料                     10,817,861                  10,586,117
        役員報酬                      174,795                  163,394
        給料・手当                     9,087,800                  9,030,562
        賞与                     1,555,264                  1,392,160
       交際費                       40,436                  8,168
       寄付金                        8,906                  7,757
       旅費交通費                       320,037                  50,081
       租税公課                       651,265                  912,570
       不動産賃借料                      1,479,503                  1,499,753
       退職給付費用                       505,189                  524,845
       固定資産減価償却費                       882,526                 1,078,185
       福利厚生費                       44,352                  44,004
       修繕費                        1,843                   777
       賞与引当金繰入額                      1,373,328                  1,789,597
       役員賞与引当金繰入額                       65,290                  76,410
       機器リース料                         233                  208
       事務委託費                      3,625,424                  3,793,883
       事務用消耗品費                       104,627                  68,534
       器具備品費                        1,620                   548
       諸経費                       197,094                  152,830
               一般管理費計                    20,119,543                  20,594,276
      営業利益                             20,353,050                  19,132,244
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業外収益
       受取利息                      4,440                 27,079
       受取配当金                      11,185                  2,356
       時効成立分配金・償還金                      49,164                   362
       投資信託償還益                      5,528                   －
       為替差益                        －                7,314
       金銭の信託運用益                        －              1,229,697
       受取負担金                     297,886                     －
       雑収入                      7,394                 13,505
       時効後支払損引当金戻入額                      3,473                 13,011
               営業外収益計                     379,073                 1,293,326
      営業外費用
       為替差損                      19,750                    －
       投資信託償還損                        1                  3
       金銭の信託運用損                     169,505                     －
       システム解約料                      31,680                    －
       早期割増退職金                        －                48,755
       雑損失                       104                   5
               営業外費用計                     221,042                  48,764
      経常利益                             20,511,082                  20,376,806
      特別利益
       投資有価証券売却益                    1,169,758                      －
                特別利益計                   1,169,758                      －
     特別損失
       固定資産除却損                 ※1     16,085              ※1     1,511
                特別損失計                     16,085                  1,511
     税引前当期純利益                              21,664,754                  20,375,294
      法人税、住民税及び事業税                              7,045,579                  7,418,311
      法人税等調整額                              △385,835                 △1,168,820
      法人税等合計                              6,659,743                  6,249,491
      当期純利益                             15,005,011                  14,125,803
                                 75/103







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
     第35期（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他     資本剰余
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      14,146,079      45,949,372      67,502,329
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △11,280,000      △11,280,000      △11,280,000
      当期純利益
                                           15,005,011      15,005,011      15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                           －
      額(純額)
     当期変動額合計
                －     －     －     －    －     －   3,725,011      3,725,011      3,725,011
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

              846,755     846,755      68,349,085
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △11,280,000
      当期純利益
                         15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
             △ 846,763    △ 846,763      △ 846,763
      額(純額)
     当期変動額合計        △ 846,763    △ 846,763
                         2,878,247
     当期末残高
               △ 7    △ 7
                         71,227,333
                                 76/103








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第36期（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他     資本剰余
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △12,000,000      △12,000,000      △12,000,000
      当期純利益
                                           14,125,803      14,125,803      14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -   2,125,803      2,125,803      2,125,803
                -     -     -     -    -
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      19,996,893      51,800,187      73,353,144
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

               △ 7    △ 7
                         71,227,333
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △12,000,000
      当期純利益
                         14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                1     1       1
      額(純額)
     当期変動額合計
                1     1   2,125,804
     当期末残高           △ 6    △ 6
                         73,353,137
                                 77/103









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 （1）子会社株式及び関連会社株式
                                 ：移動平均法による原価法
      方法
                       （2）その他有価証券
                         時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法
                         （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
                         平均法により算定）
                         時価のないもの:          移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

      価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 （1）有形固定資産

                         定率法を採用しております。
                          ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                       （2）無形固定資産
                         定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                         可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換

                        算し、換算差額は損益として処理しております。
      通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる

                         ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
                         しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
                         上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
                         額に基づき計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
                         るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
                         おります。
     6．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （未適用の会計基準等）
    1．収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会
      計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
     包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
     IFRS第15号、FASBにおいてはTopic                   606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始す
     る事業年度から、Topic             606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
     え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
     せて公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第
     15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原
     則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追
     加することとされております。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業
      会計基準委員会）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ
     同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
     米国会計基準においてはAccounting                    Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測定」）を定め
     ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
     示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
     会計基準」等が公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
     的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
     から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその
     他の取扱いを定めることとされています。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
                                 79/103


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
    ※1．有形固定資産の減価償却累計額
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
      建物                                320,020                 407,133
      器具備品                                949,984                 978,763
    （損益計算書関係）

    ※1．固定資産除却損の内訳
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （自   2019年4月      1日        （自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
      建物                                   -                944
      器具備品                                 9,609                  566
      ソフトウエア                                 6,475                   -
    （株主資本等変動計算書関係）

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490             －           －         24,490

         普通株式
                       15,510             －           －         15,510

        A種種類株式
                       40,000             －           －         40,000
          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2019年6月20日
                       11,280,000          282,000
                                       2019年3月31日           2019年6月21日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2020年6月17日              利益
                        12,000,000         300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 80/103




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490              －           －        24,490

         普通株式
                       15,510              －           －        15,510

        A種種類株式
                       40,000              －           －        40,000

          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                       12,000,000          300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2021年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                        11,280,000         282,000
                                       2021年3月31日           2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引）を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の
       株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
        的に行うことで管理しています。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参
       照）。
       第35期（2020        年3月31日現在）
                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               32,932,013            32,932,013                －
       （1）現金・預金
                               28,548,165            28,548,165                －
       （2）金銭の信託
                               11,487,393            11,487,393                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               4,674,225            4,674,225               －
       （5）有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券
                                  2,988            2,988             －
                               77,644,787            77,644,787                －
              資産計
                               4,582,140            4,582,140               －
       （1）未払手数料
                               4,582,140            4,582,140               －
              負債計
       第36期（2021年3月31日現在）

                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               36,734,502            36,734,502                －
       （1）現金・預金
                               25,670,526            25,670,526                －
       （2）金銭の信託
                               16,804,456            16,804,456                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               5,814,654            5,814,654               －
       （5）投資有価証券
           その他有価証券
                                  1,990            1,990             －
                               85,026,130            85,026,130                －
              資産計
                               6,889,193            6,889,193               －
       （1）未払手数料
                               6,889,193            6,889,193               －
              負債計
      （注1）金融商品の時価の算定方法

        資　産
        （1）現金・預金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （2）金銭の信託

          有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
        有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
        手先金融機関より提示された価格によっております。
        （3）未収委託者報酬及び（4）未収運用受託報酬

          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （5）有価証券及び投資有価証券

          これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。
        負　債

        （1）未払手数料
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                      （千円）
                                   第35期               第36期
                 区分
                              （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
                                        259,369               259,369
       ①非上場株式
                                      5,299,196               5,299,196
       ②関係会社株式
        ①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)                                有価証券及び投資有価証券               その他有
        価証券」には含めておりません。
        ②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
        ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
      （注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第35期（2020年3月31日現在）
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                           32,932,013             －         －         －
       （1）現金・預金
                           28,548,165             －         －         －
       （2）金銭の信託
                           11,487,393             －         －         －
       （3）未収委託者報酬
                           4,674,225             －         －         －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）有価証券及び投資有価証券
                               996         994         997          －
          その他有価証券(投資信託)
       第36期（2021年3月31日現在）

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）        （千円）         （千円）
                           36,734,502             －        －          －
       （1）現金・預金
                           25,670,526             －        －          －
       （2）金銭の信託
                           16,804,456             －        －          －
       （3）未収委託者報酬
                           5,814,654             －        －          －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）投資有価証券
                               －       1,990          －          －
          その他有価証券(投資信託)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       関係会社株式（第35期の貸借対照表計上額5,299,196千円、第36期の貸借対照表計上額5,299,196
      千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
    2.  その他有価証券

       第35期（2020年3月31日現在）
                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              2,988             3,000             △  11
       ②投資信託
                              2,988             3,000             △  11
       小計
                              2,988             3,000             △  11
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
       第36期（2021年3月31日現在）

                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              1,990             2,000              △  9
       ②投資信託
                              1,990             2,000              △  9
       小計
                              1,990             2,000              △  9
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
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    3．当該事業年度中に売却したその他有価証券
       第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                            1,298,377             1,169,758                 －
       株式
       投資信託                      159,526              5,528               1

       第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                                996             －             3
       投資信託
       （注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
         ます。
    （退職給付関係）

    1．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2．確定給付制度

      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       退職給付債務の期首残高                                 2,289,044              2,422,901
        勤務費用                                302,546              303,999
        利息費用                                  2,087              2,180
        数理計算上の差異の発生額                                 18,448              △4,319
        退職給付の支払額                               △187,749              △245,143
        過去勤務費用の発生額                                   －           △1,567
        その他                                △1,476               1,567
       退職給付債務の期末残高                                 2,422,901              2,479,619
      （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       非積立型制度の退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未積立退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未認識数理計算上の差異                                 △130,155               △84,264
       未認識過去勤務費用                                 △173,798              △102,868
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
       退職給付引当金                                 2,118,947              2,292,486

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       勤務費用                                  302,546              303,999
       利息費用                                   2,087              2,180
       数理計算上の差異の費用処理額                                   38,861              41,571
       過去勤務費用の費用処理額                                   69,519              69,362
       その他                                 △11,303               △7,720
       確定給付制度に係る退職給付費用                                  401,711              409,394
    （注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、当事業年度において48,755千円を営業外費用に
      計上しております。
      （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

      　　　主要な数理計算上の計算基礎
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       割引率                                   0.09％              0.09％
       予想昇給率                              1.00％～4.42％              1.00％～3.76％
    3．確定拠出制度

     当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度103,477千円、当事業年度100,806千円であります。
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    （税効果会計関係）
    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第35期                 第36期
                             (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
                                     （千円）                  （千円）
       繰延税金資産
                                221,053                  260,377
       　未払事業税
                                10,778                  10,711
       　未払事業所税
                                420,513                  547,974
       　賞与引当金
                                78,439                  92,748
       　未払法定福利費
                                10,410                  8,535
         未払給与
                                47,781                    －
       　受取負担金
                                331,395                 1,410,516
       　運用受託報酬
                                14,116                  18,079
       　資産除去債務
       　減価償却超過額（一括償却資産）                         50,942                  25,808
                                82,684                  51,986
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額（税法上）                       323,132                  301,965
                                648,821                  701,959
       　退職給付引当金
                                53,321                  48,362
       　時効後支払損引当金
                                 7,360                  7,360
       　ゴルフ会員権評価損
                                166,740                  166,740
         関係会社株式評価損
                                28,976                  28,976
         投資有価証券評価損
                                11,532                 △5,283
         その他
                                   3                  2
         その他有価証券評価差額金
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産小計
                                   －                  －
         評価性引当額
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                   －                  －
         その他有価証券評価差額金
                                   －                  －
       繰延税金負債合計
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産の純額
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1．結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2．企業結合日

      2016年10月1日
    3．企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4．結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5．企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6．合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                    1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7．交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8．経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9．取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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    10．会計処理
      「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      （1）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式          144,212,500千円
          取得原価                   144,212,500千円
      （2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          a.発生したのれんの金額                    76,224,837千円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      （3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                   40,451,657千円
                   うち現金・預金                  11,605,537千円
                   うち金銭の信託                  11,792,364千円
          b.負債の額        負債合計                    9,256,209千円
                   うち未払手数料及び未払費用                   4,539,592千円
         （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      （4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                     53,030,000千円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                     53,030,000千円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      （1）貸借対照表項目
                           第35期               第36期
                       （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
       流動資産                        －千円               －千円
       固定資産                   94,605,736千円               84,609,003千円
       資産合計                   94,605,736千円               84,609,003千円
       流動負債                        －千円               －千円
       固定負債                    8,278,713千円               5,570,814千円
       負債合計                    8,278,713千円               5,570,814千円
       純資産                   86,327,023千円               79,038,188千円
      （注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                  62,885,491千円               59,074,249千円
       顧客関連資産                  34,810,031千円               29,793,358千円
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      （2）損益計算書項目
                           第35期               第36期
                       （自   2019年4月      1日      （自   2020年4月      1日
                      　　至    2020年3月31日）           　　至    2021年3月31日）
       営業収益                        －千円               －千円
       営業利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       経常利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       税引前当期純利益                  △9,111,312千円               △8,823,626千円
       当期純利益                  △7,536,465千円               △7,288,834千円
       1株当たり当期純利益                  △188,411円64銭               △182,220円85銭
      （注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                   3,811,241千円               3,811,241千円
       顧客関連資産の償却額                   5,149,555千円               5,016,672千円
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    （資産除去債務関係）
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （セグメント情報等）

    1．セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2．関連情報

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）         及び  第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
      （1）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      （3）主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
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    （関連当事者情報）
    1．関連当事者との取引
    （1）親会社及び法人主要株主等
    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （2）子会社及び関連会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （3）兄弟会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       5,793,912      未払    1,112,061
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      10,294,840       未払    1,231,431
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       6,435,839      未払    1,457,765

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      12,767,199       未払    2,524,882
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    （注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
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    2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     （1）親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     （2）重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    （1株当たり情報）

                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     1株当たり純資産額                           1,780,683円32銭                  1,833,828円44銭
     1株当たり当期純利益金額                            375,125円27銭                  353,145円08銭
    （注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    （注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     当期純利益金額                            15,005,011千円                  14,125,803千円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        －                  －
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                 15,005,011千円                  14,125,803千円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     （うち普通株式）                              (24,490株)                  (24,490株)

     （うちA種種類株式）                              (15,510株)                  (15,510株)

    （注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
      る行為が禁止されています。
      （1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
         させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
      （2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、
         もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとし
         て内閣府令で定めるものを除きます。）。
      （3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数
         を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体と
         して政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引
         または店頭デリバティブ取引を行うこと。
      （4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
      （5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      （1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         該当事項はありません。
      （2）訴訟事件その他の重要事項
         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
         せん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      （1）受託会社
       ａ．名称
          みずほ信託銀行株式会社
       ｂ．資本金の額
          2021年3月末日現在、247,369百万円
       ｃ．事業の内容
          日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。
      （2）販売会社

          販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。
                        資本金の額
          名　　    称                           事  業  の  内  容
                       (単位:百万円)
     株式会社みずほ銀行（※1）                     1,404,065
                                 日本において銀行業務を営んでおります。
                            61,385
     株式会社池田泉州銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
                                 「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取
                            48,323
     株式会社ＳＢＩ証券
                                 引業を営んでおります。
                                 「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取
                        （※2）7,495
     楽天証券株式会社
                                 引業を営んでおります。
          （注）    資本金の額は2021年3月末日現在
          （注）確定拠出年金向けの取扱販売会社を含みます。
          （※1）新規の取得のお申込みのお取扱いを行っておりません。
          （※2）2020年12月31日現在
    ２【関係業務の概要】

       「受託会社」は以下の業務を行います。
      （1）委託者の指図に基づく投資信託財産の保管、管理
      （2）投資信託財産の計算
      （3）その他上記業務に付随する一切の業務
       「販売会社」は以下の業務を行います。

      （1）募集・販売の取り扱い
      （2）受益者に対する一部解約事務
      （3）受益者に対する一部解約金、収益分配金および償還金の支払い
      （4）受益者に対する収益分配金の再投資
      （5）受益権の取得申込者に対する目論見書の交付
      （6）受益者に対する運用報告書の交付
      （7）所得税および地方税の源泉徴収
      （8）その他上記業務に付随する一切の業務
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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【資本関係】
          該当事項はありません。
          ※ 持株比率５％以上を記載します。
    第３【その他】

    （1）目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を使用し、ファンドの基本的性格を記載する場合が
      あります。また、以下の内容を記載することがあります。
      ・金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨
      ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ・詳細情報の入手方法
        ①委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間など
        ②請求目論見書の入手方法およびファンドの投資信託約款の全文が請求目論見書に掲載され
         ている旨
      ・目論見書の使用開始日
      ・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
        ①届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
        ②届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
      ・ファンドの内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律
        （昭和26年法律第198号）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨
      ・投資信託の財産は、信託法に基づき受託会社において分別管理されている旨
      ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合
        にはその旨の記録をしておくべきである旨
      ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください」との趣旨を示す記載
    （2）有価証券届出書第一部「証券情報」、第二部「ファンド情報」に記載の内容について、投資
      家の理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関する箇
      所に記載することがあります。また、第二部「ファンド情報」第１「ファンドの状況」５「運
      用状況」について、有価証券届出書提出後の随時入手可能な直近の情報および同情報について
      の表での表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に記載することがあります。
    （3）投資信託説明書（請求目論見書）に約款の全文を掲載します。
    （4）目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあり
      ます。
    （5）目論見書は目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
    （6）投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２１年５月２６日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会         　御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦          印
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬          印
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月
    ３１日までの第３６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

     しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。

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                       独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２１年４月２日

    アセットマネジメントOne株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         長   谷  川  　敬     印
                     業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているディープバリュー株オープンの２０２０年２月２１日から２０２１年
    ２月２２日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに
    附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ディープバリュー株オープンの２０２１年２月２２日現在の信託財産の状態及び同日をもって
    終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                      独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２１年９月３０日

    アセットマネジメントOne株式会社

    　取　締　役　会　　御　中
                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所
                     指定有限責任社員

                                公認会計士         長  谷  川  　敬
                     業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「ファンドの経理状況」に掲げられているディープバリュー株オープンの２０２１年２月２３日か
    ら２０２１年８月２２日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損
    益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
    表の作成基準に準拠して、ディープバリュー株オープンの２０２１年８月２２日現在の信託財産の
    状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２１年２月２３日から２０２１年８月２２日ま
    で）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
    を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセット
    マネジメントOne株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
    を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
    制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
    がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
    の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
    て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
    偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                102/103



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
    程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
      きなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
      しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
    ているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上
    （注１）上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                103/103

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