株式会社KeyHolder 四半期報告書 第55期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第55期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 株式会社KeyHolder |
カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月12日
【四半期会計期間】 第55期第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
【会社名】 株式会社KeyHolder
【英訳名】 KeyHolder,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 赤塚 善洋
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区東三丁目16番3号
【電話番号】 03(5843)8800
【事務連絡者氏名】 取締役 金谷 晃
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区東三丁目16番3号
【電話番号】 03(5843)8805
【事務連絡者氏名】 取締役 金谷 晃
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第54期 第55期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第54期
累計期間 累計期間
自2020年1月1日 自2021年1月1日 自2020年1月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2021年9月30日 至2020年12月31日
6,277,880 11,592,715 10,700,278
売上収益
(千円)
(第3四半期連結会計期間) ( 3,282,830 ) ( 3,750,679 )
970,577 122,309 996,562
税引前四半期(当期)利益 (千円)
親会社の所有者に帰属する四半期
1,191,610 1,288,761
△ 64,393
(当期)利益(△は損失) (千円)
(第3四半期連結会計期間) ( 1,719,357 ) (△ 448,016 )
親会社の所有者に帰属する四半期
1,186,290 1,283,081
(千円) △ 88,171
(当期)包括利益
13,594,153 14,251,399 13,994,019
親会社の所有者に帰属する持分 (千円)
27,936,739 26,070,091 28,901,401
総資産額 (千円)
基本的1株当たり四半期(当期)
73.35 78.91
△ 3.72
利益(△は損失) (円)
(第3四半期連結会計期間) ( 103.76 ) (△ 25.84 )
希薄化後1株当たり四半期(当
73.02 78.85
(円) △ 3.72
期)利益(△は損失)
48.7 54.7 48.4
親会社所有者帰属持分比率 (%)
営業活動によるキャッシュ・フ
749,214 141,247 1,677,912
(千円)
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 2,861,833 △ 200,849 △ 3,028,502
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 2,790 △ 195,434 △ 26,493
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
2,656,741 3,140,031 3,395,067
(千円)
(期末)残高
(注)1.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
2.売上収益には、消費税等は含まれておりません。
3.上記指標は、国際財務報告基準により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいており
ます。
4.第55期第3四半期連結累計期間の希薄化後1株当たり四半期損失(△)については、希薄化効果を有してい
る潜在株式が存在しないため、基本的1株当たり四半期損失(△)と同額であります。
5.当社は、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。第54期の期首に
当該株式併合が行われたと仮定し、基本的1株当たり四半期(当期)利益(△は損失)及び希薄化後1株当
たり四半期(当期)利益(△は損失)を算定しております。
6.前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第54期第3四半期連結累
計期間の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、
主要な関係会社における異動もありません。
2/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大につきましては、現時点において収束の見通しが立っておらず、また日本
国内のみならず世界的に様々な影響が顕在化しております。今後の経過によっては当社グループの事業に影響を及ぼ
す可能性があり、経過につきましては引き続き注視してまいります。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大とその後の蔓延によっ
て、依然として国民生活及び国内外経済において厳しい状況が続くと見込まれ、さらに下振れするリスクに十分留
意する必要があり、金融経済財政政策に関する不確実性や金融資本市場の変動の影響に対する懸念などから、先行
きは予断を許さない状況であります。
当社グループにおける、各事業を取り巻く環境も日々変化しており、一般消費動向の影響を受け易い事業も一部
あるものの、機動的に必要かつ十分な対策を行うこととし、政府・自治体からの要請等に対しては、積極的な措置
を講じております。
このような中、当第3四半期連結累計期間におきましても、将来の収益体質向上を見据えた積極的な取り組みを
行いました。
総合エンターテインメント事業では、新規に所属する女優やタレント、アーティストが増加した一方、所属アー
ティストによる新曲の発売や各種イベントの開催のほか、様々な企業やファッションブランドなどとのタイアップ
やコラボ企画の展開など、積極的な活動を展開いたしました。
映像制作事業につきましては、既存の番組制作の進捗に加え、幾つかの映画製作委員会への出資を通して、撮影
や各種マーケティング等で製作参加している映画が順次全国公開されるなど、実績を積み上げております。
広告代理店事業につきましては、各種継続案件を着実に積み上げることで売上強化に努めました。
なお、各セグメントに含まれない業績への影響としましては、当第3四半期連結累計期間におきまして、投資有
価証券に関わる評価損290百万円を計上しております。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間における業績は、売上収益11,592百万円(前年同四半期比+84.7%)、
営業利益498百万円(前年同四半期比△59.6%)、税引前四半期利益122百万円(前年同四半期比△87.4%)、親会
社の所有者に帰属する四半期損失64百万円(前年同四半期は親会社の所有者に帰属する四半期利益1,191百万円)と
なりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
3/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
<セグメント別概況>
〔総合エンターテインメント事業〕
(ライブ・エンターテインメント部門)
同部門につきましては、株式会社ゼスト及び株式会社ノース・リバーならびに株式会社A.M.Entertain
mentが、アーティストやタレント、スポーツ選手などの運営・管理を行っております。
SKE48は、入場制限による劇場公演の実施のほか、ファッションブランド「Kitson me」とのコラボ企画
に加え、各種イベントを実施いたしました。また、研究生の「林美澪」を初選抜初センターに抜擢した28曲目の新曲
「あの頃の君を見つけた」をリリースし、オリコン週間シングルランキングにおいて初登場連続24作目のシングル1位
となり、さらに女性アーティストによるシングル連続1位獲得作品数でも、歴代4位タイとなりました。乃木坂46は、
2年ぶりとなる「真夏の全国ツアー2021」を、大阪・宮城・愛知・福岡の1府3県において有観客での開催を成功させ
るなど、引き続き順調な活動を展開しております。なお、11月20日、21日と東京ドーム公演を予定しております。No
velbright(ノーベルブライト)は、メジャーデビュー後初となる1st アルバム「開幕宣言」を4月28日
にリリースした後、数多くの音楽番組への出演に加え、ドラマの主題歌に書き下ろした新曲をリリースするなど、引き
続き企業とのタイアップも含めて、多方面で活躍しております。
さらに、既存の所属アーティストやタレントの活動を積極的に展開する一方、1999年にメジャーデビューし「月光
花」など数々の楽曲をヒットさせてきたヴィジュアル系ロックバンド「Janne Da Arc」の元メンバーである
you(Gt)・Kiyo(Key)の2人が中心となり結成された「Nicori Light Tours(ニコリラ
イトツアーズ)」のデビューや、サッカー日本代表で、ベルギー1部リーグの「KベールスホットVA」に所属してい
る「鈴木武蔵選手」とのメディアマネジメント契約を締結する等、所属アーティスト、タレントなどの拡充にも引き続
き尽力しております。
しかしながら、当第3四半期連結累計期間におきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大とその後の蔓延状
況や東京オリンピックの開催等により、首都圏における各種イベントや、所謂夏の風物詩となっている音楽系の大型イ
ベント等が軒並み中止や大幅な制限を加えての開催となるなど、依然としてエンタメ業界への影響が著しい状況が続い
ており、予断を許さない状況であります。
(デジタル・コンテンツ部門)
同部門につきましては、株式会社allfuz(以下「AF」という。)において、累計900万ダウンロードを超え
る乃木坂46のメンバーとの恋愛疑似体験ができる恋愛シミュレーションアプリ「乃木恋」や、11月18日に配信開始1周
年を迎える日向坂46のメンバーとの恋愛疑似体験ができる恋愛シミュレーションアプリ「ひなこい」など、スマート
フォン向けのゲームアプリの企画・管理・運営やプロモーションに関わる支援を継続して行っております。
以上の結果、総合エンターテインメント事業の業績は、売上収益7,323百万円(前年同四半期比+145.8%)、セグメ
ント利益855百万円(前年同四半期比△55.8%)となりました。
〔映像制作事業〕
同事業につきましては、株式会社UNITED PRODUCTIONSが、既存の人気バラエティ番組や、当社グ
ループの所属アーティスト等のMVの制作案件に加え、引き続きドラマ等を含めた複数の番組に係る案件を獲得・制作
しております。
ドラマ制作では、テレビ東京ドラマホリック「ただ離婚してないだけ」や、Huluオリジナル「悪魔とラブソン
グ」等を制作いたしました。直近では、小栗旬、松山ケンイチ、杏、等の豪華俳優陣が出演している10月クールTBS
日曜劇場「日本沈没-希望のひと-」が人気を集め、好調な視聴率を獲得しております。映画の製作(出資)案件で
は、出資参加した日米合作映画「映画 太陽の子(©2021 ELEVEN ARTS STUDIOS/「太陽の子」フィルムパートナー
ズ):8月6日全国公開」や「アジアの天使(©2021 The Asian Angel Film Partners):7月2日全国公開」などが
相次いで公開されたほか、製作協力する映画として、広瀬すずと松坂桃李のダブル主演×李相日監督のタッグによる本
屋大賞受賞の傑作ベストセラー小説「流浪の月」の映画化に加え、映画「ハザードランプ」等の製作案件に参画するな
ど、積極的な活動を展開しております。
また、ワイゼンラージ株式会社で展開する番組制作スタッフの派遣事業につきましては、派遣先である映像制作会社
の状況に伴って、一部の制作案件では派遣の受け入れが減少しているものの、順調に推移しているほか、3月より新た
に開始しているWeb動画・広告動画をリーズナブルに供給できる広告動画制作事業についても引き続き順調に推移し
ております。
以上の結果、映像制作事業の業績は、売上収益2,857百万円(前年同四半期比+5.5%)、セグメント利益121百万円
(前年同四半期比△8.4%)となりました。
〔広告代理店事業〕
同事業につきましては、主にAFにおきまして、株式会社セブン‐イレブン・ジャパンが毎年展開するセブンイレブ
ンフェアなどの企画・提案を行っており、乃木坂46をはじめ著名アーティストなどとのコラボ企画を提案し、年間を通
して様々な取り組みを実施しております。このほかに、大型のスポーツイベントや、スポーツ競技のチーム運営におけ
る協賛協力に関わる広告代理店業務に加え、行政機関や企業などからの依頼案件においても実績を積み上げておりま
す。
4/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
新規事業として、株式会社FA Projectにて展開するデジタル広告事業では、クライアントの要望に基づく
美容からボディメンテメンスやフィットネス、スクール等の広告案件を、Youtube等の動画配信プラットフォー
ムを中心としたSNS媒体向けに制作し、広告の管理・運用を積極的に図ることで、着実に実績を積み上げておりま
す。
以上の結果、広告代理店事業の業績は、売上収益1,127百万円(前年同四半期比+279.5%)、セグメント利益110百
万円(前年同四半期はセグメント損失306百万円)となりました。
〔その他事業〕
同事業におきましては、株式会社victにおいてネットスーパーに関わる配送業務のほか、ライブやイベントなど
で使用する機材運搬を行う運送事業を行うほか、当社及びAFにおいて、不動産賃貸事業を展開しております。
以上の結果、その他事業の業績は、売上収益283百万円(前年同四半期比△3.3%)、セグメント損失1百万円(前年
同四半期はセグメント損失21百万円)となりました。
(2)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第3四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末に比べて2,831百万円減の26,070百万円となりました。こ
れは主としてその他の流動資産が増加した一方で、営業債権及びその他の債権、持分法で会計処理している投資が減
少したことによるものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べて3,014百万円減の12,182百万円となりました。これは主として営業
債務及びその他の債務が減少したことによるものであります。
資本につきましては、前連結会計年度末に比べて182百万円増の13,887百万円となりました。これは主として親会社
の所有者に帰属する四半期損失の計上により利益剰余金が減少した一方で、新株の発行により資本金及び資本準備金
が増加したことによるものであります。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第3四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計
年度末に比べ255百万円減少し3,140百万円となりました。
当第3四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、141百万円の資金の増加(前年同四半期比△81.1%)となりました。これは
主として持分法による投資利益、未収還付法人税等の増加により資金が減少した一方で、営業債権及びその他の債権
の減少、契約負債の増加により資金が増加したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、200百万円の資金の減少(前年同四半期は2,861百万円の資金の減少)とな
りました。これは主として利息及び配当金の受取りにより資金が増加した一方で、連結範囲の変更を伴う子会社株式
の取得による支出、有形固定資産及び無形資産の取得による支出、出資金の払込み及び敷金保証金の差入による支出
により資金が減少したことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、195百万円の資金の減少(前年同四半期は2百万円の資金の減少)となりま
した。これは主として新株発行による収入により資金が増加した一方で、リース負債の返済、配当金の支払いにより
資金が減少したことによるものであります。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題は、次のとおりで
あります。
新型コロナウイルス感染症の拡大につきましては、先行き不透明な状況であり、財務活動を通じた資金調達力の更
なる強化が必要であります。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
前連結会計年度において連結子会社とした株式会社ノース・リバーの取得価額の残代金の一部については、支払期
日を変更する覚書を締結しております。
5/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 55,000,000
計 55,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年11月12日)
(2021年9月30日) 取引業協会名
東京証券取引所
17,362,410 17,362,410
普通株式 JASDAQ 単元株式数100株
(スタンダード)
17,362,410 17,362,410
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株)
2021年7月1日~
- 17,362,410 - 5,558,249 - 7,003,032
2021年9月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
6/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2021年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
24,300
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
17,184,400 171,844
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
153,710
単元未満株式 普通株式 - -
17,362,410
発行済株式総数 - -
171,844
総株主の議決権 - -
(注)1.「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が6,200株および自己株式の失念株式
700株が含まれております。また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数
62個および失念株式に係る議決権の数7個が含まれております。
2.「単元未満株式」の中には、当社名義となっておりますが実質的には所有していない株式(名義書換失念株)が
35株あります。
②【自己株式等】
2021年9月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
株式会社KeyHold
東京都渋谷区東三
24,300 24,300 0.14
-
er
丁目16番3号
24,300 24,300 0.14
計 - -
(注)上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが実質的に所有していない株式が700株(議決権の数7個)
あります。
なお、当該株式数は上記「①発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」の欄に含まれております。
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
代表取締役副社長 取締役副社長 森田 篤 2021年6月18日
7/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内
閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る要約四半期連結財
務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
8/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
1【要約四半期連結財務諸表】
(1)【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位:千円)
当第3四半期
前連結会計年度
注記 連結会計期間
(2020年12月31日)
(2021年9月30日)
資産
流動資産
3,395,067 3,140,031
現金及び現金同等物
3,550,365 3,108,738
営業債権及びその他の債権 15
580,068 574,125
その他の金融資産 15
18,278 55,658
契約資産
294,305 758,916
たな卸資産 7
164,937 730,435
その他の流動資産
流動資産合計 8,003,022 8,367,905
非流動資産
2,196,019 1,791,279
有形固定資産
5,220,930 5,237,060
のれん 8
2,221,460 2,002,248
無形資産 8
1,484,239 1,449,273
投資不動産
7,304,634 5,035,619
持分法で会計処理している投資
2,443,068 2,175,377
その他の金融資産 15
3,219 1,287
繰延税金資産
24,806 10,040
その他の非流動資産
20,898,379 17,702,185
非流動資産合計
28,901,401 26,070,091
資産合計
9/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(単位:千円)
当第3四半期
前連結会計年度
注記 連結会計期間
(2020年12月31日)
(2021年9月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
7,792,076 4,502,273
営業債務及びその他の債務 15
726,703 978,904
社債及び借入金 9・15
751,922 695,705
その他の金融負債 15
130,959 312,071
未払法人所得税等
142,772 145,013
引当金
58,664 698,892
契約負債
190,642 142,334
その他の流動負債
9,793,740 7,475,195
流動負債合計
非流動負債
2,586,854 2,311,077
社債及び借入金 9・15
1,706,971 1,323,097
その他の金融負債 15
239,417 253,911
長期従業員給付
161,786 181,630
引当金
708,338 638,014
繰延税金負債
5,403,368 4,707,731
非流動負債合計
負債合計 15,197,108 12,182,927
資本
5,308,249 5,558,249
資本金 10
6,951,379 7,198,702
資本剰余金 10
自己株式 10 △ 21,460 △ 28,116
92,953 92,583
その他の資本の構成要素
1,662,897 1,429,979
利益剰余金
親会社の所有者に帰属する持分合計 13,994,019 14,251,399
△ 289,726 △ 364,235
非支配持分
13,704,292 13,887,163
資本合計
28,901,401 26,070,091
負債及び資本合計
10/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
注記 (自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
継続事業
6,277,880 11,592,715
売上収益 12
4,986,641 9,006,841
売上原価
1,291,238 2,585,873
売上総利益
2,474,044 2,978,075
販売費及び一般管理費
2,454,878 730,984
持分法による投資利益
136,815 161,852
その他の収益
175,311 1,995
その他の費用
営業利益 1,233,576 498,639
23,534 16,960
金融収益
286,533 393,289
金融費用
970,577 122,309
税引前四半期利益
110,914 261,212
法人所得税費用
継続事業からの四半期利益又は四半期損失
859,663
△ 138,902
(△)
非継続事業
185,153
-
非継続事業からの四半期利益 13
1,044,816
△ 138,902
四半期利益又は四半期損失(△)
四半期利益又は四半期損失(△)の帰属
1,191,610
親会社の所有者 △ 64,393
△ 146,793 △ 74,509
非支配持分
1,044,816
△ 138,902
四半期利益又は四半期損失(△)
1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
基本的1株当たり四半期利益又は四半期損
失(△)
61.96
継続事業 14 △ 3.72
11.40
-
非継続事業 14
73.35
合計
△ 3.72
希薄化後1株当たり四半期利益又は四半期
損失(△)
61.68
継続事業 14 △ 3.72
11.35
-
非継続事業 14
73.02
合計
△ 3.72
11/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
【第3四半期連結会計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
注記 (自 2020年7月1日 (自 2021年7月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
継続事業
3,282,830 3,750,679
売上収益
2,451,502 2,884,008
売上原価
売上総利益 831,327 866,671
1,339,616 950,454
販売費及び一般管理費
2,453,610 23,554
持分法による投資利益
83,386 23,422
その他の収益
150,415 4
その他の費用
1,878,292
営業利益又は営業損失(△)
△ 36,811
11,094 6,274
金融収益
268,272 329,190
金融費用
税引前四半期利益又は税引前四半期損失
1,621,114
△ 359,727
(△)
134,354 116,393
法人所得税費用
継続事業からの四半期利益又は四半期損失
1,486,759
△ 476,120
(△)
非継続事業
184,480
-
非継続事業からの四半期利益
1,671,240
△ 476,120
四半期利益又は四半期損失(△)
四半期利益又は四半期損失(△)の帰属
1,719,357
親会社の所有者 △ 448,016
△ 48,116 △ 28,103
非支配持分
1,671,240
△ 476,120
四半期利益又は四半期損失(△)
1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
基本的1株当たり四半期利益又は四半期損
失(△)
92.63
継続事業 14 △ 25.84
11.13
-
非継続事業 14
合計 103.76
△ 25.84
希薄化後1株当たり四半期利益又は四半期
損失(△)
92.23
継続事業 14 △ 25.84
11.08
-
非継続事業 14
合計 103.31
△ 25.84
12/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
注記 (自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
1,044,816
四半期利益又は四半期損失(△) △ 138,902
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測
△ 5,320 △ 23,778
15
定する金融資産
純損益に振り替えられることのない項目
△ 5,320 △ 23,778
合計
税引後その他の包括利益 △ 5,320 △ 23,778
1,039,496
△ 162,681
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
1,186,290
親会社の所有者 △ 88,171
△ 146,793 △ 74,509
非支配持分
1,039,496
△ 162,681
四半期包括利益
13/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
【第3四半期連結会計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
注記 (自 2020年7月1日 (自 2021年7月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
1,671,240
四半期利益又は四半期損失(△) △ 476,120
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測
949 345
定する金融資産
純損益に振り替えられることのない項目
949 345
合計
949 345
税引後その他の包括利益
1,672,190
△ 475,774
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
1,720,306
親会社の所有者 △ 447,670
△ 48,116 △ 28,103
非支配持分
1,672,190
△ 475,774
四半期包括利益
14/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(3)【要約四半期連結持分変動計算書】
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
親会社の所
その他の資
有者に帰属
注記 資本金 資本剰余金 自己株式 本の構成要 利益剰余金 非支配持分 資本合計
する持分合
素
計
2020年1月1日時点の残高 4,405,000 6,146,127 △ 2,911 71,506 522,778 11,142,500 △ 216,933 10,925,567
四半期利益
1,191,610 1,191,610 △ 146,793 1,044,816
その他の包括利益 △ 5,320 △ 5,320 △ 5,320
四半期包括利益合計 - - - △ 5,320 1,191,610 1,186,290 △ 146,793 1,039,496
支配継続子会社に対する
△ 97,997 △ 97,997 97,997 △ 0
持分変動
新株予約権の発行 33,112 33,112 33,112
新株予約権の行使 753,250 753,250 △ 11,500 1,495,000 1,495,000
剰余金の配当 11 △ 154,231 △ 154,231 △ 154,231
自己株式の取得
△ 10,596 △ 10,596 △ 10,596
自己株式の処分
75 75 75
利益剰余金への振替 △ 5,588 5,588 - -
所有者との取引額合計 753,250 655,252 △ 10,521 16,024 △ 148,643 1,265,362 97,997 1,363,359
2020年9月30日時点の残高 5,158,250 6,801,380 △ 13,432 82,210 1,565,745 13,594,153 △ 265,729 13,328,423
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
親会社の所
その他の資
有者に帰属
注記 資本金 資本剰余金 自己株式 本の構成要 利益剰余金 非支配持分 資本合計
する持分合
素
計
2021年1月1日時点の残高
5,308,249 6,951,379 △ 21,460 92,953 1,662,897 13,994,019 △ 289,726 13,704,292
四半期損失(△) △ 64,393 △ 64,393 △ 74,509 △ 138,902
その他の包括利益 △ 23,778 △ 23,778 △ 23,778
四半期包括利益合計
- - - △ 23,778 △ 64,393 △ 88,171 △ 74,509 △ 162,681
新株の発行 249,999 247,322 497,322 497,322
新株予約権の発行 23,409 23,409 23,409
剰余金の配当
11 △ 168,524 △ 168,524 △ 168,524
自己株式の取得
△ 6,705 △ 6,705 △ 6,705
自己株式の処分 50 50 50
所有者との取引額合計 249,999 247,322 △ 6,655 23,409 △ 168,524 345,552 - 345,552
2021年9月30日時点の残高
5,558,249 7,198,702 △ 28,116 92,583 1,429,979 14,251,399 △ 364,235 13,887,163
15/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
注記 (自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
970,577 122,309
税引前四半期利益
228,851
非継続事業からの税引前四半期利益 13 -
601,727 761,640
減価償却費及び償却費
33,112 23,409
株式報酬費用
受取利息及び受取配当金 △ 13,303 △ 6,064
124,480 47,306
支払利息
持分法による投資損益(△は益) △ 2,454,878 △ 730,984
固定資産売却損益(△は益) △ 11,476 △ 137
29,909 1,723
固定資産除却損
純損益を通じて公正価値で測定する金融商
209,427 338,554
品の公正価値変動
株式交換差益 △ 246,078 -
営業債権及びその他の債権の増減額(△は
584,028 343,497
増加)
契約資産の増減額(△は増加) △ 65,027 △ 37,379
453,586
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 464,611
未収還付法人税等の増減額(△は増加) - △ 612,600
営業債務及びその他の債務の増減額(△は
504,566
△ 236,901
減少)
181,385 640,228
契約負債の増減額(△は減少)
22,791
引当金の増減額(△は減少) △ 50,461
19,206 14,494
退職給付に係る負債の増減額(△は減少)
41,625 2,963
その他
小計 1,141,258 230,240
法人所得税等の支払額 △ 392,044 △ 162,349
73,356
-
法人所得税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 749,214 141,247
投資活動によるキャッシュ・フロー
500
定期預金の増減額(△は増加) -
有形固定資産の取得による支出 △ 66,932 △ 90,162
27,986 29,701
有形固定資産の売却による収入
無形資産の取得による支出 8 △ 16,594 △ 56,100
投資不動産の取得による支出 - △ 703
投資有価証券の取得による支出 △ 900,787 -
14,811
投資有価証券の売却による収入 -
出資金の払込による支出 △ 10,394 △ 54,560
敷金保証金の差入による支出 △ 132,299 △ 78,946
21,839 80,547
敷金保証金の回収による収入
資産除去債務の履行による支出 - △ 20,106
13,303 3,006,064
利息及び配当金の受取額
事業譲受による支出 - △ 27,500
連結範囲の変更を伴う子会社株式の株式交
△ 937,390 -
換による支出
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得に
- △ 3,000,000
よる支出
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得に
1,225,247
6 -
よる収入
持分法で会計処理している投資の取得によ
△ 2,108,624 -
る支出
7,501 10,915
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 2,861,833 △ 200,849
16/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
注記 (自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 318,003 -
766,000 380,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 1,370,313 △ 367,816
200,000
社債の発行による収入 9 -
社債の償還による支出 9 △ 61,760 △ 35,760
497,322
新株発行による収入 -
自己株式の取得による支出 △ 10,596 △ 6,705
75 50
自己株式の売却による収入
利息及び配当金の支払額 △ 262,217 △ 199,790
リース負債の返済による支出 △ 440,975 △ 462,734
1,495,000
-
新株予約権の行使に伴う収入
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 2,790 △ 195,434
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
△ 2,115,410 △ 255,035
4,772,151 3,395,067
現金及び現金同等物の期首残高
2,656,741 3,140,031
現金及び現金同等物の四半期末残高
17/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
【要約四半期連結財務諸表注記】
1.報告企業
株式会社KeyHolder(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であります。その登記され
ている本社の住所は当社のウェブサイト(https://www.keyholder.co.jp)で開示しております。2021年9月30
日に終了する9ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」とい
う。)並びに、当社グループの関連会社により構成されております。
当社グループの事業内容は、総合エンターテインメント事業、映像制作事業、広告代理店事業であります。各
事業の内容については、注記「5.事業セグメント」に記載しております。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規
則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことか
ら、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結
会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月12日に当社取締役会によって承認されております。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価
を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満
を切り捨てて表示しております。
18/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
3.重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務
諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
IFRS 新設・改訂の概要
covid-19に関連した賃料減免の借手の
IFRS第16号 リース
会計処理の改訂
IBOR改革に伴い、既存の金利指標を代
IFRS第7号 金融商品:開示
替的な金利指標に置換える時に生じる
IFRS第9号 金融商品
財務報告への影響に対応するための改
IFRS第16号 リース
訂
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益
及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これら
の見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見
直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
新型コロナウイルス感染症の感染拡大により当社の業績に影響を及ぼしており、当第3四半期連結会計期間に
おいて、当社グループでは新型コロナウイルス感染症による影響が今後も一定期間継続するとの仮定のもと会計
上の見積りを行っております。新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響により見積り及びその基礎
となる仮定に関する不確実性が高まった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性
があります。
なお、当社グループの本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りの方法は、前連
結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
19/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
5.事業セグメント
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
取締役会等が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであ
ります。
当社グループは、当社及び当社の連結子会社を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「総合
エンターテインメント事業」、「映像制作事業」、「広告代理店事業」の3つの事業セグメントを報告セグメ
ントとしております。
各報告セグメントの概要は以下のとおりであります。
「総合エンターテインメント事業」:タレント及びアイドル等の芸能プロダクション運営・管理
イベントの企画・運営及びイベントスペースの運営・管理など
「映像制作事業」 :各種映像コンテンツの企画・制作
映像制作スタッフの養成及び派遣など
「広告代理店事業」 :タレント・アーティスト等のキャスティング
デジタル広告及びプロモーションの企画・開発など
20/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(2)セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「3.重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と
同じであります。なお、セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテイン
映像制作事業 広告代理店事業 計
メント事業
売上収益
2,978,989 2,708,229 297,064 5,984,283
外部収益
73,713 4,447 31,649 109,809
セグメント間収益
3,052,703 2,712,676 328,713 6,094,093
合計
セグメント損益(注)3
1,935,662 132,295 1,761,206
(営業利益又は営業損失 △ 306,751
(△))
金融収益
金融費用
税引前四半期利益
その他 調整額
合計 連結
(注)1 (注)2
売上収益
293,597 6,277,880 6,277,880
外部収益 -
1,094 110,904
セグメント間収益 △ 110,904 -
294,691 6,388,784 6,277,880
合計 △ 110,904
セグメント損益(注)3
1,739,688 1,233,576
(営業利益又は営業損失 △ 21,518 △ 506,111
(△))
23,534
金融収益
286,533
金融費用
970,577
税引前四半期利益
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業で
あります。
2.セグメント損益の調整額△506,111千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
4.前連結会計年度において、㈱ノース・リバーは、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前
第3四半期連結累計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しが反
映された後の金額によっております。遡及修正の内容については、注記「6.企業結合」をご参照くださ
い。
21/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテイン
映像制作事業 広告代理店事業 計
メント事業
売上収益
7,323,686 2,857,903 1,127,281 11,308,871
外部収益
124,445 1,845 58,452 184,743
セグメント間収益
7,448,131 2,859,749 1,185,733 11,493,614
合計
セグメント損益(注)3
855,730 121,242 110,235 1,087,208
(営業利益又は営業損失
(△))
金融収益
金融費用
税引前四半期利益
その他 調整額
合計 連結
(注)1 (注)2
売上収益
283,843 11,592,715 11,592,715
外部収益 -
203 184,946
セグメント間収益 △ 184,946 -
284,046 11,777,661 11,592,715
合計 △ 184,946
セグメント損益(注)3
1,085,264 498,639
(営業利益又は営業損失 △ 1,943 △ 586,625
(△))
16,960
金融収益
393,289
金融費用
122,309
税引前四半期利益
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業で
あります。
2.セグメント損益の調整額△586,625千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
22/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
前第3四半期連結会計期間(自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテイン
映像制作事業 広告代理店事業 計
メント事業
売上収益
2,166,105 963,211 53,351 3,182,669
外部収益
8,906 4,073 12,549 25,530
セグメント間収益
2,175,012 967,285 65,901 3,208,199
合計
セグメント損益(注)3
2,326,308 75,623 2,179,266
(営業利益又は営業損失 △ 222,665
(△))
金融収益
金融費用
税引前四半期利益
その他 調整額
合計 連結
(注)1 (注)2
売上収益
100,160 3,282,830 3,282,830
外部収益 -
150 25,680
セグメント間収益 △ 25,680 -
100,310 3,308,510 3,282,830
合計 △ 25,680
セグメント損益(注)3
7,184 2,186,450 1,878,292
(営業利益又は営業損失 △ 308,158
(△))
11,094
金融収益
268,272
金融費用
1,621,114
税引前四半期利益
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業で
あります。
2.セグメント損益の調整額△308,158千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
4.前連結会計年度において、㈱ノース・リバーは、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前
第3四半期連結会計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しが反
映された後の金額によっております。遡及修正の内容については、注記「6.企業結合」をご参照くださ
い。
23/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
当第3四半期連結会計期間(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテイン
映像制作事業 広告代理店事業 計
メント事業
売上収益
2,496,845 879,881 286,746 3,663,474
外部収益
61,046 94 32,692 93,834
セグメント間収益
2,557,892 879,976 319,439 3,757,308
合計
セグメント損益(注)3
117,467 96 37,208 154,771
(営業利益又は営業損失
(△))
金融収益
金融費用
税引前四半期損失(△)
その他 調整額
合計 連結
(注)1 (注)2
売上収益
87,205 3,750,679 3,750,679
外部収益 -
45 93,879
セグメント間収益 △ 93,879 -
87,250 3,844,558 3,750,679
合計 △ 93,879
セグメント損益(注)3
149,478
(営業利益又は営業損失 △ 5,293 △ 186,289 △ 36,811
(△))
6,274
金融収益
329,190
金融費用
税引前四半期損失(△) △ 359,727
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業で
あります。
2.セグメント損益の調整額△186,289千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
24/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
6.企業結合
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(株式取得による会社等の買収)
(1) 株式取得の目的
当社グループでは近年 、 様 々 なM&Aによる事業部門の拡大及び 、 将来の収益体質向上を見据えた子会社の
統廃合など 、 積極的な組織再編を行った結果 、 現在ではアイドルグループ 「 SKE48 」、 ガールズメタルバン
ド 「 BRIDEAR 」、 ロックバンド 「 Novelbright 」 等の管理・運営などを行う総合エンターテ
インメント事業のほか 、 バラエティ番組からテレビドラマ 、 そして映画製作等を行う映像制作事業 、 さらに大
手コンビニエンスチェーンにおける販促企画を提供する広告代理店事業など 、 幅広い事業を展開するに至りま
した 。
一方で 、 株式会社ノース・リバー(以下 「 ノース・リバー 」 という 。 )は2011年に設立された 、 主に 「 坂道
シリーズ 」、「 AKB48グループ 」 などのアイドルグループや 、 芸能人・著名人の移動における車両サービス
事業や 、 同社はアイドルグループ 「 乃木坂46 」 の運営且つ芸能プロダクション会社である乃木坂46合同会社の
持分の50%を保有することから 、 同グループに係る映像コンテンツの制作からライツ管理等のトータルプロ
デュース事業を展開する会社です 。
このようなノース・リバーの事業は 、 今後の当社の目指す方向性と極めて親和性の高いものであり 、 将来の
収益体質向上を見据えた検討を図る中で 、 同社の既存株主と協議を進め 、 同社株式の取得に関し 、 同社株式
15%を保有する株式会社Vernalossom 、 同社株式35%を保有する京楽産業.株式会社 、 同社株式
45%を保有する秋元康氏及び同社株式5%を保有する秋元伸介氏(以下、両名合わせて「秋元氏」という。)
とそれぞれ株式譲渡契約を締結いたしました。
(2) 株式取得の相手先
株式会社Vernalossom(旧 株式会社AKS)(持株比率15%)
京楽産業.株式会社(持株比率35%)
秋元 康(持株比率45%)
秋元伸介(持株比率5%)
(3) 株式取得する会社の名称等
①名称 株式会社ノース・リバー
②住所 東京都千代田区内神田一丁目15番4号 内神田LDビル
③代表者の氏名 代表取締役 北川 謙二
④資本金の額 10,000千円
⑤事業の内容 映像コンテンツ、ライブコンサートなどのトータルプロデュース事業
一般貸切旅客自動車運送事業
一般乗用旅客自動車運送事業
一般貨物自動車運送事業
自家用自動車管理請負業
貸切バス、ハイヤー、トラック予約サイト「くるばす」等
(4) 株式取得の時期
2020年6月10日(株式会社Vernalossom)
2020年7月1日(京楽産業.株式会社)
2020年8月14日(秋元氏)
(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
株式会社Vernalossom
①取得する株式の数 30株
②取得価額 900,000千円
③取得後の持分比率 15%
京楽産業.株式会社
①取得する株式の数 70株
②取得価額 2,100,000千円
③取得後の持分比率 50%
秋元氏
①取得する株式の数 100株(うち株式会社FA Project(以下「FAP」という。)10株)
25/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
②取得価額 7,000,000千円(うちFAP700,000千円)
③取得後の持分比率 100%(うちFAP5%)
(6)取得した資産及び引き受けた負債の額
現金及び現金同等物 3,225,247千円
847,215
営業債権及びその他の債権
181,179
有形固定資産
無形資産 1,743,753
その他 5,972,690
資産合計 11,970,085
608,905
営業債務及びその他の債務
551,807
繰延税金負債
632,751
その他
負債合計 1,793,464
純資産額 10,176,621
取得した資産及び引き受けた負債については、当第3四半期連結会計期間において、取得原価の配分が完了
していなかったため、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しており、当初の暫定
的な金額を遡及修正しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直
しがなされており、無形資産が1,740,000千円、その他資産が1,506,816千円、繰延税金負債が602,040千円及
び既保有持分の持分法による利得が1,322,388千円それぞれ増加しており、その結果、のれんが1,322,388千円
減少しております。
(7) 取得により生じたのれん
取得の対価(現金)(注)3 5,000,000千円
取得の対価(未払金) 5,000,000
既保有持分の持分法による利得(注)1 2,088,310
合計 12,088,310
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 10,176,621
取得により生じたのれん(注)2 1,911,689
(注)1.既保有持分の持分法による利得は、国際会計基準第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投
資」第32項を適用した結果生じたものであり、連結損益計算書の「持分法による投資利益」に計上
しております。
2.株式取得により生じたのれんは、総合エンターテインメント事業セグメントに計上されておりま
す。のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事
業とのシナジー効果と超過収益力であります。のれんについて、税務上損金算入を見込んでいる金
額はありません。
なお、取得により生じたのれんのうち持分法適用関連会社に係るのれん相当額991,697千円は、連
結財政状態計算書の「持分法で会計処理している投資」に計上しております。
3.株式取得に係る取得の対価(現金)の連結キャッシュ・フローにおける表示は、投資有価証券の取
得による支出△900,000千円、持分法で会計処理している投資の取得による支出△2,100,000千円、
取得により支出した現金及び現金同等物△2,000,000千円となっております。
(8) 取引関連費用
本株式取得に係る取得関連費用は289,737千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一
般管理費」に計上しております。
(9) 取得に伴うキャッシュ・フロー
取得により支出した現金及び現金同等物 2,000,000千円
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 3,225,247
株式取得における子会社の取得による収入 1,225,247
26/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(10) 取得した債権
企業結合日現在の公正価値は847,215千円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローは
ありません。
(11) 業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にノース・リバーから生じた売上収益及び四半
期利益(非継続事業含む)が、それぞれ1,820,742千円及び287,974千円含まれております。また、企業結合が
期首に実施されたと仮定した場合、当第3四半期連結累計期間における当社グループの売上収益及び四半期利
益(非継続事業含む)は、それぞれ10,363,054千円及び1,858,573千円であったと算定されます。なお、当該
プロフォーマ情報は金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査又はレビューを受けておりませ
ん。
(子会社の支配の喪失)
当第3四半期連結累計期間において、当社が保有するキーノート株式会社(現:株式会社グローベルス)の全株
式と株式会社プロスペクト(現:株式会社ミライノベート)の株式との株式交換を実施しました。
(1)受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債 (単位:千円)
科目 金額
受取対価(株式) 2,148,800
支配の喪失を伴う資産及び負債
流動資産 8,067,073
非流動資産 905,734
流動負債 2,037,779
非流動負債 5,032,307
株式交換差益 246,078
(注)当第3四半期連結累計期間において、株式交換差益を非継続事業に分類しております。
(2)子会社の支配の喪失による支出 (単位:千円)
科目 金額
現金による受取対価 -
株式交換した子会社における現金及び現金同等物 △937,390
連結範囲の変更を伴う子会社株式の株式交換による支出 937,390
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
7.たな卸資産
棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻入金額は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
評価減の金額 60,650 795
評価減の戻入金額 - -
27/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
8.のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
(単位:千円)
のれん 無形資産
2021年1月1日 5,220,930 2,221,460
取得 - 56,100
企業結合による取得 16,129 -
処分 - -
償却費 - 275,311
減損損失 - -
2021年9月30日 5,237,060 2,002,248
9.社債
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(1)発行した社債
発行した社債は以下のとおりであります。
発行総額 利率
会社名 銘柄 発行年月日 償還期限
(千円) (%)
㈱allfuz 第1回無担保社債 2020年6月10日 200,000 0.40 2027年6月10日
(2)償還した社債
償還した社債は以下のとおりであります。
償還金額 利率
会社名 銘柄 発行年月日 償還期限
(千円) (%)
当社 第9回社債 2017年1月31日 21,760 0.84 2022年1月31日
キーノート㈱ 第1回無担保社債 2016年4月25日 10,000 0.55 2021年4月23日
キーノート㈱ 第2回無担保社債 2016年9月20日 5,000 0.38 2021年9月17日
キーノート㈱ 第3回無担保社債 2017年10月25日 10,000 0.26 2022年10月25日
キーノート㈱ 第4回無担保社債 2018年12月25日 10,000 0.27 2023年12月25日
キーノート㈱ 第5回無担保社債 2019年6月25日 5,000 0.27 2024年6月25日
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(1)発行した社債
発行した社債はありません。
(2)償還した社債
償還した社債は以下のとおりであります。
償還金額 利率
会社名 銘柄 発行年月日 償還期限
(千円) (%)
当社 第9回社債 2017年1月31日 21,760 0.84 2022年1月31日
㈱allfuz 第1回無担保社債 2020年6月10日 14,000 0.40 2027年6月10日
28/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
10.資本及びその他の資本項目
(1)授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
授権株式数
株 株
普通株式 55,000,000 55,000,000
発行済株式総数
期首残高 154,257,832 16,870,768
期中増加(注)1 11,500,000 491,642
149,182,049 -
期中減少(注)2
16,575,783 17,362,410
四半期末残高
(注) 1.期中増加の主な要因は、前第3四半期連結累計期間においては、新株予約権の行使によるものであり、
当第3四半期連結累計期間においては、第三者割当による新株の発行であります。
2.期中減少の主な要因は、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株の割合で行った株式併合によるも
のであります。
(2)自己株式
自己株式数の増減は以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
自己株式数
株 株
期首残高 25,952 18,301
期中増加(注)1 9,213 7,242
23,427 50
期中減少(注)2
11,738 25,493
四半期末残高
(注)1.期中増加の主な要因は、前第3四半期連結累計期間においては、株式併合による単元未満の株式買取及び端
数株式処分によるものであり、当第3四半期連結累計期間においては、単元未満株式の買取によるものであり
ます。
2.期中減少の主な要因は、前第3四半期連結累計期間においては、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株
の割合で行った株式併合によるものであり、当第3四半期連結累計期間においては、単元未満株式の買増請求
によるものであります。
11.配当金
(1)配当金の支払額
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
配当金の総額 1株当たり配当額
決議日 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2020年3月25日
154,231 1.00 2019年12月31日 2020年3月26日
定時株主総会
(注)当社は、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。
基準日が2020年8月14日以前の1株当たり配当額については、当該株式併合前の配当額を記載しております。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
配当金の総額 1株当たり配当額
決議日 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2021年3月30日
168,524 10.00 2020年12月31日 2021年3月31日
定時株主総会
29/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
12.売上収益
(1)収益の分解
① 顧客との契約とその他の源泉から認識した収益
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
顧客との契約から認識した収益 6,137,665 11,484,964
その他の源泉から認識した収益(注) 140,215 107,750
合計 6,277,880 11,592,715
(注) その他の源泉から認識した収益には、IFRS第9号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等、IFRS第16号
「リース」に基づいて認識したリースに係る収益が含まれております。
30/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
② 分解した収益とセグメント収益の関連
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテインメ
映像制作事業 広告代理店事業
ント事業
主要な収益内訳
役務収益 946,002 2,700,932 281,775
販売収益 1,110,068 18 -
その他の収益 878,898 3,824 15,288
顧客との契約から認識した収益 2,934,970 2,704,776 297,064
その他の源泉から認識した収益 44,019 3,452 -
合計 2,978,989 2,708,229 297,064
収益認識の時期
一時点で移転される財 2,552,548 2,185,986 291,056
一定の期間にわたり移転されるサー
382,421 518,789 6,007
ビス
顧客との契約から認識した収益 2,934,970 2,704,776 297,064
その他の源泉から認識した収益 44,019 3,452 -
合計 2,978,989 2,708,229 297,064
その他 合計
主要な収益内訳
役務収益 200,854 4,129,565
販売収益 - 1,110,087
その他の収益 - 898,012
顧客との契約から認識した収益 200,854 6,137,665
その他の源泉から認識した収益 92,742 140,215
合計 293,597 6,277,880
収益認識の時期
一時点で移転される財 197,028 5,226,620
一定の期間にわたり移転されるサー
3,826 911,044
ビス
顧客との契約から認識した収益 200,854 6,137,665
その他の源泉から認識した収益 92,742 140,215
合計 293,597 6,277,880
31/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
総合エンターテインメ
映像制作事業 広告代理店事業
ント事業
主要な収益内訳
役務収益 2,823,933 2,854,567 1,078,648
販売収益 2,163,664 - 39,240
その他の収益 2,290,455 599 9,391
顧客との契約から認識した収益 7,278,053 2,855,167 1,127,281
その他の源泉から認識した収益 45,632 2,736 -
合計 7,323,686 2,857,903 1,127,281
収益認識の時期
一時点で移転される財 5,901,164 2,316,125 1,102,536
一定の期間にわたり移転されるサー
1,376,888 539,042 24,744
ビス
顧客との契約から認識した収益 7,278,053 2,855,167 1,127,281
その他の源泉から認識した収益 45,632 2,736 -
合計 7,323,686 2,857,903 1,127,281
その他 合計
主要な収益内訳
役務収益 224,462 6,981,612
販売収益 - 2,202,905
その他の収益 - 2,300,447
顧客との契約から認識した収益 224,462 11,484,964
その他の源泉から認識した収益 59,380 107,750
合計 283,843 11,592,715
収益認識の時期
一時点で移転される財 219,032 9,538,858
一定の期間にわたり移転されるサー
5,430 1,946,106
ビス
顧客との契約から認識した収益 224,462 11,484,964
その他の源泉から認識した収益 59,380 107,750
合計 283,843 11,592,715
32/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
13.非継続事業
(1)非継続事業の概要
当社グループは、2020年9月3日に連結子会社であったキーノート株式会社(現:株式会社グローベルス)の
全株式と株式会社プロスペクト(現:株式会社ミライノベート)の株式との株式交換を実施いたしました。これ
に伴い、同社に関わる損益を、非継続事業として分類するとともに、当該非継続事業を継続事業から分離して表
示しております。
(2)報告セグメント
不動産事業及び商業施設建築事業
(3)非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
非継続事業の損益
収益(注) 2,974,434 -
2,745,582 -
費用
非継続事業からの税引前四半期利益
228,851 -
43,698 -
法人所得税費用
非継続事業からの四半期利益
185,153 -
(注)前第3四半期連結累計期間において、連結子会社であったキーノート㈱(現:㈱グローベルス)の全株式と㈱
プロスペクト(現:㈱ミライノベート)の株式との株式交換を実施したことによる交換差益246,078千円が含ま
れております。これに係る法人所得税費用はありません。
(4)非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
非継続事業からのキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フロー 796,397 -
投資活動によるキャッシュ・フロー △954,858 -
財務活動によるキャッシュ・フロー △1,322,486 -
合計 △1,480,947 -
33/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
14.1株当たり利益
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益
1,006,456 △64,393
又は四半期損失(△)(千円)
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利
185,153 -
益(千円)
合計
1,191,610 △64,393
発行済普通株式の加重平均株式数(株) 16,244,538 17,325,040
普通株式増加数
74,167 -
ストック・オプションによる増加(株)
希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)
16,318,705 17,325,040
基本的1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
(円)
継続事業 61.96 △3.72
11.40 -
非継続事業
合計
73.35 △3.72
希薄化後1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
(円)
継続事業 61.68 △3.72
11.35 -
非継続事業
合計
73.02 △3.72
株式会社KeyHolder 株式会社KeyHolder
第2回新株予約権(新株予約 第2回新株予約権(新株予約
権の目的となる株式の数 権の目的となる株式の数
3,202,940株) 3,202,940株)
株式会社KeyHolder 株式会社KeyHolder
希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり四半期
第3回新株予約権(新株予約 第3回新株予約権(新株予約
利益又は四半期損失(△)の算定に含めなかった潜在株
権の目的となる株式の数 権の目的となる株式の数
式の概要
120,000株) 300,000株)
株式会社KeyHolder
第4回新株予約権(新株予約
権の目的となる株式の数
192,150株)
(注)1.当第3四半期連結累計期間における希薄化後1株当たり四半期損失(△)については、希薄化効果を有して
いる潜在株式が存在しないため、基本的1株当たり四半期損失(△)と同額であります。
2.当社は、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度
の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)及び希薄化
後1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)を算定しております。
3.前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四半期連結累計期
間の基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の
配分額の見直しが反映された後の金額により算定しております。
34/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2020年7月1日 (自 2021年7月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
親会社の所有者に帰属する継続事業からの四半期利益
1,534,876 △448,016
又は四半期損失(△)(千円)
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの四半期利
184,480 -
益(千円)
合計
1,719,357 △448,016
発行済普通株式の加重平均株式数(株) 16,570,174 17,337,532
普通株式増加数
72,469 -
ストック・オプションによる増加(株)
希薄化後の普通株式の加重平均株式数(株)
16,642,643 17,337,532
基本的1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
(円)
継続事業 92.63 △25.84
11.13 -
非継続事業
合計
103.76 △25.84
希薄化後1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)
(円)
継続事業 92.23 △25.84
11.08 -
非継続事業
合計
103.31 △25.84
株式会社KeyHolder 株式会社KeyHolder
第2回新株予約権(新株予約 第2回新株予約権(新株予約
権の目的となる株式の数 権の目的となる株式の数
3,202,940株) 3,202,940株)
株式会社KeyHolder 株式会社KeyHolder
希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり四半期
第3回新株予約権(新株予約 第3回新株予約権(新株予約
利益又は四半期損失(△)の算定に含めなかった潜在株
権の目的となる株式の数 権の目的となる株式の数
式の概要
120,000株) 300,000株)
株式会社KeyHolder
第4回新株予約権(新株予約
権の目的となる株式の数
192,150株)
(注)1.当第3四半期連結会計期間における希薄化後1株当たり四半期損失(△)については、希薄化効果を有して
いる潜在株式が存在しないため、基本的1株当たり四半期損失(△)と同額であります。
2.当社は、2020年8月15日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度
の期首に当該株式併合が行われたと仮定して基本的1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)及び希薄化
後1株当たり四半期利益又は四半期損失(△)を算定しております。
3.前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四半期連結会計期
間の基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の
配分額の見直しが反映された後の金額により算定しております。
35/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
15.金融商品の公正価値
(1)公正価値の算定方法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
1年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・その他の金融資産
デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して
算定された価額等によっております。
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値に
ついては、類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しております。
保険積立金の公正価値については、期末時点での解約返戻金により算定しております。
上記以外の項目については、1年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しており
ます。
長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた
現在価値等により算定しております。
金融負債
・営業債務及びその他の債務
これらはほとんどが1年以内で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・社債及び借入金
固定金利によるものは、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した率を再実行レートとみなし、元利
金の合計額を割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映
するため、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額にほ
ぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
また、1年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・その他の金融負債
長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた
現在価値等により算定しております。
36/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
(2)経常的に公正価値で測定される金融商品
経常的に公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じ
た公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法によって算出された公正価値
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)
公正価値
レベル1 レベル2 レベル3 合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金 1,611,600 - 90,602 1,702,202
保険積立金 - - 173,567 173,567
デリバティブ - - 30,130 30,130
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金 31 - 83,736 83,767
合計 1,611,631 - 378,037 1,989,669
当第3四半期連結会計期間(2021年9月30日)
(単位:千円)
公正価値
レベル1 レベル2 レベル3 合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金 1,321,512 - 92,837 1,414,349
保険積立金 - - 231,941 231,941
デリバティブ - - 26,132 26,132
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
金融資産
その他の金融資産
株式及び出資金 35 - 61,299 61,335
合計 1,321,547 - 412,210 1,733,758
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識して
おります。各年度において、公正価値レベル1とレベル2の間の重要な振替は行われておりません。
37/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
② 評価プロセス
レベル3に分類された金融商品については、経理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従
い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経
理部門責任者によりレビューされ、承認されております。
③ レベル3に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル3に分類した株式及び出資金、デリバティブの公正価値の測定は、観察可能でないインプットを用
いているため、レベル3に分類しております。
レベル3に分類した金融商品の評価技法及び観察可能でないインプットは以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)
観察可能でない
区分 評価技法 範囲
インプット
モンテカルロ・シミュレ
株価変動性 85.83%
ーション
純損益を通じて公正価値で測定する
金融資産
純資産価額アプローチ
1株当たり時価純資産額 -
(NAV)
その他の包括利益を通じて公正価値 類似会社の市場価格に基 株価純資産倍率 0.59倍
で測定する金融資産 づく評価モデル 非流動性ディスカウント 30.00%
当第3四半期連結会計期間(2021年9月30日)
観察可能でない
区分 評価技法 範囲
インプット
モンテカルロ・シミュレ
株価変動性 82.35%
ーション
純損益を通じて公正価値で測定する
金融資産
純資産価額アプローチ
1株当たり時価純資産額 -
(NAV)
その他の包括利益を通じて公正価値 類似会社の市場価格に基 株価純資産倍率 0.60倍
で測定する金融資産 づく評価モデル 非流動性ディスカウント 30.00%
公正価値は主に、1株当たり純資産額、株価純資産倍率の上昇(低下)により増加(減少)し、非流動性デ
ィスカウントが上昇(低下)した場合には公正価値は減少(増加)する関係にあります。
なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の
増減は重要ではありません。
38/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル3に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
期首残高 231,245 378,037
利得及び損失合計 △1,838 △66,230
純損益(注)1 5,452 △43,993
その他の包括利益(注)2 △7,290 △22,236
購入 911,182 103,190
解約 △40,916 △200
持分法で会計処理している投資への振替 △900,000 -
企業結合による変動 118,309 -
その他 - △2,587
期末残高 317,982 412,210
報告期間末に保有している資産について純損益に計上さ
26,342 △43,993
れた当期の未実現損益
(注)1. 純損益に含まれている利益又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する
ものであります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含まれて
おります。
2. その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定
する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その
他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
(3)償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
(単位:千円)
当第3四半期
前連結会計年度
連結会計期間
(2020年12月31日)
(2021年9月30日)
帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値
償却原価で測定する金融資産
敷金及び保証金 430,143 431,761 428,542 429,728
合計 430,143 431,761 428,542 429,728
償却原価で測定する金融負債
社債 380,080 380,154 144,000 144,057
長期借入金 2,206,774 2,193,739 2,167,077 2,155,539
預り保証金 14,783 14,818 14,722 14,762
合計 2,601,637 2,588,711 2,325,799 2,314,359
39/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
16.関連当事者
(1)関連当事者との取引
当社及び当社連結子会社と当社の関連当事者である連結子会社との間の取引は、連結上消去されており、注
記には開示されていません。
当社グループとその他の関連当事者との取引高及び未決済金額は以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
種類 関連当事者関係の内容 取引金額 未決済金額
新株予約権の権利行使(注)2 755,482 -
経営幹部
借入金に対する被保証(注)3 469,046 -
固定資産の取得 10,000 -
経営幹部が議決権の過半数を所有し
ている会社等
設備の賃貸(注)4 163,435 798,802
映像制作等の受託(注)5 93,568 18,739
関連会社
ロイヤリティ等の支払(注)5 703,788 577,057
(注)1.取引については、市場価格等を勘案して決定しております。
2.新株予約権の権利行使に係る取引金額は、権利行使による付与株式数に行使価格を乗じた金額を記載してお
ります。
3.当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ゼスト、㈱allfuz及び㈱UNITED PRODUCTI
ONS並びにワイゼンラージ㈱による金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料の支払いはありません。
4.設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。
5.主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払を行っております。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
種類 関連当事者関係の内容 取引金額 未決済金額
経営幹部 借入金に対する被保証(注)2 268,344 -
デジタル広告の受託(注)3 246,138 21,692
業務委託(注)4 13,442 7,913
経営幹部が議決権の過半数を所有し
イベントの企画及び運営管理等
ている会社等
11,186 12,304
(注)5
設備の賃貸(注)6 138,118 726,151
映像制作等の受託(注)7 676,356 126,483
関連会社
ロイヤリティ等の支払(注)7 1,648,916 439,671
(注)1.取引については、市場価格等を勘案して決定しております。
2.当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱UNITED PRODUCTIONS及びワイゼンラージ㈱に
よる金融機関からの借入に対する保証を行っております。
なお、保証料の支払いはありません。
3.㈱FA Projectにおいて、デジタル広告を行っております。
4.㈱ゼストのスクール事業において、業務委託をしております。
5.㈱allfuzにおいて、イベントの企画及び運営管理等を受託しております。
6.設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。
7.主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払を行っております。
17.後発事象
該当事項はありません。
40/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
2【その他】
該当事項はありません。
41/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
42/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
43/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
株式会社KeyHolder
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
小松 亮一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
岩﨑 剛 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
今川 義弘 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ke
yHolderの2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年7月1日
から2021年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る要約四半期
連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算
書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社
KeyHolder及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態、同日をもって終了する第3四半期連結会計期間
及び第3四半期連結累計期間の経営成績並びに第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示して
いないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
44/45
EDINET提出書類
株式会社KeyHolder(E05020)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実 施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財
務諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
45/45