株式会社リビングプラットフォーム 四半期報告書 第11期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第11期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社リビングプラットフォーム |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社リビングプラットフォーム(E35508)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 北海道財務局長
【提出日】 2021年11月12日
【四半期会計期間】 第11期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
【会社名】 株式会社リビングプラットフォーム
【英訳名】 Living Platform,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 金子 洋文
【本店の所在の場所】 北海道札幌市中央区南二条西二十丁目291番地
【電話番号】 011(633)7727(代表)
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 東京都港区虎ノ門一丁目12番１号
【電話番号】 03(3519)7787(代表)
【事務連絡者氏名】 管理部次長 半井 祐樹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第10期 第11期
回次 第２四半期 第２四半期 第10期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日 至 2021年３月31日
売上高 (千円) 4,277,054 5,321,346 9,132,535
経常利益又は経常損失（△） (千円) △ 104,453 485,870 242,621
親会社株主に帰属する四半期（当期）純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純 (千円) △ 133,217 290,039 56,902
損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 133,217 290,039 56,902
純資産額 (千円) 937,252 1,315,087 1,127,371
総資産額 (千円) 8,091,297 9,443,041 8,949,439
１株当たり四半期（当期）純利益又は
(円) △ 29.68 64.62 12.68
１株当たり四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 64.49 12.67
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 11.6 13.9 12.6
営業活動による
(千円) △ 70,476 216,636 255,405
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 1,273,865 △ 264,803 △ 1,957,634
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 1,358,283 84,004 1,729,042
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 1,575,814 1,624,524 1,588,687
の四半期末(期末)残高
第10期 第11期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年７月１日
自 2021年７月１日
会計期間
至 2020年９月30日
至 2021年９月30日
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四
(円) △ 11.72 7.49
半期純損失(△)
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第10期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純
損失であるため、記載しておりません。
３．当社は、2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、前
連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当た
り四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首
から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等につ
いては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)において営まれている事業の内容につい
て、重要な変更はありません。
また、主な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
当社は、企業の社会的責任の一環として、障がい者の安定した職場環境の確保を図り、障がいを持たれた方が能力
を発揮できる職場を作ることを目的に「障がい者の雇用の促進等に関する法律」に基づく特例子会社の認定取得を前
提とした子会社「株式会社 ＢＳプラットフォーム」を2021年５月25日付で設立いたしました。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を
適用しております。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更等)」に記載のとおりでありま
す。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が継続しておりますが、同感
染症のワクチン接種が進み持ち直しの動きが見られております。また、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が９月
30日で全ての地域で解除され、社会・経済への活動の再開の兆しも見られております。
当社グルー プでは、従前から危機管理マニュアル等を整備し、インフルエンザやノロウイルス等に対する感染症対
策を実施してまいりましたが、昨今の新型コロナウイルスの全国的な感染拡大状況に鑑み、さらなる感染症対策の強
化を図っており、今後も新型コロナウイルス感染症拡大阻止のための取組を継続してまいります。
当社グループを取り巻く環境として、主力事業である介護事業においては、高齢化率（総人口に占める65歳以上の
割合）が2020年には28.8％に上昇し、団塊の世代が75歳以上となる2025年には「超高齢社会」に直面していくことは
周知の状況となっており、医療・介護・年金を含めた社会保障制度全体の再構築が急がれております。少子高齢化の
進行を背景に、介護サービスに対するニーズが拡大する一方、深刻化する人手不足への対応や介護人材の確保・育成
が経営課題となっております。
このような環境のもと、当社グループと致しましては、当第２四半期連結累計期間において新規施設３事業所の開
設を行ないました。その結果、売上高 5,321,346千円 （前年同期比 124.4 ％）、営業利益 246,710千円 （同 － ％）、経常
利益 485,870千円 （同 － ％）、税金等調整前四半期純利益 471,051千円 （同 － ％）、親会社株主に帰属する四半期純利
益 290,039千円 （同 － ％）となりました。
事業領域別の状況は以下のとおりです。
＜介護事業＞
介護事業におきましては、当第２四半期連結累計期間において１事業所（グループホーム）の新規開設を行い、
当第２四半期連結会計期間末における有料老人ホーム等（注１）の稼働率は82.9%（開設後１年以上経過した事業所
では85.8%）、グループホームの稼働率は89.8%（開設後１年以上経過した事業所では91.3%）となりました。新型コ
ロナウイルス感染症拡大の影響は、ワクチン接種がご利用者様及び職員の中で進み、当社グループが運営する一部
の高価格帯施設以外では回復傾向が継続しております。
当社グループの介護事業は、より人材の確保がしやすく、利益率も高い施設介護の運営に注力しており、特に有
料老人ホーム、サービス付き高齢者向け住宅、グループホームを中心として事業の推進に取り組んでまいりまし
た。許認可を必要とする介護付有料老人ホームやグループホームの優先順位を高く設定致しますが、一方、自治体
での許認可公募状況、需給環境を踏まえ、住宅型有料老人ホームやサービス付き高齢者向け住宅に訪問介護や看護
等を併設する事業モデルでも事業拡大をしてまいります。
（注１）介護付有料老人ホーム、住宅型有料老人ホーム、サービス付き高齢者向け住宅、短期入居者生活介護
＜障がい者支援事業＞
障がい者支援事業におきましては、当第２四半期連結累計期間において２事業所（就労継続支援B型）の新規開設
を行い、当第２四半期連結会計期間末における就労継続支援B型の稼働率は53.3%（開設後１年以上経過した事業所
では70.8%）、グループホーム等（注２）の稼働率は86.5%（開設後１年以上経過した事業所では93.1%）となりまし
た。新型コロナウイルス感染症拡大の影響は、ワクチン接種がご利用者様及び職員の中で進んでおり、回復傾向が
継続しております。
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当社グループの障がい者支援事業は、障がい者の自立した生活を実現するためのトータルサポート体制の構築を
重視しております。生活訓練、継続支援事業を通じて様々な就労訓練を行うだけでなく、自立した生活を目指す
方々 の住まいとしてグループホームを提供し、また、介護、保育や給食事業等の当社グループ内事業所への就職の
拡充も図っていくことで、利用者の方々が社会の重要な戦力として活躍するお手伝いを進める方針です。
（注２）共同生活援助（グループホーム）、福祉ホーム
＜保育事業＞
保育事業におきましては、当第２四半期連結会計期間末における認可保育所の稼働率は75.3%（開設後１年以上経
過した事業所では90.4%）、企業主導型保育所の稼働率は34.4%（開設後１年以上経過した事業所でも34.4%）となり
ました。新型コロナウイルス感染症拡大の影響は、ワクチン接種が職員の中で進んでおり、認可保育所では軽微で
ありますが、企業主導型保育所では影響が続いております。
国として少子高齢化が進むなか根本的に子供を産みたい方が産める社会的インフラが求められているところ、今
後も待機児童の解消は最重要課題であるだけでなく、保育指導指針の改定により養護だけでなく教育が求められて
まいりました。当社グループでは、この教育という要素を重要視し、当社グループの高齢者事業所との連携におい
て多世代交流を深め、文化の伝承を促進し、子供の生き抜く力を養う支援を行うと共に、国としても注力しつつあ
る病児保育、病後児保育等を企業主導型保育制度の活用をしつつ、認可保育所等と共に整備を進める方針です。
(2) 財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、 9,443,041 千円となり、前連結会計年度末と比べ 493,602 千円の増加と
なりました。これは主に、現金及び預金が 85,837 千円、土地が 284,315 千円、建設仮勘定が 161,211 千円増加したこ
とによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、 8,127,953 千円となり、前連結会計年度末と比べ 305,886 千円の増加
となりました。これは主に、長期借入金が 143,941 千円、長期前受金が 79,689 千円増加したことによるものでありま
す。
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、 1,315,087 千円となり、前連結会計年度末と比べ 187,715 千円の増
加となりました。これは主に、利益剰余金が 186,713 千円増加したことによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ 35,837
千円増加し、 1,624,524 千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因
は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、 216,636 千円の収入となりました。
これは主に、税金等調整前四半期純利益 471,051 千円、減価償却費 115,415 千円、売上債権の増加額 424,644 千円等
によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、 264,803 千円の支出となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出 644,245 千円、補助金収入 497,296 千円、敷金及び保証金の差入によ
る支出 42,029 千円等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、 84,004 千円の収入となりました。
これは主に、短期借入金の純増減額 247,501 千円、長期借入れによる収入 366,400 千円、長期借入金の返済による
支出 514,718 千円等によるものです。
３ 【経営上の重要な契約等】
当社は2021年８月31日開催の取締役会決議に基づき、ブルー・ケア株式会社（以下「ブルー・ケア」）の全株式を
取得することを決議し、ブルー・ケアの株主であるブルーメロンキャピタル株式会社との間で株式譲渡契約を締結
し、2021年10月１日にブルー・ケアの全株式を取得し完全子会社といたしました。
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詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項」の（重要な後発事象）をご参照ください。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 5,000,000
計 5,000,000
（注）2021年９月15日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で株式分割を行う定款変更が行われ、発行可能
株式数は10,000,000株増加し、15,000,000株となっております。
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年９月30日 ) (2021年11月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 1,496,500 4,489,500
す。
マザーズ
計 1,496,500 4,489,500 ― ―
（注）１．提出日現在の発行数には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
行された株式数は、含まれておりません。
２．2021年９月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合をもっ
て株式分割を行い、発行済株式総数は2,993,000株増加し4,489,500株となっております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
当第２四半期会計期間において発行した新株予約権は、次のとおりであります。
決議年月日 2021年６月29日（第２回新株予約権）
付与対象者の区分及び人数(名) 当社取締役５
新株予約権の数(個)※ 6,000 (注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ 普通株式 6,000 (注)１
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 3,940 (注)２
新株予約権の行使期間※ 2023年6月29日～2025年３月16日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格 発行価格 3,940
及び資本組入額※ 資本組入額 1,970
新株予約権の行使の条件※ (注)３
新株予約権の譲渡に関する事項※ 新株予約権を第三者に譲渡することはできない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ (注)４
※ 新株予約権の割当日（2021年７月30日）における内容を記載しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式
分割又は株式併合を行う場合、株主割当ての方法により募集株式の発行を行う場合、株式無償割当てを行う
場合、合併、株式交換、株式移転又は会社分割を行う場合その他必要と認められる場合は、次の算式により
付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝ 調整前付与株式数× 分割・併合の比率
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、株主割当ての方法により募集株式の発行
を行う場合、株式無償割当てを行う場合、合併、株式交換、株式移転又は会社分割を行う場合その他必要と
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認められる場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割、株式無償割当て又は併合の比率
３．新株予約権の行使の条件
ア 権利行使時において、当社または子会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、取締役が任
期満了により退任した場合、もしくは従業員が定年により退職した場合、または当社取締役会が正当な理
由があると認めた場合はこの限りではない。
イ 本新株予約権者が死亡した場合には、本新株予約権の相続は認められない。
ウ 本新株予約権の行使価額の年間の合計額が金1,200万円（但し、法令の改正により、税制適格要件の一つ
である年間行使価額の上限金額が変更された場合には、その変更後の上限金額とする。）を上回らない範
囲であること。
エ 本新株予約権の行使による株式の交付は、当該交付のために付与決議がされた会社法第238条第1項に定め
る事項に反しないで行われるものとする。
オ 本新株予約権の行使により取得する株式につき、金融商品取引業者又は金融機関（租税特別措置法施行令
第19条の3第6項で定めるものに限る。）との間であらかじめ締結される、本新株予約権の行使により交付
される当社の株式の振替口座簿（社債、株式等の振替に関する法律に規定する振替口座簿をいう。以下同
じ。）への記載若しくは記録、保管の委託又は管理、及び処分に係る信託（以下「管理等信託」とい
う。）に関する取り決め（租税特別措置法施行令第19条の3第7項で定める要件を満たすものに限る。）に
従い、租税特別措置法施行令第19条の3第8項で定めるところにより、当該取得後ただちに、当社を通じ
て、金融商品取引業者等の振替口座簿に記載若しくは記録を受け、又は営業所若しくは事務所に保管の委
託又は管理等信託がされることを要する。
カ 本新株予約権の行使をする際、行使をする者、（ア）に掲げる事項を誓約し、かつ、（イ）に掲げる事項
を記載した書面を提出することを要する。
(ア) 権利者が、本新株予約権に係る付与決議の日において大口株主及び大口株主の特別関係者に該当し
ないこと。
(イ) 以下に掲げる事項
・本新株予約権の行使の日の属する年における当該権利者の他の新株予約権の行使の有無
・他の行使があった場合には、当該行使に係る権利行使価額及びその行使年月日
・当該書面を提出する者の氏名、住所及び個人番号
・その行使をする本新株予約権に係る付与決議があった年月日
・その行使をする本新株予約権に係る新株予約権割当契約において定められている事項のうち、本
新株予約権に係る株式の種類、数及び一株当たりの権利行使価額
・新株予約権の行使により振替又は交付を受けようとする株式の数
・提出者が本新株予約権の行使の日の属する年において既に本新株予約権の行使をしたことがある
場合には、その既にした本新株予約権の行使に係る株式の数及び権利行使価額並びにその行使年月
日
・提出者が本新株予約権の行使の日の属する年において既に他の新株予約権の行使をしたことがあ
る場合には、当該他の新株予約権に係る付与決議のあった株式会社の名称及び本店の所在地並びに
その既にした当該他の新株予約権の行使に係る権利行使価額及びその行使年月日
・その他参考となるべき事項
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
組織再編に際して定める契約又は計画等に以下に定める会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、
当該組織再編の比率に応じて、以下に定める会社の新株予約権を交付するものとする。
ア 合併（当社が消滅する場合に限る。）
合併後存続する株式会社又は合併により新設する株式会社
イ 吸収合併
当社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社
ウ 株式交換
当社の発行済株式の全部を取得する株式会社
エ 株式移転
株式移転により設立する株式会社
決議年月日 2021年６月29日（第３回新株予約権）
付与対象者の区分及び人数(名) 従業員１
新株予約権の数(個)※ 4,600 (注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ 普通株式 4,600 (注)１
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 3,940 (注)２
新株予約権の行使期間※ 2023年６月29日～2033年６月28日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格 発行価格 3,940
及び資本組入額※ 資本組入額 1,970
新株予約権の行使の条件※ (注)３
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新株予約権の譲渡に関する事項※ 新株予約権を第三者に譲渡することはできない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ (注)４
※ 新株予約権の割当日（2021年７月30日）における内容を記載しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式
分割又は株式併合を行う場合、株主割当ての方法により募集株式の発行を行う場合、株式無償割当てを行う
場合、合併、株式交換、株式移転又は会社分割を行う場合その他必要と認められる場合は、次の算式により
付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝ 調整前付与株式数× 分割・併合の比率
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、株主割当ての方法により募集株式の発行
を行う場合、株式無償割当てを行う場合、合併、株式交換、株式移転又は会社分割を行う場合その他必要と
認められる場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割、株式無償割当て又は併合の比率
３．新株予約権の行使の条件
ア 権利行使時において、当社または子会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、取締役が任
期満了により退任した場合、もしくは従業員が定年により退職した場合、または当社取締役会が正当な理
由があると認めた場合はこの限りではない。
イ 本新株予約権者が死亡した場合には、本新株予約権の相続は認められない。
ウ 本新株予約権の行使価額の年間の合計額が金1,200万円（但し、法令の改正により、税制適格要件の一つ
である年間行使価額の上限金額が変更された場合には、その変更後の上限金額とする。）を上回らない範
囲であること。
エ 本新株予約権の行使による株式の交付は、当該交付のために付与決議がされた会社法第238条第1項に定め
る事項に反しないで行われるものとする。
オ 本新株予約権の行使により取得する株式につき、金融商品取引業者又は金融機関（租税特別措置法施行令
第19条の3第6項で定めるものに限る。）との間であらかじめ締結される、本新株予約権の行使により交付
される当社の株式の振替口座簿（社債、株式等の振替に関する法律に規定する振替口座簿をいう。以下同
じ。）への記載若しくは記録、保管の委託又は管理、及び処分に係る信託（以下「管理等信託」とい
う。）に関する取り決め（租税特別措置法施行令第19条の3第7項で定める要件を満たすものに限る。）に
従い、租税特別措置法施行令第19条の3第8項で定めるところにより、当該取得後ただちに、当社を通じ
て、金融商品取引業者等の振替口座簿に記載若しくは記録を受け、又は営業所若しくは事務所に保管の委
託又は管理等信託がされることを要する。
カ 本新株予約権の行使をする際、行使をする者、（ア）に掲げる事項を誓約し、かつ、（イ）に掲げる事項
を記載した書面を提出することを要する。
(ア) 権利者が、本新株予約権に係る付与決議の日において大口株主及び大口株主の特別関係者に該当し
ないこと。
(イ) 以下に掲げる事項
・本新株予約権の行使の日の属する年における当該権利者の他の新株予約権の行使の有無
・他の行使があった場合には、当該行使に係る権利行使価額及びその行使年月日
・当該書面を提出する者の氏名、住所及び個人番号
・その行使をする本新株予約権に係る付与決議があった年月日
・その行使をする本新株予約権に係る新株予約権割当契約において定められている事項のうち、本
新株予約権に係る株式の種類、数及び一株当たりの権利行使価額
・新株予約権の行使により振替又は交付を受けようとする株式の数
・提出者が本新株予約権の行使の日の属する年において既に本新株予約権の行使をしたことがある
場合には、その既にした本新株予約権の行使に係る株式の数及び権利行使価額並びにその行使年月
日
・提出者が本新株予約権の行使の日の属する年において既に他の新株予約権の行使をしたことがあ
る場合には、当該他の新株予約権に係る付与決議のあった株式会社の名称及び本店の所在地並びに
その既にした当該他の新株予約権の行使に係る権利行使価額及びその行使年月日
・その他参考となるべき事項
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
組織再編に際して定める契約又は計画等に以下に定める会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、
当該組織再編の比率に応じて、以下に定める会社の新株予約権を交付するものとする。
ア 合併（当社が消滅する場合に限る。）
合併後存続する株式会社又は合併により新設する株式会社
イ 吸収合併
当社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社
ウ 株式交換
当社の発行済株式の全部を取得する株式会社
エ 株式移転
株式移転により設立する株式会社
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
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(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年７月１日～
500 1,496,500 687 357,757 687 909,007
2021年９月30日
（注）１．ストックオプションの権利行使による増加であります。
２．2021年９月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合をもっ
て株式分割を行い、発行済株式総数は2,993,000株増加し4,489,500株となっております。
(5) 【大株主の状況】
2021年９月30日 現在
発行済株式
（自己株式を
所有株式数 除く。）の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数の
割合（％）
株式会社HCA 東京都千代田区内神田２丁目２－６ 812,000 54.26
金子 洋文 東京都港区 298,000 19.91
MSIP CLIENT SECURITIES 25 CABOT SQUARE, CANARY WHARF, LONDON
（常任代理人 モルガン・スタンレー E14 4QA, U.K. 67,800 4.53
MUFG証券株式会社)
（東京都千代田区大手町１丁目９-７）
NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS- 1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED
MARGIN(CASHPB) KINGDOM 30,500 2.03
（常任代理人 野村證券株式会社） （東京都中央区日本橋１丁目13-１）
田口 孝広 東京都中央区 15,700 1.04
神藏 孝之 東京都渋谷区 15,300 1.02
大和PIパートナーズ株式会社 東京都千代田区丸の内１丁目９－１ 14,500 0.96
77ニュービジネス投資事業有限責任組
宮城県仙台市青葉区中央３丁目３-20 14,200 0.94
合
有限会社ミロス 東京都新宿区西新宿３丁目３-23 14,000 0.93
住友生命保険相互会社
東京都中央区築地7丁目18-24
11,600 0.77
（常任代理人 株式会社日本カスト
（東京都中央区晴海１丁目８-12）
ディ銀行）
計 ― 1,293,600 86.44
（注）１．上記のほか、自己株式が71株あります。
２．2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数につ
いては、当該株式分割前の所有株式数を記載しております。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日 現在
区分 株式数（株） 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 普通株式 1,495,500 14,955 ―
一単元（100株）未満の
単元未満株式 普通株式 1,000 ―
株式
発行済株式総数 1,496,500 ― ―
総株主の議決権 ― 14,955 ―
（注）2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数は2,993,000株増加し
4,489,500株となっております。
② 【自己株式等】
2021年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
－ － － － － －
計 － － － － －
（注）上記自己名義所有株式数は、単元未満株式71株は含まれておりません。
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２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年
９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,588,687 1,674,524
受取手形及び売掛金 1,311,443 1,274,201
商品及び製品 3,438 3,614
原材料及び貯蔵品 17,280 18,954
前払費用 214,305 235,265
194,909 192,256
その他
流動資産合計 3,330,063 3,398,817
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,380,190 2,336,731
車両運搬具（純額） 13,414 10,213
工具、器具及び備品（純額） 91,918 78,519
土地 1,187,711 1,472,027
リース資産（純額） 539,336 522,354
建設仮勘定 － 161,211
32,682 28,606
その他（純額）
有形固定資産合計 4,245,254 4,609,664
無形固定資産
のれん 53,773 38,876
ソフトウエア 4,963 5,131
58,356 57,238
その他
無形固定資産合計 117,092 101,246
投資その他の資産
投資有価証券 54,215 104,215
長期貸付金 330,025 329,685
長期前払費用 31,105 29,542
繰延税金資産 75,848 87,111
差入保証金 558,277 582,200
207,556 200,558
その他
投資その他の資産合計 1,257,027 1,333,312
固定資産合計 5,619,375 6,044,223
資産合計 8,949,439 9,443,041
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
※ 708,000 ※ 668,501
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 664,653 659,393
リース債務 22,357 24,035
未払金 388,145 252,648
未払費用 452,762 494,013
未払法人税等 41,719 208,910
前受金 229,842 214,325
預り金 32,794 46,065
賞与引当金 73,219 84,765
25,199 39,208
その他
流動負債合計 2,638,695 2,691,868
固定負債
長期借入金 3,535,683 3,679,624
長期前受金 442,153 521,842
リース債務 666,515 654,034
退職給付に係る負債 147,607 167,926
繰延税金負債 5,577 1,782
385,835 410,874
その他
固定負債合計 5,183,372 5,436,085
負債合計 7,822,067 8,127,953
純資産の部
株主資本
資本金 357,070 357,757
資本剰余金 1,370,569 1,297,257
利益剰余金 △ 526,267 △ 339,554
△ 74,000 △ 372
自己株式
株主資本合計 1,127,371 1,315,087
純資産合計 1,127,371 1,315,087
負債純資産合計 8,949,439 9,443,041
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
売上高 4,277,054 5,321,346
3,909,792 4,686,790
売上原価
売上総利益 367,261 634,556
※ 379,667 ※ 387,845
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△） △ 12,406 246,710
営業外収益
受取利息及び配当金 1,059 1,771
助成金収入 25,514 369,888
16,094 20,872
その他
営業外収益合計 42,668 392,532
営業外費用
支払利息 52,928 56,894
控除対象外消費税等 80,160 95,262
1,625 1,214
その他
営業外費用合計 134,715 153,371
経常利益又は経常損失（△） △ 104,453 485,870
特別利益
407 －
退職給付引当金戻入額
特別利益合計 407 －
特別損失
固定資産除却損 0 －
－ 14,819
減損損失
特別損失合計 0 14,819
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 104,045 471,051
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
26,753 196,069
2,417 △ 15,058
法人税等調整額
法人税等合計 29,171 181,011
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 133,217 290,039
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 133,217 290,039
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
△ 133,217 290,039
四半期純利益又は四半期純損失（△）
四半期包括利益 △ 133,217 290,039
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 133,217 290,039
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四
△ 104,045 471,051
半期純損失（△）
繰延資産償却額 94 －
減価償却費 101,849 115,415
減損損失 － 14,819
のれん償却額 11,025 11,025
受取利息及び受取配当金 △ 1,059 △ 1,771
支払利息 52,928 56,894
売上債権の増減額（△は増加） 40,643 △ 424,644
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 3,824 △ 1,851
賞与引当金の増減額（△は減少） 18,000 11,545
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 18,607 20,319
有形固定資産除却損 0 －
前受金の増減額（△は減少） △ 22,937 △ 15,517
未払金の増減額（△は減少） △ 16,270 10,413
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 60,760 11,625
23,896 905
その他
小計 58,145 280,232
利息及び配当金の受取額
2,177 1,576
利息の支払額 △ 52,868 △ 56,093
△ 77,930 △ 9,078
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 70,476 216,636
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 － △ 50,000
有形固定資産の取得による支出 △ 847,918 △ 644,245
無形固定資産の取得による支出 △ 54,409 △ 980
投資有価証券の取得による支出 － △ 50,000
貸付けによる支出 △ 300,000 －
貸付金の回収による収入 350 340
助成金収入 － 497,296
敷金及び保証金の回収による収入 24,281 18,106
敷金及び保証金の差入による支出 △ 103,294 △ 42,029
長期前払費用の売却による収入 － 4
長期前払費用の取得による支出 △ 38 △ 292
7,164 6,998
建設協力金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,273,865 △ 264,803
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 277,000 247,501
長期借入れによる収入 1,414,200 366,400
長期借入金の返済による支出 △ 319,752 △ 514,718
株式の発行による収入 － 1,375
自己株式の取得による支出 － △ 372
割賦債務の返済による支出 △ 3,689 △ 5,377
△ 9,474 △ 10,802
ファイナンス・リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー 1,358,283 84,004
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 13,941 35,837
現金及び現金同等物の期首残高 1,561,873 1,588,687
※ 1,575,814 ※ 1,624,524
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第１四半期連結会計期間より、2021年５月に設立した株式会社ＢＳプラットフォームを連結の範囲に含めており
ます。
(会計方針の変更等)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を
第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点として
は、従来入居者より預かった入居一時金の一部を入居時に一括して収益として認識しておりましたが、入居者の想
定入居期間に応じて収益を認識する方法に変更いたしました。なお、一括して収益認識していた金額以外について
は、従来通り想定入居期間に応じて収益を認識する方法に変更はありません。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を第１四半期連結
会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針適用しております。また、収益認識会計
基準第86項また書き(１)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更に
ついて、すべての契約変更を反映した後の契約に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会
計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は10,925千円増加、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期
利益はそれぞれ10,925千円増加しております。また、当期期首残高については、前受金が28,689千円、長期前受金
が74,637千円増加し、利益剰余金が103,326千円減少しております。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企
業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありま
せん。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関す
る会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、重要な変更はありません。なお、新型コロナウイルス
感染症の収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性が
あります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※当座貸越契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。当事業
年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 ) ( 2021年９月30日 )
当座貸越極度額 571,000 千円 450,000 千円
借入実行残高 351,000 千円 230,000 千円
差引額 220,000 千円 220,000 千円
(四半期連結損益計算書関係)
※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
給与手当 137,653 千円 157,416 千円
賞与引当金繰入額 1,976 千円 1,630 千円
退職給付費用 7,112 千円 9,918 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
であります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
現金及び預金 1,645,826 千円 1,674,524 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △70,011 千円 △50,000 千円
現金及び現金同等物 1,575,814 千円 1,624,524 千円
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 )
当社グループの事業セグメントは、ライフケア事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメン
ト情報の記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
当社グループの事業セグメントは、ライフケア事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメン
ト情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
当社グループは、ライフケア事業のみの単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を事業領域
別に分解した情報は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日至2021年９月30日）
(単位：千円)
報告セグメント
事業領域 合計
ライフケア事業
介護事業 4,384,694 4,384,694
障がい者支援事業 265,348 265,348
保育事業 564,182 564,182
その他 107,121 107,121
顧客との契約から生じる収益 5,321,346 5,321,346
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 5,321,346 5,321,346
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期 当第２四半期連結累計期
間 間
項目
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
１株当たり四半期純利益又は
△29円68銭 64円62銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△133,217 290,039
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(△) △133,217 290,039
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 4,488,000 4,488,495
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 64円49銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加額(株) － 9,205
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純
利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重 － －
要な変動があったものの概要
(注) １．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。
２．当社は、2021年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、前
連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。
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(重要な後発事象)
(株式分割)
当社は、2021年９月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月1日付で株式分割を行っております。
１．株式分割の目的
株式分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、より投資しやすい環境を整え、投資家層
の拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
2021年９月30日最終の株主名簿に記録された株主の所有普通株式１株につき３株の割合をもって分割いたし
ました。
（２）分割により増加する株式数
1,496,500 株
株式分割前の発行済株式総数
2,993,000 株
今回の分割により増加する株式数
4,489,500 株
株式分割後の発行済株式総数
15,000,000 株
株式分割後の発行可能株式総数
（３）分割の日程
基準日 2021年９月30日
効力発生日 2021年10月１日
（４）１株当たり情報に及ぼす影響
１株当たり情報に及ぼす影響は、当該箇所に記載しております。
３．その他
（１）資本金の額の変更
今回の株式分割に際しまして、資本金の額の変更はありません。
（２）新株予約権の行使価額の調整
今回の株式分割に伴い、2021年10月１日以降に行使する新株予約権の１株当たりの行使価額を以下のとおり
調整いたします。
新株予約権の名称 調整前行使価額 調整後行使価額
第１回新株予約権 2,750円 917円
第２回新株予約権 3,940円 1,314円
第３回新株予約権 3,940円 1,314円
(取得による企業結合)
当社は2021年８月31日開催の取締役会決議に基づき、ブルー・ケア株式会社（以下「ブルー・ケア」）の全株式
を取得することを決議し、ブルー・ケアの株主であるブルーメロンキャピタル株式会社との間で株式譲渡契約を締
結し、2021年10月１日にブルー・ケアの全株式を取得し完全子会社といたしました。
１．企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称： ブルー・ケア株式会社
事 業 内 容 ： 有料老人ホーム、サービス付き高齢者向け住宅の設置・運営管理、
通所介護・訪問介護・訪問看護事業を含む各種介護サービス事業
（２）企業結合を行った主な理由
今後の当社グループにとって、売上向上やドミナント戦略の強化等、当社グループの成長に大きく期待でき
るものと判断し株式を取得することを決定いたしました。
（３）企業結合日
2021年10月１日
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（４）企業結合の法的形式
株式取得
（５）結合後企業の名称
変更ありません。
（６）取得した議決権比率
100％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
相手方の意向により、非開示といたします。
３．主要な取得関連の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
株式会社リビングプラットフォーム
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
三 浦 太
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
丸 山 高 雄
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社リビン
グプラットフォームの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月
１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社リビングプラットフォーム及び連結子会社の2021年９月
30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を
適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められ
ないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告
書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表
の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められ
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四半期報告書
ている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していない
と信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務諸表に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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