オーケー食品工業株式会社 四半期報告書 第55期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第55期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | オーケー食品工業株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2021年11月15日
【四半期会計期間】 第55期第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 オーケー食品工業株式会社
【英訳名】 OK Food Industry Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大重 年勝
【本店の所在の場所】 福岡県朝倉市小田1080番地１
【電話番号】 (0946）22－5001（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理本部長 城後 精二
【最寄りの連絡場所】 福岡県朝倉市小田1080番地１
【電話番号】 (0946）22－5001（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理本部長 城後 精二
【縦覧に供する場所】 オーケー食品工業株式会社 東京支店
（東京都台東区雷門１丁目16番４号 立花国際ビル）
オーケー食品工業株式会社 大阪支店
（大阪府茨木市駅前３丁目２番２号 晃永ビル）
オーケー食品工業株式会社 名古屋支店
（愛知県名古屋市熱田区比々野町41番１号 第三小島ビル）
オーケー食品工業株式会社 中四国支店
（広島県広島市西区西観音寺15番14号 興国ビル）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第54期 第55期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第54期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2020年 至2021年 至2021年
６月30日 ６月30日 ３月31日
（千円） 1,768,084 1,966,050 7,964,899
売上高
経常損失（△） （千円） △ 179,588 △ 118,887 △ 278,326
親会社株主に帰属する四半期（当
（千円） △ 182,520 △ 121,819 △ 118,973
期）純損失（△）
（千円） △ 160,218 △ 124,607 △ 138,658
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 2,039,512 1,930,578 2,060,748
純資産額
（千円） 9,293,526 10,668,385 10,361,660
総資産額
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 49.30 △ 32.91 △ 32.13
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 21.9 18.1 19.9
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、ま
た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ ．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて追加が
あった事項は以下のとおりであります。
情報セキュリティ
当社グループは、情報セキュリティに関する遵守事項、管理規程、セキュリティ事故発生時の対応等を情報セ
キュリティ方針に定め、業務の効率化のための情報システム構築・運用、ＩＴ環境の整備、セキュリティ対策の強
化に取り組んでおります。しかしながら、通信設備等の予期せぬトラブル等によりシステムが停止した場合や、外
部からの不正アクセス、サイバー攻撃、コンピューターウイルス侵入等により機密情報・個人情報の漏洩を含む情
報セキュリティ上の不備が生じた場合には、その被害の規模により当社グループの業績及び財務状況に影響を与え
る可能性があります。
実際に、当社の親会社である㈱ニップンのグループシステムが2021年７月にサイバー攻撃を受けて、当社が使用
しているシステムにも障害が発生した結果、2022年３月期第１四半期報告書の提出期限延長に係る承認を福岡財務
支局より受けました。親会社である㈱ニップンでは外部専門家を含む対策チームを設置し、当社も含めたグループ
全体で再発防止のためのセキュリティ対策をより強化してまいりますが、当社グループの予想を超える類似事案が
発生した場合、業績に影響を与える可能性があります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首か
ら適用しております。この結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は、前第１四半期連結累計期間と計上基
準が異なるため、以下の経営成績に関する説明の売上高については、増減額及び対前年同四半期増減率を記載せずに
説明しております。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結 累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種が進む一方、
感染力の強い新たな変異株の出現により新型コロナウイルスの感染が再拡大し、緊急事態宣言やまん延防止措置等重
点措置の発出による経済活動の停滞が見られ、新型コロナウイルス感染症の収束時期の目途が見えておらず依然とし
て厳しい状態が続いております。
このような状況のもと、当社グループにおきましては、新型コロナウイルス感染拡大防止と事業継続体制維持の観
点から、お取引先様や従業員等の健康・安全確保を最優先に行い食品会社としての社会的責任である「食の安全・安
心」「食の安定供給」に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は19億66百万円、損益につきましては、大豆油や原油価格の値上
がりに加え「大気汚染防止法の一部を改正する法律」の施行によりアスベスト除去費用として20百万円を製造原価に
計上したことなどにより、営業損失１億18百万円(前年同期は１億97百万円の営業損失)、経常損失１億18百万円(前
年同期は１億79百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失は１億21百万円(前年同期は１億82百万円の
親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
当第１四半期連結会計期間末の総資産合計は、106億68百万円（前連結会計年度末比102.9%）となりました。これ
は主に現金及び預金が２億90百万円増加したこと等によるものであります。
負債合計は、87億37百万円（前連結会計年度末比105.2%）となりました。これは主に短期借入金が２億50百万円、
支払手形及び買掛金が１億55百万円増加したこと等によるものであります。また、純資産合計は、19億30百万円（前
連結会計年度末比93.6%）となり、これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失を１億21百万円計上したこと等に
よるものであります。
（2）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
ません。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、3,336千円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 5,540,000
優先株式 1,321,500
計 6,861,500
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年11月15日）
（2021年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ 単元株式数100株
3,718,141 3,718,141
普通株式
(スタンダード）
3,718,141 3,718,141 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数残 資本金増減 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数（株） 高（株） 額（千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2021年４月１日～
3,718,141
－ － 1,859,070 － －
2021年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2021年３月31日）に基づく株主名簿による記載をし
ております。
①【発行済株式】
2021年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
１(1)②発行済株式の
（自己保有株数）
完全議決権株式（自己株式等） －
「内容」欄に記載のと
普通株式
15,900
おりであります。
完全議決権株式（その他） 3,683,700 36,837 同上 （注）１
普通株式
１単元（100株）未満の
18,541 －
単元未満株式 普通株式
株式（注）２
3,718,141 － －
発行済株式総数
－ 36,837 －
総株主の議決権
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が、500株（議決権5個）含ま
れております。
２．「単元未満株式」には、当社所有の自己株式95株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
（自己保有株式）
福岡県朝倉市小田
15,900 － 15,900 0.43
オーケー食品工業株式
1080-1
会社
－ 15,900 － 15,900 0.43
計
（注）当第１四半期会計期間末日現在の当社所有株式数は16,143株であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
7/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
607,373 897,862
現金及び預金
1,220,081 1,098,697
受取手形及び売掛金
507,454 576,380
商品及び製品
34,165 50,535
仕掛品
469,716 560,284
原材料及び貯蔵品
81,189 36,255
その他
△ 596 △ 427
貸倒引当金
2,919,384 3,219,589
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,332,022 1,303,247
機械装置及び運搬具（純額） 1,013,384 1,042,891
1,988,363 1,988,363
土地
2,184,574 2,208,716
建設仮勘定
126,497 122,804
その他（純額）
6,644,843 6,666,023
有形固定資産合計
無形固定資産 173,177 167,633
投資その他の資産
629,819 620,702
その他
△ 5,564 △ 5,564
貸倒引当金
624,254 615,137
投資その他の資産合計
7,442,276 7,448,795
固定資産合計
10,361,660 10,668,385
資産合計
8/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
552,664 708,178
支払手形及び買掛金
2,370,000 2,620,000
短期借入金
362,996 353,996
１年内返済予定の長期借入金
380,428 411,711
未払金
24,683 9,206
未払法人税等
61,357 15,170
賞与引当金
374,033 364,677
その他
4,126,162 4,482,939
流動負債合計
固定負債
1,539,186 1,467,937
長期借入金
2,075,000 2,216,000
関係会社長期借入金
271,745 266,729
退職給付に係る負債
52,324 72,686
資産除去債務
3,679 2,140
繰延税金負債
232,813 229,374
その他
4,174,750 4,254,867
固定負債合計
8,300,912 8,737,806
負債合計
純資産の部
株主資本
1,859,070 1,859,070
資本金
223,114 95,902
利益剰余金
△ 18,689 △ 18,858
自己株式
2,063,495 1,936,114
株主資本合計
その他の包括利益累計額
16,333 11,785
その他有価証券評価差額金
△ 19,081 △ 17,320
退職給付に係る調整累計額
△ 2,747 △ 5,535
その他の包括利益累計額合計
2,060,748 1,930,578
純資産合計
10,361,660 10,668,385
負債純資産合計
9/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
1,768,084 1,966,050
売上高
1,521,927 1,642,951
売上原価
246,156 323,098
売上総利益
443,156 441,725
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 197,000 △ 118,626
営業外収益
1,453 1,187
受取配当金
18,339 18,505
受取賃貸料
13,660 －
受取保険金
3,705 4,200
その他
37,158 23,893
営業外収益合計
営業外費用
5,649 7,294
支払利息
2,383 6,128
固定資産除却損
9,308 10,711
賃貸収入原価
2,405 19
その他
19,747 24,154
営業外費用合計
経常損失（△） △ 179,588 △ 118,887
特別利益
0 －
固定資産売却益
0 －
特別利益合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 179,587 △ 118,887
法人税、住民税及び事業税 2,980 2,980
△ 48 △ 48
法人税等調整額
2,932 2,932
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 182,520 △ 121,819
－ －
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 182,520 △ 121,819
10/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純損失（△） △ 182,520 △ 121,819
その他の包括利益
22,146 △ 4,547
その他有価証券評価差額金
154 1,760
退職給付に係る調整額
22,301 △ 2,787
その他の包括利益合計
△ 160,218 △ 124,607
四半期包括利益
（内訳）
△ 160,218 △ 124,607
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
11/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用による主な変更は以下のとおりであります。
（１）物品販売に係る収益認識
当社グループの売上については、従来は出荷時に収益を認識しておりましたが、 当第１四半期連結会計期
間より 、顧客に製品を実際に納品した時点もしくは納品が見込まれる時点で収益を認識することとしており
ます。
（２）代理人取引に係る収益認識
顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引について、従来は顧
客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、当第１四半期連結会計期間より、顧客から
受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
（３）顧客に支払われる対価が含まれる取引に係る収益認識
当社グループにおいて、従来は販売費及び一般管理費で処理しておりました一部の販売手数料等につい
て、顧客に支払われる対価として当第１四半期連結会計期間より、売上高から控除する方法に変更しており
ます。
また、収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱い従っ
ており、 当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただ
し、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱い
に従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は58,968千円減少し、売上原価は26,542千円減少し、販売費及び
一般管理費は30,812千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ1,613千円増加して
おります。また、利益剰余金の当期首残高は5,392千円減少しております。
なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法に
より組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３
月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収
益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企
業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
な会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありま
せん。
（会計上の見積りの変更）
当第１四半期連結会計期間において、当社の一部の工場建物の取り壊しに係るアスベスト除去費用について、見積書
等の入手により精密な見積りが可能になったため、アスベスト除去費用に関して見積りの変更をしております。
この見積りの変更による増加額20,063千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失は20,063千円増加しておりま
す。
12/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
減価償却費 114,457千円 144,338千円
（株主資本等関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
当社は加工食品事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
当第１四半期累計期間
（自 2021年４月１日
至 2021年６月30日）
売上高
製品 1,795,007千円
商品 171,043
1,966,050
顧客との契約から生じる収益
－
その他の収益
1,966,050
外部顧客への売上高
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △49円30銭 △32円91銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
△182,520 △121,819
（千円）
普通株主に帰属しない金額 （千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
△182,520 △121,819
損失（△） （千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 3,702 3,702
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在し
ないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
13/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
オーケー食品工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士
福本 千人
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
德永 陽一
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているオーケー食品工
業株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの 連結会計年度 の第１四半期 連結 会計期間（2021年４月１日から
2021年６月30日まで）及び第１四半期 連結 累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期 連結 財務諸
表、すなわち、四半期 連結 貸借対照表、四半期 連結 損益計算書 、四半期連結包括利益計算書 及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、オーケー食品工業株式会社及び連結子会社の2021年６月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する 第１四半期 連結 累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期 連結 財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期 連結 財務諸表の作成基準に準拠して四半期 連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期 連結 財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期 連結 財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続きを実施する。四半期レビュー手続きは、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続きである。
15/16
EDINET提出書類
オーケー食品工業株式会社(E00477)
四半期報告書
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認 められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
16/16
