バーチャレクス・ホールディングス株式会社 四半期報告書 第24期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | バーチャレクス・ホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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バーチャレクス・ホールディングス株式会社(E32203)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月10日
【四半期会計期間】 第24期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 バーチャレクス・ホールディングス株式会社
【英訳名】 Virtualex Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 丸山 栄樹
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門四丁目３番13号
【電話番号】 ０３（３５７８）５３００
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 黒田 勝
【最寄りの連絡場所】 東京都港区虎ノ門四丁目３番13号
【電話番号】 ０３（３５７８）５３００
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 黒田 勝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第23期 第24期
回次 第２四半期 第２四半期 第23期
連結累計期間 連結累計期間
自2020年４月１日 自2021年４月１日 自2020年４月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日 至2021年３月31日
2,584,681 2,999,459 5,632,835
売上高 （千円）
200,356 181,545
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 14,439
親会社株主に帰属する四半期（当
148,080 110,616
期）純利益又は親会社株主に帰属す （千円） △ 25,041
る四半期純損失（△）
360,929 113,264
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 26,487
413,087 925,467 552,945
純資産額 （千円）
2,274,264 2,748,394 2,581,538
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益金
51.42 38.42
額又は１株当たり四半期純損失金額 （円） △ 8.70
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
51.14 38.35
（円） －
（当期）純利益
18.2 33.4 21.4
自己資本比率 （％）
222,766 33,654 495,120
営業活動によるキャッシュ・フロー （千円）
投資活動によるキャッシュ・フロー （千円） △ 85,386 △ 13,966 △ 158,601
23,879
財務活動によるキャッシュ・フロー （千円） △ 181,294 △ 97,689
現金及び現金同等物の四半期末（期
369,999 285,963 447,570
（千円）
末）残高
第23期 第24期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2020年７月１日 自2021年７月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日
27.35 35.02
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第23期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
ものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種が順調に増
加したことなどから、景気回復の兆しも見え始めていましたが、変異株の感染拡大による緊急事態宣言再延長など
もあり、経済・社会活動が引き続き制限され厳しい状況で推移しました。また世界経済においても、欧米を中心と
した地域では経済の回復傾向は見られたものの、ワクチン接種の遅れている地域も多く、先行きは依然として不透
明な状況で推移しました。
このような状況の下、当社グループはテクノロジーを基盤として、バーチャレクス・コンサルティングはＣＲＭ
をビジネスのドメインに、タイムインターメディアはＷｅｂ、文教・教育、ＡＩなどをビジネスのフィールドとし
て、当社グループの持つコンサルティング、ＩＴ、アウトソーシングのノウハウを活用したトータルな支援を行っ
てきました。
その結果、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高2,999,459千円（前年同四半期16.0%増）、営業利益
172,737千円（前年同四半期は営業損失26,267千円）、経常利益200,356千円（前年同四半期は経常損失14,439千
円）、親会社株主に帰属する四半期純利益148,080千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失
25,041千円）となりました。
セグメントの業績は以下のとおりです。
ＩＴ＆コンサルティング事業は、前年同期は新型コロナウイルス感染症の影響により営業活動が制限されるな
ど、売上は低調に推移していましたが、当期からは回復に転じ、大型コンサル案件など新規受注も順調に拡大推移
していることからなどから前年同期比で増収となりました。利益面でも売上増の要因に加えプロジェクト利益率の
向上により、前年同期比で大幅に改善しました。その結果、売上高は1,722,968千円（前年同四半期32.7%増）、セ
グメント利益は308,021千円（前年同四半期99.2%増）となりました。
アウトソーシング事業は、一部の案件について引き続き新型コロナウイルス感染症の影響を受けているものの、
売上はほぼ前年同期並みで推移しています。利益面ではプロジェクト利益率の改善により前年同期比で増収となり
ました。その結果、売上高は1,276,491千円（前年同四半期0.8%減）、セグメント利益は248,819千円（前年同四半
期30.9%増）となりました。
②財政状態
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末より166,856千円増加し、2,748,394千円と
なりました。これは主に、前連結会計年度末より、現金及び預金が161,606千円減少したものの、保有株式が新規
上場したことなどにより投資有価証券が319,890千円増加したこと等によるものであります。
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末より205,665千円減少し、1,822,926千円と
なりました。これは主に、長期、短期含む借入金が183,987千円減少したこと等によるものであります。
（純資産の部）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純利益148,080千円を計上し
たこと、その他有価証券評価差額金が212,849千円増加したこと等により、前連結会計年度末より372,521千円増加
し925,467千円となりました。
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(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末と比べ
161,606千円減少し、四半期末残高は285,963千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得た資金は、33,654千円（前年同期は222,766千円の収入）であります。これは主に、税金等調
整前四半期純利益が200,356千円、法人税等の支払額が119,218千円あったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、13,966千円（前年同期は85,386千円の支出）であります。これは主に、有形固
定資産の取得による支出23,420千円、投資事業組合からの分配による収入18,184千円があったことによるものであ
ります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、181,294千円（前年同期は23,879千円の収入）であります。これは主に、短期
借入金の減少額50,000千円、長期借入金の返済による支出133,987千円があったことによるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額はありません。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 10,980,000
計 10,980,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年11月10日）
（2021年９月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
2,945,453 2,945,453
普通株式 単元株式数100株
（マザーズ）
2,945,453 2,945,453
計 － －
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2021年７月１日～
500 2,945,453 130 598,979 130 302,533
2021年９月30日（注）
（注） 新株予約権（ストックオプション）の行使による増加であります。
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（５）【大株主の状況】
2021年９月30日現在
発行済株式（自己株
所有株式数 式を除く。）の総数
氏名又は名称 住所
（株） に対する所有株式数
の割合（％）
東京都港区虎ノ門１-23-１ 438,900 15.24
シンプレクス株式会社
321,000 11.14
丸山栄樹 東京都調布市
東京都港区六本木１-６-１ 167,822 5.82
株式会社ＳＢＩ証券
東京都港区虎ノ門４-３-13 157,300 5.46
バーチャレクス従業員持株会
東京都墨田区太平４-１-３ 140,400 4.87
ＳＢＳホールディングス株式会社
東京都千代田区大手町１-３-２ 98,000 3.40
ａｕカブコム証券株式会社
90,000 3.12
黒田勝 東京都調布市
77,700 2.69
小沼滋紀 千葉県野田市
東京都港区南青山２-６-21 59,100 2.05
楽天証券株式会社
ジャパンベストレスキューシステム
愛知県名古屋市中区錦１-10-20 53,600 1.86
株式会社
1,603,822 55.67
計 －
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
64,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
2,879,900 28,799
完全議決権株式（その他） 普通株式
る株式であり、単元株式
数は100株であります。
1,053
単元未満株式 普通株式 － －
2,945,453
発行済株式総数 － －
28,799
総株主の議決権 － －
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②【自己株式等】
2021年９月30日現在
発行済株式総数に対
所有者の氏名又は 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 する所有株式数の割
名称 式数（株） 式数（株） 計（株）
合（％）
バーチャレクス・
東京都港区虎ノ門
64,500 64,500 2.19
ホールディングス －
四丁目３番13号
株式会社
64,500 64,500 2.19
計 － －
（注） 上記のほか、単元未満株式が72株あります。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「単元未満
株式」の欄に含まれております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021
年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
447,570 285,963
現金及び預金
956,157
受取手形、売掛金及び契約資産 －
785,635
受取手形及び売掛金 －
131,537
開発事業未収入金 －
23,064 6,813
仕掛品
85,103 90,868
前払費用
35,084 46,797
その他
△ 18,029 △ 18,029
貸倒引当金
1,489,966 1,368,572
流動資産合計
固定資産
93,996 104,964
有形固定資産
無形固定資産
109,531 80,964
ソフトウエア
65,649 78,430
ソフトウエア仮勘定
3,820 3,820
その他
179,002 163,215
無形固定資産合計
投資その他の資産
513,285 833,175
投資有価証券
305,288 278,465
その他
818,573 1,111,641
投資その他の資産合計
1,091,572 1,379,822
固定資産合計
2,581,538 2,748,394
資産合計
負債の部
流動負債
143,742 103,186
買掛金
200,000 150,000
短期借入金
140,176 106,852
１年内返済予定の長期借入金
235,636 167,827
未払金
47,370 47,418
未払費用
1,807 1,807
リース債務
121,942 55,930
未払法人税等
117,984 77,908
未払消費税等
6,606 4,136
未払事業所税
55,882 197,814
前受金
41,869 57,337
預り金
181,126 165,068
賞与引当金
36,815 12,342
受注損失引当金
18 18
その他
1,330,979 1,147,650
流動負債合計
固定負債
683,610 582,947
長期借入金
79,913
繰延税金負債 －
14,003 12,416
その他
697,613 675,276
固定負債合計
2,028,592 1,822,926
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
598,459 598,979
資本金
302,013 302,533
資本剰余金
利益剰余金 △ 302,725 △ 150,493
△ 49,528 △ 49,528
自己株式
548,219 701,492
株主資本合計
その他の包括利益累計額
4,725 217,575
その他有価証券評価差額金
4,725 217,575
その他の包括利益累計額合計
6,400
新株予約権 －
552,945 925,467
純資産合計
2,581,538 2,748,394
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
2,584,681 2,999,459
売上高
2,067,527 2,286,482
売上原価
517,153 712,976
売上総利益
543,421 540,239
販売費及び一般管理費
172,737
営業利益又は営業損失（△） △ 26,267
営業外収益
72 78
受取利息及び配当金
5,385 749
助成金収入
5,829 30,978
投資事業組合運用益
4,445
役員報酬返納額 －
1,106 686
その他
16,839 32,492
営業外収益合計
営業外費用
3,364 3,056
支払利息
1,442 1,442
支払手数料
205 373
その他
5,011 4,872
営業外費用合計
200,356
経常利益又は経常損失（△） △ 14,439
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
200,356
△ 14,439
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 10,606 52,276
△ 4 －
法人税等調整額
10,601 52,276
法人税等合計
148,080
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 25,041
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
148,080
△ 25,041
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
148,080
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 25,041
その他の包括利益
212,849
△ 1,445
その他有価証券評価差額金
212,849
その他の包括利益合計 △ 1,445
360,929
四半期包括利益 △ 26,487
（内訳）
360,929
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 26,487
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
200,356
△ 14,439
期純損失（△）
45,658 40,606
減価償却費
3,160
株式報酬費用 －
511 504
資産除去費用
8,601
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 16,057
受注損失引当金の増減額（△は減少） △ 24,227 △ 24,472
受取利息及び受取配当金 △ 72 △ 78
3,364 3,056
支払利息
1,442 1,442
支払手数料
205 357
為替差損益（△は益）
投資事業組合運用損益（△は益） △ 5,829 △ 30,978
204,860
売上債権の増減額（△は増加） △ 38,984
80,595
開発事業未収入金の増減額（△は増加） －
16,250
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 28,605
2,895
前払費用の増減額（△は増加） △ 5,765
仕入債務の増減額（△は減少） △ 39,970 △ 40,555
10,417
未払費用の増減額（△は減少） △ 2,422
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 20,183 △ 40,075
46,020 141,932
前受金の増減額（△は減少）
820 15,467
預り金の増減額（△は減少）
△ 45,274 △ 72,889
その他
226,790 150,854
小計
利息及び配当金の受取額 0 78
利息の支払額 △ 3,332 △ 3,056
手数料の支払額 △ 1,442 △ 1,442
法人税等の支払額 △ 21,055 △ 119,218
21,805 6,439
法人税等の還付額
222,766 33,654
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 3,854 △ 23,420
無形固定資産の取得による支出 △ 58,585 △ 17,647
投資有価証券の取得による支出 △ 32,763 △ 308
20,924
投資有価証券の償還による収入 －
18,184
投資事業組合からの分配による収入 －
貸付けによる支出 △ 1,384 －
敷金及び保証金の差入による支出 △ 9,842 △ 3,519
270 12,893
敷金及び保証金の回収による収入
△ 149 △ 149
保険積立金の積立による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 85,386 △ 13,966
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 300,000 △ 50,000
400,000
長期借入れによる収入 －
長期借入金の返済による支出 △ 74,533 △ 133,987
割賦債務の返済による支出 △ 683 △ 683
ファイナンス・リース債務の返済による支出 △ 903 △ 903
1,040
株式の発行による収入 －
3,240
－
新株予約権の発行による収入
23,879
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 181,294
161,259
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 161,606
208,740 447,570
現金及び現金同等物の期首残高
369,999 285,963
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
当社グループは、入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性について会計上の見積りの検討を
行っておりますが、前連結会計年度末の仮定について、重要な変更は行っておりません。
なお、当該会計上の見積りは現時点における最善の見積りではあるものの、今後の新型コロナウイルス感
染症の状況や、その経済への影響が変化した場合には、損益に影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによ
り、従来受注制作のソフトウエア開発契約については進捗部分について成果の確実性が見込まれるものについて
工事進行基準を、その他のものについては完成基準を適用しておりましたが、少額または短期のものを除き、履
行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充
足に係る進捗率の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価
の割合（インプット法）で算出しています。少額かつ短期の開発契約については完全に履行義務を充足した時点
で収益を認識しています。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、
収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに
従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認
識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契
約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第
１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は45,595千円増加し、売上原価は26,960千円増加し、営業利
益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ18,634千円増加しております。また、利益剰余金の当期
首残高は4,151千円増加しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示してい
た「受取手形及び売掛金」及び「開発事業未収入金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び
契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱い
に従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸
表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、
前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる影響はありません。
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（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
役員報酬 81,214 千円 76,626 千円
159,528 147,455
給料
66,582 63,899
賃借料
25,788 26,453
賞与引当金繰入額
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとお
りであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
現金及び預金勘定 369,999千円 285,963千円
預入期間が３か月を超える定期預金 － －
現金及び現金同等物 369,999 285,963
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
IT＆コンサルティ アウトソーシン
計
ング事業 グ事業
売上高
1,298,011 1,286,669 2,584,681 2,584,681
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － － －
又は振替高
1,298,011 1,286,669 2,584,681 2,584,681
計
154,624 190,151 344,776 344,776
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 344,776
全社費用（注） △371,043
四半期連結損益計算書の営業損失（△） △26,267
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
IT＆コンサルティ アウトソーシン
計
ング事業 グ事業
売上高
1,722,968 1,276,491 2,999,459 2,999,459
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － － －
又は振替高
1,722,968 1,276,491 2,999,459 2,999,459
計
308,021 248,819 556,841 556,841
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 556,841
全社費用（注） △384,104
四半期連結損益計算書の営業利益 172,737
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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（収益認識関係）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
IT＆コンサルティ アウトソーシング事
計
ング事業 業
一時点で移転される財 20,547 － 20,547 20,547
一定の期間にわたり移
1,702,421 1,276,491 2,978,912 2,978,912
転される財
顧客との契約から生じ
1,722,968 1,276,491 2,999,459 2,999,459
る収益
－ － － 000
その他の収益
1,722,968 1,276,491 2,999,459 2,999,459
外部顧客への売上高
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四
△8円70銭 51円42銭
半期純損失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親
会社株主に帰属する四半期純損失（△） △25,041 148,080
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
期純利益又は普通株式に係る親会社株主に △25,041 148,080
帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,878,653
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 51円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（千円）
普通株式増加数（株） － 15,721
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１ － 2021年５月10日開催の取締役会
株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜 決議による新株予約権
在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が 新株予約権の数 900個
あったものの概要 （普通株式90,000株）
（注） 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１
株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません 。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月10日
バーチャレクス・ホールディングス株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
秋田 秀樹 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
島津 慎一郎 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているバーチャレク
ス・ホールディングス株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間
（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に
係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半
期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、バーチャレクス・ホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年
９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
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四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の 結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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