Ｎｅｘｕｓ Ｂａｎｋ株式会社 四半期報告書 第26期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第26期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | Ｎｅｘｕｓ Ｂａｎｋ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月11日
【四半期会計期間】 第26期第３四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
【会社名】 Nexus Bank株式会社
【英訳名】 Nexus Bank Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 江口 譲二
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂一丁目７番１号
【電話番号】 (03)5259-5300(代表)
【事務連絡者氏名】 専務取締役 正司 千晶
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂一丁目７番１号
【電話番号】 (03)5259-5300(代表)
【事務連絡者氏名】 専務取締役 正司 千晶
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第25期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
１月１日 １月１日 １月１日
会計期間
至2020年 至2021年 至2020年
９月30日 ９月30日 12月31日
営業収益 (百万円) 378 16,274 3,874
経常利益又は経常損失(△) (百万円) △ 205 3,467 358
親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する (百万円) △ 293 3,023 △ 82
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 290 2,941 445
純資産額 (百万円) 1,835 27,843 24,178
総資産額 (百万円) 4,336 235,048 212,366
１株当たり四半期純利益金額又
は１株当たり四半期(当期)純損 (円) △ 8.38 18.66 △ 1.61
失金額(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 40.9 11.8 11.4
第25期 第26期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年 自2021年
７月１日 ７月１日
会計期間
至2020年 至2021年
９月30日 ９月30日
１株当たり四半期純利益金額又
は１株当たり四半期純損失金額 (円) △ 2.45 3.26
(△)
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記
載しておりません。
２．営業収益には消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、第25期第３四半期連結累計期間及び第25
期につきましては、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載を省略し
ております。第26期第３四半期連結累計期間につきましては、希薄化効果を有している潜在株式が存在し
ないため記載しておりません。
４．連結構成比率において金融業における金額が著しく増加したため、これまで「売上高」に含めておりまし
た「営業収益」を区分掲記し、「売上高」についてはその金額割合が僅少となったことにより「営業収
益」に含めて表示しております。なお、表示方法の変更を反映させるため、第25期の連結財務諸表の組替
えを行っております。
５．第１四半期連結累計期間より、金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しております。なお、比
較を容易にするため、第25期第３四半期連結累計期間及び第25期についても百万円単位で表示しておりま
す。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間における、当社及び当社連結子会社（以下、「当社グループ」という。）が営む事業
内容について、重要な変更はありませんが、2021年６月24日付にて当社が保有するSAMURAI証券株式会社及び
SAMURAI ASSET FINANCE株式会社の全株式を譲渡したことから、クラウドファンディングサービスが国内Fintech事
業から外れ、2021年３月31日付で上記２社を連結の範囲から除外いたしました。
よって、本四半期報告書提出日現在では、当社グループは当社、子会社２社、孫会社１社により構成されること
となりました。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または前連結会計年度末の有価証券報告書に記
載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症のワクチン接種が進み、2021年９月30日をもって緊急事態宣言が解除されるなど経済活動の持ち直しの動き
は見られたものの、その収束は依然として見通せない状況にあり、景気の先行きは不透明な状況が続いておりま
す。韓国国内におきましてもワクチン接種が進んでいるものの、新型コロナウイルス感染症の再拡大が影響し経済
活動の回復ペースは鈍化傾向にあります。
このような状況の下、当社グループは、2021年２月24日に公表した"Growth（成長）"を基本テーマとする中期経
営計画「Nexus Growth Plan 2023」に基づき、海外Fintechの安定的な成長と、国内Fintechの基盤再構築を着実に
進め、既存事業とシナジー効果のある「スタートアップ」、「ITサービス」、「エンタメ・コンテンツ」、「日韓
ビジネス」をテーマとした新たな事業領域の開拓に向け、投資活動を進めていくことに注力しております。
新たな事業領域の開拓に向けた投資活動として、2021年８月にオイテル株式会社との極度枠融資契約締結や2021
年９月に株式会社VT Entertainmentに所属する男性７人組韓国アイドルグループ「BLACK LEVEL」の日本国内におけ
る芸能活動すべての権利を有する日本専属マネジメント契約を締結しております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績におきましては、営業収益 16,274百万円 (前年同四半期比
15,896百万円増 )、 営業利益3,454百万円 (前年同四半期は 営業損失199百万円 )、 経常利益3,467百万円 (前年同四半期
は 経常損失205百万円 )となり、 親会社株主に帰属する四半期純利益3,023百万円 (前年同四半期は 親会社株主に帰属
する四半期純損失293百万円 )となりました。
事業セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
① Fintech事業
Fintech事業は「海外エリア」「国内エリア」に区分しております。
＜海外エリア＞
海外エリアは、JT親愛貯蓄銀行株式会社が韓国において貯蓄銀行業を展開しております。
韓国国内における総量規制や上限金利規制をはじめとした金融業圏の貸付規制強化が継続される中、厳しい審
査基準のもとで行ってきた中金利帯の個人向け無担保貸付を中心に新規貸付が堅調に推移した結果、同社の2021
年９月末の貸付残高は192,860百万円と拡大しております。また、Fintechサービスの領域拡大・質的向上を目的
とした継続的なIT投資の他、Fintech事業者との連携による更なる競争力の確保に引き続き注力いたします。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の海外エリアの営業収益は 15,719 百万円、営業利益 3,897 百万円となり
ました。
＜国内エリア＞
国内エリアは、Nexus Card株式会社がキャッシュレスをテーマに在留外国人及び国内個人向けのデポジット型
クレジットカード、個別信用購入あっせん業並びにスタートアップ企業をはじめとした法人向けの資金調達支援
サービスを展開しております。
デポジット型クレジットカードにつきましては、現在サービス拡大に向けた先行投資段階にあり、2021年５月
１日の商号変更を機に、新たに刷新した「Nexus Card」のブランド認知度向上と新規利用者の獲得を図るべく、
引き続きプロモーション活動に注力するとともに、より安全なサービス提供を実現すべく、本人認証サービス
（3Dセキュア対応）を2021年９月17日より導入しております。
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個別信用購入あっせん業におきましても、引き続き新たな加盟店獲得に向けた営業活動に注力しております。
また、新たなサービスとして開始したスタートアップ企業をはじめとした法人向け資金調達支援サービスにお
きましては、第１号案件としてジェンダーレス社会の実現を目指すオイテル株式会社と極度枠融資契約を締結し
ております。
以上の結果、新たなサービスとして法人向け資金調達支援サービスを開始したものの、デポジット型クレジッ
トカードサービスの拡大に向けた先行投資を引き続き実施したことにより、当第３四半期連結累計期間の国内エ
リアの営業収益 361 百万円（前年同期比 101.9％ 増）、営業損失 78 百万円（前年同期は営業損失 40 百万円）となり
ました。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間におけるFintech事業の業績は、セグメント営業収益 16,080 百万円
（前年同期比 15,901 百万円増）、セグメント利益 3,818 百万円（前年同期はセグメント損失 40 百万円）となりまし
た。
② ITソリューション事業
ITソリューション事業は「ミドルウェアソリューション」「システム開発ソリューション」に区分しておりま
す。
＜ミドルウェアソリューション＞
ミドルウェアソリューションでは、主力製品である「Fast Connector」シリーズを中心に、新規顧客の獲得に
注力をいたしました。
DBデータ連携ソフトウェア「Fast Connector」におきましては、大手物流会社と大手食品会社からシステムの
拡張等に伴い、ライセンスの追加受注を獲得いたしました。また、保守サポートの年間契約につきましても、堅
調に推移をしております。
今後におきましては、DX化（デジタルトランスフォーメーション）の取り組みを進める企業様に積極的にアプ
ローチを行うと共に、「Fast Connector」シリーズのWindows11ならびWindows 10 IoT Enterpriseに対応した製
品のバージョンアップ等を行い更なる新規顧客の獲得に向け注力してまいります。
＜システム開発ソリューション＞
システム開発ソリューションでは、コロナ禍の状況の中でも、企業の底堅い投資意欲を背景に、順調に受注を
獲得しております。
DX化に対応する案件としましては、業務効率化におけるシステムデータの連携、紙の電子化対応システム等の
新規受注を獲得いたしました。
プラットフォーム開発につきましては、提供を開始した不動産投資型クラウドファンディングシステムにeKYC
（オンラインの本人確認）などを組み込み、更なる付加価値向上を図っております。
また、他のプラットフォーム開発案件の実装に向けて取り組んでおりますが、リソースが集中している状況が
続いております。
また、業界的な課題となっているエンジニア不足における生産性の低下を改善するために、Amazon Web
Services上に実装した自社開発のフレームワークを進化させる等を行い、生産性の向上にも取り組んでおりま
す。
以上の結果、プラットフォーム開発案件へのリソース集中に伴う営業原価の拡大が大きく影響し、当第３四半
期連結累計期間におけるITソリューション事業の業績は、セグメント営業収益 146 百万円（前年同四半期比 8.3％
減 ）、セグメント利益 15 百万円（前年同四半期比 50.7％減 ）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の財政状況におきましては、総資産は、 235,048百万円 (前連結会計年度末と比べ
22,681百万円増 )となりました。
また、流動資産は、 230,186百万円 （前連結会計年度末と比べ 22,501百万円増 ）となりました。これは主に現金及
び預金が 22,632百万円 （前連結会計年度末と比べ 3,785百万円増 ）、銀行業における有価証券が 18,539百万円 （前連
結会計年度末と比べ 3,506百万円増 ）、営業貸付金が 193,098百万円 （前連結会計年度末と比べ 15,651百万円増 ）及
び貸倒引当金が 8,852百万円 （前連結会計年度末と比べ 317百万円減 ）となったこと等によるものであります。
固定資産は、 4,862百万円 （前連結会計年度末と比べ 179百万円増 ）となりました。これは主に有形固定資産が
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2,355百万円 （前連結会計年度末と比べ 28百万円減 ）、無形固定資産が 766百万円 （前連結会計年度末と比べ 70百万
円減 ）、投資その他の資産が 1,740百万円 （前連結会計年度末と比べ 278百万円増 ）となったこと等によるものであ
り ます。
流動負債は、 204,600百万円 （前連結会計年度末と比べ 18,788百万円増 ）となりました。これは銀行業における預
金が 199,904百万円 （前連結会計年度末と比べ 22,187百万円増 ）、匿名組合預り金が 0円 （前連結会計年度末と比べ
1,240百万円減 ）、1年内返済予定の長期借入金が 236百万円 （前連結会計年度末と比べ 490百万円減 )、未払法人税等
が 317百万円 （前連結会計年度末と比べ 648百万円減 )となったこと等によるものであります。
固定負債は、 2,604百万円 （前連結会計年度末と比べ 228百万円増 ）となりました。これは繰延税金負債が 499百万
円 （前連結会計年度末と比べ 271百万円増 )、長期預り保証金が 252百万円 （前連結会計年度末と比べ 138百万円増 )と
なったこと等によるものです。
純資産は、 27,843百万円 （前連結会計年度末と比べ 3,664百万円増 ）となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及
び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 生産及び受注実績
当第３四半期連結累計期間における生産実績は 98百万円 （前年同四半期比 21.3％増 ）となり、 受注実績は 156百
万円 （前年同四半期比 15.3％減 ）となりました。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 161,985,152
Ａ種優先株式 1,800,000
計 161,985,152
（注）当社の発行可能種類株式総数は、それぞれ普通株式161,985,152株、Ａ種優先株式1,800,000株となってお
り、合計では163,785,152株となりますが、発行可能株式総数は161,985,152株とする旨を定款に規定してお
ります。
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年11月11日)
( 2021年９月30日 ) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
普通株式 59,739,300 59,739,300 ＪＡＳＤＡＱ
100株
(グロース)
Ａ種優先株式 1,700,788 1,700,788 ― （注）２
計 61,440,088 61,440,088 ― ―
(注)１．「提出日現在発行数」欄には、2021年11月１日から本四半期報告書提出日までの新株予約権の行使及びＡ種
優先株式の転換により発行された株式数は含まれておりません。
２．Ａ種優先株式は、2020年９月23日開催の取締役会の決議及び2020年10月30日開催の臨時株主総会の決議によ
り2020年11月１日に発行いたしました。
Ａ種優先株式の内容は次のとおりであります。
(１) 単元株式数は１株であります。
(２) 剰余金の配当金
当社は、剰余金の配当を行うときは、当該剰余金の配当に係る基準日（以下、「配当基準日」とい
う。）の最終の株主名簿に記載または記録されたＡ種優先株式を有する株主（以下、「Ａ種優先株主」
という。）またはＡ種優先株式の登録株式質権者（以下、「Ａ種優先株式質権者」という。）に対し
て、配当基準日の最終の株主名簿に記載または記録された普通株式を有する株主（以下、「普通株主」
という。）または普通株式の登録株式質権者（以下、「普通株式質権者」という。）と同順位にて、Ａ
種優先株式１株につき、以下の算式により算出される額の剰余金の配当を行う。また中間配当を行うと
きも同様とする配当を行う。
Ａ種優先株式１株あたりの払込金額
配当すべき
＝ 普通株式１株あたりの配当額 ×
剰余金の額
当該配当実施時点における転換価額
(３) 残余財産の分配
当社は、残余財産を分配するときは、Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者に対して、普通株主また
は普通株式質権者に先立ち、Ａ種優先株式１株につきＡ種優先株式１株当たりの払込金額相当額の金銭
を支払う。また、分配後にもなお残余財産があるときは、Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者に対
して、普通株主または普通株式質権者と同順位にて、Ａ種優先株式１株につき、以下の算式により算出
される額の金銭を支払う。
Ａ種優先株式１株あたりの払込金額
分配すべき
＝ 普通株式１株あたりの分配額 ×
残余財産の額
当該分配実施時点における転換価額
(４) 現金対価の取得請求権（償還請求権）
Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者は、当社に対し金銭を対価としてＡ種優先株式の全部または一
部を取得することを請求することができない。
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(５) 普通株式対価の取得請求権（転換請求権）
① 転換請求権の内容
Ａ種優先株主は、Ａ種優先株式取得日以降いつでも、当社に対し本項②及び③に定める条件で、普通
株式を対価として、その保有するＡ種優先株式の全部または一部を取得することを請求すること（以
下、「転換請求」という。）ができる。なお、転換請求は、転換請求をした日における当社の発行可
能株式総数の範囲内とし、発行可能株式総数を超える部分については転換請求がなされなかったもの
とみなす。
② 転換請求権の行使制限
前項の定めにかかわらず、Ａ種優先株主は、当社の取締役会の承認なくして、転換請求を行った後に
当該Ａ種優先株主が保有することとなる普通株式の議決権割合（当社の全ての普通株式（自己株式を
除く。）に係る議決権の数に対する、当該Ａ種優先株主及びその共同保有者（金融商品取引法第27条
の23第５項で定義されるものをいう。）が保有する普通株式に係る議決権の数の割合をいう。）が15%
以上となる転換請求を行うことはできない。当該承認なく転換請求が行われた場合は、上記の議決権
割合を超過することとなる部分に係る転換請求は無効とする。ただし、当社の普通株式につき、株式
会社東京証券取引所において上場廃止が決定されたときは、本②に定める制限は、将来に向かってそ
の効力を失うものとする。
③ 取得と引換えに交付すべき財産
ⅰ．当社は、Ａ種優先株主が転換請求を行った場合、当該Ａ種優先株主の有するＡ種優先株式を取得す
るのと引換えに、当該Ａ種優先株主に対して、次に定める条件により当社の普通株式を交付する。
なお、Ａ種優先株主に交付される普通株式数の算出に際し、１株未満の端数が生じたときはこれを
切り捨てるものとし、会社法第167条第３項に定める金銭による調整は行わない。
取得と引換え
Ａ種優先株式１株当たりの払込金額 × 転換請求が行われたＡ種優先株式の数
に交付すべき
＝
転換価額
普通株式数
ⅱ．転換価額
当初転換価額は、127円とする。
ⅲ．転換価額の調整
ア．当社は、Ａ種優先株式の発行後、以下のイに掲げる各事由により普通株式数に変更を生じる場合
または変更を生じる可能性がある場合においては、次に定める算式（以下、「転換価額調整式」
という。）をもって転換価額を調整する。
交付普通株式数 × １株当たりの払込金額
既発行普通株式数 ＋
１株当たり時価
調整後 調整前
＝ ×
転換価額 転換価額
既発行普通株式数 ＋ 交付普通株式数
転換価額調整式で使用する「既発行普通株式数」は、算定基準日（以下のイａからｅまでの各事
由に係る基準日が定められている場合はその日を指し、基準日が定められていない場合は当該事
由に基づく普通株式交付の効力発生が生じる日の１ヶ月前の日をいう。以下において同じ。）に
おける当社の発行済普通株式数から算定基準日における当社の有する普通株式数を控除し、更
に、算定基準日時点における発行会社の普通株式以外の株式等（その取得、転換、交換または行
使により普通株式が交付されるものを指すが、Ａ種優先株式は除く。また、当社の保有するもの
は除く。）が当該時点で全て取得、転換、交換または行使され普通株式が交付されたと仮定した
場合における当該交付により増加する普通株式の数を加えた数とする。
転換価額調整式で使用する「交付普通株式数」は、以下のイに基づき株主に交付される普通株式
数（但し、以下のイｅに関しては、交付される取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得
条項付新株予約権、または新株予約権その他の証券もしくは権利の全てが当初の条件で取得、転
換、交換または行使され普通株式が交付されたと仮定した場合における当該交付に係る普通株式
数）とするが、普通株式の株式分割が行われる場合（イａの場合）には、株式分割により増加す
る普通株式数（基準日における当社の有する普通株式に関して増加した普通株式数を含まな
い。）とし、普通株式の併合が行われる場合（イｄ）の場合）には、株式の併合により減少する
普通株式数（効力発生日（当該併合のための基準日がある場合には基準日）における当社の有す
る普通株式に関して減少した普通株式数を含まない。）を負の値で表示して使用するものとす
る。
転換価額調整式で使用する「１株当たりの払込金額」は、以下のイａ、ｂ及びｄの場合は０円と
し、イｃの場合は当該払込金額（金銭以外の財産を出資の目的とする場合には適正な評価額とす
る。）、イｅの場合はイｆで定める対価の額とする。
イ．転換価額調整式によりＡ種優先株式の転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適
用時期については、次に定めるところによる。
ａ．普通株式の株式分割をする場合
調整後の転換価額は、普通株式の株式分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
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ｂ．普通株式の無償割当てをする場合
調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、当社の無
償割当てのための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
ｃ．以下のウｂに定める時価を下回る払込金額をもって普通株式を交付する場合（当社の交付した
取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付さ
れたものを含む。以下、本ⅲにおいて同じ。）の取得と引換えに交付する場合または普通株式
の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。以下、本ⅲにおい
て同じ。）その他の証券もしくは権利の転換、交換または行使により交付する場合を除く。）
調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間が設けられた場合には当該払込期間の
最終日とする。以下において同じ。）の翌日以降これを適用する。ただし、当社の普通株主に
募集株式の割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを
適用する。
ｄ．普通株式の併合をする場合
調整後の転換価額は、株式併合の効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、当社の株式
併合のための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
ｅ．取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権であって、その取得と引換
えに以下のウｂに定める時価を下回る対価をもって普通株式を交付する定めがあるものを交付
する場合（無償割当ての場合を含む。）、またはウｂに定める時価を下回る対価をもって普通
株式の交付を請求できる新株予約権その他の証券もしくは権利を交付する場合（無償割当ての
場合を含む。）
調整後の転換価額は、取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権、ま
たは新株予約権その他の証券もしくは権利（以下、「取得請求権付株式等」という。）が交付
される日または無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、普通株主に取得
請求権付株式等の割当てを受ける権利を与えるためまたは無償割当てのための基準日がある場
合は、その日の翌日以降これを適用する。
ｆ．上記ｅにおける対価とは、取得請求権付株式等の交付に際して払込みその他の対価関係にある
支払いがなされた額（時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権の場
合には、その行使に際して出資される財産の価額を加えた額とする。）から、その取得、転
換、交換または行使に際して取得請求権付株式等の所持人に交付される普通株式以外の財産の
価額を控除した金額を、その取得、転換、交換または行使に際して交付される普通株式の数で
除した金額をいう。
ウａ．転換価額調整式の計算については、円位未満小数第一位まで算出し、その小数第一位を切り捨
てる。
ｂ．転換価額調整式で使用する時価は、調整後の転換価額を適用する日に先立つ45取引日目に始ま
る30取引日の証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日（終値のない日を除く。）
の終値（気配表示を含む。）の単純平均値（円位未満小数第二位まで算出し、その小数第二位
を四捨五入する。）とする。
エ．上記イに定める転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に該当すると当社の
取締役会が合理的に判断する場合には、当社は、必要な転換価額の調整を行う。
ａ．当社を存続会社とする合併、他の会社が行う吸収分割による当該会社の権利義務の全部もしく
は一部の承継、または他の株式会社が行う株式交換による当該株式会社の発行済株式の全部の
取得のために転換価額の調整を必要とする場合。
ｂ．転換価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額
の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要がある場合。
ｃ．その他、転換価額調整式で使用する「既発行普通株式数」の変更または変更の可能性の生じる
事由の発生により転換価額の調整を必要とする場合。
オ．転換価額調整式により算出された調整後転換価額と調整前転換価額との差額が１円未満の場合
は、転換価額の調整は行わないものとする。ただし、本オにより不要とされた調整は繰り越され
て、その後の調整の計算において斟酌される。
カ．上記アないしオにより転換価額の調整を行う場合、当社は、予め書面によりその旨ならびにその
事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用の日その他必要な事項を株主名簿に記
載された各Ａ種優先株主に通知する。ただし、その適用の日の前日までに当該通知を行うことが
できない場合、適用の日以降速やかにこれを行う。
キ．転換価額は、希釈化防止及び異なる種類の株式の株主間の実質的公平の観点から解釈されるもの
とし、その算定が困難となる場合または算定の結果が不合理となる場合には、当社の取締役は、
転換価額の適切な調整その他の合理的に必要な措置を講じる。
④ 転換請求受付場所
三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
⑤ 転換請求の効力発生
転換請求の効力は、転換請求に要する書類が上記④に記載する転換請求受付場所に到着したときまた
は当該書類に記載された効力発生希望日のいずれか遅い時点に発生する。
(６) 議決権
Ａ種優先株主は、株主総会において議決権を有しない。
(７) 株式併合または分割
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当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、Ａ種優先株式について株式の併合または分割は行わな
い。
(８) 譲渡制限
① Ａ種優先株式を譲渡により取得するには、当社の取締役会の承認を受けなければならない。ただし、
担保提供された株式に係る担保権の実行（法定の手続によるもののほか、法定の手続によらない任意
売却又は代物弁済による実行を含む。）に伴う、担保権者又はその子会社若しくは関連会社に対する
譲渡による株式の取得については、取締役会の承認があったものとみなす。また、Ａ種優先株主は、
当社に対し、当該譲渡の承認請求を行うにあたり、会社法第138条第１号ハの請求を行うことができ
る。
② 前号の取締役会の承認なくしてＡ種優先株式が譲渡された場合、当該譲渡されたＡ種優先株式の転換
請求権は失効するものとする。
(９) 担保制限
Ａ種優先株式を担保に供するには、当社の取締役会の承認を受けなければならない。当該取締役会の承
認なくして担保に供されたＡ種優先株式の転換請求権は失効するものとする。
(10) 種類株主総会の決議
定款において、会社法第322条２項に関する定めをしております。
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
普通株式
2021年７月１日～
59,739,300
2021年９月30日 ― ― 414 ― 364
Ａ種優先株式
（注）
1,700,788
（注）2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使及びＡ種優先株式の転換により増加した
株式数は含まれておりません。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
Ａ種優先株式
(1) 株式の総数等
無議決権株式 ―
に記載のとおり
1,700,788
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 597,342 ―
59,734,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
5,100
普通株式
59,739,300
発行済株式総数 ― ―
Ａ種優先株式
1,700,788
総株主の議決権 ― 597,342 ―
(注)１．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が5,000株含まれ
ております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数50個が含まれ
ております。
２．当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載を
しております。
② 【自己株式等】
2021年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称
所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
― ― ― ― ― ―
計 ― ― ― ― ―
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1)辞任役員
役職名 氏名 辞任年月日
代表取締役社長
山口 慶一 2021年６月24日
（事業本部長）
社外監査役 石垣 禎信 2021年９月14日
(2)役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
代表取締役社長
代表取締役会長 2021年６月24日
（事業本部長）
江口 譲二
代表取締役社長
代表取締役社長 2021年９月１日
（事業本部長）
(3)異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
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男性 7 名 女性 1 名（役員のうち女性の比率 12.5 ％）
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりまし
たが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更いたしました。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年
９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
についてRSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 18,847 22,632
※１ 2,047 ※１ 1,916
受取手形及び売掛金
※１ 177,446 ※１ 193,098
営業貸付金
銀行業における有価証券 15,033 18,539
営業投資有価証券 0 －
仕掛品 0 1
原材料及び貯蔵品 4 10
その他 3,473 2,839
△ 9,169 △ 8,852
貸倒引当金
流動資産合計 207,684 230,186
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 475 575
△ 156 △ 168
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 318 406
工具、器具及び備品
1,046 1,025
△ 747 △ 753
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 298 272
車両運搬具
8 8
△ 3 △ 4
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 5 4
使用権資産
1,797 1,552
△ 504 △ 348
減価償却累計額
使用権資産（純額） 1,293 1,204
土地 468 468
有形固定資産合計 2,383 2,355
無形固定資産
ソフトウエア 566 463
のれん 20 15
249 286
その他
無形固定資産合計 837 766
投資その他の資産
投資有価証券 19 19
差入保証金 896 664
長期前払費用 26 25
出資金 341 918
固定化営業債権 359 179
繰延税金資産 35 0
その他 141 111
△ 359 △ 179
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,461 1,740
固定資産合計 4,682 4,862
資産合計 212,366 235,048
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 35 37
匿名組合預り金 1,240 －
顧客預り金 660 0
銀行業における預金 177,716 199,904
短期借入金 200 200
1年内返済予定の長期借入金 727 236
リース債務 226 310
未払金 370 334
未払法人税等 965 317
前受金 12 19
賞与引当金 0 0
預り金 89 83
未払費用 2,728 2,460
837 694
その他
流動負債合計 185,811 204,600
固定負債
長期借入金 337 284
長期預り保証金 113 252
社債 600 600
リース債務 1,096 968
228 499
繰延税金負債
固定負債合計 2,375 2,604
負債合計 188,187 207,204
純資産の部
株主資本
資本金 50 414
資本剰余金 23,942 23,746
△ 405 3,178
利益剰余金
株主資本合計 23,587 27,339
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 18 32
543 409
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 524 442
新株予約権 59 53
非支配株主持分 7 8
純資産合計 24,178 27,843
負債純資産合計 212,366 235,048
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
営業収益 378 16,274
営業費用 77 7,624
300 8,650
営業総利益
販売費及び一般管理費 499 5,195
営業利益又は営業損失（△） △ 199 3,454
営業外収益
受取利息 0 0
貸倒引当金戻入額 － 0
有価証券売却益 0 －
受取手数料 0 10
役員報酬返納額 0 －
為替差益 － 0
受取遅延損害金 － 8
0 8
その他
営業外収益合計 2 27
営業外費用
支払保証料 － 5
支払利息 2 2
為替差損 5 －
1 6
その他
営業外費用合計 8 15
経常利益又は経常損失（△） △ 205 3,467
特別利益
受取和解金 6 －
－ 754
関係会社株式売却益
特別利益合計 6 754
特別損失
※１ 3 ※１ 0
訴訟関連費用
固定資産売却損 － 0
固定資産除却損 － 0
8 －
有価証券評価損
特別損失合計 11 0
匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益又は
△ 210 4,221
純損失（△）
匿名組合損益分配額 70 24
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 281 4,196
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
11 880
0 291
法人税等調整額
法人税等合計 11 1,172
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 293 3,024
非支配株主に帰属する四半期純利益 － 1
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 293 3,023
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 293 3,024
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 2 51
－ △ 133
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 2 △ 82
四半期包括利益 △ 290 2,941
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 290 2,940
非支配株主に係る四半期包括利益 － 1
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第２四半期連結会計期間より、SAMURAI証券株式会社及びSAMURAI ASSET FINANCE株式会社は全株式を譲渡したた
め、連結の範囲から除外しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 資金の貸付業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年12月31日 ) ( 2021年９月30日 )
貸出コミットメントの総額 16,934 百万円 22,433 百万円
貸出実行残高 5,692 9,912
差引額 11,242 百万円 12,521 百万円
なお、同契約は、融資実行されずに終了するものもあるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連
結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 訴訟関連費用
前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 ）
当社が2017年８月29日付にて提起した当社元役員らに対する損害賠償請求訴訟、及び2019年８月15日付にて提
起した当社子会社による融資先に対する貸金返還請求訴訟に関わる弁護士費用を計上しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 ）
当社が2017年８月29日付にて提起した当社元役員らに対する損害賠償請求訴訟、及び2019年８月15日付にて提
起した当社子会社による融資先に対する貸金返還請求訴訟に関わる弁護士費用を計上しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
減価償却費 7 百万円 539 百万円
のれんの償却額 5 百万円 5 百万円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 ）
① 配当金支払額
該当事項はありません。
② 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
③ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 ）
① 配当金支払額
該当事項はありません。
② 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
③ 株主資本の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、ストックオプションとしての新株予約権の行使により、資本金が11百万
円、資本準備金が11百万円増加しました。また、第三者割当有償増資としての新株予約権の行使により、資本金
が353百万円、資本準備金が353百万円増加しました。
当第３四半期連結会計期間末において、資本金が414百万円、資本剰余金が23,746百万円となっております。
(金融商品関係)
銀行業における有価証券、営業貸付金及び銀行業における預金は、企業集団の事業の運営において重要なも
のとなっておりますが、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認めら
れないため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
銀行業における有価証券は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっておりますが、四半期連結貸
借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため、記載を省略しておりま
す。
(デリバティブ取引関係)
デリバティブ取引については、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため記載を省略しておりま
す。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 ）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)１
ITソリューショ
(注)２
Fintech事業 その他 計
ン事業
営業収益
(1) 外部顧客への営業収
178 159 40 378 － 378
益
(2) セグメント間の内部
－ － － － － －
営業収益又は振替高
計 178 159 40 378 － 378
セグメント利益又は
△ 40 30 36 26 △ 226 △ 199
セグメント損失(△)
(注) １．セグメント利益又はセグメント損失の調整額 △226百万円 は、各報告セグメントに配分していない全社費
用です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 ）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)１
ITソリューショ
(注)２
Fintech事業 その他 計
ン事業
営業収益
(1) 外部顧客への営業収
16,080 146 48 16,274 － 16,274
益
(2) セグメント間の内部
－ － － － － －
営業収益又は振替高
計 16,080 146 48 16,274 － 16,274
セグメント利益 3,818 15 45 3,879 △ 424 3,454
(注) １．セグメント利益の調整額 △424百万円 は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。全社費用は
主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度より、新規子会社のグループ化に伴い、事業セグメントの区分を従来の「投資銀行事業」「ITサー
ビス事業」から、「Fintech事業」「ITソリューション事業」「その他」に変更しております。
なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載して
おります。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失金額（△） △8円38銭 18円66銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は四半期純損失金
△293 3,023
額（△）(百万円)
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△293 3,023
四半期純損失金額（△）(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 34,968,800 161,985,152
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するも
のの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調
整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
２．当第３四半期連結累計期間においては、当社の発行しているＡ種優先株式が転換仮定方式に基づき算定さ
れた株式数を、普通株式の期中平均株式数に加えて、１株当たり四半期純利益を算定しております。
但し、Ａ種優先株式の転換後株式総数が発行可能株式総数を超過する場合、発行可能株式総数を上限とし
て転換を実施したものと仮定して普通株式増加数を計算しております。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月10日
Nexus Bank株式会社
取締役会 御中
RSM清和監査法人
神戸事務所
指定社員
公認会計士 福井 剛 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 髙橋 潔弘 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているNexus Bank株式
会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９
月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、Nexus Bank株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
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じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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