株式会社エラン 四半期報告書 第28期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
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株式会社エラン(E30929)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月12日
【四半期会計期間】 第28期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 株式会社エラン
【英訳名】 ELAN Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 代表執行役員 櫻井 英治
【本店の所在の場所】 長野県松本市出川町15番12号
【電話番号】 0263-29-2680 （代表）
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員 管理本部長 秋山 大樹
【最寄りの連絡場所】 東京都港区高輪３丁目23番17号 品川センタービルディング13階
【電話番号】 0263-41-0760（IR室直通）
【事務連絡者氏名】 執行役員 IR室長 原 秀雄
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第27期 第28期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第27期
累計期間 累計期間
自2020年１月１日 自2021年１月１日 自2020年１月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日 至2020年12月31日
18,854,265 23,279,940 26,056,360
売上高 （千円）
1,550,332 2,175,129 2,148,379
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
1,042,757 1,482,095 1,446,372
（千円）
期）純利益
1,034,745 1,493,489 1,435,956
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
5,783,073 7,056,667 6,184,203
純資産額 （千円）
10,216,768 12,422,325 11,689,074
総資産額 （千円）
17.21 24.48 23.87
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
56.6 56.8 52.9
自己資本比率 （％）
第27期 第28期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年７月１日 自2021年７月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日
6.24 8.70
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
４．当社は 、 2021年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております 。 前連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して 、「 １株当たり四半期（当期）純利益 」 を算定しております 。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、関係会社の異動は以下のとおりであります。
第２四半期連結会計期間において、株式会社琉球エランを設立したため、連結の範囲に含めております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症への対策として、感染再拡大地域
においては緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置が適用されるなど、社会経済活動が大きく制限されまし
た。新型コロナワクチンの接種や感染対策が段階的に進み、新規感染者数の減少傾向が続き、経済活動の持ち直し
に向けた期待感が持たれるものの、変異株の感染拡大による影響や感染の再拡大の懸念など、依然として不透明な
状況が続いております。
当社グループが属する医療・介護業界につきましては、2021年10月１日現在、65歳以上人口が3,639万人、総人
口の29.1％（総務省統計局 人口推計－2021年10月報－）を占めるなど高齢化が確実に進行しており、当社グルー
プに係るサービスの市場規模はますます拡大するものと思われます。
こうした環境の中、当社グループは、介護医療関連事業の主力サービスである「ＣＳ（ケア・サポート）セッ
ト」をより普及・拡大させるために、全国21ヶ所の営業拠点において、営業活動を施設（病院及び介護老人保健施
設等）に対して展開してまいりました。これにより、当社グループにおける当第３四半期連結累計期間の新規契約
の施設数は201施設、解約施設数は49施設となり、当第３四半期連結会計期間末のＣＳセット導入施設数は、前連
結会計年度末より152施設増加し1,766施設となりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は23,279,940千円（前年同期比23.5％増）、営業利益は
2,159,256千円（同40.5％増）、経常利益は2,175,129千円（同40.3％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は
1,482,095千円 （同42.1％増）となりました。
当社グループは、2021年11月１日より、千葉県千葉市において、当社 千葉支店の営業を開始いたしました。
千葉支店の開設により、東京都23区内及び千葉県内において、地域により密着したより細やかで迅速なサービス
を提供するとともに、ＣＳセット導入施設の開拓を進め、同地域の営業強化・事業拡大に努めてまいります。ま
た、今後も当社グループは、千葉支店を含めた全国22営業拠点から、ＣＳセットの導入施設の開拓をさらに進め、
全国的な営業活動・事業拡大に努めてまいります。
当第３四半期連結会計期間末における財政状態は以下のとおりであります。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、12,422,325千円と前連結会計年度末と比べて733,250千円の増加と
なりました。このうち、流動資産は10,816,577千円と前連結会計年度末と比べて636,452千円の増加となりまし
た。これは主に、商品が151,072千円減少し、貸倒引当金が37,870千円増加（流動資産全体に対しては減少）した
ものの、現金及び預金が415,506千円、売掛金が437,446千円増加したためであります。
固定資産は、1,605,748千円と前連結会計年度末と比べて96,797千円の増加となりました。これは有形固定資産
が14,267千円、無形固定資産が48,951千円減少したものの、投資その他の資産が160,017千円増加したためであり
ます。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、5,365,657千円と前連結会計年度末と比べて139,213千円の減少とな
りました。これは主に、買掛金が213,645千円増加したものの、未払法人税等が251,316千円減少したためでありま
す。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、7,056,667千円と前連結会計年度末に比べて872,464千円の増加と
なり、自己資本比率は56.8％となりました。純資産合計の増加は、主に利益剰余金によるものであり、株主に対す
る配当金の支払い424,193千円が生じたものの、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上1,482,095千円により利
益剰余金が1,057,902千円増加したためであります。
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(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 192,000,000
計 192,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年11月12日）
（2021年９月30日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
東京証券取引所 限定のない当社にお
60,600,000 60,600,000
普通株式
市場第一部 ける標準となる株式
であり、単元株式数
は100株であります。
60,600,000 60,600,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2021年７月１日～
－ 60,600,000 － 573,496 － 543,496
2021年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
900
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
60,588,200 605,882
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
10,900
単元未満株式 普通株式 － －
60,600,000
発行済株式総数 － －
605,882
総株主の議決権 － －
（注）１． 「 完全議決権株式（自己株式等） 」 の欄は 、 全て当社保有の自己株式であります 。
２．「完全議決権株式（その他）」の普通株式数には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-
ESOP）」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する株式140,000株（議決権の数
1,400個）が含まれております。
②【自己株式等】
2021年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合 に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
式数（株） 式数（株） 計（株） 式数の割合
（％）
長野県松本市出川町
900 900 0.00
株式会社エラン －
15-12
900 900 0.00
計 － －
（注）１．「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行
（信託Ｅ口）が所有する株式140,000株は上記に含めておりません。
２．当社は、単元未満自己株式38株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
4,497,677 4,913,184
現金及び預金
3,279,413 3,716,860
売掛金
982,361 831,289
商品
12,992 22,930
貯蔵品
1,765,497 1,752,684
未収入金
83,241 58,558
その他
△ 441,059 △ 478,930
貸倒引当金
10,180,124 10,816,577
流動資産合計
固定資産
316,775 302,508
有形固定資産
無形固定資産
48,856 19,542
のれん
113,435 93,797
その他
162,291 113,340
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,090,137 1,286,186
その他
△ 60,255 △ 96,287
貸倒引当金
1,029,882 1,189,899
投資その他の資産合計
1,508,950 1,605,748
固定資産合計
11,689,074 12,422,325
資産合計
負債の部
流動負債
4,157,946 4,371,591
買掛金
557,417 306,100
未払法人税等
25,933
賞与引当金 －
786,468 644,974
その他
5,501,831 5,348,600
流動負債合計
固定負債
5,684
株式給付引当金 －
9,310
役員株式給付引当金 －
3,039 2,062
その他
3,039 17,056
固定負債合計
5,504,871 5,365,657
負債合計
純資産の部
株主資本
573,496 573,496
資本金
543,496 543,496
資本剰余金
5,092,828 6,150,730
利益剰余金
△ 320 △ 197,151
自己株式
6,209,500 7,070,571
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 25,297 △ 13,904
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 25,297 △ 13,904
6,184,203 7,056,667
純資産合計
11,689,074 12,422,325
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
18,854,265 23,279,940
売上高
14,091,662 17,494,006
売上原価
4,762,602 5,785,933
売上総利益
3,226,071 3,626,677
販売費及び一般管理費
1,536,530 2,159,256
営業利益
営業外収益
100 583
固定資産売却益
3,071
助成金収入 －
11,686 11,332
受取遅延損害金
4,158 3,700
その他
15,945 18,688
営業外収益合計
営業外費用
1,447
固定資産除却損 －
124
固定資産売却損 －
2,000
コミットメントフィー －
19 1,367
その他
2,143 2,814
営業外費用合計
1,550,332 2,175,129
経常利益
1,550,332 2,175,129
税金等調整前四半期純利益
503,927 683,649
法人税、住民税及び事業税
3,647 9,383
法人税等調整額
507,574 693,033
法人税等合計
1,042,757 1,482,095
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
1,042,757 1,482,095
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
1,042,757 1,482,095
四半期純利益
その他の包括利益
11,393
△ 8,011
その他有価証券評価差額金
11,393
その他の包括利益合計 △ 8,011
1,034,745 1,493,489
四半期包括利益
（内訳）
1,034,745 1,493,489
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
連結の範囲の重要な変更
第２四半期連結会計期間より、株式会社琉球エランを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また、今後の広がり方や
収束時期等を予測することは困難ですが、当社は外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、現時点では、今
後、当第３四半期連結累計期間と同程度の影響が継続するとの前提に基づいて、固定資産の減損損失の判
定、繰延税金資産の回収可能性の判定等の会計上の見積りを行っております。
（株式給付信託（BBT）について）
１．取引の概要
当社は、取締役（監査等委員である取締役、及びそれ以外の取締役のうち社外取締役であるものを除
く。）及び執行役員（以下、「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性を
より明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有
することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、業績連
動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」（以下、「本BBT」といいます。）を導入しております。
本BBTは、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役等に対し
て、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額（以下、「当
社株式等」といいます。）相当の金銭が信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお取締
役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。
２．信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により、純資産の部に自
己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間末時
点で140,590千円、100,000株であります。
３．会計処理の方法
「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号
2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。規程に基づき役員に付与したポイント数を基礎と
して、費用及びこれに対応する引当金を計上しております。
（株式給付信託（J-ESOP）について）
１．取引の概要
当社は、当社グループの従業員（以下、「従業員」といいます。）に対する福利厚生制度を拡充させる
とともに、従業員の経営参画意識の向上を図ることを目的として、従業員向けインセンティブ・プラン
「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本J-ESOP」といいます。）を導入しております。
本J-ESOPは、あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、従業員が受給権を取得した場合に、当社
株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に対し、勤続年数等の各人の貢献度に応じてポイントを付与し、受給資格を取得した従
業員に対し、付与されたポイントに相当する当社株式を給付いたします。従業員に対し給付する株式につ
いては、あらかじめ当社が信託設定した金銭により信託銀行が将来給付分も含めて取得し、信託財産とし
て分別管理することとなります。
２．信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により、純資産の部に自
己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間末時
点で56,239千円、40,000株であります。
３．会計処理の方法
「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30
号 2015年３月26日）に基づき、総額法を適用しております。規程に基づき従業員に付与したポイント数
を基礎として、費用及びこれに対応する引当金を計上しております。
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四半期報告書
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
減価償却費 56,517千円 60,130千円
のれんの償却額 29,313 29,313
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2020年３月25日
普通株式 272,696 9 2019年12月31日 2020年３月26日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2021年３月23日
普通株式 424,193 14 2020年12月31日 2021年３月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は 、 当第３四半期連結累計期間において 、「 株式給付信託（BBT） 」 及び 「 株式給付信託（J-
ESOP） 」 の信託契約に基づき自己株式140,000株の取得を行いました 。 この結果 、 当第３四半期連結累計期
間において自己株式が196,830千円増加し 、 当第３四半期連結会計期間末における自己株式が197,151千円
となっております 。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
当社グループは、介護医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
当社グループは、介護医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益 17.21円 24.48円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 1,042,757 1,482,095
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
1,042,757 1,482,095
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 60,599,120 60,535,326
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２．当社は、2021年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会
計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を計算しております。
３．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純
利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は当第３四半期連結累計
期間64,674株であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません 。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月10日
株 式 会 社 エ ラ ン
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
長 野 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
陸 田 雅 彦 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
下 条 修 司 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エラン
の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30
日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エラン及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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