クリエートメディック株式会社 四半期報告書 第48期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第48期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | クリエートメディック株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月５日
【四半期会計期間】 第48期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 クリエートメディック株式会社
【英訳名】 CREATE MEDIC CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐藤 正浩
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市都筑区茅ヶ崎南二丁目５番25号
【電話番号】 (０４５)９４３－２６１１(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 今澤 修
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市都筑区茅ヶ崎南二丁目５番25号
【電話番号】 (０４５)９４３－２６１１(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 今澤 修
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第47期 第48期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第47期
累計期間 累計期間
自 2020年１月１日 自 2021年１月１日 自 2020年１月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日 至 2020年12月31日
7,727,251 8,331,158 10,830,471
売上高 （千円）
578,780 835,927 952,747
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
381,711 596,129 659,523
（千円）
期）純利益
311,885 1,033,086 619,907
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
13,142,255 13,924,430 13,227,941
純資産額 （千円）
16,957,649 17,565,571 17,097,317
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
40.98 65.54 71.19
（円）
金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
77.5 79.3 77.4
自己資本比率 （％）
第47期 第48期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2020年７月１日 自 2021年７月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日
14.34 20.63
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による事業への影響につきましては今後の状況を注視してまいりま
す。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の概況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化するなか、断続
的な緊急事態宣言により社会経済活動が制限され、一部の企業収益や個人消費が低迷するなど、厳しい状況によ
り推移いたしました。足元では、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種や感染対策が段階的に進んだことに
より、新規感染者数の減少傾向が続いておりますが、現在も変異型ウイルスの出現や季節的な感染の再拡大が懸
念されるなど、先行き不透明な状況となっております。
医療機器業界におきましては、国内外の医療活動は手術数や外来・入院患者数の回復傾向が見られるものの、
国内の医療機関への訪問による営業活動は、引き続き制約を受けております。
一方、製品供給につきましては、新型コロナウイルス感染症による医療材料の世界的な需要拡大を受け、原材
料の一部に供給不足や価格の高騰がみられました。また、生産工場の安定稼働や物流コスト上昇など、サプライ
チェーンの確保において厳しい状況が続いております。
このような状況の下、当社グループは、営業面ではWEBを活用した営業活動やオンラインセミナー、マーケ
ティング活動を展開いたしました。
また、開発面では、中期経営計画の重点戦略分野である泌尿器系・消化器系の製品ラインナップ充実に向けた
新製品開発に注力するとともに、国内外の薬事規制や欧州の医療機器規則の強化に対応したライセンスの維持、
新規認証取得にも対応してまいりました。
一方、生産面につきましては、全ての工場で感染防止対策を徹底してまいりましたが、ベトナム南部における
デルタ株の感染拡大の影響を受けたことで、ベトナムクリエートメディック有限会社が８月以降の操業を停止い
たしました。現在は、現地の感染収束により社会隔離措置が緩和され、工場の操業を再開しておりますが、一部
の生産に遅れが出ております。このほか、原材料価格の高騰や物流コスト増加が、製造コストにも影響しており
ます。
以上により、売上高につきましては、海外販売における中国販売が好調に推移し、さらに人民元の為替レート
が円安に進行したことにより大幅な増加となりました。また、利益面では売上原価率がやや上昇したものの、売
上高の増加が利益拡大に寄与いたしました。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高8,331百万円（前年同期比7.8％増）、営業利
益754百万円（前年同期比27.1％増）、経常利益835百万円（前年同期比44.4％増）、親会社株主に帰属する四半
期純利益596百万円（前年同期比56.2％増）となりました。
販売形態別の販売状況は、次のとおりであります。
（単位：百万円）
前年同期比
前第３四半期連結 当第３四半期連結
累計期間 累計期間
金額 増減率
自社販売 4,617 4,819 201 4.4％
海外販売 2,196 2,564 367 16.7％
ＯＥＭ販売 912 947 34 3.8％
合 計 7,727 8,331 603 7.8％
3/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
＜自社販売＞
自社販売は、新型コロナウイルス感染症により営業活動に制約を受けましたが、泌尿器系のフォーリートレイ
キットや尿管ステントが堅調に推移し、消化器系の大腸・胃十二指腸用ステントも好調を維持したことで、売上
高4,819百万円（前年同期比4.4％増）となりました。
＜海外販売＞
海外販売のうち、輸出販売は欧州向けが新型コロナウイルス感染症の影響による販売先の在庫調整の影響で低
調な実績となりました。一方、中国販売は現地の医療活動が回復に向かったことで順調に売上を伸ばしました。
その結果、海外販売の売上高は2,564百万円（前年同期比16.7％増）となりました。
＜ＯＥＭ販売＞
ＯＥＭ販売は、新型コロナウイルス感染症により一部の製品は在庫調整の影響を受けましたが、手術件数の回
復により血管系の造影検査製品が増加したことにより、売上高947百万円（前年同期比3.8％増）となりました。
②財政状態の概況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して468百万円増加し17,565百万円となりまし
た。これは、受取手形及び売掛金の減少291百万円、投資有価証券の減少73百万円に対し、現金及び預金の増加154
百万円、商品及び製品の増加265百万円、その他流動資産の増加110百万円、その他無形固定資産の増加236百万円
が主な要因であります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して228百万円減少し3,641百万円となりまし
た。これは、賞与引当金の増加115百万円に対し、電子記録債務の減少108百万円、１年内返済予定の長期借入金の
減少92百万円、その他流動負債の減少147百万円が主な要因であります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して696百万円増加し13,924百万円となりま
した。これは、利益剰余金の増加259百万円、為替換算調整勘定の増加407百万円が主な要因であります。
（２）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（３）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、533百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） は登録認可金融商品取引 内容
(2021年11月５日)
(2021年９月30日) 業協会名
東京証券取引所 単元株式数
9,664,327 9,664,327
普通株式
市場第一部 100株
9,664,327 9,664,327
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2021年７月１日～
－ 9,664,327 － 1,461,735 － 1,486,022
2021年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
569,300
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － 単元株式数100株
9,083,500 90,835
完全議決権株式（その他） 普通株式 同上
11,527
単元未満株式 普通株式 － １単元(100株)未満の株式
9,664,327
発行済株式総数 － －
90,835
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式48株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合 に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
式数（株） 式数（株） 計（株） 式数の割合
（％）
クリエートメディック
横浜市都筑区茅ケ崎南
569,300 569,300 5.89
－
二丁目5番25号
株式会社
569,300 569,300 5.89
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
3,973,407 4,127,641
現金及び預金
※１ 2,245,410
1,953,469
受取手形及び売掛金
※１ 1,130,395
1,169,342
電子記録債権
1,711,392 1,976,730
商品及び製品
717,111 747,136
仕掛品
676,170 693,957
原材料及び貯蔵品
269,829 379,879
その他
△ 1,000 △ 1,000
貸倒引当金
10,722,718 11,047,156
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,532,887 2,483,602
建物及び構築物（純額）
385,260 368,626
機械装置及び運搬具（純額）
1,658,678 1,658,678
土地
44,362 74,353
建設仮勘定
368,715 381,539
その他（純額）
4,989,904 4,966,799
有形固定資産合計
無形固定資産
144,176 152,067
借地権
292,362 528,739
その他
436,538 680,806
無形固定資産合計
投資その他の資産
550,314 477,001
投資有価証券
332,182 328,098
繰延税金資産
65,659 65,707
その他
948,156 870,808
投資その他の資産合計
6,374,599 6,518,414
固定資産合計
17,097,317 17,565,571
資産合計
8/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
※１ 473,445
448,295
支払手形及び買掛金
※１ 290,913
182,248
電子記録債務
800,000 800,000
短期借入金
92,400
1年内返済予定の長期借入金 －
88,167 128,085
未払法人税等
49,238 164,938
賞与引当金
17,485 13,651
役員賞与引当金
771,519 624,019
その他
2,583,170 2,361,238
流動負債合計
固定負債
1,192,612 1,199,356
退職給付に係る負債
3,549 3,607
資産除去債務
71,475 71,475
長期未払金
18,568 5,464
その他
1,286,205 1,279,902
固定負債合計
3,869,375 3,641,141
負債合計
純資産の部
株主資本
1,461,735 1,461,735
資本金
1,486,022 1,486,022
資本剰余金
10,607,355 10,866,969
利益剰余金
△ 513,801 △ 513,882
自己株式
13,041,312 13,300,845
株主資本合計
その他の包括利益累計額
12,441 30,614
その他有価証券評価差額金
262,944 670,228
為替換算調整勘定
△ 88,757 △ 77,257
退職給付に係る調整累計額
186,628 623,585
その他の包括利益累計額合計
13,227,941 13,924,430
純資産合計
17,097,317 17,565,571
負債純資産合計
9/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
7,727,251 8,331,158
売上高
4,104,190 4,486,209
売上原価
3,623,060 3,844,948
売上総利益
3,029,178 3,089,955
販売費及び一般管理費
593,881 754,993
営業利益
営業外収益
17,330 26,571
受取利息
36,644
為替差益 －
3,049 2,987
受取配当金
3,172 2,967
保険配当金
6,142 20,781
その他
29,693 89,951
営業外収益合計
営業外費用
5,759 4,961
支払利息
32,484
為替差損 －
4,354 2,649
固定資産除却損
2,196 1,405
その他
44,795 9,016
営業外費用合計
578,780 835,927
経常利益
特別利益
29,106 37,959
補助金収入
29,106 37,959
特別利益合計
特別損失
※１ 35,371
新型コロナウイルス感染症による損失 －
12,558
－
製品回収関連費用
12,558 35,371
特別損失合計
595,327 838,515
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 271,348 293,089
法人税等還付税額 － △ 43,033
△ 57,731 △ 7,669
法人税等調整額
213,616 242,386
法人税等合計
381,711 596,129
四半期純利益
381,711 596,129
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
381,711 596,129
四半期純利益
その他の包括利益
18,172
その他有価証券評価差額金 △ 20,473
407,284
為替換算調整勘定 △ 63,663
14,311 11,499
退職給付に係る調整額
436,956
その他の包括利益合計 △ 69,825
311,885 1,033,086
四半期包括利益
（内訳）
311,885 1,033,086
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
11/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日又は現金決済日をもって決済処理し
ております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が、前連結会
計年度末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
受取手形 15,204千円 －千円
電子記録債権 49,626 －
支払手形 49,268 －
電子記録債務 87,475 －
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 新型コロナウイルス感染症による損失
当社グループの一部の在外連結子会社における、新型コロナウイルス感染症の拡大防止を背景とした政府等
の要請を受け、操業停止した期間の人件費や減価償却費等の固定費を特別損失に計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
減価償却費
296,363千円 333,664千円
12/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
１ 配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2020年３月27日
普通株式 186,304 20 2019年12月31日 2020年３月30日 利益剰余金
定時株主総会
2020年８月４日
普通株式 158,359 17 2020年６月30日 2020年９月８日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末
後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
１ 配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2021年３月30日
普通株式 181,900 20 2020年12月31日 2021年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
2021年８月４日
普通株式 154,614 17 2021年６月30日 2021年９月８日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末
後となるもの
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、ディスポーザブルカテーテル・チューブの製造・販売を主な事業とした単一セグメントであ
るため、セグメント情報の記載を省略しております。
13/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
１株当たり四半期純利益金額 40円98銭 65円54銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） 381,711 596,129
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
381,711 596,129
益金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 9,315,227 9,095,006
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
14/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
２【その他】
第48期（2021年１月１日から2021年12月31日まで）中間配当については、2021年８月４日開催の取締役会におい
て、2021年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしまし
た。
①配当金の総額 154,614千円
②１株当たりの金額 17円00銭
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年９月８日
15/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月５日
クリエートメディック株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
横浜事務所
指定有限責任社員
公認会計士
川村 敦 印
業務執行社員
指定有限責任社員
業務執行社員 公認会計士
笠島 健二 印
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているクリエートメ
ディック株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年７月１日
から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、クリエートメディック株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
17/18
EDINET提出書類
クリエートメディック株式会社(E02416)
四半期報告書
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結 論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
